Lavado De Activos.docx

ÍNDICE INTRODUCCIÓN ........................................................................................................................ 2 LAVADO DE ACTIVOS ............................................................................................................ 3 1.

DEFINCIONES................................................................................................................ 3

2.

OBJETIVOS DEL LAVADO DE ACTIVOS ............................................................... 4

3.

EFECTOS NEGATIVOS QUE GENERA ................................................................... 4

4.

CARACTERISTICAS ..................................................................................................... 4

5.

RAZONES PARA LAVAR ACTIVOS ......................................................................... 4

6.

FORMAS DE LAVAR ACTIVOS ................................................................................. 4

7.

FASES DEL LAVADO DE ACTIVOS ......................................................................... 6 7.1.

ESQUEMA DE LA OBTENCIÓN, ADQUISICIÓN O RECOLECCIÓN ......... 6

7.2.

ACTOS DE CONVERSIÓN Y TRANSFERENCIA ........................................... 6

7.3.

COLOCACIÓN O FRACCIONAMIENTO ........................................................... 6

7.4.

CONVERSIÓN O TRANSFORMACIÓN ............................................................ 7

7.5.

INTEGRACIÓN O REINVERSIÓN ...................................................................... 7

8.

ACTOS DE OCULTAMIENTO Y TENENCIA........................................................... 8

9.

TRANSPORTE, TRASLADO, INGRESO O SALIDA POR TERRITORIO NACIONAL DE DINERO O TÍTULOS VALORES DE ORIGEN ILÍCITO ............. 8

10. OMISIÓN DE COMUNICACIÓN DE OPERACIONES O TRANSACCIONES SOSPECHOSAS ............................................................................................................ 8 11. REHUSAMIENTO, RETARDO Y FALSEDAD EN EL SUMINISTRO DE INFORMACIÓN .............................................................................................................. 8 12. SISTEMA GENERAL DE PREVENCIÓN DE LAVADO DE ACTIVOS Y DEL FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO ........................................................................... 9 12.1. 13.

SPLAFT GENERAL ........................................................................................... 9

DESBALANCE PATRIMONIAL NO CONFIGURA LAVADO .......................... 10

RECOMENDACIONES ........................................................................................................... 11 ANEXOS .................................................................................................................................... 13

INTRODUCCIÓN Es válido sentirse sorprendido, azorado y observar con admiración el desarrollo que han logrado los mercados financieros. El avance de las telecomunicaciones y la celeridad en la transferencia de datos, la agilidad alcanzada por los sistemas de transporte y la homogenización del conocimiento permiten que cada vez se operen mayores volúmenes de dinero en los mercados financieros. Como contrapartida, y como consecuencia lógica de la llegada también de las mencionadas ventajas al servicio de la delincuencia, pesa sobre toda la sociedad el deber de contribuir a erradicar estas nuevas modalidades y procederes delictivos. Si bien el delito al que se hará referencia en el trabajo se conoce de antaño, son nuevas las modalidades comisivas y las posibilidades que tienen de evadir la persecución de las autoridades encargadas de tales menesteres. Quienes sean actores de la economía están constreñidos a aunar esfuerzos con las agencias de seguridad, cooperar con los Estados y organizaciones que procuran paliar dichos flagelos. En la presente elaboración se hará mención a las características generales de la problemática del lavado de dinero, en la que se comenzará con un repaso histórico sobre los orígenes de esta cuestión. Renglón seguido, se abordará la conceptualización del mismo y sobre las diversas maneras de enmarcarlo que tienen los profesionales que se han abocado a su estudio. Se completará la sección con una pormenorizada evaluación de las etapas por las que generalmente se debe transcurrir para blanquear dinero. En la segunda de las partes se introducirá al estudio de las medidas internacionalmente adoptadas en orden a la prevención, control y sanción de esas conductas. Se mencionará y describirá, asimismo, los organismos que a nivel global se encargan de emitir las directivas a las que deberán adecuarse el resto de las naciones.

LAVADO DE ACTIVOS 1. DEFINCIONES “Lavado de Activos (LA) son todas las acciones para dar apariencia de legalidad a recursos de origen ilícito. En la mayoría de los países del mundo ésta conducta es considerada delito y también se conoce como lavado de dinero, blanqueo de capitales, legitimación de capitales, entre otros.”

El lavado de activos (LA) busca ocultar o disimular la naturaleza, origen, ubicación, propiedad o control de dinero y/o bienes obtenidos ilegalmente. Implica introducir en la economía activos de procedencia ilícita, dándoles apariencia de legalidad al valerse de actividades lícitas, lo que permite a delincuentes y organizaciones criminales disfrazar el origen ilegal de su producto, sin poner en peligro su fuente. Conjunto de operaciones realizadas por una o más Persona Natural o Persona Jurídica, tendientes a ocultar o disfrazar el origen ilícito de bienes o recursos que provienen de actividades delictivas. Se desarrolla usualmente mediante la realización de varias operaciones, encaminadas a encubrir cualquier rastro del origen ilícito de los recursos. También conocido como lavado o blanqueo de dinero, es un delito que está tipificado en nuestro código penal y que el 26 de junio de 2002 se promulgó con el nombre de Ley Penal contra el Lavado de Activos (Ley 27765), luego fue modificada mediante el decreto legislativo N° 1106 en abril de 2012. Es decir lavar dinero es hacer que toda la plata que entra a las arcas de una persona o empresa (persona natural o persona jurídica) de manera ilegal logre ser colocada en otro lugar (otras empresas, por ejemplo) y aparezca como dinero lícito o permitido para introducir ese dinero (que siempre son miles o millones) en el sistema financiero sin que nadie se dé cuenta.

2. OBJETIVOS DEL LAVADO DE ACTIVOS El lavado de activos persigue principalmente: dar apariencia legal a los activos provenientes de una actividad ilícita, confundir el origen de los recursos creando rastros, documentos, y transacciones inexistentes o complicadas, legitimar el dinero mezclando el dinero sucio con actividades aparentemente lícitas.

3. EFECTOS NEGATIVOS QUE GENERA Las consecuencias negativas que pueden generarse son, entre otras: el debilitamiento de la integridad de los mercados financieros, competencia desleal, la pérdida del control de la política económica, la pérdida de rentas públicas y riesgo para la reputación del país.

4. CARACTERISTICAS El delito se concreta a través de actividades que en sí mismas no son ilegales. El objetivo del lavado no es generar una ganancia, sino

legalizar las

ganancias ya obtenidas en otras actividades ilícitas. No necesariamente ambos actos se realizan por la

misma persona

(delincuente/lavador).

5. RAZONES PARA LAVAR ACTIVOS Bienes no se pueden utilizar ni disfrutar, debido a que el activo proviene de actividades ilicitas Bienes representan riesgo de detección de actividades ilícitas. Requiere circuitos económicos para el disfrute de las ganancias ilícitas El dinero ilícito no sólo atrae a las autoridades sino a otros delincuentes.

6. FORMAS DE LAVAR ACTIVOS Negocios supuestamente legales, que sobrevaluen sus ingresos para esconder dinero ilícito, aun cuando tengan que pagar más impuesto.

Casinos, obteniendo certificados en casas de juego donde se justifiquen la ganancia de grandes cantidades de dinero.

Giros al exterior, utilizando las casas de giro para movilizar dinero entre países, aprovechando la falta de controles, caso “Los norteños”. Autopréstamos, creando empresas financieras de fachada, la cual otorgaría préstamos a traficantes con su propio dinero, caso concreto de una entidad ubicada en el oriente peruano. Modalidad muy usada en Colombia. Préstamos ficticios, armando una operación inexistente con bancos extranjeros, que prestan grandes cantidades de dinero, generalmente para el apoyo agropecuario. Casas de Cambio, cambiando la moneda por certificados de cambio mucho más fáciles de ser trasladados sin ninguna sospecha Sobrefacturación de exportaciones, inflar los montos exportados para justificar una mayor cantidad de divisas recibidas. Zonas de libre comercio, aprovechando la falta de controles para realizar operaciones comerciales con dinero “sucio”. Exportaciones

ficticias,

simular

operaciones

de

comercio

exterior,

generalmente en la pesca. Activos, sobrevalorar una empresa al comprarla o venderla, especialmente las empresas pesqueras. Operaciones bursátiles, adquirir valores de alguna empresa, generalmente de prestigio, para incrementar su patrimonio. Inversiones

en

bienes

raíces,

comprar

o

vender

propiedades,

sobrevaloradas o difíciles de valorar, por ejemplo las propiedades haciendas de Tito López Paredes.

Comercialización de joyas, obras de arte, antigüedades, sobrevaluadas, para poder movilizar grandes cantidades de dinero, generalmente al exterior con una sola transacción.

Financiamiento de campañas políticas, especialmente se encuentra esta modalidad en las famosas donaciones de grandes capitalistas, empresarios que prestan para actuar como testaferros. Constitución de entidades de servicio público y fundaciones acogiéndose especialmente a la confianza, aprovechando ser visto con las altas autoridades, para luego recurrir a exoneraciones de tributos u otros.

7. FASES DEL LAVADO DE ACTIVOS 7.1. ESQUEMA DE LA OBTENCIÓN, ADQUISICIÓN O RECOLECCIÓN El capital ilícito tiene una relación directa con el delito (producto). Presenta enormes riesgos para el delincuente. Las ganancias ilícitas se encuentran por fuera de los circuitos económicos. Representa la necesidad de lavar activos.

7.2. ACTOS DE CONVERSIÓN Y TRANSFERENCIA El que convierte o transfiere dinero, bienes, efectos o ganancias cuyo origen ilícito conoce o debía presumir, con la finalidad de evitar la identificación de su origen, su incautación o decomiso. PPL: No menor de 8 ni mayor de 15 años. Días multa: 120 a 350.

7.3. COLOCACIÓN O FRACCIONAMIENTO

Fase de mayor riesgo para el delincuente, ya que se busca la penetración del activo en el sistema financiero para tratar de justificar el origen del dinero a través de actividades económicas rentables: ganadería, negocios, juegos de azar, casas de cambio, seguros, compra y venta de bienes o servicios, etc. Se suele acudir al manejo de pequeñas sumas para evitar sospechas, este último es llamado fraccionamiento.

7.4. CONVERSIÓN O TRANSFORMACIÓN Esta es la fase del lavado de activos propiamente dicho. Se aprovecha al máximo las ventajas del sistema financiero, para tratar de colocar en los canales económicos del país, generalmente se caracteriza por la realización de distintas operaciones legales: Bolsa, fiducias, transferencias, etc. De esta manera el dinero se aleja de su fuente ilícita.

7.5. INTEGRACIÓN O REINVERSIÓN Posteriormente el dinero se encuentra disponible para realizar cualquier tipo de inversión lícita o ilícita, esto facilita integración del capital en cualquier sector de la economía. Esta fase se caracteriza por la realización de distintas inversiones: inmobiliarias, financieras, industriales, etc. De esta manera el delincuente puede sustentar el nivel de vida y las operaciones por su apariencia de legalidad. Para fines investigativos es la fase de mayor dificultad.

8. ACTOS DE OCULTAMIENTO Y TENENCIA El que adquiere, utiliza, posee, guarda, administra, custodia, recibe, oculta o mantiene en su poder dinero, bienes, efectos o ganancias, cuyo origen ilícito conoce o debía presumir. PPL: No menor de 8 ni mayor de 15 años. Días multa: 120 a 350.

9.

TRANSPORTE, TRASLADO, INGRESO O SALIDA POR TERRITORIO NACIONAL DE DINERO O TÍTULOS VALORES DE ORIGEN ILÍCITO El que transporta o traslada consigo o por cualquier medio dentro del territorio nacional dinero en efectivo o instrumentos financieros negociables emitidos “al portador” cuyo origen ilícito conoce o debía presumir, con la finalidad de evitar la identificación de su origen, su incautación o decomiso; o hace ingresar o salir del país consigo o por cualquier medio tales bienes, cuyo origen ilícito conoce o debía presumir, con igual finalidad. PPL: No menor de 8 ni mayor 15 años. Días multa: 120 a 350.

10.

OMISIÓN DE COMUNICACIÓN TRANSACCIONES SOSPECHOSAS

DE

OPERACIONES

O

La omisión por culpa de la comunicación de transacciones u operaciones sospechosas. Días multa: 80 a 150. Inhab: De 1 a 3 años El que, incumpliendo sus obligaciones funcionales o profesionales, omite comunicar a la autoridad competente, las transacciones u operaciones sospechosas que hubiere detectado. PPL: No menor de 4 ni mayor de 8 años. Días multa: 120 a 250. Inhab: No menor de 4 años

11.

REHUSAMIENTO, RETARDO Y FALSEDAD EN EL SUMINISTRO DE INFORMACIÓN El que rehúsa o retarda suministrar a la autoridad competente, la información económica, financiera, contable, mercantil o empresarial que le sea requerida, en el marco de una investigación o juzgamiento por delito de lavado de activos, o deliberadamente presta la información de modo inexacto o brinda información falsa. PPL: No menor de 2 ni mayor de 4 años. Días multa: 50 a 80. Inhab: No mayor 3 años

12.

SISTEMA GENERAL DE PREVENCIÓN DE LAVADO DE ACTIVOS Y DEL FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO – SPLAFT GENERAL Empresas del sistema financiero, AFP, emisoras de tarjetas

de crédito,

Cooperativas de ahorro y crédito, dedican a la compraventa de divisas, actividad de la construcción y/o la actividad inmobiliaria, agentes inmobiliarios, explotación de juegos de casinos y/o máquinas tragamonedas, explotación de apuestas deportivas, explotación de juegos de lotería y similares, agentes de aduana, notarios, mineras, comercio de joyas, metales y piedras preciosas, monedas, objetos de arte y sellos postales, entre otros.

12.1. SPLAFT GENERAL

Abogados y contadores públicos colegiados, que de manera independiente o en sociedad, realizan o se disponen a realizar en nombre de un tercero o por cuenta de este, de manera habitual, las siguientes actividades: a) Compra y venta de bienes inmuebles. b) Administración del dinero, valores, cuentas del sistema financiero u otros activos. c) Organización de aportaciones para la creación, operación o administración de personas jurídicas. d) Creación, administración y/o reorganización de personas jurídicas e) u otras estructuras jurídicas. f)

Compra y venta de acciones o participaciones sociales de personas jurídicas.

La información que estos sujetos obligados proporcionan a la UIF- Perú se restringe a aquella que no se encuentra sujeta al secreto profesional.

13.

DESBALANCE PATRIMONIAL NO CONFIGURA LAVADO Sala Penal Nacional Colegiado D: SentenciaExp.100-2010-0(23.01.2018) Los actos constitutivos del tipo de lavado de activos son: conversión, transferencia, ocultamiento y tenencia. El desbalance patrimonial, no es un elemento del tipo de lavado de activos, menos configura-por sí-un injusto penal. El desbalance patrimonial es un indicio posterior que como i) hecho base, conjuntamente con ii) la inferencia y iii) el hecho indicado con forma la estructura de la prueba indiciaria. El desbalance patrimonial para tener la entidad epistémica de hecho base debe estar probado; de lo contrario, es soto sospecha, mera conjetura, o mala conciencia.

CONCLUSIÓN El lavado de dinero es un problema socioeconómico internacional, como ya hemos ido mencionando en el desarrollo de la investigación, en donde el sistema financiero es utilizado como medio de blanqueo, afectando la integridad del mercado internacional, por lo que cada país debe tener las medidas adecuadas para prevenir esta actividad ilícita, además de que se debe dar un adecuado intercambio de información entre los países. El sistema financiero está en constante riesgo de verse involucrado en el lavado de dinero, a pesar de las medidas adoptadas para prevenir y detectar operaciones con recursos de procedencia ilícita; ya que es un fenómeno dinámico y cambiante; en el que continuamente se desarrollan nuevos métodos para encubrir el origen ilícito de los recursos financieros, por esta razón es necesario conocer, estudiar y analizar constantemente los nuevos métodos que se pudiesen presentar para encubrir los recursos de procedencia ilícita. Por las razones anteriormente mencionadas, las entidades del sector financiero, deben tener un adecuado control interno para prevenir, detectar y reportar este tipo de operaciones y como pudimos constatar, las casas de cambio son instituciones en las que ingresan montos bastante elevados por lo que tienen un alto riesgo de verse involucradas con operaciones de recursos de presunta procedencia ilícita. Como pudimos observar durante el desarrollo de la presente tesis, la casa de cambio, objeto de estudio, cuenta con medidas de control que están razonablemente afines con las regulaciones mexicanas, en materia de prevención, detección y reporte de operaciones con recursos financieros de presunta procedencia ilícita. Por otro lado consideramos que las autoridades mexicanas deberían implementar regulaciones donde a las entidades financieras se les prohíba ingresar los recursos financieros cuando estos provengan de personas identificadas como narcotraficantes y defraudadores, entre otros, de los cuales se sospecha que lavan recursos financieros; además sería necesario que las autoridades mexicanas proporcionaran información a las entidades financieras con respecto a este tipo de personas de manera constante y actualizada.

RECOMENDACIONES Se debe llevar una contabilidad personal del movimiento del patrimonio. Las donaciones recibidas deben constar en escritura pública o documento fehaciente. Los préstamos recibidos constar en contrato de fecha cierta y ser bancarizados, tanto la entrega como la devolución. Ya no es muy recomendable mantener el dinero en efectivo, pues no existe forma de acreditar su disponibilidad. Documentar el origen de las ganancias y/o incremento patrimonial.

ANEXOS