Primavera - Trabalho Final - 13-07-2009
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- Words: 6,098
- Pages: 34
ACÇÃO de FORMAÇÃO nº 10/2009 RECURSO DE SOFTWARE ESPECÍFICO PRIMAVERA MODALIDADE: OFICINA (38 + 37 horas) LOCAL DE REALIZAÇÃO: Escola Secundária Fernando Namora DATA: 08 de Junho a 10 de Julho de 2009 FORMADORA: Drª Inês Garcia
Trabalho realizado pelos formandos: • Alfredo Garcia • Gabriela Casinhas Barreto • Maria Isabel Pereira
INTRODUÇÃO ACÇÃO de FORMAÇÃO nº 10/2009
RECURSO DE SOFTWARE ESPECÍFICO PRIMAVERA MODALIDADE: OFICINA (38 + 37 horas) LOCAL DE REALIZAÇÃO: Escola Secundária Fernando Namora DATA: 08 de Junho a 10 de Julho de 2009 FORMADORA: Drª Inês Garcia Pretendemos com este trabalho realizar uma simulação de criação de uma empresa, aplicando o referido software, tendo por finalidade explorar as potencialidades do programa, de modo a ficarmos com uma visão integrada dos meios utilizados num serviço de contabilidade.
Diários utilizados Nº do Diário
Descrição
10
Abertura
21
Caixa A
32
Bancos
41
Compras Mercado Nacional
49
Compras Imobilizado
51
Vendas – Crédito – Mercado Nacional
82
Letras a Pagar
A Desportiva Mar & Sol, lDA
Extracto de Diários 10 (01-01-2007 até 31-12-2007)
Data Emissão: 10-07-2009 Data
Data Contab. : 31-12-2007
N. Diário Descrição
Débito
Crédito Doc.
( Valores em EUR )
Pág. 1
N. Doc. Conta
IVA
10 - Abertura 2007-10-01 2007-10-01 2007-10-01 2007-10-01 2007-10-01 2007-10-01 2007-10-01 2007-10-01 2007-10-01 2007-10-01 2007-10-01 2007-10-01
100001 100001 100001 100001 100001 100001 100001 100001 100001 100001 100001 100001
Abertura Abertura Abertura Abertura Abertura Abertura Abertura Abertura Abertura Abertura Abertura Abertura
Abertura
Licença de: VERSÃO DE DEMONSTRAÇÃO
40.000,00 60.000,00 40.000,00 30.000,00 2.000,00 2.000,00 1.000,00 25.000,00
101 40.000,00 101 101 60.000,00 101 101 40.000,00 101 101 101 101 101 101 60.000,00 101
Total Período Total Acumulado
200.000,00 200.000,00
200.000,00 200.000,00
Total
0,00 200.000,00
0,00 200.000,00
1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
26421 511 26422 511 1201 26421 1201 426111 426112 423111 32111 26422
© Primavera BSS
A Desportiva Mar & Sol, lDA
Extracto de Diários 21 (01-01-2007 até 31-12-2007)
Data Emissão: 10-07-2009 Data
Data Contab. : 31-12-2007
N. Diário Descrição
Débito
Crédito Doc.
( Valores em EUR )
Pág. 1
N. Doc. Conta
IVA
21 - Caixa A 2007-10-20 2007-10-20 2007-10-20
100001 Caixa A - Recebimentos 100001 Caixa A - Recebimentos 100001 Caixa A - Recebimentos
Caixa A
Licença de: VERSÃO DE DEMONSTRAÇÃO
6.050,00
212 5.000,00 212 1.050,00 212
Total Período Total Acumulado
6.050,00 6.050,00
6.050,00 6.050,00
Total
0,00 6.050,00
0,00 6.050,00
1 112 1 21900001 1 24339113211
© Primavera BSS
A Desportiva Mar & Sol, lDA
Extracto de Diários 32 (01-01-2007 até 31-12-2007)
Data Emissão: 10-07-2009 Data
Data Contab. : 31-12-2007
N. Diário Descrição
Débito
Crédito Doc.
( Valores em EUR )
Pág. 1
N. Doc. Conta
IVA
32 - Bancos - Pagamentos 2007-10-12 2007-10-12 2007-10-12 2007-10-15 2007-10-15 2007-10-15 2007-10-17 2007-10-17 2007-10-17 2007-10-17
100001 100001 100001 100002 100002 100002 100003 100003 100003 100003
Bancos - Cheques Bancos - Cheques Bancos - Cheques Bancos - Cheques Bancos - Cheques Bancos - Cheques Bancos - Cheques Bancos - Cheques Bancos - Cheques Bancos - Cheques
Bancos - Pagamentos
Licença de: VERSÃO DE DEMONSTRAÇÃO
800,00
200,00 1.000,00 249,48 1.188,00
680,00 321 321 120,00 321 1.200,00 321 321 321 1.199,88 321 321 321 237,60 321
Total Período Total Acumulado
3.437,48 3.437,48
3.437,48 3.437,48
Total
0,00 3.437,48
0,00 3.437,48
1 1 1 2 2 2 3 3 3 3
1201 622191 242411 1201 622239 2725 1201 24323132111 622291 24221
© Primavera BSS
A Desportiva Mar & Sol, lDA
Extracto de Diários 41 (01-01-2007 até 31-12-2007)
Data Emissão: 10-07-2009 Data
Data Contab. : 31-12-2007
N. Diário Descrição
Débito
Crédito Doc.
( Valores em EUR )
Pág. 1
N. Doc. Conta
IVA
41 - Compras - MN 2007-10-01 2007-10-01 2007-10-01 2007-10-01
100001 100001 100001 100001
Compras MN - v/V.D. Compras MN - v/V.D. Compras MN - v/V.D. Compras MN - v/V.D.
Compras - MN
Licença de: VERSÃO DE DEMONSTRAÇÃO
6.000,00 1.222,20
7.042,20 414 414 414 180,00 414
Total Período Total Acumulado
7.222,20 7.222,20
7.222,20 7.222,20
Total
0,00 7.222,20
0,00 7.222,20
1 1 1 1
22100001 32112 24321132111 786
12132111
© Primavera BSS
A Desportiva Mar & Sol, lDA
Extracto de Diários 49 (01-01-2007 até 31-12-2007)
Data Emissão: 10-07-2009 Data
Data Contab. : 31-12-2007
N. Diário Descrição
Débito
Crédito Doc.
( Valores em EUR )
Pág. 1
N. Doc. Conta
IVA
49 - Compras - Imobilizado 2007-10-22 2007-10-22 2007-10-22
100001 Imo. MN - v/Factura 100001 Imo. MN - v/Factura 100001 Imo. MN - v/Factura
Compras - Imobilizado
Licença de: VERSÃO DE DEMONSTRAÇÃO
20.000,00 4.200,00
24.200,00 491 491 491
Total Período Total Acumulado
24.200,00 24.200,00
24.200,00 24.200,00
Total
0,00 24.200,00
0,00 24.200,00
1 261111 1 4241 1 24322132111
© Primavera BSS
A Desportiva Mar & Sol, lDA
Extracto de Diários 51 (01-01-2007 até 31-12-2007)
Data Emissão: 10-07-2009 Data
Data Contab. : 31-12-2007
N. Diário Descrição
Débito
Crédito Doc.
( Valores em EUR )
Pág. 1
N. Doc. Conta
IVA
51 - Vendas - Crédito - MN 2007-10-06 2007-10-06 2007-10-06 2007-10-10 2007-10-10 2007-10-10
100001 100001 100001 100002 100002 100002
Vendas MN - n/Factura Vendas MN - n/Factura Vendas MN - n/Factura Vendas MN - n/N.C. Vendas MN - n/N.C. Vendas MN - n/N.C.
Vendas - Crédito - MN
Licença de: VERSÃO DE DEMONSTRAÇÃO
6.534,00
108,00 22,68
511 5.400,00 511 1.134,00 511 130,68 512 512 512
Total Período Total Acumulado
6.664,68 6.664,68
6.664,68 6.664,68
Total
0,00 6.664,68
0,00 6.664,68
1 1 1 1 1 1
21100001 7111 24331113211 21100001 71711 243412113211
© Primavera BSS
A Desportiva Mar & Sol, lDA
Extracto de Diários 82 (01-01-2007 até 31-12-2007)
Data Emissão: 10-07-2009 Data
Data Contab. : 31-12-2007
N. Diário Descrição
Débito
Crédito Doc.
( Valores em EUR )
Pág. 1
N. Doc. Conta
IVA
82 - Letras a Pagar 2007-10-25 2007-10-25
100001 Lt. Ap. - Letras Aceites 100001 Lt. Ap. - Letras Aceites
Letras a Pagar
Licença de: VERSÃO DE DEMONSTRAÇÃO
24.200,00
821 24.200,00 821
Total Período Total Acumulado
24.200,00 24.200,00
24.200,00 24.200,00
Total
0,00 24.200,00
0,00 24.200,00
1 261111 1 261211
© Primavera BSS
Balancete de Verificação Antes de Apuramento de IVA E Processamento de Salários
A Desportiva Mar & Sol, Lda
BALANCETE GERAL (Outubro) - 2007 Data Emissão: 09-07-2009 Conta
( Valores em EUR )
Data Contab. : 20-10-2007
Descrição
Pág.1
Mov. Débito
Mov. Crédito
Saldo Débito
Saldo Crédito
11
Caixa
6.050,00
0,00
6.050,00
0,00
112
Caixa Recebimentos
6.050,00
0,00
6.050,00
0,00
6.050,00
0,00 Soma Saldos
6.050,00 6.050,00
0,00 0,00
Soma Líquida
12
Depósitos à Ordem
70.000,00
3.079,88
66.920,12
0,00
1201
Caixa Geral de Depósitos
70.000,00
3.079,88
66.920,12
0,00
70.000,00
3.079,88 Soma Saldos
66.920,12 66.920,12
0,00 0,00
Soma Líquida
21
Clientes
6.534,00
5.130,68
1.403,32
0,00
211
Clientes - c/c
6.534,00
130,68
6.403,32
0,00
21100001
Desporto & Corridas, Lda
6.534,00
130,68
6.403,32
0,00
219
Adiantamentos de Clientes
0,00
5.000,00
0,00
5.000,00
21900001
Desporto & Corridas, Lda Soma Líquida
0,00
5.000,00
0,00
5.000,00
6.534,00
5.130,68 Soma Saldos
1.403,32 6.403,32
0,00 5.000,00
22
Fornecedores
0,00
7.042,20
0,00
7.042,20
221
Fornecedores - c/c
0,00
7.042,20
0,00
7.042,20
22100001
A Desportiva do Sul, Lda
0,00
7.042,20
0,00
7.042,20
0,00
7.042,20 Soma Saldos
0,00 0,00
7.042,20 7.042,20
Soma Líquida
24
Estados e Outros Entes Públicos
5.694,36
2.541,60
3.152,76
0,00
242
Retenção de Impostos sobre Rend.
0,00
357,60
0,00
357,60
2422
RIR-Rendimentos Profissionais
0,00
237,60
0,00
237,60
24221
RIR-RP-Suj.Pas.do Contimente
0,00
237,60
0,00
237,60
2424
RIR-Prediais
0,00
120,00
0,00
120,00
24241
RIR-Prediais de Suj.Pas.em IRS
0,00
120,00
0,00
120,00
242411
RIR-PD-IRS-Suj.Pas.do Continente
0,00
120,00
0,00
120,00
243
Imposto S/Valor Acrescentado - Iva
5.694,36
2.184,00
3.510,36
0,00
2432
Iva - Dedutível
5.671,68
0,00
5.671,68
0,00
24321
Existências
1.222,20
0,00
1.222,20
0,00
243211
Existências Continente
1.222,20
0,00
1.222,20
0,00
2432113
Ex. - Taxa Normal
1.222,20
0,00
1.222,20
0,00
243211321
Ex. - Taxa Normal-Tx.21%
1.222,20
0,00
1.222,20
0,00
2432113211
Ex. Tx. Nm. - Mercado Nacional
1.222,20
0,00
1.222,20
0,00
24321132111
Ex. Tx. Nm..- MN-TT/Dedutivel
1.222,20
0,00
1.222,20
0,00
24322
Imobilizado
4.200,00
0,00
4.200,00
0,00
243221
Imobilizado Continente
4.200,00
0,00
4.200,00
0,00
2432213
Im. - Taxa Normal
4.200,00
0,00
4.200,00
0,00
243221321
Im. - Taxa Normal-Tx. 21%
4.200,00
0,00
4.200,00
0,00
2432213211
Im. - Tx. Nm. - Mercado Nacional
4.200,00
0,00
4.200,00
0,00
24322132111
Im. - Tx. Nm. - MN-TT/Dedutivel
4.200,00
0,00
4.200,00
0,00
24323
Outros Bens e Serviços
249,48
0,00
249,48
0,00
243231
Outros Bens e Serviços-Continente
249,48
0,00
249,48
0,00
2432313
Obs - Taxa Normal
249,48
0,00
249,48
0,00
243231321
Obs - Taxa Normal-21%
249,48
0,00
249,48
0,00
2432313211
Obs Tx. Nm. - Mercado Nacional
249,48
0,00
249,48
0,00
24323132111
Obs - Tx. Nm. - MN-TT/Dedutivel
249,48
0,00
249,48
0,00
2433
Iva - Liquidado
0,00
2.184,00
0,00
2.184,00
24331
Operacoes Gerais
0,00
1.134,00
0,00
1.134,00
243311
Iva Liq. - Vendas
0,00
1.134,00
0,00
1.134,00
2433111
Iva Liq. - Vendas-Continente
0,00
1.134,00
0,00
1.134,00
24331113
Iva Liq. - Taxa Normal
0,00
1.134,00
0,00
1.134,00
2433111321
Iva Liq. - Taxa Normal-Tx.21%
0,00
1.134,00
0,00
1.134,00
Licença de: VERSÃO DE DEMONSTRAÇÃO
© Primavera BSS
A Desportiva Mar & Sol, Lda
BALANCETE GERAL (Outubro) - 2007 Data Emissão: 09-07-2009 Conta
( Valores em EUR )
Data Contab. : 20-10-2007
Descrição
Pág.2
Mov. Débito
Mov. Crédito
Saldo Débito
Saldo Crédito
24331113211
Iva Liq.- Tx. Nm.- Mercado Nacional
0,00
1.134,00
0,00
1.134,00
24339
Iva Liq - Adiantamentos
0,00
1.050,00
0,00
1.050,00
243391
Iva Liq - Ad - Vendas
0,00
1.050,00
0,00
1.050,00
2433911
Iva Liq - Ad - Vendas-Continente
0,00
1.050,00
0,00
1.050,00
24339113
Iva Liq - Ad - Vd - Taxa Normal
0,00
1.050,00
0,00
1.050,00
2433911321
Iva Liq - Ad - Vd - Taxa Normal-Tx.21%
0,00
1.050,00
0,00
1.050,00
24339113211
Iva Liq - Ad - Vd - Tx.Nm. - Mn
0,00
1.050,00
0,00
1.050,00
2434
Iva - Regularizações
22,68
0,00
22,68
0,00
24341
Rg - Mens/Trim Favor da Emp.
22,68
0,00
22,68
0,00
243412
Rg Fe - Por Devoluções de Clientes e Descontos
22,68
0,00
22,68
0,00
2434121
Rg Fe Para Vendas
22,68
0,00
22,68
0,00
24341211
Rg Fe Para Vendas-Continente
22,68
0,00
22,68
0,00
243412113
Rg Fe P/ Vnd Taxa Normal
22,68
0,00
22,68
0,00
24341211321
Rg Fe P/ Vnd Taxa Normal-Tx.21%
22,68
0,00
22,68
0,00
243412113211
Rg Fe P/ Vnd Tx Nm Mercad Nacional
22,68
0,00
22,68
0,00
5.694,36
2.541,60 Soma Saldos
3.152,76 5.694,36
0,00 2.541,60
Soma Líquida
26
Outros Devedores e Credores
124.200,00
148.400,00
0,00
24.200,00
261
Fornecedores de Imobilizado
24.200,00
48.400,00
0,00
24.200,00
2611
Fornec. de Imob.- c/c
24.200,00
24.200,00
0,00
0,00
26111
Fornec. de Imob.- c/c - Merc. Nac.
24.200,00
24.200,00
0,00
0,00
261111
Alfredo Costa, Lda
24.200,00
24.200,00
0,00
0,00
2612
Fornec. de Imob.- Títulos a Pagar
0,00
24.200,00
0,00
24.200,00
26121
Fornec. Imob.- Tít. Pag.-Merc Nac.
0,00
24.200,00
0,00
24.200,00
261211
Alfredo Costa, Lda
0,00
24.200,00
0,00
24.200,00
264
Subscritores de Capital
100.000,00
100.000,00
0,00
0,00
2642
Entidades Privadas
100.000,00
100.000,00
0,00
0,00
26421
Carlos Coelho
40.000,00
40.000,00
0,00
0,00
26422
Rute Coelho
60.000,00
60.000,00
0,00
0,00
124.200,00
148.400,00 Soma Saldos
0,00 0,00
24.200,00 24.200,00
Soma Líquida
27
Acréscimos e Diferimentos
1.000,00
0,00
1.000,00
0,00
272
Custos Diferidos
1.000,00
0,00
1.000,00
0,00
2725
Seguros multiriscos
1.000,00
0,00
1.000,00
0,00
1.000,00
0,00 Soma Saldos
1.000,00 1.000,00
0,00 0,00
Soma Líquida
32
Mercadorias
31.000,00
0,00
31.000,00
0,00
321
Mercadorias
31.000,00
0,00
31.000,00
0,00
3211
Mercadorias - Existências
31.000,00
0,00
31.000,00
0,00
32111
Ténis refª 257
25.000,00
0,00
25.000,00
0,00
32112
Bolas Refª 725
6.000,00
0,00
6.000,00
0,00
31.000,00
0,00 Soma Saldos
31.000,00 31.000,00
0,00 0,00
25.000,00
0,00
25.000,00
0,00
Soma Líquida
42
Imobilizações Corpóreas
423
Equipamento Básico
1.000,00
0,00
1.000,00
0,00
4231
Equip. Básico - Mercado Nacional
1.000,00
0,00
1.000,00
0,00
42311
Básico sem IVA
1.000,00
0,00
1.000,00
0,00
423111
Balcão
1.000,00
0,00
1.000,00
0,00
424
Equipamento de Transporte
20.000,00
0,00
20.000,00
0,00
4241
Equip. de Transp.- Mercado Nacional
20.000,00
0,00
20.000,00
0,00
426
Equipamento Administrativo
4.000,00
0,00
4.000,00
0,00
4261
Equip. Admin. - Mercado Nacional
4.000,00
0,00
4.000,00
0,00
42611
Administrativo sem iva
4.000,00
0,00
4.000,00
0,00
Licença de: VERSÃO DE DEMONSTRAÇÃO
© Primavera BSS
A Desportiva Mar & Sol, Lda
BALANCETE GERAL (Outubro) - 2007 Data Emissão: 09-07-2009 Conta
( Valores em EUR )
Data Contab. : 20-10-2007
Descrição
Pág.3
Mov. Débito
Mov. Crédito
Saldo Débito
Saldo Crédito
426111
Estantes
2.000,00
0,00
2.000,00
0,00
426112
Computador e Impressora
2.000,00
0,00
2.000,00
0,00
25.000,00
0,00 Soma Saldos
25.000,00 25.000,00
0,00 0,00
Soma Líquida
51
Capital
0,00
100.000,00
0,00
100.000,00
511
Capital
0,00
100.000,00
0,00
100.000,00
0,00
100.000,00 Soma Saldos
0,00 0,00
100.000,00 100.000,00
Soma Líquida
62
Fornecimentos e Serviços Externos
2.188,00
0,00
2.188,00
0,00
622
Fornecimentos e Serviços
2.188,00
0,00
2.188,00
0,00
62219
Rendas e Alugueres
800,00
0,00
800,00
0,00
622191
Rendas de Imóveis
800,00
0,00
800,00
0,00
62223
Seguros
200,00
0,00
200,00
0,00
622239
Seguros multiriscos
200,00
0,00
200,00
0,00
62229
Honorários
1.188,00
0,00
1.188,00
0,00
622291
Honorários - Mercado Nacional
1.188,00
0,00
1.188,00
0,00
2.188,00
0,00 Soma Saldos
2.188,00 2.188,00
0,00 0,00
Soma Líquida
71
Vendas
108,00
5.400,00
0,00
5.292,00
711
Vendas-Mercadorias
0,00
5.400,00
0,00
5.400,00
7111
Vendas-Merc.-Mercado Nacional
0,00
5.400,00
0,00
5.400,00
717
Devoluções de Vendas
108,00
0,00
108,00
0,00
7171
Dev. Vnd-Mercadorias
108,00
0,00
108,00
0,00
71711
Dev. Vnd-Merc.-Mercado Nac.
108,00
0,00
108,00
0,00
108,00
5.400,00 Soma Saldos
0,00 108,00
5.292,00 5.400,00
Soma Líquida
78
Proveitos e Ganhos Financeiros
0,00
180,00
0,00
180,00
786
Descontos de P.Pagamento Obtidos
0,00
180,00
0,00
180,00
Soma Líquida
0,00
180,00 Soma Saldos
0,00 0,00
180,00 180,00
Soma Líquida
271.774,36
271.774,36
136.714,20
136.714,20
Soma Saldos
144.363,80
144.363,80
Licença de: VERSÃO DE DEMONSTRAÇÃO
© Primavera BSS
Diários utilizados Nº do Diário
Descrição
62
Apuramento de IVA
A Desportiva Mar & Sol, Lda Pág.
Impressão de Documento Exercício 2007 Diário: Documento:
Mês: 12
Dia: 31
62 - Apuramento IVA
Número: Número:
621 - IVA - Apuramento
Câmbio EUR/EUR:
1
120.001 1
( Moeda de Lançamento em EUR ) ( Valores em EUR )
1,0000000
Data Emissão: 09-07-2009
Data Contab. : 31-12-2007
Financeira Conta
Descrição
Débito
Crédito
4.200,00
IVA
Selo
Entidade
Descrição
Moeda
Apur. IVA -
EUR
Apur. IVA -
EUR
Apur. IVA -
EUR
Apur. IVA -
EUR
Apur. IVA -
EUR
24322132111
Im. - Tx. Nm. - MN-TT/Dedutivel
2435
Iva - Apuramento
24323132111
Obs - Tx. Nm. - MN-TT/Dedutivel
2435
Iva - Apuramento
24321132111
Ex. Tx. Nm..- MN-TT/Dedutivel
2435
Iva - Apuramento
1.222,20
Apur. IVA -
EUR
24339113211
Iva Liq - Ad - Vd - Tx.Nm. - Mn
1.050,00
Apur. IVA -
EUR
2435
Iva - Apuramento
Apur. IVA -
EUR
24331113211
Iva Liq.- Tx. Nm.- Mercado Nacional
Apur. IVA -
EUR
2435
Iva - Apuramento
1.134,00
Apur. IVA -
EUR
243412113211
Rg Fe P/ Vnd Tx Nm Mercad Nacional
22,68
Apur. IVA -
EUR
2435
Iva - Apuramento
Apur. IVA -
EUR
2435
Iva - Apuramento
Apur. IVA -
EUR
2437
Iva - A Recuperar
Apur. IVA -
EUR
Subtotais:
Cópia licenciada a VERSÃO DE DEMONSTRAÇÃO
4.200,00 249,48 249,48 1.222,20
1.050,00 1.134,00
22,68 3.510,36 3.510,36 11.388,72
11.388,72
© Primavera BSS
Balancete de Verificação Após Apuramento de IVA e Antes do Processamento de Salários
A Desportiva Mar & Sol, Lda
BALANCETE GERAL (Outubro a Dezembro) - 2007 Data Emissão: 09-07-2009 Conta
( Valores em EUR )
Data Contab. : 31-12-2007
Descrição
Pág.1
Mov. Débito
Mov. Crédito
Saldo Débito
Saldo Crédito
11
Caixa
6.050,00
0,00
6.050,00
0,00
112
Caixa Recebimentos
6.050,00
0,00
6.050,00
0,00
6.050,00
0,00 Soma Saldos
6.050,00 6.050,00
0,00 0,00
Soma Líquida
12
Depósitos à Ordem
70.000,00
3.079,88
66.920,12
0,00
1201
Caixa Geral de Depósitos
70.000,00
3.079,88
66.920,12
0,00
70.000,00
3.079,88 Soma Saldos
66.920,12 66.920,12
0,00 0,00
Soma Líquida
21
Clientes
6.534,00
5.130,68
1.403,32
0,00
211
Clientes - c/c
6.534,00
130,68
6.403,32
0,00
21100001
Desporto & Corridas, Lda
6.534,00
130,68
6.403,32
0,00
219
Adiantamentos de Clientes
0,00
5.000,00
0,00
5.000,00
21900001
Desporto & Corridas, Lda Soma Líquida
0,00
5.000,00
0,00
5.000,00
6.534,00
5.130,68 Soma Saldos
1.403,32 6.403,32
0,00 5.000,00
22
Fornecedores
0,00
7.042,20
0,00
7.042,20
221
Fornecedores - c/c
0,00
7.042,20
0,00
7.042,20
22100001
A Desportiva do Sul, Lda
0,00
7.042,20
0,00
7.042,20
0,00
7.042,20 Soma Saldos
0,00 0,00
7.042,20 7.042,20
Soma Líquida
24
Estados e Outros Entes Públicos
17.083,08
13.930,32
3.152,76
0,00
242
Retenção de Impostos sobre Rend.
0,00
357,60
0,00
357,60
2422
RIR-Rendimentos Profissionais
0,00
237,60
0,00
237,60
24221
RIR-RP-Suj.Pas.do Contimente
0,00
237,60
0,00
237,60
2424
RIR-Prediais
0,00
120,00
0,00
120,00
24241
RIR-Prediais de Suj.Pas.em IRS
0,00
120,00
0,00
120,00
242411
RIR-PD-IRS-Suj.Pas.do Continente
0,00
120,00
0,00
120,00
243
Imposto S/Valor Acrescentado - Iva
17.083,08
13.572,72
3.510,36
0,00
2432
Iva - Dedutível
5.671,68
5.671,68
0,00
0,00
24321
Existências
1.222,20
1.222,20
0,00
0,00
243211
Existências Continente
1.222,20
1.222,20
0,00
0,00
2432113
Ex. - Taxa Normal
1.222,20
1.222,20
0,00
0,00
243211321
Ex. - Taxa Normal-Tx.21%
1.222,20
1.222,20
0,00
0,00
2432113211
Ex. Tx. Nm. - Mercado Nacional
1.222,20
1.222,20
0,00
0,00
24321132111
Ex. Tx. Nm..- MN-TT/Dedutivel
1.222,20
1.222,20
0,00
0,00
24322
Imobilizado
4.200,00
4.200,00
0,00
0,00
243221
Imobilizado Continente
4.200,00
4.200,00
0,00
0,00
2432213
Im. - Taxa Normal
4.200,00
4.200,00
0,00
0,00
243221321
Im. - Taxa Normal-Tx. 21%
4.200,00
4.200,00
0,00
0,00
2432213211
Im. - Tx. Nm. - Mercado Nacional
4.200,00
4.200,00
0,00
0,00
24322132111
Im. - Tx. Nm. - MN-TT/Dedutivel
4.200,00
4.200,00
0,00
0,00
24323
Outros Bens e Serviços
249,48
249,48
0,00
0,00
243231
Outros Bens e Serviços-Continente
249,48
249,48
0,00
0,00
2432313
Obs - Taxa Normal
249,48
249,48
0,00
0,00
243231321
Obs - Taxa Normal-21%
249,48
249,48
0,00
0,00
2432313211
Obs Tx. Nm. - Mercado Nacional
249,48
249,48
0,00
0,00
24323132111
Obs - Tx. Nm. - MN-TT/Dedutivel
249,48
249,48
0,00
0,00
2433
Iva - Liquidado
2.184,00
2.184,00
0,00
0,00
24331
Operacoes Gerais
1.134,00
1.134,00
0,00
0,00
243311
Iva Liq. - Vendas
1.134,00
1.134,00
0,00
0,00
2433111
Iva Liq. - Vendas-Continente
1.134,00
1.134,00
0,00
0,00
24331113
Iva Liq. - Taxa Normal
1.134,00
1.134,00
0,00
0,00
2433111321
Iva Liq. - Taxa Normal-Tx.21%
1.134,00
1.134,00
0,00
0,00
Licença de: VERSÃO DE DEMONSTRAÇÃO
© Primavera BSS
A Desportiva Mar & Sol, Lda
BALANCETE GERAL (Outubro a Dezembro) - 2007 Data Emissão: 09-07-2009 Conta
( Valores em EUR )
Data Contab. : 31-12-2007
Descrição
Pág.2
Mov. Débito
Mov. Crédito
Saldo Débito
Saldo Crédito
24331113211
Iva Liq.- Tx. Nm.- Mercado Nacional
1.134,00
1.134,00
0,00
0,00
24339
Iva Liq - Adiantamentos
1.050,00
1.050,00
0,00
0,00
243391
Iva Liq - Ad - Vendas
1.050,00
1.050,00
0,00
0,00
2433911
Iva Liq - Ad - Vendas-Continente
1.050,00
1.050,00
0,00
0,00
24339113
Iva Liq - Ad - Vd - Taxa Normal
1.050,00
1.050,00
0,00
0,00
2433911321
Iva Liq - Ad - Vd - Taxa Normal-Tx.21%
1.050,00
1.050,00
0,00
0,00
24339113211
Iva Liq - Ad - Vd - Tx.Nm. - Mn
1.050,00
1.050,00
0,00
0,00
2434
Iva - Regularizações
22,68
22,68
0,00
0,00
24341
Rg - Mens/Trim Favor da Emp.
22,68
22,68
0,00
0,00
243412
Rg Fe - Por Devoluções de Clientes e Descontos
22,68
22,68
0,00
0,00
2434121
Rg Fe Para Vendas
22,68
22,68
0,00
0,00
24341211
Rg Fe Para Vendas-Continente
22,68
22,68
0,00
0,00
243412113
Rg Fe P/ Vnd Taxa Normal
22,68
22,68
0,00
0,00
24341211321
Rg Fe P/ Vnd Taxa Normal-Tx.21%
22,68
22,68
0,00
0,00
243412113211
Rg Fe P/ Vnd Tx Nm Mercad Nacional
22,68
22,68
0,00
0,00
2435
Iva - Apuramento
5.694,36
5.694,36
0,00
0,00
2437
Iva - A Recuperar
3.510,36
0,00
3.510,36
0,00
17.083,08
13.930,32 Soma Saldos
3.152,76 3.510,36
0,00 357,60
148.400,00
0,00
24.200,00
Soma Líquida
26
Outros Devedores e Credores
124.200,00
261
Fornecedores de Imobilizado
24.200,00
48.400,00
0,00
24.200,00
2611
Fornec. de Imob.- c/c
24.200,00
24.200,00
0,00
0,00
26111
Fornec. de Imob.- c/c - Merc. Nac.
24.200,00
24.200,00
0,00
0,00
261111
Alfredo Costa, Lda
24.200,00
24.200,00
0,00
0,00
2612
Fornec. de Imob.- Títulos a Pagar
0,00
24.200,00
0,00
24.200,00
26121
Fornec. Imob.- Tít. Pag.-Merc Nac.
0,00
24.200,00
0,00
24.200,00
261211
Alfredo Costa, Lda
0,00
24.200,00
0,00
24.200,00
264
Subscritores de Capital
100.000,00
100.000,00
0,00
0,00
2642
Entidades Privadas
100.000,00
100.000,00
0,00
0,00
26421
Carlos Coelho
40.000,00
40.000,00
0,00
0,00
26422
Rute Coelho Soma Líquida
60.000,00
60.000,00
0,00
0,00
124.200,00
148.400,00 Soma Saldos
0,00 0,00
24.200,00 24.200,00
27
Acréscimos e Diferimentos
1.000,00
0,00
1.000,00
0,00
272
Custos Diferidos
1.000,00
0,00
1.000,00
0,00
2725
Seguros multiriscos
1.000,00
0,00
1.000,00
0,00
1.000,00
0,00 Soma Saldos
1.000,00 1.000,00
0,00 0,00
Soma Líquida
32
Mercadorias
31.000,00
0,00
31.000,00
0,00
321
Mercadorias
31.000,00
0,00
31.000,00
0,00
3211
Mercadorias - Existências
31.000,00
0,00
31.000,00
0,00
32111
Ténis refª 257
25.000,00
0,00
25.000,00
0,00
32112
Bolas Refª 725
6.000,00
0,00
6.000,00
0,00
31.000,00
0,00 Soma Saldos
31.000,00 31.000,00
0,00 0,00
Soma Líquida
42
Imobilizações Corpóreas
25.000,00
0,00
25.000,00
0,00
423
Equipamento Básico
1.000,00
0,00
1.000,00
0,00
4231
Equip. Básico - Mercado Nacional
1.000,00
0,00
1.000,00
0,00
42311
Básico sem IVA
1.000,00
0,00
1.000,00
0,00
423111
Balcão
1.000,00
0,00
1.000,00
0,00
424
Equipamento de Transporte
20.000,00
0,00
20.000,00
0,00
4241
Equip. de Transp.- Mercado Nacional
20.000,00
0,00
20.000,00
0,00
426
Equipamento Administrativo
4.000,00
0,00
4.000,00
0,00
Licença de: VERSÃO DE DEMONSTRAÇÃO
© Primavera BSS
A Desportiva Mar & Sol, Lda
BALANCETE GERAL (Outubro a Dezembro) - 2007 Data Emissão: 09-07-2009 Conta
( Valores em EUR )
Data Contab. : 31-12-2007
Descrição
Pág.3
Mov. Débito
Mov. Crédito
Saldo Débito
Saldo Crédito
4261
Equip. Admin. - Mercado Nacional
4.000,00
0,00
4.000,00
0,00
42611
Administrativo sem iva
4.000,00
0,00
4.000,00
0,00
426111
Estantes
2.000,00
0,00
2.000,00
0,00
426112
Computador e Impressora
2.000,00
0,00
2.000,00
0,00
25.000,00
0,00 Soma Saldos
25.000,00 25.000,00
0,00 0,00
Soma Líquida
51
Capital
0,00
100.000,00
0,00
100.000,00
511
Capital
0,00
100.000,00
0,00
100.000,00
0,00
100.000,00 Soma Saldos
0,00 0,00
100.000,00 100.000,00
Soma Líquida
62
Fornecimentos e Serviços Externos
2.188,00
0,00
2.188,00
0,00
622
Fornecimentos e Serviços
2.188,00
0,00
2.188,00
0,00
62219
Rendas e Alugueres
800,00
0,00
800,00
0,00
622191
Rendas de Imóveis
800,00
0,00
800,00
0,00
62223
Seguros
200,00
0,00
200,00
0,00
622239
Seguros multiriscos
200,00
0,00
200,00
0,00
62229
Honorários
1.188,00
0,00
1.188,00
0,00
622291
Honorários - Mercado Nacional
1.188,00
0,00
1.188,00
0,00
2.188,00
0,00 Soma Saldos
2.188,00 2.188,00
0,00 0,00
Soma Líquida
71
Vendas
108,00
5.400,00
0,00
5.292,00
711
Vendas-Mercadorias
0,00
5.400,00
0,00
5.400,00
7111
Vendas-Merc.-Mercado Nacional
0,00
5.400,00
0,00
5.400,00
717
Devoluções de Vendas
108,00
0,00
108,00
0,00
7171
Dev. Vnd-Mercadorias
108,00
0,00
108,00
0,00
71711
Dev. Vnd-Merc.-Mercado Nac.
108,00
0,00
108,00
0,00
108,00
5.400,00 Soma Saldos
0,00 108,00
5.292,00 5.400,00
Soma Líquida
78
Proveitos e Ganhos Financeiros
0,00
180,00
0,00
180,00
786
Descontos de P.Pagamento Obtidos
0,00
180,00
0,00
180,00
Soma Líquida
0,00
180,00 Soma Saldos
0,00 0,00
180,00 180,00
Soma Líquida
283.163,08
283.163,08
136.714,20
136.714,20
Soma Saldos
142.179,80
142.179,80
Licença de: VERSÃO DE DEMONSTRAÇÃO
© Primavera BSS
Diários utilizados Nº do Diário
Descrição
61
Salários
A Desportiva Mar & Sol, lDA
Extracto de Diários 61 (01-01-2007 até 31-12-2007)
Data Emissão: 10-07-2009 Data
( Valores em EUR )
Pág. 1
Crédito Doc.
N. Doc. Conta
IVA
714,50 611 611 611 260,63 611 611 41,00 611
1 1 1 1 1 1
Data Contab. : 31-12-2007
N. Diário Descrição
Débito
61 - Salários 2007-10-31 2007-10-31 2007-10-31 2007-10-31 2007-10-31 2007-10-31
100001 100001 100001 100001 100001 100001
Vencimento Vencimento Vencimento Regime Geral Vencimento IRS
Salários
Licença de: VERSÃO DE DEMONSTRAÇÃO
750,00 88,00 178,13 Total Período Total Acumulado
1.016,13 1.016,13
1.016,13 1.016,13
Total
0,00 1.016,13
0,00 1.016,13
2622 6421 6425 2451 6452 24211
© Primavera BSS
Balancete de Verificação Após Apuramento de IVA e de Processamento de Salários
A Desportiva Mar & Sol, lDA
BALANCETE GERAL (Outubro a Dezembro) - 2007 Data Emissão: 10-07-2009 Conta
( Valores em EUR )
Data Contab. : 31-12-2007
Descrição
Pág.1
Mov. Débito
Mov. Crédito
Saldo Débito
Saldo Crédito
11
Caixa
6.050,00
0,00
6.050,00
0,00
112
Caixa Recebimentos
6.050,00
0,00
6.050,00
0,00
6.050,00
0,00 Soma Saldos
6.050,00 6.050,00
0,00 0,00
Soma Líquida
12
Depósitos à Ordem
70.000,00
3.079,88
66.920,12
0,00
1201
Caixa Geral de Depósitos
70.000,00
3.079,88
66.920,12
0,00
70.000,00
3.079,88 Soma Saldos
66.920,12 66.920,12
0,00 0,00
Soma Líquida
21
Clientes
6.534,00
5.130,68
1.403,32
0,00
211
Clientes - c/c
6.534,00
130,68
6.403,32
0,00
21100001
Desporto & Corridas, Lda
6.534,00
130,68
6.403,32
0,00
219
Adiantamentos de Clientes
0,00
5.000,00
0,00
5.000,00
21900001
Desporto & Corridas, Lda Soma Líquida
0,00
5.000,00
0,00
5.000,00
6.534,00
5.130,68 Soma Saldos
1.403,32 6.403,32
0,00 5.000,00
22
Fornecedores
0,00
7.042,20
0,00
7.042,20
221
Fornecedores - c/c
0,00
7.042,20
0,00
7.042,20
22100001
A Desportiva do Sul, Lda
0,00
7.042,20
0,00
7.042,20
0,00
7.042,20 Soma Saldos
0,00 0,00
7.042,20 7.042,20
Soma Líquida
24
Estados e Outros Entes Públicos
17.083,08
14.231,95
2.851,13
0,00
242
Retenção de Impostos sobre Rend.
0,00
398,60
0,00
398,60
2421
RIR-Trabalho dependente
0,00
41,00
0,00
41,00
24211
RIR-TD-Suj.Pas.do Continente
0,00
41,00
0,00
41,00
2422
RIR-Rendimentos Profissionais
0,00
237,60
0,00
237,60
24221
RIR-RP-Suj.Pas.do Contimente
0,00
237,60
0,00
237,60
2424
RIR-Prediais
0,00
120,00
0,00
120,00
24241
RIR-Prediais de Suj.Pas.em IRS
0,00
120,00
0,00
120,00
242411
RIR-PD-IRS-Suj.Pas.do Continente
0,00
120,00
0,00
120,00
243
Imposto S/Valor Acrescentado - Iva
17.083,08
13.572,72
3.510,36
0,00
2432
Iva - Dedutível
5.671,68
5.671,68
0,00
0,00
24321
Existências
1.222,20
1.222,20
0,00
0,00
243211
Existências Continente
1.222,20
1.222,20
0,00
0,00
2432113
Ex. - Taxa Normal
1.222,20
1.222,20
0,00
0,00
243211321
Ex. - Taxa Normal-Tx.21%
1.222,20
1.222,20
0,00
0,00
2432113211
Ex. Tx. Nm. - Mercado Nacional
1.222,20
1.222,20
0,00
0,00
24321132111
Ex. Tx. Nm..- MN-TT/Dedutivel
1.222,20
1.222,20
0,00
0,00
24322
Imobilizado
4.200,00
4.200,00
0,00
0,00
243221
Imobilizado Continente
4.200,00
4.200,00
0,00
0,00
2432213
Im. - Taxa Normal
4.200,00
4.200,00
0,00
0,00
243221321
Im. - Taxa Normal-Tx. 21%
4.200,00
4.200,00
0,00
0,00
2432213211
Im. - Tx. Nm. - Mercado Nacional
4.200,00
4.200,00
0,00
0,00
24322132111
Im. - Tx. Nm. - MN-TT/Dedutivel
4.200,00
4.200,00
0,00
0,00
24323
Outros Bens e Serviços
249,48
249,48
0,00
0,00
243231
Outros Bens e Serviços-Continente
249,48
249,48
0,00
0,00
2432313
Obs - Taxa Normal
249,48
249,48
0,00
0,00
243231321
Obs - Taxa Normal-21%
249,48
249,48
0,00
0,00
2432313211
Obs Tx. Nm. - Mercado Nacional
249,48
249,48
0,00
0,00
24323132111
Obs - Tx. Nm. - MN-TT/Dedutivel
249,48
249,48
0,00
0,00
2433
Iva - Liquidado
2.184,00
2.184,00
0,00
0,00
24331
Operacoes Gerais
1.134,00
1.134,00
0,00
0,00
243311
Iva Liq. - Vendas
1.134,00
1.134,00
0,00
0,00
2433111
Iva Liq. - Vendas-Continente
1.134,00
1.134,00
0,00
0,00
Licença de: VERSÃO DE DEMONSTRAÇÃO
© Primavera BSS
A Desportiva Mar & Sol, lDA
BALANCETE GERAL (Outubro a Dezembro) - 2007 Data Emissão: 10-07-2009 Conta
( Valores em EUR )
Data Contab. : 31-12-2007
Descrição
Pág.2
Mov. Débito
Mov. Crédito
Saldo Débito
Saldo Crédito
24331113
Iva Liq. - Taxa Normal
1.134,00
1.134,00
0,00
0,00
2433111321
Iva Liq. - Taxa Normal-Tx.21%
1.134,00
1.134,00
0,00
0,00
24331113211
Iva Liq.- Tx. Nm.- Mercado Nacional
1.134,00
1.134,00
0,00
0,00
24339
Iva Liq - Adiantamentos
1.050,00
1.050,00
0,00
0,00
243391
Iva Liq - Ad - Vendas
1.050,00
1.050,00
0,00
0,00
2433911
Iva Liq - Ad - Vendas-Continente
1.050,00
1.050,00
0,00
0,00
24339113
Iva Liq - Ad - Vd - Taxa Normal
1.050,00
1.050,00
0,00
0,00
2433911321
Iva Liq - Ad - Vd - Taxa Normal-Tx.21%
1.050,00
1.050,00
0,00
0,00
24339113211
Iva Liq - Ad - Vd - Tx.Nm. - Mn
1.050,00
1.050,00
0,00
0,00
2434
Iva - Regularizações
22,68
22,68
0,00
0,00
24341
Rg - Mens/Trim Favor da Emp.
22,68
22,68
0,00
0,00
243412
Rg Fe - Por Devoluções de Clientes e Descontos
22,68
22,68
0,00
0,00
2434121
Rg Fe Para Vendas
22,68
22,68
0,00
0,00
24341211
Rg Fe Para Vendas-Continente
22,68
22,68
0,00
0,00
243412113
Rg Fe P/ Vnd Taxa Normal
22,68
22,68
0,00
0,00
24341211321
Rg Fe P/ Vnd Taxa Normal-Tx.21%
22,68
22,68
0,00
0,00
243412113211
Rg Fe P/ Vnd Tx Nm Mercad Nacional
22,68
22,68
0,00
0,00
2435
Iva - Apuramento
5.694,36
5.694,36
0,00
0,00
2437
Iva - A Recuperar
3.510,36
0,00
3.510,36
0,00
245
Contribuição p/ Segurança Social
0,00
260,63
0,00
260,63
2451
Segurança Social Soma Líquida
0,00
260,63
0,00
260,63
17.083,08
14.231,95 Soma Saldos
2.851,13 3.510,36
0,00 659,23
26
Outros Devedores e Credores
124.200,00
149.114,50
0,00
24.914,50
261
Fornecedores de Imobilizado
24.200,00
48.400,00
0,00
24.200,00
2611
Fornec. de Imob.- c/c
24.200,00
24.200,00
0,00
0,00
26111
Fornec. de Imob.- c/c - Merc. Nac.
24.200,00
24.200,00
0,00
0,00
261111
Alfredo Costa Lda
24.200,00
24.200,00
0,00
0,00
2612
Fornec. de Imob.- Títulos a Pagar
0,00
24.200,00
0,00
24.200,00
26121
Fornec. Imob.- Tít. Pag.-Merc Nac.
0,00
24.200,00
0,00
24.200,00
261211
Alfredo Costa Lda
0,00
24.200,00
0,00
24.200,00
262
Pessoal
0,00
714,50
0,00
714,50
2622
Remunerações a Pagar ao Pessoal
0,00
714,50
0,00
714,50
264
Subscritores de Capital
100.000,00
100.000,00
0,00
0,00
2642
Entidades Privadas
100.000,00
100.000,00
0,00
0,00
26421
Carlos Coelho
40.000,00
40.000,00
0,00
0,00
26422
Rute Coelho
60.000,00
60.000,00
0,00
0,00
124.200,00
149.114,50 Soma Saldos
0,00 0,00
24.914,50 24.914,50
Soma Líquida
27
Acréscimos e Diferimentos
1.000,00
0,00
1.000,00
0,00
272
Custos Diferidos
1.000,00
0,00
1.000,00
0,00
2725
Seguros multiriscos
1.000,00
0,00
1.000,00
0,00
1.000,00
0,00 Soma Saldos
1.000,00 1.000,00
0,00 0,00
Soma Líquida
32
Mercadorias
31.000,00
0,00
31.000,00
0,00
321
Mercadorias
31.000,00
0,00
31.000,00
0,00
3211
Mercadorias - Existências
31.000,00
0,00
31.000,00
0,00
32111
Ténis refª 257
25.000,00
0,00
25.000,00
0,00
32112
Bolas refª 725
6.000,00
0,00
6.000,00
0,00
31.000,00
0,00 Soma Saldos
31.000,00 31.000,00
0,00 0,00
25.000,00
0,00
25.000,00
0,00
1.000,00
0,00
1.000,00
0,00
Soma Líquida
42
Imobilizações Corpóreas
423
Equipamento Básico
Licença de: VERSÃO DE DEMONSTRAÇÃO
© Primavera BSS
A Desportiva Mar & Sol, lDA
BALANCETE GERAL (Outubro a Dezembro) - 2007 Data Emissão: 10-07-2009 Conta
( Valores em EUR )
Data Contab. : 31-12-2007
Descrição
Pág.3
Mov. Débito
Mov. Crédito
Saldo Débito
Saldo Crédito
4231
Equip. Básico - Mercado Nacional
1.000,00
0,00
1.000,00
0,00
42311
Básico sem iva
1.000,00
0,00
1.000,00
0,00
423111
Balcão
1.000,00
0,00
1.000,00
0,00
424
Equipamento de Transporte
20.000,00
0,00
20.000,00
0,00
4241
Equip. de Transp.- Mercado Nacional
20.000,00
0,00
20.000,00
0,00
426
Equipamento Administrativo
4.000,00
0,00
4.000,00
0,00
4261
Equip. Admin. - Mercado Nacional
4.000,00
0,00
4.000,00
0,00
42611
Administrativo sem iva
4.000,00
0,00
4.000,00
0,00
426111
Estantes
2.000,00
0,00
2.000,00
0,00
426112
Computador e Impressora
2.000,00
0,00
2.000,00
0,00
25.000,00
0,00 Soma Saldos
25.000,00 25.000,00
0,00 0,00
Soma Líquida
51
Capital
0,00
100.000,00
0,00
100.000,00
511
Capital
0,00
100.000,00
0,00
100.000,00
0,00
100.000,00 Soma Saldos
0,00 0,00
100.000,00 100.000,00
Soma Líquida
62
Fornecimentos e Serviços Externos
2.188,00
0,00
2.188,00
0,00
622
Fornecimentos e Serviços
2.188,00
0,00
2.188,00
0,00
62219
Rendas e Alugueres
800,00
0,00
800,00
0,00
622191
Rendas de Imóveis
800,00
0,00
800,00
0,00
62223
Seguros
200,00
0,00
200,00
0,00
622239
Seguros multiriscos
200,00
0,00
200,00
0,00
62229
Honorários
1.188,00
0,00
1.188,00
0,00
622291
Honorários - Mercado Nacional
1.188,00
0,00
1.188,00
0,00
2.188,00
0,00 Soma Saldos
2.188,00 2.188,00
0,00 0,00
Soma Líquida
64
Custos com o Pessoal
1.016,13
0,00
1.016,13
0,00
642
Remunerações do Pessoal
838,00
0,00
838,00
0,00
6421
Remunerações do Pessoal - Venc.
750,00
0,00
750,00
0,00
6425
Remunerações do Pessoa - S. Aliment
88,00
0,00
88,00
0,00
645
Encargos sobre Remunerações
178,13
0,00
178,13
0,00
6452
Enc. s/Rem.-Pessoal
178,13
0,00
178,13
0,00
1.016,13
0,00 Soma Saldos
1.016,13 1.016,13
0,00 0,00
Soma Líquida
71
Vendas
108,00
5.400,00
0,00
5.292,00
711
Vendas-Mercadorias
0,00
5.400,00
0,00
5.400,00
7111
Vendas-Merc.-Mercado Nacional
0,00
5.400,00
0,00
5.400,00
717
Devoluções de Vendas
108,00
0,00
108,00
0,00
7171
Dev. Vnd-Mercadorias
108,00
0,00
108,00
0,00
71711
Dev. Vnd-Merc.-Mercado Nac.
108,00
0,00
108,00
0,00
108,00
5.400,00 Soma Saldos
0,00 108,00
5.292,00 5.400,00
Soma Líquida
78
Proveitos e Ganhos Financeiros
0,00
180,00
0,00
180,00
786
Descontos de P.Pagamento Obtidos
0,00
180,00
0,00
180,00
Soma Líquida
0,00
180,00 Soma Saldos
0,00 0,00
180,00 180,00
Soma Líquida
284.179,21
284.179,21
137.428,70
137.428,70
Soma Saldos
143.195,93
143.195,93
Licença de: VERSÃO DE DEMONSTRAÇÃO
© Primavera BSS
Fichas Simples de Imobilizado
A Desportiva Mar & Sol, lDA
Ficha Simples 1 - Estante refª 345 10-07-2009
Data Emissão:
( Valores em EUR )
Pág.
1
Ascendente:
Informação Geral Data aquisição:
01-10-2007
Valor Aquisição:
Data utilização:
01-10-2007
N.º de série:
1
Data inventário:
31-12-2007
N.º inventário:
1
Código barras:
1
N.º elementos:
1
Diploma fiscal:
LEI 60-A/2005 - Lei n.º 60-A/2005, de 30 de Dezembro
Código Fiscal:
1565 - Mobiliário
2.000,00
Informação Fiscal
Classe: Imobilizado:
001 - Imobilizado Corpóreo
Informação Legal Justificação: F. Associada: Utilidade esperada:
8
Taxa manual:
12,50
Sujeito a reinvestimento:
Não
Plano de Contas Exercício
Fecho
2007
Não
Conta
Descrição
426111
Estantes
Planos de Depreciação Plano OFICIAL
Moeda
Valor Aquisição
Valor Base
Valor Actual
2.000,00
2.000,00
2.000,00
EUR
Licença de: VERSÃO DE DEMONSTRAÇÃO
Am. Ac. Actual Amort. Sim
Reav.
Red. Valor
Não
Não
© Primavera BSS
A Desportiva Mar & Sol, lDA
Ficha Simples 2 - PC e impressora, refª 678 e 567 10-07-2009
Data Emissão:
( Valores em EUR )
Pág.
1
Ascendente:
Informação Geral Data aquisição:
01-10-2007
Valor Aquisição:
Data utilização:
01-10-2007
N.º de série:
1
Data inventário:
31-12-2007
N.º inventário:
2
Código barras:
2
N.º elementos:
1
Diploma fiscal:
LEI 60-A/2005 - Lei n.º 60-A/2005, de 30 de Dezembro
Código Fiscal:
2240 - Computadores
2.000,00
Informação Fiscal
Classe: Imobilizado:
001 - Imobilizado Corpóreo
Informação Legal Justificação: F. Associada: Utilidade esperada:
3
Taxa manual:
33,33
Sujeito a reinvestimento:
Não
Plano de Contas Exercício
Fecho
2007
Não
Conta
Descrição
426112
Computador e Impressora
Planos de Depreciação Plano OFICIAL
Moeda
Valor Aquisição
Valor Base
Valor Actual
2.000,00
2.000,00
2.000,00
EUR
Licença de: VERSÃO DE DEMONSTRAÇÃO
Am. Ac. Actual Amort. Sim
Reav.
Red. Valor
Não
Não
© Primavera BSS
A Desportiva Mar & Sol, lDA
Ficha Simples 3 - Balcão 10-07-2009
Data Emissão:
( Valores em EUR )
Pág.
1
Ascendente:
Informação Geral Data aquisição:
01-10-2007
Valor Aquisição:
Data utilização:
01-11-2007
N.º de série:
1
Data inventário:
31-12-2007
N.º inventário:
3
Código barras:
3
N.º elementos:
1
Diploma fiscal:
LEI 60-A/2005 - Lei n.º 60-A/2005, de 30 de Dezembro
Código Fiscal:
1565 - Mobiliário
1.000,00
Informação Fiscal
Classe: Imobilizado:
001 - Imobilizado Corpóreo
Informação Legal Justificação: F. Associada: Utilidade esperada:
8
Taxa manual:
12,50
Sujeito a reinvestimento:
Não
Plano de Contas Exercício
Fecho
2007
Não
Conta
Descrição
423111
Balcão
Planos de Depreciação Plano OFICIAL
Moeda
Valor Aquisição
Valor Base
Valor Actual
1.000,00
1.000,00
1.000,00
EUR
Licença de: VERSÃO DE DEMONSTRAÇÃO
Am. Ac. Actual Amort. Sim
Reav.
Red. Valor
Não
Não
© Primavera BSS
A Desportiva Mar & Sol, lDA
Ficha Simples 4 - Veiculo Ligeiro de Mercadorias 10-07-2009
Data Emissão:
( Valores em EUR )
Pág.
1
Ascendente:
Informação Geral Data aquisição:
22-10-2007
Valor Aquisição:
Data utilização:
22-10-2007
N.º de série:
1
Data inventário:
31-12-2007
N.º inventário:
4
Código barras:
4
N.º elementos:
1
Diploma fiscal:
LEI 60-A/2005 - Lei n.º 60-A/2005, de 30 de Dezembro
Código Fiscal:
2375 - Veículos automóveis: Ligeiros e mistos
20.000,00
Informação Fiscal
Classe: Imobilizado:
001 - Imobilizado Corpóreo
Informação Legal Justificação: F. Associada: Utilidade esperada:
4
Taxa manual:
25,00
Sujeito a reinvestimento:
Não
Plano de Contas Exercício
Fecho
Conta
Descrição
Não
4241
Equip. de Transp.- Mercado Nacional
2007
Planos de Depreciação Plano OFICIAL
Moeda
Valor Aquisição
Valor Base
Valor Actual
20.000,00
20.000,00
20.000,00
EUR
Licença de: VERSÃO DE DEMONSTRAÇÃO
Am. Ac. Actual Amort. Sim
Reav.
Red. Valor
Não
Não
© Primavera BSS
Recibo de Vencimentos ‐ Original e Duplicado ‐
500100200
500100200
A Desportiva Mar & Sol, Lda Rua A, Loja A - Lisboa, Lote 15-Loja A 1500-456 Lisboa Lisboa Nome: Categoria: Nº Benef.: Nº Contrib.: Departamento:
A Desportiva Mar & Sol, Lda Rua A, Loja A - Lisboa, Lote 15-Loja A 1500-456 Lisboa Lisboa
RECIBO DE VENCIMENTOS Outubro Período: Data Fecho:
31-10-2007 1
Nº Mecanográfico:
João Passos Dias Aguiar Empregado Comercial 12545689000 145674125 Administrativo/Comercial
Nome:
750,00 3,13 22.00
Vencimento: Venc./Hora: N. Dias Mês:
Nº Contrib.:
Data Fecho:
31-10-2007 1
Nº Mecanográfico:
João Passos Dias Aguiar Empregado Comercial 12545689000 145674125 Administrativo/Comercial
Vencimento: Venc./Hora: N. Dias Mês:
750,00 3,13 22.00
Comp.Seguros: Alim.
Turno
C.D.H.
C.D.D.
S.D.H.
S.D.D.
Alim.
FALTAS
Turno
C.D.H.
C.D.D.
S.D.H.
S.D.D.
FALTAS
Cód.
Descrição
Faltas
Remunerações
Subsídio Alimentação - Dias Processamento
D01
Segurança Social
Descontos
750,00 88,00
Vencimento
R11 D02
Nº Benef.: Departamento:
Comp.Seguros:
R01
Categoria:
RECIBO DE VENCIMENTOS Outubro
Período:
82,50 41,00
IRS (5,50%)
838,00
TOTAL
Cód.
Descrição
Faltas
R01
Vencimento
R11
Subsídio Alimentação - Dias Processamento
D01
Segurança Social
D02
IRS (5,50%)
Descontos
750,00 88,00 82,50 41,00
123,50
Pagamento efectuado por Cheque.
Remunerações
838,00
TOTAL
123,50
Pagamento efectuado por Cheque.
Total Líquido Pagamento efectuado em EUR
714,50 -
Ajuste Anterior
Novo Ajuste +
Total Pago =
714,50
Total Líquido Pagamento efectuado em EUR
714,50
Ajuste Anterior -
Novo Ajuste +
Total Pago =
Declaro que recebi a quantia constante neste recibo Ass.
ORIGINAL
DUPLICADO
Obs.:
Licença de: VERSÃO DE DEMONSTRAÇÃO
Obs.:
© Primavera BSS
Licença de: VERSÃO DE DEMONSTRAÇÃO
© Primavera BSS
714,50
CONCLUSÃO Os objectivos previstos para a acção foram atingidos, o que se comprova pelo trabalho que antecede esta conclusão.
De entre as actividades propostas, elaborámos o manual resumido de procedimentos, desde o início da constituição da empresa até aos apuramentos, passando por algumas operações que considerámos mais relevantes. Criámos, ainda, como suporte à apresentação, um blog – http://desportivamaresol.blogspot.com ‐ onde se pode consultar todo o trabalho realizado.
A acção decorreu num clima de colaboração e inter‐ajuda, sendo de salientar o bom relacionamento entre formandos e a formadora, o que contribui para o sucesso das aprendizagens.
Para a realização deste trabalho contribuíram os seguintes formandos: ‐ Alfredo Garcia ‐ Gabriela Casinhas Barreto ‐ Maria Isabel Pereira Brandoa, 10 de Julho de 2009
Trabalho realizado pelos formandos: • Alfredo Garcia • Gabriela Casinhas Barreto • Maria Isabel Pereira
INTRODUÇÃO ACÇÃO de FORMAÇÃO nº 10/2009
RECURSO DE SOFTWARE ESPECÍFICO PRIMAVERA MODALIDADE: OFICINA (38 + 37 horas) LOCAL DE REALIZAÇÃO: Escola Secundária Fernando Namora DATA: 08 de Junho a 10 de Julho de 2009 FORMADORA: Drª Inês Garcia Pretendemos com este trabalho realizar uma simulação de criação de uma empresa, aplicando o referido software, tendo por finalidade explorar as potencialidades do programa, de modo a ficarmos com uma visão integrada dos meios utilizados num serviço de contabilidade.
Diários utilizados Nº do Diário
Descrição
10
Abertura
21
Caixa A
32
Bancos
41
Compras Mercado Nacional
49
Compras Imobilizado
51
Vendas – Crédito – Mercado Nacional
82
Letras a Pagar
A Desportiva Mar & Sol, lDA
Extracto de Diários 10 (01-01-2007 até 31-12-2007)
Data Emissão: 10-07-2009 Data
Data Contab. : 31-12-2007
N. Diário Descrição
Débito
Crédito Doc.
( Valores em EUR )
Pág. 1
N. Doc. Conta
IVA
10 - Abertura 2007-10-01 2007-10-01 2007-10-01 2007-10-01 2007-10-01 2007-10-01 2007-10-01 2007-10-01 2007-10-01 2007-10-01 2007-10-01 2007-10-01
100001 100001 100001 100001 100001 100001 100001 100001 100001 100001 100001 100001
Abertura Abertura Abertura Abertura Abertura Abertura Abertura Abertura Abertura Abertura Abertura Abertura
Abertura
Licença de: VERSÃO DE DEMONSTRAÇÃO
40.000,00 60.000,00 40.000,00 30.000,00 2.000,00 2.000,00 1.000,00 25.000,00
101 40.000,00 101 101 60.000,00 101 101 40.000,00 101 101 101 101 101 101 60.000,00 101
Total Período Total Acumulado
200.000,00 200.000,00
200.000,00 200.000,00
Total
0,00 200.000,00
0,00 200.000,00
1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
26421 511 26422 511 1201 26421 1201 426111 426112 423111 32111 26422
© Primavera BSS
A Desportiva Mar & Sol, lDA
Extracto de Diários 21 (01-01-2007 até 31-12-2007)
Data Emissão: 10-07-2009 Data
Data Contab. : 31-12-2007
N. Diário Descrição
Débito
Crédito Doc.
( Valores em EUR )
Pág. 1
N. Doc. Conta
IVA
21 - Caixa A 2007-10-20 2007-10-20 2007-10-20
100001 Caixa A - Recebimentos 100001 Caixa A - Recebimentos 100001 Caixa A - Recebimentos
Caixa A
Licença de: VERSÃO DE DEMONSTRAÇÃO
6.050,00
212 5.000,00 212 1.050,00 212
Total Período Total Acumulado
6.050,00 6.050,00
6.050,00 6.050,00
Total
0,00 6.050,00
0,00 6.050,00
1 112 1 21900001 1 24339113211
© Primavera BSS
A Desportiva Mar & Sol, lDA
Extracto de Diários 32 (01-01-2007 até 31-12-2007)
Data Emissão: 10-07-2009 Data
Data Contab. : 31-12-2007
N. Diário Descrição
Débito
Crédito Doc.
( Valores em EUR )
Pág. 1
N. Doc. Conta
IVA
32 - Bancos - Pagamentos 2007-10-12 2007-10-12 2007-10-12 2007-10-15 2007-10-15 2007-10-15 2007-10-17 2007-10-17 2007-10-17 2007-10-17
100001 100001 100001 100002 100002 100002 100003 100003 100003 100003
Bancos - Cheques Bancos - Cheques Bancos - Cheques Bancos - Cheques Bancos - Cheques Bancos - Cheques Bancos - Cheques Bancos - Cheques Bancos - Cheques Bancos - Cheques
Bancos - Pagamentos
Licença de: VERSÃO DE DEMONSTRAÇÃO
800,00
200,00 1.000,00 249,48 1.188,00
680,00 321 321 120,00 321 1.200,00 321 321 321 1.199,88 321 321 321 237,60 321
Total Período Total Acumulado
3.437,48 3.437,48
3.437,48 3.437,48
Total
0,00 3.437,48
0,00 3.437,48
1 1 1 2 2 2 3 3 3 3
1201 622191 242411 1201 622239 2725 1201 24323132111 622291 24221
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A Desportiva Mar & Sol, lDA
Extracto de Diários 41 (01-01-2007 até 31-12-2007)
Data Emissão: 10-07-2009 Data
Data Contab. : 31-12-2007
N. Diário Descrição
Débito
Crédito Doc.
( Valores em EUR )
Pág. 1
N. Doc. Conta
IVA
41 - Compras - MN 2007-10-01 2007-10-01 2007-10-01 2007-10-01
100001 100001 100001 100001
Compras MN - v/V.D. Compras MN - v/V.D. Compras MN - v/V.D. Compras MN - v/V.D.
Compras - MN
Licença de: VERSÃO DE DEMONSTRAÇÃO
6.000,00 1.222,20
7.042,20 414 414 414 180,00 414
Total Período Total Acumulado
7.222,20 7.222,20
7.222,20 7.222,20
Total
0,00 7.222,20
0,00 7.222,20
1 1 1 1
22100001 32112 24321132111 786
12132111
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A Desportiva Mar & Sol, lDA
Extracto de Diários 49 (01-01-2007 até 31-12-2007)
Data Emissão: 10-07-2009 Data
Data Contab. : 31-12-2007
N. Diário Descrição
Débito
Crédito Doc.
( Valores em EUR )
Pág. 1
N. Doc. Conta
IVA
49 - Compras - Imobilizado 2007-10-22 2007-10-22 2007-10-22
100001 Imo. MN - v/Factura 100001 Imo. MN - v/Factura 100001 Imo. MN - v/Factura
Compras - Imobilizado
Licença de: VERSÃO DE DEMONSTRAÇÃO
20.000,00 4.200,00
24.200,00 491 491 491
Total Período Total Acumulado
24.200,00 24.200,00
24.200,00 24.200,00
Total
0,00 24.200,00
0,00 24.200,00
1 261111 1 4241 1 24322132111
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A Desportiva Mar & Sol, lDA
Extracto de Diários 51 (01-01-2007 até 31-12-2007)
Data Emissão: 10-07-2009 Data
Data Contab. : 31-12-2007
N. Diário Descrição
Débito
Crédito Doc.
( Valores em EUR )
Pág. 1
N. Doc. Conta
IVA
51 - Vendas - Crédito - MN 2007-10-06 2007-10-06 2007-10-06 2007-10-10 2007-10-10 2007-10-10
100001 100001 100001 100002 100002 100002
Vendas MN - n/Factura Vendas MN - n/Factura Vendas MN - n/Factura Vendas MN - n/N.C. Vendas MN - n/N.C. Vendas MN - n/N.C.
Vendas - Crédito - MN
Licença de: VERSÃO DE DEMONSTRAÇÃO
6.534,00
108,00 22,68
511 5.400,00 511 1.134,00 511 130,68 512 512 512
Total Período Total Acumulado
6.664,68 6.664,68
6.664,68 6.664,68
Total
0,00 6.664,68
0,00 6.664,68
1 1 1 1 1 1
21100001 7111 24331113211 21100001 71711 243412113211
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A Desportiva Mar & Sol, lDA
Extracto de Diários 82 (01-01-2007 até 31-12-2007)
Data Emissão: 10-07-2009 Data
Data Contab. : 31-12-2007
N. Diário Descrição
Débito
Crédito Doc.
( Valores em EUR )
Pág. 1
N. Doc. Conta
IVA
82 - Letras a Pagar 2007-10-25 2007-10-25
100001 Lt. Ap. - Letras Aceites 100001 Lt. Ap. - Letras Aceites
Letras a Pagar
Licença de: VERSÃO DE DEMONSTRAÇÃO
24.200,00
821 24.200,00 821
Total Período Total Acumulado
24.200,00 24.200,00
24.200,00 24.200,00
Total
0,00 24.200,00
0,00 24.200,00
1 261111 1 261211
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Balancete de Verificação Antes de Apuramento de IVA E Processamento de Salários
A Desportiva Mar & Sol, Lda
BALANCETE GERAL (Outubro) - 2007 Data Emissão: 09-07-2009 Conta
( Valores em EUR )
Data Contab. : 20-10-2007
Descrição
Pág.1
Mov. Débito
Mov. Crédito
Saldo Débito
Saldo Crédito
11
Caixa
6.050,00
0,00
6.050,00
0,00
112
Caixa Recebimentos
6.050,00
0,00
6.050,00
0,00
6.050,00
0,00 Soma Saldos
6.050,00 6.050,00
0,00 0,00
Soma Líquida
12
Depósitos à Ordem
70.000,00
3.079,88
66.920,12
0,00
1201
Caixa Geral de Depósitos
70.000,00
3.079,88
66.920,12
0,00
70.000,00
3.079,88 Soma Saldos
66.920,12 66.920,12
0,00 0,00
Soma Líquida
21
Clientes
6.534,00
5.130,68
1.403,32
0,00
211
Clientes - c/c
6.534,00
130,68
6.403,32
0,00
21100001
Desporto & Corridas, Lda
6.534,00
130,68
6.403,32
0,00
219
Adiantamentos de Clientes
0,00
5.000,00
0,00
5.000,00
21900001
Desporto & Corridas, Lda Soma Líquida
0,00
5.000,00
0,00
5.000,00
6.534,00
5.130,68 Soma Saldos
1.403,32 6.403,32
0,00 5.000,00
22
Fornecedores
0,00
7.042,20
0,00
7.042,20
221
Fornecedores - c/c
0,00
7.042,20
0,00
7.042,20
22100001
A Desportiva do Sul, Lda
0,00
7.042,20
0,00
7.042,20
0,00
7.042,20 Soma Saldos
0,00 0,00
7.042,20 7.042,20
Soma Líquida
24
Estados e Outros Entes Públicos
5.694,36
2.541,60
3.152,76
0,00
242
Retenção de Impostos sobre Rend.
0,00
357,60
0,00
357,60
2422
RIR-Rendimentos Profissionais
0,00
237,60
0,00
237,60
24221
RIR-RP-Suj.Pas.do Contimente
0,00
237,60
0,00
237,60
2424
RIR-Prediais
0,00
120,00
0,00
120,00
24241
RIR-Prediais de Suj.Pas.em IRS
0,00
120,00
0,00
120,00
242411
RIR-PD-IRS-Suj.Pas.do Continente
0,00
120,00
0,00
120,00
243
Imposto S/Valor Acrescentado - Iva
5.694,36
2.184,00
3.510,36
0,00
2432
Iva - Dedutível
5.671,68
0,00
5.671,68
0,00
24321
Existências
1.222,20
0,00
1.222,20
0,00
243211
Existências Continente
1.222,20
0,00
1.222,20
0,00
2432113
Ex. - Taxa Normal
1.222,20
0,00
1.222,20
0,00
243211321
Ex. - Taxa Normal-Tx.21%
1.222,20
0,00
1.222,20
0,00
2432113211
Ex. Tx. Nm. - Mercado Nacional
1.222,20
0,00
1.222,20
0,00
24321132111
Ex. Tx. Nm..- MN-TT/Dedutivel
1.222,20
0,00
1.222,20
0,00
24322
Imobilizado
4.200,00
0,00
4.200,00
0,00
243221
Imobilizado Continente
4.200,00
0,00
4.200,00
0,00
2432213
Im. - Taxa Normal
4.200,00
0,00
4.200,00
0,00
243221321
Im. - Taxa Normal-Tx. 21%
4.200,00
0,00
4.200,00
0,00
2432213211
Im. - Tx. Nm. - Mercado Nacional
4.200,00
0,00
4.200,00
0,00
24322132111
Im. - Tx. Nm. - MN-TT/Dedutivel
4.200,00
0,00
4.200,00
0,00
24323
Outros Bens e Serviços
249,48
0,00
249,48
0,00
243231
Outros Bens e Serviços-Continente
249,48
0,00
249,48
0,00
2432313
Obs - Taxa Normal
249,48
0,00
249,48
0,00
243231321
Obs - Taxa Normal-21%
249,48
0,00
249,48
0,00
2432313211
Obs Tx. Nm. - Mercado Nacional
249,48
0,00
249,48
0,00
24323132111
Obs - Tx. Nm. - MN-TT/Dedutivel
249,48
0,00
249,48
0,00
2433
Iva - Liquidado
0,00
2.184,00
0,00
2.184,00
24331
Operacoes Gerais
0,00
1.134,00
0,00
1.134,00
243311
Iva Liq. - Vendas
0,00
1.134,00
0,00
1.134,00
2433111
Iva Liq. - Vendas-Continente
0,00
1.134,00
0,00
1.134,00
24331113
Iva Liq. - Taxa Normal
0,00
1.134,00
0,00
1.134,00
2433111321
Iva Liq. - Taxa Normal-Tx.21%
0,00
1.134,00
0,00
1.134,00
Licença de: VERSÃO DE DEMONSTRAÇÃO
© Primavera BSS
A Desportiva Mar & Sol, Lda
BALANCETE GERAL (Outubro) - 2007 Data Emissão: 09-07-2009 Conta
( Valores em EUR )
Data Contab. : 20-10-2007
Descrição
Pág.2
Mov. Débito
Mov. Crédito
Saldo Débito
Saldo Crédito
24331113211
Iva Liq.- Tx. Nm.- Mercado Nacional
0,00
1.134,00
0,00
1.134,00
24339
Iva Liq - Adiantamentos
0,00
1.050,00
0,00
1.050,00
243391
Iva Liq - Ad - Vendas
0,00
1.050,00
0,00
1.050,00
2433911
Iva Liq - Ad - Vendas-Continente
0,00
1.050,00
0,00
1.050,00
24339113
Iva Liq - Ad - Vd - Taxa Normal
0,00
1.050,00
0,00
1.050,00
2433911321
Iva Liq - Ad - Vd - Taxa Normal-Tx.21%
0,00
1.050,00
0,00
1.050,00
24339113211
Iva Liq - Ad - Vd - Tx.Nm. - Mn
0,00
1.050,00
0,00
1.050,00
2434
Iva - Regularizações
22,68
0,00
22,68
0,00
24341
Rg - Mens/Trim Favor da Emp.
22,68
0,00
22,68
0,00
243412
Rg Fe - Por Devoluções de Clientes e Descontos
22,68
0,00
22,68
0,00
2434121
Rg Fe Para Vendas
22,68
0,00
22,68
0,00
24341211
Rg Fe Para Vendas-Continente
22,68
0,00
22,68
0,00
243412113
Rg Fe P/ Vnd Taxa Normal
22,68
0,00
22,68
0,00
24341211321
Rg Fe P/ Vnd Taxa Normal-Tx.21%
22,68
0,00
22,68
0,00
243412113211
Rg Fe P/ Vnd Tx Nm Mercad Nacional
22,68
0,00
22,68
0,00
5.694,36
2.541,60 Soma Saldos
3.152,76 5.694,36
0,00 2.541,60
Soma Líquida
26
Outros Devedores e Credores
124.200,00
148.400,00
0,00
24.200,00
261
Fornecedores de Imobilizado
24.200,00
48.400,00
0,00
24.200,00
2611
Fornec. de Imob.- c/c
24.200,00
24.200,00
0,00
0,00
26111
Fornec. de Imob.- c/c - Merc. Nac.
24.200,00
24.200,00
0,00
0,00
261111
Alfredo Costa, Lda
24.200,00
24.200,00
0,00
0,00
2612
Fornec. de Imob.- Títulos a Pagar
0,00
24.200,00
0,00
24.200,00
26121
Fornec. Imob.- Tít. Pag.-Merc Nac.
0,00
24.200,00
0,00
24.200,00
261211
Alfredo Costa, Lda
0,00
24.200,00
0,00
24.200,00
264
Subscritores de Capital
100.000,00
100.000,00
0,00
0,00
2642
Entidades Privadas
100.000,00
100.000,00
0,00
0,00
26421
Carlos Coelho
40.000,00
40.000,00
0,00
0,00
26422
Rute Coelho
60.000,00
60.000,00
0,00
0,00
124.200,00
148.400,00 Soma Saldos
0,00 0,00
24.200,00 24.200,00
Soma Líquida
27
Acréscimos e Diferimentos
1.000,00
0,00
1.000,00
0,00
272
Custos Diferidos
1.000,00
0,00
1.000,00
0,00
2725
Seguros multiriscos
1.000,00
0,00
1.000,00
0,00
1.000,00
0,00 Soma Saldos
1.000,00 1.000,00
0,00 0,00
Soma Líquida
32
Mercadorias
31.000,00
0,00
31.000,00
0,00
321
Mercadorias
31.000,00
0,00
31.000,00
0,00
3211
Mercadorias - Existências
31.000,00
0,00
31.000,00
0,00
32111
Ténis refª 257
25.000,00
0,00
25.000,00
0,00
32112
Bolas Refª 725
6.000,00
0,00
6.000,00
0,00
31.000,00
0,00 Soma Saldos
31.000,00 31.000,00
0,00 0,00
25.000,00
0,00
25.000,00
0,00
Soma Líquida
42
Imobilizações Corpóreas
423
Equipamento Básico
1.000,00
0,00
1.000,00
0,00
4231
Equip. Básico - Mercado Nacional
1.000,00
0,00
1.000,00
0,00
42311
Básico sem IVA
1.000,00
0,00
1.000,00
0,00
423111
Balcão
1.000,00
0,00
1.000,00
0,00
424
Equipamento de Transporte
20.000,00
0,00
20.000,00
0,00
4241
Equip. de Transp.- Mercado Nacional
20.000,00
0,00
20.000,00
0,00
426
Equipamento Administrativo
4.000,00
0,00
4.000,00
0,00
4261
Equip. Admin. - Mercado Nacional
4.000,00
0,00
4.000,00
0,00
42611
Administrativo sem iva
4.000,00
0,00
4.000,00
0,00
Licença de: VERSÃO DE DEMONSTRAÇÃO
© Primavera BSS
A Desportiva Mar & Sol, Lda
BALANCETE GERAL (Outubro) - 2007 Data Emissão: 09-07-2009 Conta
( Valores em EUR )
Data Contab. : 20-10-2007
Descrição
Pág.3
Mov. Débito
Mov. Crédito
Saldo Débito
Saldo Crédito
426111
Estantes
2.000,00
0,00
2.000,00
0,00
426112
Computador e Impressora
2.000,00
0,00
2.000,00
0,00
25.000,00
0,00 Soma Saldos
25.000,00 25.000,00
0,00 0,00
Soma Líquida
51
Capital
0,00
100.000,00
0,00
100.000,00
511
Capital
0,00
100.000,00
0,00
100.000,00
0,00
100.000,00 Soma Saldos
0,00 0,00
100.000,00 100.000,00
Soma Líquida
62
Fornecimentos e Serviços Externos
2.188,00
0,00
2.188,00
0,00
622
Fornecimentos e Serviços
2.188,00
0,00
2.188,00
0,00
62219
Rendas e Alugueres
800,00
0,00
800,00
0,00
622191
Rendas de Imóveis
800,00
0,00
800,00
0,00
62223
Seguros
200,00
0,00
200,00
0,00
622239
Seguros multiriscos
200,00
0,00
200,00
0,00
62229
Honorários
1.188,00
0,00
1.188,00
0,00
622291
Honorários - Mercado Nacional
1.188,00
0,00
1.188,00
0,00
2.188,00
0,00 Soma Saldos
2.188,00 2.188,00
0,00 0,00
Soma Líquida
71
Vendas
108,00
5.400,00
0,00
5.292,00
711
Vendas-Mercadorias
0,00
5.400,00
0,00
5.400,00
7111
Vendas-Merc.-Mercado Nacional
0,00
5.400,00
0,00
5.400,00
717
Devoluções de Vendas
108,00
0,00
108,00
0,00
7171
Dev. Vnd-Mercadorias
108,00
0,00
108,00
0,00
71711
Dev. Vnd-Merc.-Mercado Nac.
108,00
0,00
108,00
0,00
108,00
5.400,00 Soma Saldos
0,00 108,00
5.292,00 5.400,00
Soma Líquida
78
Proveitos e Ganhos Financeiros
0,00
180,00
0,00
180,00
786
Descontos de P.Pagamento Obtidos
0,00
180,00
0,00
180,00
Soma Líquida
0,00
180,00 Soma Saldos
0,00 0,00
180,00 180,00
Soma Líquida
271.774,36
271.774,36
136.714,20
136.714,20
Soma Saldos
144.363,80
144.363,80
Licença de: VERSÃO DE DEMONSTRAÇÃO
© Primavera BSS
Diários utilizados Nº do Diário
Descrição
62
Apuramento de IVA
A Desportiva Mar & Sol, Lda Pág.
Impressão de Documento Exercício 2007 Diário: Documento:
Mês: 12
Dia: 31
62 - Apuramento IVA
Número: Número:
621 - IVA - Apuramento
Câmbio EUR/EUR:
1
120.001 1
( Moeda de Lançamento em EUR ) ( Valores em EUR )
1,0000000
Data Emissão: 09-07-2009
Data Contab. : 31-12-2007
Financeira Conta
Descrição
Débito
Crédito
4.200,00
IVA
Selo
Entidade
Descrição
Moeda
Apur. IVA -
EUR
Apur. IVA -
EUR
Apur. IVA -
EUR
Apur. IVA -
EUR
Apur. IVA -
EUR
24322132111
Im. - Tx. Nm. - MN-TT/Dedutivel
2435
Iva - Apuramento
24323132111
Obs - Tx. Nm. - MN-TT/Dedutivel
2435
Iva - Apuramento
24321132111
Ex. Tx. Nm..- MN-TT/Dedutivel
2435
Iva - Apuramento
1.222,20
Apur. IVA -
EUR
24339113211
Iva Liq - Ad - Vd - Tx.Nm. - Mn
1.050,00
Apur. IVA -
EUR
2435
Iva - Apuramento
Apur. IVA -
EUR
24331113211
Iva Liq.- Tx. Nm.- Mercado Nacional
Apur. IVA -
EUR
2435
Iva - Apuramento
1.134,00
Apur. IVA -
EUR
243412113211
Rg Fe P/ Vnd Tx Nm Mercad Nacional
22,68
Apur. IVA -
EUR
2435
Iva - Apuramento
Apur. IVA -
EUR
2435
Iva - Apuramento
Apur. IVA -
EUR
2437
Iva - A Recuperar
Apur. IVA -
EUR
Subtotais:
Cópia licenciada a VERSÃO DE DEMONSTRAÇÃO
4.200,00 249,48 249,48 1.222,20
1.050,00 1.134,00
22,68 3.510,36 3.510,36 11.388,72
11.388,72
© Primavera BSS
Balancete de Verificação Após Apuramento de IVA e Antes do Processamento de Salários
A Desportiva Mar & Sol, Lda
BALANCETE GERAL (Outubro a Dezembro) - 2007 Data Emissão: 09-07-2009 Conta
( Valores em EUR )
Data Contab. : 31-12-2007
Descrição
Pág.1
Mov. Débito
Mov. Crédito
Saldo Débito
Saldo Crédito
11
Caixa
6.050,00
0,00
6.050,00
0,00
112
Caixa Recebimentos
6.050,00
0,00
6.050,00
0,00
6.050,00
0,00 Soma Saldos
6.050,00 6.050,00
0,00 0,00
Soma Líquida
12
Depósitos à Ordem
70.000,00
3.079,88
66.920,12
0,00
1201
Caixa Geral de Depósitos
70.000,00
3.079,88
66.920,12
0,00
70.000,00
3.079,88 Soma Saldos
66.920,12 66.920,12
0,00 0,00
Soma Líquida
21
Clientes
6.534,00
5.130,68
1.403,32
0,00
211
Clientes - c/c
6.534,00
130,68
6.403,32
0,00
21100001
Desporto & Corridas, Lda
6.534,00
130,68
6.403,32
0,00
219
Adiantamentos de Clientes
0,00
5.000,00
0,00
5.000,00
21900001
Desporto & Corridas, Lda Soma Líquida
0,00
5.000,00
0,00
5.000,00
6.534,00
5.130,68 Soma Saldos
1.403,32 6.403,32
0,00 5.000,00
22
Fornecedores
0,00
7.042,20
0,00
7.042,20
221
Fornecedores - c/c
0,00
7.042,20
0,00
7.042,20
22100001
A Desportiva do Sul, Lda
0,00
7.042,20
0,00
7.042,20
0,00
7.042,20 Soma Saldos
0,00 0,00
7.042,20 7.042,20
Soma Líquida
24
Estados e Outros Entes Públicos
17.083,08
13.930,32
3.152,76
0,00
242
Retenção de Impostos sobre Rend.
0,00
357,60
0,00
357,60
2422
RIR-Rendimentos Profissionais
0,00
237,60
0,00
237,60
24221
RIR-RP-Suj.Pas.do Contimente
0,00
237,60
0,00
237,60
2424
RIR-Prediais
0,00
120,00
0,00
120,00
24241
RIR-Prediais de Suj.Pas.em IRS
0,00
120,00
0,00
120,00
242411
RIR-PD-IRS-Suj.Pas.do Continente
0,00
120,00
0,00
120,00
243
Imposto S/Valor Acrescentado - Iva
17.083,08
13.572,72
3.510,36
0,00
2432
Iva - Dedutível
5.671,68
5.671,68
0,00
0,00
24321
Existências
1.222,20
1.222,20
0,00
0,00
243211
Existências Continente
1.222,20
1.222,20
0,00
0,00
2432113
Ex. - Taxa Normal
1.222,20
1.222,20
0,00
0,00
243211321
Ex. - Taxa Normal-Tx.21%
1.222,20
1.222,20
0,00
0,00
2432113211
Ex. Tx. Nm. - Mercado Nacional
1.222,20
1.222,20
0,00
0,00
24321132111
Ex. Tx. Nm..- MN-TT/Dedutivel
1.222,20
1.222,20
0,00
0,00
24322
Imobilizado
4.200,00
4.200,00
0,00
0,00
243221
Imobilizado Continente
4.200,00
4.200,00
0,00
0,00
2432213
Im. - Taxa Normal
4.200,00
4.200,00
0,00
0,00
243221321
Im. - Taxa Normal-Tx. 21%
4.200,00
4.200,00
0,00
0,00
2432213211
Im. - Tx. Nm. - Mercado Nacional
4.200,00
4.200,00
0,00
0,00
24322132111
Im. - Tx. Nm. - MN-TT/Dedutivel
4.200,00
4.200,00
0,00
0,00
24323
Outros Bens e Serviços
249,48
249,48
0,00
0,00
243231
Outros Bens e Serviços-Continente
249,48
249,48
0,00
0,00
2432313
Obs - Taxa Normal
249,48
249,48
0,00
0,00
243231321
Obs - Taxa Normal-21%
249,48
249,48
0,00
0,00
2432313211
Obs Tx. Nm. - Mercado Nacional
249,48
249,48
0,00
0,00
24323132111
Obs - Tx. Nm. - MN-TT/Dedutivel
249,48
249,48
0,00
0,00
2433
Iva - Liquidado
2.184,00
2.184,00
0,00
0,00
24331
Operacoes Gerais
1.134,00
1.134,00
0,00
0,00
243311
Iva Liq. - Vendas
1.134,00
1.134,00
0,00
0,00
2433111
Iva Liq. - Vendas-Continente
1.134,00
1.134,00
0,00
0,00
24331113
Iva Liq. - Taxa Normal
1.134,00
1.134,00
0,00
0,00
2433111321
Iva Liq. - Taxa Normal-Tx.21%
1.134,00
1.134,00
0,00
0,00
Licença de: VERSÃO DE DEMONSTRAÇÃO
© Primavera BSS
A Desportiva Mar & Sol, Lda
BALANCETE GERAL (Outubro a Dezembro) - 2007 Data Emissão: 09-07-2009 Conta
( Valores em EUR )
Data Contab. : 31-12-2007
Descrição
Pág.2
Mov. Débito
Mov. Crédito
Saldo Débito
Saldo Crédito
24331113211
Iva Liq.- Tx. Nm.- Mercado Nacional
1.134,00
1.134,00
0,00
0,00
24339
Iva Liq - Adiantamentos
1.050,00
1.050,00
0,00
0,00
243391
Iva Liq - Ad - Vendas
1.050,00
1.050,00
0,00
0,00
2433911
Iva Liq - Ad - Vendas-Continente
1.050,00
1.050,00
0,00
0,00
24339113
Iva Liq - Ad - Vd - Taxa Normal
1.050,00
1.050,00
0,00
0,00
2433911321
Iva Liq - Ad - Vd - Taxa Normal-Tx.21%
1.050,00
1.050,00
0,00
0,00
24339113211
Iva Liq - Ad - Vd - Tx.Nm. - Mn
1.050,00
1.050,00
0,00
0,00
2434
Iva - Regularizações
22,68
22,68
0,00
0,00
24341
Rg - Mens/Trim Favor da Emp.
22,68
22,68
0,00
0,00
243412
Rg Fe - Por Devoluções de Clientes e Descontos
22,68
22,68
0,00
0,00
2434121
Rg Fe Para Vendas
22,68
22,68
0,00
0,00
24341211
Rg Fe Para Vendas-Continente
22,68
22,68
0,00
0,00
243412113
Rg Fe P/ Vnd Taxa Normal
22,68
22,68
0,00
0,00
24341211321
Rg Fe P/ Vnd Taxa Normal-Tx.21%
22,68
22,68
0,00
0,00
243412113211
Rg Fe P/ Vnd Tx Nm Mercad Nacional
22,68
22,68
0,00
0,00
2435
Iva - Apuramento
5.694,36
5.694,36
0,00
0,00
2437
Iva - A Recuperar
3.510,36
0,00
3.510,36
0,00
17.083,08
13.930,32 Soma Saldos
3.152,76 3.510,36
0,00 357,60
148.400,00
0,00
24.200,00
Soma Líquida
26
Outros Devedores e Credores
124.200,00
261
Fornecedores de Imobilizado
24.200,00
48.400,00
0,00
24.200,00
2611
Fornec. de Imob.- c/c
24.200,00
24.200,00
0,00
0,00
26111
Fornec. de Imob.- c/c - Merc. Nac.
24.200,00
24.200,00
0,00
0,00
261111
Alfredo Costa, Lda
24.200,00
24.200,00
0,00
0,00
2612
Fornec. de Imob.- Títulos a Pagar
0,00
24.200,00
0,00
24.200,00
26121
Fornec. Imob.- Tít. Pag.-Merc Nac.
0,00
24.200,00
0,00
24.200,00
261211
Alfredo Costa, Lda
0,00
24.200,00
0,00
24.200,00
264
Subscritores de Capital
100.000,00
100.000,00
0,00
0,00
2642
Entidades Privadas
100.000,00
100.000,00
0,00
0,00
26421
Carlos Coelho
40.000,00
40.000,00
0,00
0,00
26422
Rute Coelho Soma Líquida
60.000,00
60.000,00
0,00
0,00
124.200,00
148.400,00 Soma Saldos
0,00 0,00
24.200,00 24.200,00
27
Acréscimos e Diferimentos
1.000,00
0,00
1.000,00
0,00
272
Custos Diferidos
1.000,00
0,00
1.000,00
0,00
2725
Seguros multiriscos
1.000,00
0,00
1.000,00
0,00
1.000,00
0,00 Soma Saldos
1.000,00 1.000,00
0,00 0,00
Soma Líquida
32
Mercadorias
31.000,00
0,00
31.000,00
0,00
321
Mercadorias
31.000,00
0,00
31.000,00
0,00
3211
Mercadorias - Existências
31.000,00
0,00
31.000,00
0,00
32111
Ténis refª 257
25.000,00
0,00
25.000,00
0,00
32112
Bolas Refª 725
6.000,00
0,00
6.000,00
0,00
31.000,00
0,00 Soma Saldos
31.000,00 31.000,00
0,00 0,00
Soma Líquida
42
Imobilizações Corpóreas
25.000,00
0,00
25.000,00
0,00
423
Equipamento Básico
1.000,00
0,00
1.000,00
0,00
4231
Equip. Básico - Mercado Nacional
1.000,00
0,00
1.000,00
0,00
42311
Básico sem IVA
1.000,00
0,00
1.000,00
0,00
423111
Balcão
1.000,00
0,00
1.000,00
0,00
424
Equipamento de Transporte
20.000,00
0,00
20.000,00
0,00
4241
Equip. de Transp.- Mercado Nacional
20.000,00
0,00
20.000,00
0,00
426
Equipamento Administrativo
4.000,00
0,00
4.000,00
0,00
Licença de: VERSÃO DE DEMONSTRAÇÃO
© Primavera BSS
A Desportiva Mar & Sol, Lda
BALANCETE GERAL (Outubro a Dezembro) - 2007 Data Emissão: 09-07-2009 Conta
( Valores em EUR )
Data Contab. : 31-12-2007
Descrição
Pág.3
Mov. Débito
Mov. Crédito
Saldo Débito
Saldo Crédito
4261
Equip. Admin. - Mercado Nacional
4.000,00
0,00
4.000,00
0,00
42611
Administrativo sem iva
4.000,00
0,00
4.000,00
0,00
426111
Estantes
2.000,00
0,00
2.000,00
0,00
426112
Computador e Impressora
2.000,00
0,00
2.000,00
0,00
25.000,00
0,00 Soma Saldos
25.000,00 25.000,00
0,00 0,00
Soma Líquida
51
Capital
0,00
100.000,00
0,00
100.000,00
511
Capital
0,00
100.000,00
0,00
100.000,00
0,00
100.000,00 Soma Saldos
0,00 0,00
100.000,00 100.000,00
Soma Líquida
62
Fornecimentos e Serviços Externos
2.188,00
0,00
2.188,00
0,00
622
Fornecimentos e Serviços
2.188,00
0,00
2.188,00
0,00
62219
Rendas e Alugueres
800,00
0,00
800,00
0,00
622191
Rendas de Imóveis
800,00
0,00
800,00
0,00
62223
Seguros
200,00
0,00
200,00
0,00
622239
Seguros multiriscos
200,00
0,00
200,00
0,00
62229
Honorários
1.188,00
0,00
1.188,00
0,00
622291
Honorários - Mercado Nacional
1.188,00
0,00
1.188,00
0,00
2.188,00
0,00 Soma Saldos
2.188,00 2.188,00
0,00 0,00
Soma Líquida
71
Vendas
108,00
5.400,00
0,00
5.292,00
711
Vendas-Mercadorias
0,00
5.400,00
0,00
5.400,00
7111
Vendas-Merc.-Mercado Nacional
0,00
5.400,00
0,00
5.400,00
717
Devoluções de Vendas
108,00
0,00
108,00
0,00
7171
Dev. Vnd-Mercadorias
108,00
0,00
108,00
0,00
71711
Dev. Vnd-Merc.-Mercado Nac.
108,00
0,00
108,00
0,00
108,00
5.400,00 Soma Saldos
0,00 108,00
5.292,00 5.400,00
Soma Líquida
78
Proveitos e Ganhos Financeiros
0,00
180,00
0,00
180,00
786
Descontos de P.Pagamento Obtidos
0,00
180,00
0,00
180,00
Soma Líquida
0,00
180,00 Soma Saldos
0,00 0,00
180,00 180,00
Soma Líquida
283.163,08
283.163,08
136.714,20
136.714,20
Soma Saldos
142.179,80
142.179,80
Licença de: VERSÃO DE DEMONSTRAÇÃO
© Primavera BSS
Diários utilizados Nº do Diário
Descrição
61
Salários
A Desportiva Mar & Sol, lDA
Extracto de Diários 61 (01-01-2007 até 31-12-2007)
Data Emissão: 10-07-2009 Data
( Valores em EUR )
Pág. 1
Crédito Doc.
N. Doc. Conta
IVA
714,50 611 611 611 260,63 611 611 41,00 611
1 1 1 1 1 1
Data Contab. : 31-12-2007
N. Diário Descrição
Débito
61 - Salários 2007-10-31 2007-10-31 2007-10-31 2007-10-31 2007-10-31 2007-10-31
100001 100001 100001 100001 100001 100001
Vencimento Vencimento Vencimento Regime Geral Vencimento IRS
Salários
Licença de: VERSÃO DE DEMONSTRAÇÃO
750,00 88,00 178,13 Total Período Total Acumulado
1.016,13 1.016,13
1.016,13 1.016,13
Total
0,00 1.016,13
0,00 1.016,13
2622 6421 6425 2451 6452 24211
© Primavera BSS
Balancete de Verificação Após Apuramento de IVA e de Processamento de Salários
A Desportiva Mar & Sol, lDA
BALANCETE GERAL (Outubro a Dezembro) - 2007 Data Emissão: 10-07-2009 Conta
( Valores em EUR )
Data Contab. : 31-12-2007
Descrição
Pág.1
Mov. Débito
Mov. Crédito
Saldo Débito
Saldo Crédito
11
Caixa
6.050,00
0,00
6.050,00
0,00
112
Caixa Recebimentos
6.050,00
0,00
6.050,00
0,00
6.050,00
0,00 Soma Saldos
6.050,00 6.050,00
0,00 0,00
Soma Líquida
12
Depósitos à Ordem
70.000,00
3.079,88
66.920,12
0,00
1201
Caixa Geral de Depósitos
70.000,00
3.079,88
66.920,12
0,00
70.000,00
3.079,88 Soma Saldos
66.920,12 66.920,12
0,00 0,00
Soma Líquida
21
Clientes
6.534,00
5.130,68
1.403,32
0,00
211
Clientes - c/c
6.534,00
130,68
6.403,32
0,00
21100001
Desporto & Corridas, Lda
6.534,00
130,68
6.403,32
0,00
219
Adiantamentos de Clientes
0,00
5.000,00
0,00
5.000,00
21900001
Desporto & Corridas, Lda Soma Líquida
0,00
5.000,00
0,00
5.000,00
6.534,00
5.130,68 Soma Saldos
1.403,32 6.403,32
0,00 5.000,00
22
Fornecedores
0,00
7.042,20
0,00
7.042,20
221
Fornecedores - c/c
0,00
7.042,20
0,00
7.042,20
22100001
A Desportiva do Sul, Lda
0,00
7.042,20
0,00
7.042,20
0,00
7.042,20 Soma Saldos
0,00 0,00
7.042,20 7.042,20
Soma Líquida
24
Estados e Outros Entes Públicos
17.083,08
14.231,95
2.851,13
0,00
242
Retenção de Impostos sobre Rend.
0,00
398,60
0,00
398,60
2421
RIR-Trabalho dependente
0,00
41,00
0,00
41,00
24211
RIR-TD-Suj.Pas.do Continente
0,00
41,00
0,00
41,00
2422
RIR-Rendimentos Profissionais
0,00
237,60
0,00
237,60
24221
RIR-RP-Suj.Pas.do Contimente
0,00
237,60
0,00
237,60
2424
RIR-Prediais
0,00
120,00
0,00
120,00
24241
RIR-Prediais de Suj.Pas.em IRS
0,00
120,00
0,00
120,00
242411
RIR-PD-IRS-Suj.Pas.do Continente
0,00
120,00
0,00
120,00
243
Imposto S/Valor Acrescentado - Iva
17.083,08
13.572,72
3.510,36
0,00
2432
Iva - Dedutível
5.671,68
5.671,68
0,00
0,00
24321
Existências
1.222,20
1.222,20
0,00
0,00
243211
Existências Continente
1.222,20
1.222,20
0,00
0,00
2432113
Ex. - Taxa Normal
1.222,20
1.222,20
0,00
0,00
243211321
Ex. - Taxa Normal-Tx.21%
1.222,20
1.222,20
0,00
0,00
2432113211
Ex. Tx. Nm. - Mercado Nacional
1.222,20
1.222,20
0,00
0,00
24321132111
Ex. Tx. Nm..- MN-TT/Dedutivel
1.222,20
1.222,20
0,00
0,00
24322
Imobilizado
4.200,00
4.200,00
0,00
0,00
243221
Imobilizado Continente
4.200,00
4.200,00
0,00
0,00
2432213
Im. - Taxa Normal
4.200,00
4.200,00
0,00
0,00
243221321
Im. - Taxa Normal-Tx. 21%
4.200,00
4.200,00
0,00
0,00
2432213211
Im. - Tx. Nm. - Mercado Nacional
4.200,00
4.200,00
0,00
0,00
24322132111
Im. - Tx. Nm. - MN-TT/Dedutivel
4.200,00
4.200,00
0,00
0,00
24323
Outros Bens e Serviços
249,48
249,48
0,00
0,00
243231
Outros Bens e Serviços-Continente
249,48
249,48
0,00
0,00
2432313
Obs - Taxa Normal
249,48
249,48
0,00
0,00
243231321
Obs - Taxa Normal-21%
249,48
249,48
0,00
0,00
2432313211
Obs Tx. Nm. - Mercado Nacional
249,48
249,48
0,00
0,00
24323132111
Obs - Tx. Nm. - MN-TT/Dedutivel
249,48
249,48
0,00
0,00
2433
Iva - Liquidado
2.184,00
2.184,00
0,00
0,00
24331
Operacoes Gerais
1.134,00
1.134,00
0,00
0,00
243311
Iva Liq. - Vendas
1.134,00
1.134,00
0,00
0,00
2433111
Iva Liq. - Vendas-Continente
1.134,00
1.134,00
0,00
0,00
Licença de: VERSÃO DE DEMONSTRAÇÃO
© Primavera BSS
A Desportiva Mar & Sol, lDA
BALANCETE GERAL (Outubro a Dezembro) - 2007 Data Emissão: 10-07-2009 Conta
( Valores em EUR )
Data Contab. : 31-12-2007
Descrição
Pág.2
Mov. Débito
Mov. Crédito
Saldo Débito
Saldo Crédito
24331113
Iva Liq. - Taxa Normal
1.134,00
1.134,00
0,00
0,00
2433111321
Iva Liq. - Taxa Normal-Tx.21%
1.134,00
1.134,00
0,00
0,00
24331113211
Iva Liq.- Tx. Nm.- Mercado Nacional
1.134,00
1.134,00
0,00
0,00
24339
Iva Liq - Adiantamentos
1.050,00
1.050,00
0,00
0,00
243391
Iva Liq - Ad - Vendas
1.050,00
1.050,00
0,00
0,00
2433911
Iva Liq - Ad - Vendas-Continente
1.050,00
1.050,00
0,00
0,00
24339113
Iva Liq - Ad - Vd - Taxa Normal
1.050,00
1.050,00
0,00
0,00
2433911321
Iva Liq - Ad - Vd - Taxa Normal-Tx.21%
1.050,00
1.050,00
0,00
0,00
24339113211
Iva Liq - Ad - Vd - Tx.Nm. - Mn
1.050,00
1.050,00
0,00
0,00
2434
Iva - Regularizações
22,68
22,68
0,00
0,00
24341
Rg - Mens/Trim Favor da Emp.
22,68
22,68
0,00
0,00
243412
Rg Fe - Por Devoluções de Clientes e Descontos
22,68
22,68
0,00
0,00
2434121
Rg Fe Para Vendas
22,68
22,68
0,00
0,00
24341211
Rg Fe Para Vendas-Continente
22,68
22,68
0,00
0,00
243412113
Rg Fe P/ Vnd Taxa Normal
22,68
22,68
0,00
0,00
24341211321
Rg Fe P/ Vnd Taxa Normal-Tx.21%
22,68
22,68
0,00
0,00
243412113211
Rg Fe P/ Vnd Tx Nm Mercad Nacional
22,68
22,68
0,00
0,00
2435
Iva - Apuramento
5.694,36
5.694,36
0,00
0,00
2437
Iva - A Recuperar
3.510,36
0,00
3.510,36
0,00
245
Contribuição p/ Segurança Social
0,00
260,63
0,00
260,63
2451
Segurança Social Soma Líquida
0,00
260,63
0,00
260,63
17.083,08
14.231,95 Soma Saldos
2.851,13 3.510,36
0,00 659,23
26
Outros Devedores e Credores
124.200,00
149.114,50
0,00
24.914,50
261
Fornecedores de Imobilizado
24.200,00
48.400,00
0,00
24.200,00
2611
Fornec. de Imob.- c/c
24.200,00
24.200,00
0,00
0,00
26111
Fornec. de Imob.- c/c - Merc. Nac.
24.200,00
24.200,00
0,00
0,00
261111
Alfredo Costa Lda
24.200,00
24.200,00
0,00
0,00
2612
Fornec. de Imob.- Títulos a Pagar
0,00
24.200,00
0,00
24.200,00
26121
Fornec. Imob.- Tít. Pag.-Merc Nac.
0,00
24.200,00
0,00
24.200,00
261211
Alfredo Costa Lda
0,00
24.200,00
0,00
24.200,00
262
Pessoal
0,00
714,50
0,00
714,50
2622
Remunerações a Pagar ao Pessoal
0,00
714,50
0,00
714,50
264
Subscritores de Capital
100.000,00
100.000,00
0,00
0,00
2642
Entidades Privadas
100.000,00
100.000,00
0,00
0,00
26421
Carlos Coelho
40.000,00
40.000,00
0,00
0,00
26422
Rute Coelho
60.000,00
60.000,00
0,00
0,00
124.200,00
149.114,50 Soma Saldos
0,00 0,00
24.914,50 24.914,50
Soma Líquida
27
Acréscimos e Diferimentos
1.000,00
0,00
1.000,00
0,00
272
Custos Diferidos
1.000,00
0,00
1.000,00
0,00
2725
Seguros multiriscos
1.000,00
0,00
1.000,00
0,00
1.000,00
0,00 Soma Saldos
1.000,00 1.000,00
0,00 0,00
Soma Líquida
32
Mercadorias
31.000,00
0,00
31.000,00
0,00
321
Mercadorias
31.000,00
0,00
31.000,00
0,00
3211
Mercadorias - Existências
31.000,00
0,00
31.000,00
0,00
32111
Ténis refª 257
25.000,00
0,00
25.000,00
0,00
32112
Bolas refª 725
6.000,00
0,00
6.000,00
0,00
31.000,00
0,00 Soma Saldos
31.000,00 31.000,00
0,00 0,00
25.000,00
0,00
25.000,00
0,00
1.000,00
0,00
1.000,00
0,00
Soma Líquida
42
Imobilizações Corpóreas
423
Equipamento Básico
Licença de: VERSÃO DE DEMONSTRAÇÃO
© Primavera BSS
A Desportiva Mar & Sol, lDA
BALANCETE GERAL (Outubro a Dezembro) - 2007 Data Emissão: 10-07-2009 Conta
( Valores em EUR )
Data Contab. : 31-12-2007
Descrição
Pág.3
Mov. Débito
Mov. Crédito
Saldo Débito
Saldo Crédito
4231
Equip. Básico - Mercado Nacional
1.000,00
0,00
1.000,00
0,00
42311
Básico sem iva
1.000,00
0,00
1.000,00
0,00
423111
Balcão
1.000,00
0,00
1.000,00
0,00
424
Equipamento de Transporte
20.000,00
0,00
20.000,00
0,00
4241
Equip. de Transp.- Mercado Nacional
20.000,00
0,00
20.000,00
0,00
426
Equipamento Administrativo
4.000,00
0,00
4.000,00
0,00
4261
Equip. Admin. - Mercado Nacional
4.000,00
0,00
4.000,00
0,00
42611
Administrativo sem iva
4.000,00
0,00
4.000,00
0,00
426111
Estantes
2.000,00
0,00
2.000,00
0,00
426112
Computador e Impressora
2.000,00
0,00
2.000,00
0,00
25.000,00
0,00 Soma Saldos
25.000,00 25.000,00
0,00 0,00
Soma Líquida
51
Capital
0,00
100.000,00
0,00
100.000,00
511
Capital
0,00
100.000,00
0,00
100.000,00
0,00
100.000,00 Soma Saldos
0,00 0,00
100.000,00 100.000,00
Soma Líquida
62
Fornecimentos e Serviços Externos
2.188,00
0,00
2.188,00
0,00
622
Fornecimentos e Serviços
2.188,00
0,00
2.188,00
0,00
62219
Rendas e Alugueres
800,00
0,00
800,00
0,00
622191
Rendas de Imóveis
800,00
0,00
800,00
0,00
62223
Seguros
200,00
0,00
200,00
0,00
622239
Seguros multiriscos
200,00
0,00
200,00
0,00
62229
Honorários
1.188,00
0,00
1.188,00
0,00
622291
Honorários - Mercado Nacional
1.188,00
0,00
1.188,00
0,00
2.188,00
0,00 Soma Saldos
2.188,00 2.188,00
0,00 0,00
Soma Líquida
64
Custos com o Pessoal
1.016,13
0,00
1.016,13
0,00
642
Remunerações do Pessoal
838,00
0,00
838,00
0,00
6421
Remunerações do Pessoal - Venc.
750,00
0,00
750,00
0,00
6425
Remunerações do Pessoa - S. Aliment
88,00
0,00
88,00
0,00
645
Encargos sobre Remunerações
178,13
0,00
178,13
0,00
6452
Enc. s/Rem.-Pessoal
178,13
0,00
178,13
0,00
1.016,13
0,00 Soma Saldos
1.016,13 1.016,13
0,00 0,00
Soma Líquida
71
Vendas
108,00
5.400,00
0,00
5.292,00
711
Vendas-Mercadorias
0,00
5.400,00
0,00
5.400,00
7111
Vendas-Merc.-Mercado Nacional
0,00
5.400,00
0,00
5.400,00
717
Devoluções de Vendas
108,00
0,00
108,00
0,00
7171
Dev. Vnd-Mercadorias
108,00
0,00
108,00
0,00
71711
Dev. Vnd-Merc.-Mercado Nac.
108,00
0,00
108,00
0,00
108,00
5.400,00 Soma Saldos
0,00 108,00
5.292,00 5.400,00
Soma Líquida
78
Proveitos e Ganhos Financeiros
0,00
180,00
0,00
180,00
786
Descontos de P.Pagamento Obtidos
0,00
180,00
0,00
180,00
Soma Líquida
0,00
180,00 Soma Saldos
0,00 0,00
180,00 180,00
Soma Líquida
284.179,21
284.179,21
137.428,70
137.428,70
Soma Saldos
143.195,93
143.195,93
Licença de: VERSÃO DE DEMONSTRAÇÃO
© Primavera BSS
Fichas Simples de Imobilizado
A Desportiva Mar & Sol, lDA
Ficha Simples 1 - Estante refª 345 10-07-2009
Data Emissão:
( Valores em EUR )
Pág.
1
Ascendente:
Informação Geral Data aquisição:
01-10-2007
Valor Aquisição:
Data utilização:
01-10-2007
N.º de série:
1
Data inventário:
31-12-2007
N.º inventário:
1
Código barras:
1
N.º elementos:
1
Diploma fiscal:
LEI 60-A/2005 - Lei n.º 60-A/2005, de 30 de Dezembro
Código Fiscal:
1565 - Mobiliário
2.000,00
Informação Fiscal
Classe: Imobilizado:
001 - Imobilizado Corpóreo
Informação Legal Justificação: F. Associada: Utilidade esperada:
8
Taxa manual:
12,50
Sujeito a reinvestimento:
Não
Plano de Contas Exercício
Fecho
2007
Não
Conta
Descrição
426111
Estantes
Planos de Depreciação Plano OFICIAL
Moeda
Valor Aquisição
Valor Base
Valor Actual
2.000,00
2.000,00
2.000,00
EUR
Licença de: VERSÃO DE DEMONSTRAÇÃO
Am. Ac. Actual Amort. Sim
Reav.
Red. Valor
Não
Não
© Primavera BSS
A Desportiva Mar & Sol, lDA
Ficha Simples 2 - PC e impressora, refª 678 e 567 10-07-2009
Data Emissão:
( Valores em EUR )
Pág.
1
Ascendente:
Informação Geral Data aquisição:
01-10-2007
Valor Aquisição:
Data utilização:
01-10-2007
N.º de série:
1
Data inventário:
31-12-2007
N.º inventário:
2
Código barras:
2
N.º elementos:
1
Diploma fiscal:
LEI 60-A/2005 - Lei n.º 60-A/2005, de 30 de Dezembro
Código Fiscal:
2240 - Computadores
2.000,00
Informação Fiscal
Classe: Imobilizado:
001 - Imobilizado Corpóreo
Informação Legal Justificação: F. Associada: Utilidade esperada:
3
Taxa manual:
33,33
Sujeito a reinvestimento:
Não
Plano de Contas Exercício
Fecho
2007
Não
Conta
Descrição
426112
Computador e Impressora
Planos de Depreciação Plano OFICIAL
Moeda
Valor Aquisição
Valor Base
Valor Actual
2.000,00
2.000,00
2.000,00
EUR
Licença de: VERSÃO DE DEMONSTRAÇÃO
Am. Ac. Actual Amort. Sim
Reav.
Red. Valor
Não
Não
© Primavera BSS
A Desportiva Mar & Sol, lDA
Ficha Simples 3 - Balcão 10-07-2009
Data Emissão:
( Valores em EUR )
Pág.
1
Ascendente:
Informação Geral Data aquisição:
01-10-2007
Valor Aquisição:
Data utilização:
01-11-2007
N.º de série:
1
Data inventário:
31-12-2007
N.º inventário:
3
Código barras:
3
N.º elementos:
1
Diploma fiscal:
LEI 60-A/2005 - Lei n.º 60-A/2005, de 30 de Dezembro
Código Fiscal:
1565 - Mobiliário
1.000,00
Informação Fiscal
Classe: Imobilizado:
001 - Imobilizado Corpóreo
Informação Legal Justificação: F. Associada: Utilidade esperada:
8
Taxa manual:
12,50
Sujeito a reinvestimento:
Não
Plano de Contas Exercício
Fecho
2007
Não
Conta
Descrição
423111
Balcão
Planos de Depreciação Plano OFICIAL
Moeda
Valor Aquisição
Valor Base
Valor Actual
1.000,00
1.000,00
1.000,00
EUR
Licença de: VERSÃO DE DEMONSTRAÇÃO
Am. Ac. Actual Amort. Sim
Reav.
Red. Valor
Não
Não
© Primavera BSS
A Desportiva Mar & Sol, lDA
Ficha Simples 4 - Veiculo Ligeiro de Mercadorias 10-07-2009
Data Emissão:
( Valores em EUR )
Pág.
1
Ascendente:
Informação Geral Data aquisição:
22-10-2007
Valor Aquisição:
Data utilização:
22-10-2007
N.º de série:
1
Data inventário:
31-12-2007
N.º inventário:
4
Código barras:
4
N.º elementos:
1
Diploma fiscal:
LEI 60-A/2005 - Lei n.º 60-A/2005, de 30 de Dezembro
Código Fiscal:
2375 - Veículos automóveis: Ligeiros e mistos
20.000,00
Informação Fiscal
Classe: Imobilizado:
001 - Imobilizado Corpóreo
Informação Legal Justificação: F. Associada: Utilidade esperada:
4
Taxa manual:
25,00
Sujeito a reinvestimento:
Não
Plano de Contas Exercício
Fecho
Conta
Descrição
Não
4241
Equip. de Transp.- Mercado Nacional
2007
Planos de Depreciação Plano OFICIAL
Moeda
Valor Aquisição
Valor Base
Valor Actual
20.000,00
20.000,00
20.000,00
EUR
Licença de: VERSÃO DE DEMONSTRAÇÃO
Am. Ac. Actual Amort. Sim
Reav.
Red. Valor
Não
Não
© Primavera BSS
Recibo de Vencimentos ‐ Original e Duplicado ‐
500100200
500100200
A Desportiva Mar & Sol, Lda Rua A, Loja A - Lisboa, Lote 15-Loja A 1500-456 Lisboa Lisboa Nome: Categoria: Nº Benef.: Nº Contrib.: Departamento:
A Desportiva Mar & Sol, Lda Rua A, Loja A - Lisboa, Lote 15-Loja A 1500-456 Lisboa Lisboa
RECIBO DE VENCIMENTOS Outubro Período: Data Fecho:
31-10-2007 1
Nº Mecanográfico:
João Passos Dias Aguiar Empregado Comercial 12545689000 145674125 Administrativo/Comercial
Nome:
750,00 3,13 22.00
Vencimento: Venc./Hora: N. Dias Mês:
Nº Contrib.:
Data Fecho:
31-10-2007 1
Nº Mecanográfico:
João Passos Dias Aguiar Empregado Comercial 12545689000 145674125 Administrativo/Comercial
Vencimento: Venc./Hora: N. Dias Mês:
750,00 3,13 22.00
Comp.Seguros: Alim.
Turno
C.D.H.
C.D.D.
S.D.H.
S.D.D.
Alim.
FALTAS
Turno
C.D.H.
C.D.D.
S.D.H.
S.D.D.
FALTAS
Cód.
Descrição
Faltas
Remunerações
Subsídio Alimentação - Dias Processamento
D01
Segurança Social
Descontos
750,00 88,00
Vencimento
R11 D02
Nº Benef.: Departamento:
Comp.Seguros:
R01
Categoria:
RECIBO DE VENCIMENTOS Outubro
Período:
82,50 41,00
IRS (5,50%)
838,00
TOTAL
Cód.
Descrição
Faltas
R01
Vencimento
R11
Subsídio Alimentação - Dias Processamento
D01
Segurança Social
D02
IRS (5,50%)
Descontos
750,00 88,00 82,50 41,00
123,50
Pagamento efectuado por Cheque.
Remunerações
838,00
TOTAL
123,50
Pagamento efectuado por Cheque.
Total Líquido Pagamento efectuado em EUR
714,50 -
Ajuste Anterior
Novo Ajuste +
Total Pago =
714,50
Total Líquido Pagamento efectuado em EUR
714,50
Ajuste Anterior -
Novo Ajuste +
Total Pago =
Declaro que recebi a quantia constante neste recibo Ass.
ORIGINAL
DUPLICADO
Obs.:
Licença de: VERSÃO DE DEMONSTRAÇÃO
Obs.:
© Primavera BSS
Licença de: VERSÃO DE DEMONSTRAÇÃO
© Primavera BSS
714,50
CONCLUSÃO Os objectivos previstos para a acção foram atingidos, o que se comprova pelo trabalho que antecede esta conclusão.
De entre as actividades propostas, elaborámos o manual resumido de procedimentos, desde o início da constituição da empresa até aos apuramentos, passando por algumas operações que considerámos mais relevantes. Criámos, ainda, como suporte à apresentação, um blog – http://desportivamaresol.blogspot.com ‐ onde se pode consultar todo o trabalho realizado.
A acção decorreu num clima de colaboração e inter‐ajuda, sendo de salientar o bom relacionamento entre formandos e a formadora, o que contribui para o sucesso das aprendizagens.
Para a realização deste trabalho contribuíram os seguintes formandos: ‐ Alfredo Garcia ‐ Gabriela Casinhas Barreto ‐ Maria Isabel Pereira Brandoa, 10 de Julho de 2009
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