Responsi Pajak Penghasilan.pptx

RESPONSI PAJAK PENGHASILAN

1  Melati

dalam bisnisnya memotong PPh 22 dan 23 senilai Rp 37 juta dan Rp 31 juta. PPh 22 dan 23 yang dipotong pihak lain senilai Rp 17 juta dan Rp 11 juta. Hitunglah besar kredit pajak yang dapat mengurangi PPh terutang!

2

 PT Anggrek

melakukan penyerahan barang kepada Bendaharawan Pemda senilai Rp100.000.000,00. Nilai PPh 22 yang terutang adalah... Dan buat jurnalnya !

3  PT

Serasi membayarkan bunga pinjaman sebesar Rp 161.500.000,00 kepada PT Tunggal. PPh Pasal 23 akan dipotong sebesar dan saat...

4  Mawar

di tahun 2016 memiliki PPh terutang senilai Rp 72.000.000 dan kredit pajak PPh 25 sebesar Rp 12.000.000 dan kredit pajak lain sebesar Rp 42.000.000. Angsuran PPh 25 yang harus dibayarkan per bulan di tahun 2017 adalah...

5 

PT. Duta Pertiwi melakukan impor atas barang dengan nilai pembelian $ 36.000 (kurs KMK berlaku Rp 9.100/ $). Perusahaan membayar biaya asuransi dan pengangkutan masing – masing sebesar 7,5% dan 5% dari nilai pembelian. Bea Masuk sebesar 10% dari CIF dan Bea Masuk lainnya $ 2.500. Penyerahan barang dikenai PPN dan PPnBM 20%. Jika perusahaan memiliki API (tarif PPh 22 2,5%), buatlah perhitungan dan penjurnalannya!



 

1. Rp 1,5 juta 2. Rp 24.225.000,00 saat bulan pembayaran 3. Rp 2,5 juta

Penghitungan Cost Insurance (7,5%) Freight (2,5%) CIF Bea Masuk (10% CIF) Bea Masuk lainnya Nilai impor (DPP PPh 22, PPN, PPnBM) PPnBM (20% DPP) PPh 22 (2,5% DPP) PPN (10% DPP)

36,000 2,700 1,800 40,500 4,050 2,500 $47,050.00 $ 9,410.00 $ 1,176.25 $ 4,705.00

Nilai persediaan dicatat : (47.050 + 9.410) x 9.100) Nilai Pajak dibayar di muka PPh 22 : 1.176,25 x 9.100 Nilai PPN masukan : 4.705 x 9.100

513,786,000 10,703,875 42,815,500

Penjurnalan Persediaan Pajak dibayar di muka PPh 22 PPN masukan Kas

567,305,375

513,786,000 10,703,875 42,815,500