Estudio Financiero Sin Préstamo.xlsx
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- Words: 6,216
- Pages: 77
CONTENIDO DEL ESTUDIO ECONÓMICO Y FINANCIERO FINANCIERO 1. SUPUESTOS
8. PRÉSTAMO
2. NÓMINA
9. VENTAS
3. INVERSIÓN Y DIFERIDOS
10. CAPITAL DE TRABAJO
4. COSTOS DIRECTOS
11. FLUJO DE CAJA
5. COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN 6.GASTOS ADM. Y VENTAS
7. COSTO DE VENTAS
12. ESTADO DE RESULTADOS 13. BALANCE GENERAL
14. EVALUACIÓN FINANCIERA
7. COSTO DE VENTAS
14. EVALUACIÓN FINANCIERA
E TRABAJO
CAJA
E
GENERAL
ÓN
ÓN
ARTESALLANTAS S.A.S AÑO 1
IPC
1.
AÑO 2 2%
AÑO 3 3.17%
AÑO 4 3.73%
2.44%
2.
Al final de la depreciación de la propiedad planta y equipo el valor de salvamento será $0
3.
Se trabajará con la misma cantidad de personal durante los 5 primeros años y se les incrementará el
3.
La cantidad de sillas a producir, se tomarán de los valores calculados de demanda insatisfecha en el estudio de mercado DEMANDA OFERTA DEMANDA CAPACIDAD AÑO PROYECTADA PROYECTADA INSATISFECHA UTILIZADA UNID/AÑO UNID/AÑO 0 3,844 2,630 1,214 1 3,890 2,662 1,228 79% 2 3,937 2,693 1,244 85% 3 3,984 2,726 1,258 90% 4 4,032 2,759 1,273 100% 5 4,080 2,792 1,288 100% SILLAS
RUSTICAS
TAPIZADAS
TOTAL
SPORT ELEGANT TOTAL
175 78 253
408 310 718
583 388 971
SILLAS Sport-Rústica
INTENCIÓN DE COMPRA 18%
CANTIDAD DE SILLAS A PRODUCIR AÑO 1 AÑO 2 175.00 190.44
AÑO 3 203.94
Sport-Tapizada Elegant-Rústica Elegant-Tapizada TOTAL
SILLAS Sport-Rústica Sport-Tapizada Elegant-Rústica Elegant-Tapizada TOTAL
4.
408.00 78.00 310.00 0%
-
444.36 84.64 338.56 1,058
475.86 90.64 362.56 1,133
INTENCIÓN DECANTIDAD DE SILLAS A PRODUCIR EN UNIDADES COMPLETAS COMPRA AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 18% 175.00 191 204 42% 408.00 444 476 8% 78.00 85 91 32% 310.00 338 362 0% 1,058 1,133
La cantidad de insumos se incrementará porcentualmente como el incremento de la cantidad de sillas producidas AÑO 1 2 3 4 5
5.
42% 8% 32%
Incremento % CIF 0% 8.96% 7.09% 12.36% 1.18%
El cálculo del arrendamiento se hará con base en el área de la bodega que se presentó en el plano de distribución de la planta
ÁREA PRODUCCIÓN Tapizado Ensamblaje Pintado Patio lavado y secado Almacenamiento Ingreso TOTAL ÁREA DE PRODUCCIÓN ÁREA ADMINISTRATIVA Y VENTAS Cafetería Vitrina Administrativa Baños TOTAL TOTAL ÁREA
M2 25 25 25 72.75 25
172.75 M2 25 25 66.20 7.275 123.48 296.23
6.
El precio promedio mensual de los servicios de energía, agua y arrendamiento son: VALOR MENSUAL VALOR MENSUAL VALOR MENSUAL SERVICIOS PROCESO ADMINISTRATIVO PROMEDIO Acueducto y alcantarillado $ 450,000.00 $ PRODUCCIÓN 315,000.00 $ 135,000.00 Energía Eléctrica $ 480,000.00 $ 336,000.00 $ 144,000.00 Arrendamiento $ 2,500,000.00 $ 1,457,916.64 $ 1,042,083.36
7.
El precio de venta al que se espera vender los productos tendrá un margen de utilidad sobre el costo de ventas de
Las ventas se realizarán de la siguiente forma Contado Crédito 20% Política de Cartera 30 días de cobro Se espera un máximo de devoluciones en ventas
8 9
80%
1%
Se asume que los gastos y costos por servicios públicos, nómina, arrendamiento, herramientas se pagan en el mismo período que se generan A los proveedores de materia prima, insumos y transportes la política es de 30 días de pago Política de inventarios 0, debido a que se fabrica con base a una orden de pedido
AS S.A.S AÑO 5 1.94% Se incrementará en todos los pagos y compras que deberá realizar Artesallantas S.A.S
5%
CANTIDAD A PRODUCIR 970.12 1057.4
cada año
CANTIDAD EN INCREMENTO % UNIDADES
1132.2 1273 1288
971 1058 1133 1273 1288
229.14
AÑO 5 231.84
AÑO 4
8.96% 7.09% 12.36% 1.18%
534.66 101.84 407.36 1,273
540.96 103.04 412.16 1,288
AS AÑO 4
AÑO 5 230 535 102 406 1,273
232 542 103 411 1,288
70% para el año 1
eríodo que se generan
ARTESALLANT NÓMINA MENSUAL DEVENGADO Nombre
Cargo
Salario Básico
Días Trabajados
Sueldo
JUAN PEREZ VARGAS
OPERARIO
616,000.00
30
616,000.00
DIEGO LUNA MENDEZ
OPERARIO
616,000.00
30
616,000.00
FERNANDO DÍAZ TORRES
OPERARIO
616,000.00
30
616,000.00
MARÍA ANGELA SUAREZ
OPERARIO
616,000.00
30
616,000.00
ANDRES BARRERA DIAZ
OPERARIO
616,000.00
30
616,000.00
SANDRA MILENA LOPEZ
OPERARIO
616,000.00
30
616,000.00
30
3,696,000.00
TOTAL COSTO MANO DE OBRA DIRECTA PAOLA LÓPEZ JIMENEZ
3,696,000.00
JEFE DE PRODUCCIÓN
TOTAL COSTO MANO DE OBRA INDIRECTA
1,000,000.00 1,000,000.00
30
1,000,000.00
30
1,000,000.00
SANTIAGO GUTIERREZ
REPARTIDOR
616,000.00
30
616,000.00
MARIA FERNANDA SANCHEZ
VENDEDORA
616,000.00
30
616,000.00
SONIA MILENA GONZALEZ
ASISTENTE
616,000.00
30
616,000.00
MARIANA ANDREA VARGAS
GERENTE
2,200,000.00
30
2,200,000.00
30
4,048,000.00
TOTAL GASTOS ADMINISTRATIVOS Y DE COMERCIALIZACIÓN 4,048,000.00 TOTAL NOMINA
8,744,000.00
8,744,000.00
APORTES PARAFISCALES NOMBRE
CARGO
Base de Calculo
JUAN PEREZ VARGAS
OPERARIO
616,000.00
73,920.00
6,431.04
DIEGO LUNA MENDEZ
OPERARIO
616,000.00
73,920.00
6,431.04
FERNANDO DÍAZ TORRES
OPERARIO
616,000.00
73,920.00
6,431.04
MARÍA ANGELA SUAREZ
OPERARIO
616,000.00
73,920.00
6,431.04
ANDRES BARRERA DIAZ
OPERARIO
616,000.00
73,920.00
6,431.04
SANDRA MILENA LOPEZ
OPERARIO
616,000.00
73,920.00
6,431.04
3,696,000.00
443,520.00
38,586.24
TOTAL COSTO MANO DE OBRA DIRECTA PAOLA LÓPEZ JIMENEZ
JEFE DE PRODUCCION
TOTAL COSTO MANO DE OBRA INDIRECTA
1,000,000.00
PENSIÓN (12%)
120,000.00
1,000,000.00
120,000.00
ARP
5,220.00 5,220.00
SANTIAGO GUTIERREZ
REPARTIDOR
616,000.00
73,920.00 6,431.04
MARIA FERNANDA SANCHEZ
VENDEDORA
616,000.00
73,920.00
3,215.52
SONIA MILENA GONZALEZ
ASISTENTE
616,000.00
73,920.00
3,215.52
MARIANA ANDREA VARGAS
GERENTE
2,200,000.00
264,000.00
11,484.00
TOTAL GASTOS ADMINISTRATIVOS Y DE COMERCIALIZACIÓN
4,048,000.00
485,760.00
17,915.04
TOTAL APORTES PARAFISCALES NÓMINA
8,744,000.00
1,049,280.00
61,721.28
RIESGOS PROFESIONALES
TIPO RIESGO
%
OPERARIOS Y REPARTIDOR
II
1.044%
DEMÁS EMPLEADOS
I
0.522% PRESTACIONES SOCIALES
Base de Calculo
CARGO
JUAN PEREZ VARGAS
OPERARIO
688,000.00
57,333
573
DIEGO LUNA MENDEZ
OPERARIO
688,000.00
57,333
573
FERNANDO DÍAZ TORRES
OPERARIO
688,000.00
57,333
573
MARÍA ANGELA SUAREZ
OPERARIO
688,000.00
57,333
573
ANDRES BARRERA DIAZ
OPERARIO
688,000.00
57,333
573
SANDRA MILENA LOPEZ
OPERARIO
688,000.00
57,333
573
4,128,000
343,999
3,440
TOTAL COSTO MANO DE OBRA DIRECTA PAOLA LÓPEZ JIMENEZ
JEFE DE PRODUCCIÓN
TOTAL COSTO MANO DE OBRA INDIRECTA
Cesantías
Intereses a las Cesantías
NOMBRE
1,072,000.00 1,072,000.00
89,333
893
89,333
893
SANTIAGO GUTIERREZ
REPARTIDOR
688,000.00
57,333
573
MARIA FERNANDA SANCHEZ
VENDEDORA
688,000.00
57,333
573
SONIA MILENA GONZALEZ
ASISTENTE
688,000.00
57,333
573
ANDREA TORRES LOPEZ
GERENTE
2,200,000.00
183,333
1,833
TOTAL GASTOS ADMINISTRATIVOS Y COMERCIALIZACIÓN
4,264,000
355,332
3,553
TOTAL PRESTACIONES SOCIALES
9,464,000
788,664
7,886
Prestaciones Sociales Cesantias Intereses de Cesantias Primas Vacaciones
0.0833 0.0100 0.0833 0.0417
LLANTAS S.A.S NÓMINA MENSUAL DEVENGADO Aux Transp
Salud 4%
Pension 4%
Total Deducciones
Saldo a Pagar
72,000.00
688,000.00
24,640.00
24,640.00
49,280.00
638,720.00
72,000.00
688,000.00
24,640.00
24,640.00
49,280.00
638,720.00
72,000.00
688,000.00
24,640.00
24,640.00
49,280.00
638,720.00
72,000.00
688,000.00
24,640.00
24,640.00
49,280.00
638,720.00
72,000.00
688,000.00
24,640.00
24,640.00
49,280.00
638,720.00
72,000.00
688,000.00
24,640.00
24,640.00
49,280.00
638,720.00
432,000.00
4,128,000.00
147,840.00
147,840.00
295,680.00
3,832,320.00
72,000.00 1,072,000.00
40,000.00
40,000.00
80,000.00
72,000.00 1,072,000.00
40,000.00
40,000.00
80,000.00
992,000.00 992,000.00
72,000.00
688,000.00
24,640.00
24,640.00
49,280.00
638,720.00
72,000.00
688,000.00
24,640.00
24,640.00
49,280.00
638,720.00
72,000.00
688,000.00
24,640.00
24,640.00
49,280.00
638,720.00
2,200,000.00
88,000.00
88,000.00
176,000.00
2,024,000.00
216,000.00
4,264,000.00
161,920.00
161,920.00
323,840.00
3,940,160.00
720,000.00
9,464,000.00
349,760.00
349,760.00
699,520.00
8,764,480.00
CAJA COMPENSACIÓN
TOTAL
24,640.00
104,991.04
24,640.00
104,991.04
24,640.00
104,991.04
24,640.00
104,991.04
24,640.00
104,991.04
24,640.00
104,991.04
147,840.00
629,946.24
40,000.00
165,220.00
40,000.00
LES
DEDUCCIONES Total Devengado
165,220.00 24,640.00
104,991.04
24,640.00
101,775.52
24,640.00
101,775.52
88,000.00
363,484.00
161,920.00
672,026.08
349,760.00
1,467,192.32
Prima
Base de Cálculo
Vacaciones
TOTAL
57,333
616,000.00
25,687
140,927
57,333
616,000.00
25,687
140,927
57,333
616,000.00
25,687
140,927
57,333
616,000.00
25,687
140,927
57,333
616,000.00
25,687
140,927
57,333
616,000.00
25,687
140,927
343,999
3,696,000
154,123
845,560
89,333
1,000,000.00
41,700
89,333
1,000,000.00
41,700
221,259 221,259
57,333
616,000.00
25,687
140,927
57,333
616,000.00
25,687
140,927
57,333
616,000.00
25,687
140,927
183,333
2,200,000.00
91,740
460,239
355,332
4,048,000
168,802
883,019
788,664
8,744,000
364,625
1,949,838
ARTESALL COSTOS DE INVERSIÓN MAQUINARIA Grapadora Neumática Industrial Taladro reversible Compresor de aire 100 libras Cortadora industrial de caucho Mesas industriales
CANTIDAD 4 4 2 2 2
VIDA ÚTIL AÑOS 3 3 5 3 5
4 4 4 24 24 4 4
COSTO UNIT 20,000.00 30,000.00 20,000.00 12,000.00 5,000.00 27,000.00 70,000.00
TOTAL
INVERSIÓN DE HERRAMIENTAS juegos de destornilladores
CANTIDAD INICIAL
Hombre solo Alicates Brochas seguetas caladoras manuales martillos mazoPeston de goma de 1 lbra KitLlavesde Inglesa Ajuztable 4 piezas TOTAL INVERSIÓN EQUIPO DE COMPUTO Y OFICINA Computadores Escritorios Sillas Aire Acondicionado Greca Dispensador de agua
CANTIDAD 5 5 5 2 1 1
VIDA ÚTIL AÑOS 3 5 5 5 5 5
TOTAL
DIFERIDOS Estudios Previos
INVERSIÓN INICIAL AÑO 0 2,400,000.00
AMOR AÑO 1 480,000.00
Adecuación de Bodega TOTAL DIFERIDOS
10,000,000.00 ###
2,000,000.00 2,480,000.00
ESALLANTAS S.A.S 2% COSTO UNIT 116,000.00 85,000.00 490,000.00 370,000.00 350,000.00
AÑO 0 464,000.00 340,000.00 980,000.00 740,000.00 700,000.00 3,224,000.00
AÑO1 473,280.00 346,800.00 999,600.00 754,800.00 714,000.00 ###
3.17% 3.73% 2.44% 1.94% AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 488,282.98 506,495.93 518,854.43 ### 357,793.56 371,139.26 380,195.06 ### 1,031,287.32 1,069,754.34 1,095,856.34 980,000.00 778,727.16 807,773.68 827,483.36 843,536.54 736,633.80 764,110.24 782,754.53 700,000.00 488,282.98 506,495.93 1,726,532.85 1,680,000.00
2% AÑO 0 80,000.00 120,000.00 80,000.00 288,000.00 120,000.00 108,000.00 280,000.00 1,076,000.00
3.17% 3.73% 2.44% 1.94% AÑO1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 81,600.00 84,186.72 87,326.88 89,457.66 91,193.14 122,400.00 126,280.08 130,990.33 134,186.49 136,789.71 81,600.00 84,186.72 87,326.88 89,457.66 91,193.14 293,760.00 303,072.19 314,376.78 322,047.58 328,295.30 122,400.00 126,280.08 130,990.33 134,186.49 136,789.71 110,160.00 113,652.07 117,891.29 120,767.84 123,110.74 285,600.00 294,653.52 305,644.10 313,101.81 319,175.99 1,097,520.00 1,132,311.38 1,174,546.60 1,203,205.54 1,226,547.72 2%
COSTO UNIT 1,800,000 450,000 140,000 1,400,000 420,000 380,000
AÑO 0 9,000,000.00 2,250,000.00 700,000.00 2,800,000.00 420,000.00 380,000.00 15,550,000
AMORTIZACIÓN AÑO 2 AÑO 3 480,000.00 480,000.00
AÑO 1 9,180,000.00 2,295,000.00 714,000.00 2,856,000.00 428,400.00 387,600.00
AÑO 4 480,000.00
3.17% 3.73% 2.44% 1.94% AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 9,471,006.00 9,824,274.52 10,063,986.82 ### 2,367,751.50 2,456,068.63 2,515,996.71 ### 736,633.80 764,110.24 782,754.53 ### 2,946,535.20 3,056,440.96 3,131,018.12 ### 441,980.28 458,466.14 469,652.72 ### 399,886.92 414,802.70 424,923.89 ### 13,753,984.33 10,063,986.82 3,362,747.01
AÑO 5 480,000.00
2,000,000.00 2,480,000.00
2,000,000.00 2,480,000.00
2,000,000.00 2,000,000.00 ### ###
980,000.00 843,536.54 700,000.00 1,680,000.00
3,362,747.01
ARTESALLANT COSTO UNITARIO DE MATERIA PRIMA POR AÑO 3.17% AÑO 1 AÑO 2 250 257.93 100 103.17 3,000 3,095.10 8,000 8,253.60 10,000 10,317.00 13,000 13,412.10 30,000 30,951.00
INCREMENTO MATERIA PRIMA DIRECTA Tornillos medianos/tuercas Tornillos pequeños para patas Patas Base de madera Espuma Tela (cuerina) Pintura
SILLAS TIPO SPORT-RÚSTICAS PRIMA DIRECTA TornillosMATERIA medianos/tuercas (4 para ensamblaje y 3 para cojín) Tornillos pequeños para patas Patas Base de madera Espuma para Cojín Tela (cuerina) para Cojin Pintura
UNIDAD UND UND UND UND MTS MTS GALÓN
CANTIDAD UNIT 7 16 4 1 0.5 0.5 0.125 TOTAL
PRIMA DIRECTA TornillosMATERIA medianos/tuercas (4 para ensamblaje y 3 para cojín) Tornillos pequeños para patas Patas Base de madera Espuma para Cojín Espuma para base Tela (cuerina) para Cojin Tela (cuerina) para base
UNIDAD UND UND UND UND MTS MTS MTS MTS
SILLAS TIPO SPORT-TAPIZADAS CANTIDAD UNIT 7 16 4 1 0.5 1.2 0.5 1.2 TOTAL
Tornillos medianos/tuercas (4 para MATERIA PRIMA ensamblaje , 3 para cojín yDIRECTA 8 para espaldar) Tornillos pequeños Patas Base de madera Espuma para Cojín y espaldar Tela (cuerina) para Cojin y espaldar Pintura
Tornillos medianos/tuercas (4 para MATERIA PRIMA ensamblaje , 3 para cojín yDIRECTA 8 para espaldar) Tornillos pequeños para patas Patas Base de madera Espuma para Cojín y espaldar Espuma para base Tela (cuerina) para Cojin y espaldar Tela (cuerina) para base
SILLAS Sport-Rústica Sport-Tapizada Elegant-Rústica Elegant-Tapizada
CONCEPTO Salarios por Pagar Aportes Parafiscales Prestaciones Sociales TOTAL
UNIDAD UND UND UND UND MTS MTS GALÓN
UNIDAD UND UND UND UND MTS MTS MTS MTS
SILLAS TIPO ELEGANT-RÚSTICAS CANTIDAD UNIT 15 16 4 1 1 1 0.125 TOTAL SILLAS TIPO ELEGANT-TAPIZADAS CANTIDAD UNIT 15 16 4 1 1 1.2 1 1.2 TOTAL
COSTOS TOTALES DE MATERIA PRIMA DIRECTA AÑO 1 AÑO 2 6,755,000 7,606,311 25,479,600 28,606,771 4,063,800 4,531,834 23,544,500 26,178,436 59,842,900 66,923,353
COSTO TOTAL MANO DE OBRA DIRECTA- OPERAR MENSUAL AÑO 1 3,832,320.00 45,987,840.00 629,946.24 7,559,354.88 845,560.43 10,146,725.16 63,693,920.04
COSTO TOTAL MANO DE OBRA DIRECTA POR PRODUCTO
TIO DE PRODUCTO Sport rústica Sport Tapizada Elegant rústica Elegant Tapizada Total
AÑO 1 11,479,336.78 26,763,253.76 5,116,504.39 20,334,825.16
AÑO 2 12,073,549.79 28,066,262.33 5,373,045.72 21,365,758.26 -
-
SALLANTAS S.A.S
DE MATERIA PRIMA POR AÑO 3.73% AÑO 3 267.55 107.02 3,210.55 8,561.46 10,701.82 13,912.37 32,105.47
2.44% AÑO 4 274.07 109.63 3,288.88 8,770.36 10,962.95 14,251.83 32,888.85
1.94% AÑO 5 279.39 111.76 3,352.69 8,940.50 11,175.63 14,528.32 33,526.89
ILLAS TIPO SPORT-RÚSTICAS SILLAS 175 175 175 175 175 175 175
CANTIDAD TOTAL COSTO UNITARIO 1225 250 2800 100 700 3,000 175 8,000 87.5 10,000 87.5 13,000 21.875 30,000
TOTAL
LLAS TIPO SPORT-TAPIZADAS SILLAS CANTIDAD TOTAL COSTO UNITARIO 408 2856 250 408 6528 100 408 1632 3,000 408 408 8,000 408 204 10,000 408 489.6 10,000 408 204 13,000 408 489.6 13,000 TOTAL
AÑO 1 306,250 280,000 2,100,000 1,400,000 875,000 1,137,500 656,250 6,755,000
AÑO 1 714,000 652,800 4,896,000 3,264,000 2,040,000 4,896,000 2,652,000 6,364,800 25,479,600
LLAS TIPO ELEGANT-RÚSTICAS SILLAS CANTIDAD TOTAL COSTO UNITARIO 78 1170 250 78 1248 100 78 312 3,000 78 78 8,000 78 78 10,000 78 78 13,000 78 9.75 30,000 TOTAL
AÑO 1 292,500 124,800 936,000 624,000 780,000 1,014,000 292,500 4,063,800
LAS TIPO ELEGANT-TAPIZADAS SILLAS CANTIDAD TOTAL COSTO UNITARIO 310 4650 250 310 4960 100 310 1240 3,000 310 310 8,000 310 310 10,000 310 372 10,000 310 310 13,000 310 372 13,000 TOTAL
AÑO 1 1,162,500 496,000 3,720,000 2,480,000 3,100,000 3,720,000 4,030,000 4,836,000 23,544,500
DE MATERIA PRIMA DIRECTA AÑO 3 8,427,044 31,812,456 5,025,691 29,025,072 74,290,264
AL MANO DE OBRA DIRECTAAÑO 2 48,287,232.00 7,937,322.62 10,654,061.47 -
AÑO 4 9,732,906 36,628,034 5,789,307 33,501,812 85,652,059
OPERARIOS AÑO 3 50,701,593.60 8,334,188.76 11,186,764.54
E OBRA DIRECTA POR PRODUCTO
AÑO 5 10,008,000 37,827,160 5,967,057 34,635,233 88,437,450
AÑO 4 53,236,673.28 8,750,898.19 11,746,102.77 -
AÑO 5 55,898,506.94 9,188,443.10 12,333,407.91 -
-
AÑO 3 12,643,777.20 29,502,146.80 5,640,116.30 22,436,506.60
AÑO 4 13,321,873.59 30,987,836.39 5,907,961.33 23,516,002.94 -
AÑO 5 13,945,281.87 32,579,063.67 6,191,224.28 24,704,788.14 -
-
191
204
230
232
AÑO 2 344,845.73 315,287.52 2,364,656.40 1,576,437.60 985,273.50 1,280,855.55 738,955.125 7,606,311
AÑO 3 382,055.12 349,307.54 2,619,806.54 1,746,537.69 1,091,586.06 1,419,061.88 818,689.544 8,427,044
AÑO 4 441,258.68 403,436.51 3,025,773.82 2,017,182.54 1,260,739.09 1,638,960.82 945,554.317 9,732,906
AÑO 5 453,730.57 414,839.38 3,111,295.34 2,074,196.89 1,296,373.06 1,685,284.98 972,279.794 10,008,000
444 AÑO 2 801,630.90 732,919.68 5,496,897.60 3,664,598.40 2,290,374.00 5,496,897.60 2,977,486.20 7,145,966.88 28,606,771
476 AÑO 3 891,461.95 815,050.92 6,112,881.93 4,075,254.62 2,547,034.14 6,112,881.93 3,311,144.38 7,946,746.50 31,812,456
535 AÑO 4 1,026,406.06 938,428.40 7,038,213.01 4,692,142.00 2,932,588.75 7,038,213.01 3,812,365.38 9,149,676.91 36,628,034
542 AÑO 5 1,060,008.49 969,150.62 7,268,629.63 4,845,753.09 3,028,595.68 7,268,629.63 3,937,174.38 9,449,218.52 37,827,160
85 AÑO 2 328,854.38 140,311.20 1,052,334.00 701,556.00 850,000.00 1,140,028.50 318,750.000 4,531,834
91 AÑO 3 365,199.75 155,818.56 1,168,639.19 779,092.79 938,847.00 1,266,025.79 352,067.625 5,025,691
102 AÑO 4 419,332.78 178,915.32 1,341,864.91 894,576.61 1,091,586.06 1,453,686.99 409,344.772 5,789,307
103 AÑO 5 431,658.70 184,174.38 1,381,307.84 920,871.90 1,129,183.71 1,496,416.83 423,443.890 5,967,057
338 AÑO 2 1,307,679.75 557,943.36 4,184,575.20 2,789,716.80 3,487,146.00 4,184,575.20 4,394,000.00 5,272,800.00 26,178,436
362 AÑO 3 1,452,772.62 619,849.65 4,648,872.39 3,099,248.26 3,874,060.32 4,648,872.39 4,855,180.20 5,826,216.24 29,025,072
406 AÑO 4 1,669,108.93 712,153.14 5,341,148.56 3,560,765.71 4,450,957.13 5,341,148.56 5,648,422.76 6,778,107.31 33,501,812
411 AÑO 5 1,722,443.94 734,909.42 5,511,820.62 3,674,547.08 4,593,183.85 5,511,820.62 5,857,503.44 7,029,004.13 34,635,233
ARTESALLANTA
CANTIDAD TOTAL DE IN INSUMOS Pegante Extrafuerte Bayetillas lijas Jabón en Polvo Extra Teflón Ganchos para Grapadora industrial Papel plástico para envoltura de sillas
UNIDAD Grs Unidad Unidad Kilos Rollos Cajas Rollos COSTO UNITARIO DE LOS INSUMOS POR AÑO
INSUMOS Pegante Extrafuerte Bayetillas lijas Jabón en Polvo Extra Teflón Ganchos para Grapadora industrial Papel plástico para envoltura de sillas
AÑO1 2,300.00 5,000.00 35,000.00 3,400.00 5,000.00 2,500.00 4,000.00 COSTO TOTAL INSUMOS
INSUMOS Pegante Extrafuerte Bayetillas lijas Jabón en Polvo Extra Teflón Ganchos para Grapadora industrial Papel plástico para envoltura de sillas TOTAL
AÑO 1 6,706,800.00 120,000.00 420,000.00 816,000.00 120,000.00 360,000.00 480,000.00 9,022,800.00
COSTO UNITARIO DE LOS SERVICIOS P SERVICIOS
UNIDADES DE MEDICIÓN
Agua proceso producción Energía Eléctrica proceso producción
SERVICIOS Agua proceso producción Energía Eléctrica proceso producción
SERVICIOS Agua proceso producción Energía Eléctrica proceso producción Arrendamiento TOTAL SERVICIOS
CONCEPTO Salarios por Pagar Aportes Parafiscales Prestaciones Sociales TOTAL
TRANSPORTE MONTALLANTAS
COSTOS DE DEPRECIACIÓN Grapadora Neumática Industrial Taladro reversible Compresor de aire 100 libras Cortadora industrial de caucho Mesas industriales
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN
m3 kw
CANTIDAD CONSUMIDA DE LOS SERVICIO UNIDADES DE MEDICIÓN m3 kw COSTO POR SERVICIOS ANUAL AÑO 1 $ 3,780,038.88 $ 4,032,018.48 $ 17,494,999.62 $ 7,812,057.36
MANO DE OBRA INDIRECTA- JEFE DE PRO MENSUAL 992,000.00 165,220.00 221,259.28 -
VIAJE POR MES 10.00
COSTO TOTAL 464,000.00 518,854.43 340,000.00 380,195.06 980,000.00 740,000.00 827,483.36 700,000.00 TOTAL
AÑO 1
Insumos Servicios Mano de obra Indirecta Transporte Depreciación Equipo de Producción TOTAL
TIPO DE PRODUCTO Sport rústica Sport Tapizada Elegant rústica Elegant Tapizada Total
9,022,800.00 7,812,057.36 16,541,751.36 3,600,000.00 850,666.67 34,227,275.39
COSTO TOTAL ANUAL CIF POR PRODUCTO AÑO 1 9,970,533.57 23,245,586.83 4,444,009.25 17,662,088.03 -
LLANTAS S.A.S 8.96% CANTIDAD TOTAL DE INSUMOS MENSUAL AÑO1 243
7.09% AÑO 2
12.36% AÑO 3
AÑO 4
2916 24 12 240 24 144 120
3177 26 13 262 26 157 131
3403 28 14 280 28 168 140
UNITARIO DE LOS INSUMOS POR AÑO 2.00% 3.17% AÑO 2 AÑO 3 2,346.00 2,420.37 5,100.00 5,261.67 35,700.00 36,831.69 3,468.00 3,577.94 5,100.00 5,261.67 2,550.00 2,630.84 4,080.00 4,209.34
3.73% AÑO 4 2,510.65 5,457.93 38,205.51 3,711.39 5,457.93 2,728.97 4,366.34
2.44% AÑO 5 2,571.91 5,591.10 39,137.73 3,801.95 5,591.10 2,795.55 4,472.88
AÑO 4 9,598,449.39 171,738.22 601,083.79 1,167,819.93 171,738.22 515,214.67 686,952.90 12,912,997.14
AÑO 5 9,948,676.85 178,004.60 623,016.08 1,210,431.25 178,004.60 534,013.79 712,018.38 13,384,165.54
2 1 20 2 12 10
COSTO TOTAL INSUMOS AÑO 2 7,453,883.87 133,367.04 466,784.64 906,895.87 133,367.04 400,101.12 533,468.16 10,027,867.74
AÑO 3 8,235,405.18 147,350.24 515,725.86 1,001,981.66 147,350.24 442,050.73 589,400.98 11,079,264.90
COSTO UNITARIO DE LOS SERVICIOS POR AÑO 2.00% AÑO 1 AÑO 2
3.17% AÑO 3
3.73% AÑO 4
3823 31 16 315 31 189 157
2.44% AÑO 5
$ $
916.00 $ 406.00 $
934.32 $ 414.12 $
NTIDAD CONSUMIDA DE LOS SERVICIOS POR AÑO 8.96% AÑO 1 AÑO 2 343.89 374.70 827.59 901.74
COSTO POR SERVICIOS ANUAL AÑO 2 $ 4,201,104.97 $ $ 4,481,153.08 $ $ 17,844,899.61 $ $ 26,527,157.67 $
AÑO 3 4,641,580.45 4,950,990.91 18,410,582.93 28,003,154.30
NO DE OBRA INDIRECTA- JEFE DE PRODUCCIÓN AÑO 1 AÑO 2 11,904,000.00 12,499,200.00 1,982,640.00 2,081,772.00 2,655,111.36 2,787,866.95 16,541,751.36 -
963.94 $ 427.25 $
7.09% AÑO 3
$ $ $ $
401.27 965.68
12.36% AÑO 4 450.87 1085.03
AÑO 4 5,409,809.73 5,770,430.81 19,097,297.67 30,277,538.21
AÑO 5 5,607,202.44 5,980,981.83 19,563,271.74 31,151,456.00
AÑO 3 13,124,160.00 2,185,860.60 2,927,260.30
$ $ $ $
AÑO 4 13,780,368.00 2,295,153.63 3,073,623.31 -
2.00%
VIAJES AÑO 120.00
VIDA UTIL 3 3 3 3 5 3 3 5
COSTO UNITARIO AÑO 1 30,000.00 3,600,000.00
AÑO 1 154,666.67
999.89 $ 443.18 $
AÑO 2 154,666.67
1,024.29 454.00
1.18% AÑO 5 456.19 1097.84
AÑO 5 14,469,386.40 2,409,911.31 3,227,304.48 -
3.17% AÑO 2 AÑO 3 3,672,000.00 3,788,402.40
AÑO 3 154,666.67
AÑO 4 172,951.48
113,333.33 196,000.00 246,666.67 140,000.00 850,666.67
AÑO 2
AÑO 3
113,333.33 196,000.00 246,666.67 140,000.00 850,666.67
AÑO 4
113,333.33 196,000.00 246,666.67 140,000.00 850,666.67
AÑO 5
126,731.69 196,000.00 275,827.79 140,000.00 911,510.95
10,027,867.74 26,527,157.67 3,672,000.00 850,666.67 41,077,692.07
11,079,264.90 28,003,154.30 3,788,402.40 850,666.67 43,721,488.26
O TOTAL ANUAL CIF POR PRODUCTO AÑO 2 AÑO 3 10,551,294.75 11,155,801.20 24,527,617.11 26,030,202.79 4,695,602.38 4,976,362.30 18,671,924.74 19,796,078.59 -
12,912,997.14 30,277,538.21 3,929,709.81 911,510.95 48,031,756.11
AÑO 4 12,137,746.60 28,233,454.05 5,382,826.75 21,425,761.39 -
13,384,165.54 31,151,456.00 4,025,594.73 911,510.95 49,472,727.22
AÑO 5 12,532,640.30 29,278,840.70 5,564,060.13 22,202,220.53 -
-
1.18% AÑO 5 3868 32 16 318 32 191 159
3.73% 2.44% AÑO 4 AÑO 5 3,929,709.81 4,025,594.73
AÑO 5 172,951.48 126,731.69 196,000.00 275,827.79 140,000.00 911,510.95
SALDO POR DEPRECIAR 172,951.48 126,731.69 275,827.79 575,510.95
ARTESALLANTAS GASTOS NÓMINA: REPARTIDOR, VENDEDOR, ASISTENTE, GERENTE, HONORARIOS CONTADOR 5.0% CONCEPTO MENSUAL AÑO 1 Salarios por Pagar 3,940,160.00 47,281,920.00 Aportes Parafiscales 672,026.08 8,064,312.96 Prestaciones Sociales 883,018.74 10,596,224.88 Honorarios Contador 700,000.00 8,400,000.00 TOTAL 700,000.00 74,342,457.84
GASTOS DE DEPRECIACIÓN Computadores Escritorios Sillas Aire Acondicionado Greca Dispensador de agua
COSTO TOTAL 9,000,000.00 10,063,986.82 2,250,000.00 700,000.00 2,800,000.00 420,000.00 380,000.00 TOTAL
VIDA UTIL
AÑO 2 49,646,016.00 8,467,528.61 11,126,036.12 8,820,000.00 78,059,580.73
AÑO 1 3,000,000.00
3.00 3.00 5.00 5.00
450,000.00 140,000.00 560,000.00 84,000.00 76,000.00 4,310,000.00
5.00 5.00 5.00
3.2% GASTOS Útiles de oficina y papelería Elementos de aseo y cafetería Publicidad Transporte entrega de muebles Total
GASTO MENSUAL 200,000.00 250,000.00 300,000.00 450,000.00 1,200,000.00
SERVICIOS Acueducto y alcantarillado Energía eléctrica Arrendamiento Internet y Teléfono TOTAL
VALOR MENSUAL PROMEDIO 450,000.00 480,000.00 2,500,000.00 150,000.00 3,580,000.00
DOTACIÓN Overol Botas Tapabocas Guantes Gafas Camisa Manga larga Pantalón zapatos
AÑO 1 2,400,000.00 3,000,000.00 3,600,000.00 5,400,000.00 14,400,000.00 VALOR MENSUAL PROCESO PRODUCCIÓN 135,000.00 144,000.00 750,000.00 150,000.00 1,029,000.00
AÑO 2 2,476,800.00 3,096,000.00 3,715,200.00 5,572,800.00 14,860,800.00 AÑO 1 1,620,000.00 1,728,000.00 9,000,000.00 1,800,000.00 14,148,000.00
CANTIDAD/ 4 MESES CANTIDAD ANUAL COSTO UNITARIO 7 21 40,000 7 21 50,000 7 21 2,500 6 18 8,000 6 18 5,000 10 30 30,000 10 30 35,000 10 30 40,000 TOTAL
GASTOS Nómina y honorarios Depreciación Diversos Servicios Dotación TOTAL
AÑO 1 74,342,458 4,310,000 14,400,000 14,148,000 5,326,500 112,526,958
AÑO 2 78,059,581 4,310,000 14,860,800 14,600,736 5,496,948 117,328,065
AÑO 3 81,962,560 4,310,000 15,410,650 15,140,963 5,700,335 122,524,508
NTAS S.A.S 5.0%
5.0%
5.0%
AÑO 3 52,128,316.80 8,890,905.04 11,682,337.93 9,261,000.00 81,962,559.77
AÑO 4 54,734,732.64 9,335,450.29 12,266,454.83 9,724,050.00 86,060,687.76
AÑO 2 3,000,000.00
AÑO 3 3,000,000.00
450,000.00 140,000.00 560,000.00 84,000.00 76,000.00 4,310,000.00
450,000.00 140,000.00 560,000.00 84,000.00 76,000.00 4,310,000.00
3.7%
2.4%
AÑO 5 57,471,469.27 9,802,222.80 12,879,777.57 10,210,252.50 90,363,722.14
AÑO 4 3,354,662.27 450,000.00 140,000.00 560,000.00 84,000.00 76,000.00 4,664,662.27
AÑO 5 3,354,662.27 450,000.00 140,000.00 560,000.00 84,000.00 76,000.00 4,664,662.27
SALDO POR DEPRECIAR 3,354,662 3,354,662
1.9%
AÑO 3 2,568,441.60 3,210,552.00 3,852,662.40 5,778,993.60 15,410,649.60
AÑO 4 2,630,084.20 3,287,605.25 3,945,126.30 5,917,689.45 15,780,505.19
AÑO 5 2,680,055.80 3,350,069.75 4,020,083.70 6,030,125.55 16,080,334.79
AÑO 2 1,671,840.00 1,783,296.00 9,288,000.00 1,857,600.00 14,600,736.00
AÑO 3 1,733,698.08 1,849,277.95 9,631,656.00 1,926,331.20 15,140,963.23
AÑO 4 1,775,306.83 1,893,660.62 9,862,815.74 1,972,563.15 15,504,346.35
AÑO 1 840,000 1,050,000 52,500 144,000 90,000 900,000 1,050,000 1,200,000 5,326,500
AÑO 2 866,880.00 1,083,600.00 54,180.00 148,608.00 92,880.00 928,800.00 1,083,600.00 1,238,400.00 5,496,948
AÑO 3 898,954.56 1,123,693.20 56,184.66 154,106.50 96,316.56 963,165.60 1,123,693.20 1,284,220.80 5,700,335
AÑO 5 1,809,037.66 1,929,640.17 10,050,209.24 2,010,041.85 15,798,928.93 AÑO 4 920,529.47 1,150,661.84 57,533.09 157,805.05 98,628.16 986,281.57 1,150,661.84 1,315,042.10 5,837,143
AÑO 5 938,019.53 1,172,524.41 58,626.22 160,803.35 100,502.09 1,005,020.92 1,172,524.41 1,340,027.90 5,948,049
AÑO 4 86,060,688 4,664,662 15,780,505 15,504,346 5,837,143 127,847,345
AÑO 5 90,363,722 4,664,662 16,080,335 15,798,929 5,948,049 132,855,697
CIFRA CONTROL SALARIOS 8,764,480.00 APORTES 1,467,192.32 PRESTACIONES 1,949,838.46
8,764,480.00 1,467,192.32 1,949,838.46
ARTESALLANTA SPORT RUSTICA Unidades Materia Prima Directa Mano de Obra Directa CIF TOTAL COSTO DE VENTAS COSTO UNITARIO DE VENTAS SPORT TAPIZADA Unidades Materia Prima Directa Mano de Obra Directa CIF TOTAL COSTO DE VENTAS COSTO UNITARIO DE VENTAS ELEGANT RÚSTICA Unidades Materia Prima Directa Mano de Obra Directa CIF TOTAL COSTO DE VENTAS COSTO UNITARIO DE VENTAS ELEGANT TAPIZADA Unidades Materia Prima Directa Mano de Obra Directa CIF TOTAL COSTO DE VENTAS COSTO UNITARIO DE VENTAS
AÑO 1
AÑO 2
175 6,755,000.00 11,479,336.78 9,970,533.57
191 7,606,311.42 12,073,549.79 10,551,294.75 -
-
AÑO 1
AÑO 2
408 25,479,600.00 26,763,253.76 23,245,586.83
444 28,606,771.26 28,066,262.33 24,527,617.11 -
AÑO 1
AÑO 2
78 4,063,800.00 5,116,504.39 4,444,009.25
85 4,531,834.08 5,373,045.72 4,695,602.38 -
-
AÑO 1
AÑO 2
310 23,544,500.00 20,334,825.16 17,662,088.03
338 26,178,436.31 21,365,758.26 18,671,924.74 -
-
DATOS CONSOLIDADOS Materia Prima Directa
59,842,900.00
66,923,353.07
Mano de Obra Directa CIF TOTAL COSTO DE VENTAS $ SPORT RÚSTICA SPORT TAPIZADA ELEGANT RÚSTICA ELEGANT TAPIZADA
63,693,920.09 66,878,616.10 55,322,217.68 58,446,438.98 178,859,037.77 192,248,408.15 - $ COSTOS UNITARIOS POR PRODUCTO -
LLANTAS S.A.S AÑO 3
AÑO 4
AÑO 5
204 8,427,044.37 12,643,777.20 11,155,801.20
230 9,732,905.77 13,321,873.59 12,137,746.60
232 10,008,000.01 13,945,281.87 12,532,640.30
-
-
-
AÑO 3
AÑO 4
AÑO 5
476 31,812,456.36 29,502,146.80 26,030,202.79
535 36,628,033.52 30,987,836.39 28,233,454.05
542 37,827,160.03 32,579,063.67 29,278,840.70
AÑO 3
AÑO 4
91 5,025,690.71 5,640,116.30 4,976,362.30
AÑO 5
102 5,789,307.44 5,907,961.33 5,382,826.75 -
-
103 5,967,057.25 6,191,224.28 5,564,060.13 -
-
AÑO 3
AÑO 4
AÑO 5
362 29,025,072.08 22,436,506.60 19,796,078.59
406 33,501,812.11 23,516,002.94 21,425,761.39
411 34,635,233.11 24,704,788.14 22,202,220.53
-
-
-
ONSOLIDADOS 74,290,263.52
85,652,058.84
88,437,450.40
70,222,546.90 61,958,444.88 206,471,255.30 $ - $ RIOS POR PRODUCTO -
73,733,674.25 67,179,788.79 226,565,521.88 - $ -
77,420,357.96 69,577,761.66 235,435,570.02 -
ARTESALLANTAS S.A.S MONTO TASA (26.38%) PERIODO CUOTA PERIODOS 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15
2.198%
MENSUAL 60 MESES Crédito de cuota fija
$ 0.00 SALDO QUE VIENE
CUOTA 0
-
$ 0.00 #VALUE! $ 0.00 #VALUE! $ 0.00 #VALUE! $ 0.00 #VALUE! $ 0.00 #VALUE! $ 0.00 #VALUE! $ 0.00 #VALUE! $ 0.00 #VALUE! $ 0.00 #VALUE! $ 0.00 #VALUE! $ 0.00 #VALUE! $ 0.00 #VALUE! $ 0.00 #VALUE! $ 0.00 #VALUE! $ 0.00
ABONO A CAPITAL 0
0 #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE!
INTERES
SALDO QUE PASA 0 #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE!
16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45
#VALUE! $ 0.00 #VALUE! $ 0.00 #VALUE! $ 0.00 #VALUE! $ 0.00 #VALUE! $ 0.00 #VALUE! $ 0.00 #VALUE! $ 0.00 #VALUE! $ 0.00 #VALUE! $ 0.00 #VALUE! $ 0.00 #VALUE! $ 0.00 #VALUE! $ 0.00 #VALUE! $ 0.00 #VALUE! $ 0.00 #VALUE! $ 0.00 #VALUE! $ 0.00 #VALUE! $ 0.00 #VALUE! $ 0.00 #VALUE! $ 0.00 #VALUE! $ 0.00 #VALUE! $ 0.00 #VALUE! $ 0.00 #VALUE! $ 0.00 #VALUE! $ 0.00 #VALUE! $ 0.00 #VALUE! $ 0.00 #VALUE! $ 0.00 #VALUE! $ 0.00 #VALUE! $ 0.00 #VALUE! $ 0.00
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#VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE!
46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60
#VALUE! $ 0.00 #VALUE! $ 0.00 #VALUE! $ 0.00 #VALUE! $ 0.00 #VALUE! $ 0.00 #VALUE! $ 0.00 #VALUE! $ 0.00 #VALUE! $ 0.00 #VALUE! $ 0.00 #VALUE! $ 0.00 #VALUE! $ 0.00 #VALUE! $ 0.00 #VALUE! $ 0.00 #VALUE! $ 0.00 #VALUE! $ 0.00
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#VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE!
A.S
INTERESES AÑO 1 -
CAPITAL AÑO 1 -
INTERESES AÑO 2 -
CAPITAL AÑO 2 -
INTERESES AÑO 3 -
CAPITAL AÑO 3 -
INTERESES AÑO 4 -
CAPITAL AÑO 4 -
INTERESES AÑO 5 -
CAPITAL AÑO 5 -
ARTESALLANT SPORT RÚSTICA Precio de Venta Unidades Ventas Totales Devoluciones en ventas Ventas Netas Ventas al Contado Ventas a Crédito
VALOR 70%
1% 80% 20%
SPORT TAPIZADA Precio de Venta Unidades Ventas Totales Devoluciones en ventas Ventas Netas Ventas al Contado Ventas a Crédito
VALOR 70%
1% 80% 20%
ELEGANT RÚSTICA Precio de Venta Unidades Ventas Totales Devoluciones en ventas Ventas Netas Ventas al Contado Ventas a Crédito
VALOR 70%
1% 80% 20%
ELEGANT TAPIZADA Precio de Venta Unidades
VALOR 70%
70% AÑO1 273,990.17 175 47,948,279.75 479,482.80 47,468,796.95 37,975,037.56 9,493,759.39
AÑO1 $ 314,535.17 408 $ 128,330,349.36 $ 1,283,303.49 $ 127,047,045.87 $ 101,637,636.69 $ 25,409,409.17
AÑO1 $ 296,940.17 78 $ 23,161,333.26 $ 231,613.33 $ 22,929,719.93 $ 18,343,775.94 $ 4,585,943.99
AÑO1 $ 337,485.17 310
Ventas Totales Devoluciones en ventas Ventas Netas Ventas al Contado Ventas a Crédito
Ventas Totales Devoluciones en ventas Ventas Netas Ventas al Contado Ventas a Crédito
1% 80% 20%
80% 20%
$ $ $ $ $
104,620,402.70 1,046,204.03 103,574,198.67 82,859,358.94 20,714,839.73
$ $ $ $ $
CONSOLIDADO DE VEN 304,060,365.07 3,040,603.65 301,019,761.42 240,815,809.14 60,203,952.28
LLANTAS S.A.S VENTAS 3.17% AÑO 3 288,329.17
2.00% AÑO 2 279,469.97 191
$ 444 $ $ $ $ $
$ 85 $ $ $ $ $
$ 338
204
3.73% AÑO 4 299,083.85 230
2.44% AÑO 5 306,381.50 232
53,378,764.92 533,787.65 52,844,977.27 42,275,981.82 10,568,995.45
58,819,151.00 588,191.51 58,230,959.49 46,584,767.59 11,646,191.90
68,789,285.42 687,892.85 68,101,392.57 54,481,114.05 13,620,278.51
71,080,506.98 710,805.07 70,369,701.91 56,295,761.53 14,073,940.38
AÑO 2 320,825.87 $ 476 142,446,687.79 $ 1,424,466.88 $ 141,022,220.91 $ 112,817,776.73 $ 28,204,444.18 $
VENTAS AÑO 3 330,996.05 $ 535 157,554,121.51 $ 1,575,541.22 $ 155,978,580.29 $ 124,782,864.23 $ 31,195,716.06 $
AÑO 4 343,342.21 $ 542 183,688,080.42 $ 1,836,880.80 $ 181,851,199.61 $ 145,480,959.69 $ 36,370,239.92 $
AÑO 5 351,719.76
AÑO 2 302,878.97 $ 91 25,744,712.74 $ 257,447.13 $ 25,487,265.61 $ 20,389,812.49 $ 5,097,453.12 $
VENTAS AÑO 3 312,480.24 $ 102 28,435,701.55 $ 284,357.02 $ 28,151,344.54 $ 22,521,075.63 $ 5,630,268.91 $
AÑO 4 324,135.75 $ 103 33,061,846.47 $ 330,618.46 $ 32,731,228.00 $ 26,184,982.40 $ 6,546,245.60 $
AÑO 5 332,044.66
AÑO 2 344,234.87 $ 362
VENTAS AÑO 3 355,147.12 $ 406
AÑO 4 368,394.11 $ 411
AÑO 5 377,382.92
190,632,107.87 1,906,321.08 188,725,786.79 150,980,629.43 37,745,157.36
34,200,600.18 342,006.00 33,858,594.18 27,086,875.35 6,771,718.84
$ $ $ $ $
116,351,387.21 1,163,513.87 115,187,873.34 92,150,298.67 23,037,574.67
$ $ $ $ $
128,563,257.04 1,285,632.57 127,277,624.47 101,822,099.57 25,455,524.89
$ $ $ $ $
149,568,007.21 1,495,680.07 148,072,327.13 118,457,861.71 29,614,465.43
$ $ $ $ $
155,104,381.20 1,551,043.81 153,553,337.38 122,842,669.91 30,710,667.48
CONSOLIDADO DE VENTAS $ 337,921,552.66 $ $ 3,379,215.53 $ $ 334,542,337.13 $ $ 267,633,869.70 $ $ 66,908,467.43 $
373,372,231.10 3,733,722.31 369,638,508.78 295,710,807.03 73,927,701.76
$ $ $ $ $
435,107,219.51 4,351,072.20 430,756,147.32 344,604,917.85 86,151,229.46
$ $ $ $ $
451,017,596.23 4,510,175.96 446,507,420.27 357,205,936.21 89,301,484.05
ARTESALLANTAS CONCEPTO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 Clientes 66,908,467.23 73,927,701.54 Ventas a crédito del proyecto 60,203,952.11 30 30 30 Días de cobro TOTAL CLIENTES 5,016,996 5,575,706 6,160,642 Proveedores Materiales Directos Insumos Transporte Total Días de pago TOTAL PROVEEDORES
(+)CAJA (+)CLIENTES (-)PROVEEDORES CAPITAL DE TRABAJO
59,842,900.00 66,923,353.07 74,290,263.51 9,022,800.00 10,027,852.57 11,079,128.85 3,600,000.00 3,672,000.00 3,788,402.40 30 30 30 0 0 0 66,426,891.67 1,546,163.08 23,621,600.82 56,170,675.87 5,016,996.01 5,575,705.60 6,160,641.80 6,038,808.33 6,718,600.47 7,429,816.23 524,351 22,478,706 54,901,501
TAS S.A.S AÑO 4
AÑO 5
86,151,229.21
89,301,483.79
30 7,179,269
85,652,058.84 12,912,445.00 3,929,709.81
30 7,441,790
88,437,450.40 13,383,370.90 4,025,594.73 30 0 -
30 0 -
101,201,641.34 159,176,263.35 7,179,269.10 7,441,790.32 8,541,184.47 8,820,534.67 99,839,726 157,797,519
ARTESALLANTAS S.A.S INGRESOS SALDO QUE VIENE Aportes Sociales Recursos ajenos Cuentas por cobrar (pagadas en el mes siguiente) Ventas de contado TOTAL INGRESOS EGRESOS Salarios Prestaciones Sociales Aportes Parafiscales Honorarios Maquinaria y Equipo Herramientas Equipo de Cómputo y oficina Diferidos Proveedores Servicios Públicos Arrendamientos Útiles de oficina y papelería Elementos de aseo y cafetería Publicidad Transporte entrega de muebles Dotación Intereses
INICIAL
AÑO 1 20,000,000.00
AÑO 2 20,000,000.00
AÑO 3 20,000,000.00
20,000,000.00 55,186,956.10 240,815,808.44 $20,000,000.00
20,000,000.00
66,349,757.64 267,633,868.93 20,000,000.00
73,342,765.35 295,710,806.17 20,000,000.00
105,173,760.00 23,398,061.51 17,606,307.84 8,400,000.00
110,432,448.00 24,567,964.58 18,486,623.23 8,820,000.00
115,954,070.40 25,796,362.81 19,410,954.39 9,261,000.00
1,097,520.00
1,132,311.38
1,174,546.60
66,426,891.67 12,960,000.00 26,494,999.62 2,400,000.00 3,000,000.00 3,600,000.00 5,400,000.00 5,326,500.00 -
79,943,413.50 13,993,372.77 27,130,199.61 2,476,080.00 3,095,100.00 3,714,120.00 5,571,180.00 5,495,350.05 -
88,446,579.00 15,101,682.18 28,042,224.62 2,568,437.78 3,210,547.23 3,852,656.68 5,778,985.01 5,700,326.61 -
3,224,000.00 15,550,000.00 12,400,000.00
abono del crédito Impuestos TOTAL EGRESOS SALDO EN CAJA
1,998,560.82 $ - $ $20,000,000.00 $ 20,000,000.00
7,050,025.69 $ $ 20,000,000.00
12,206,123.15 $ $ 20,000,000.00
S.A.S AÑO 4 20,000,000.00
85,132,601.91 344,604,916.86 20,000,000.00
AÑO 5 20,000,000.00
89,038,962.58 357,205,935.18 20,000,000.00
121,751,773.92 27,086,180.95 20,381,502.11 9,724,050.00 1,726,532.85 1,203,205.54 10,063,986.82
127,839,362.62 28,440,490.00 21,400,577.22 10,210,252.50
101,382,845.41 16,823,406.35 28,963,951.42 2,631,107.67 3,288,884.58 3,946,661.50 5,919,992.25 5,839,414.58 -
105,567,065.83 17,340,625.39 29,621,338.57 2,682,151.15 3,352,688.94 4,023,226.73 6,034,840.10 5,952,699.22 -
1,226,547.72
23,973,057.35 $ $ 20,000,000.00
24,578,409.75 $ $ 20,000,000.00
ARTESALLANTAS S. DETALLE Ventas Devolución en ventas Ventas Netas Costo de Ventas
AÑO 1 304,060,364.19 3,040,603.64 301,019,760.55 178,859,037.76
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS GASTOS Salarios por Pagar Aportes Parafiscales Prestaciones Sociales Honorarios Contador Depreciación Útiles de oficina y papelería Elementos de aseo y cafetería Publicidad Transporte entrega de muebles Servicios Públicos Arrendamientos Dotación Herramientas Amortización de diferidos TOTAL GASTOS UTILIDAD OPERATIVA GASTOS FINANCIEROS UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS IMPUESTOS 33% UTILIDAD DESPUÉS DE IMPUESTOS
122,160,722.79
47,281,920.00 8,064,312.96 10,596,224.92 8,400,000.00 4,310,000.00 2,400,000.00 3,000,000.00 3,600,000.00 5,400,000.00 5,148,000.00 9,000,000.00 5,326,500.00 1,097,520.00 2,480,000.00 122,160,722.79 #VALUE! #VALUE! #VALUE!
RESERVA LEGAL 10%
#VALUE!
UTILIDAD DEL EJERCICIO
#VALUE!
ANTAS S.A.S AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 337,921,551.68 373,372,230.02 435,107,218.25 3,379,215.52 3,733,722.30 4,351,072.18 334,542,336.16 369,638,507.72 430,756,146.07 192,248,408.14 206,471,255.29 226,565,521.87 142,293,928.02
49,646,016.00 8,467,528.61 11,126,036.16 8,820,000.00 4,310,000.00 2,476,080.00 3,095,100.00 3,714,120.00 5,571,180.00 5,311,191.60 9,285,300.00 5,495,350.05 1,132,311.38 2,480,000.00
163,167,252.43
52,128,316.80 8,890,905.04 11,682,337.97 9,261,000.00 4,310,000.00 2,568,437.78 3,210,547.23 3,852,656.68 5,778,985.01 5,509,299.05 9,631,641.69 5,700,326.61 1,174,546.60 2,480,000.00
142,293,928.02 -
204,190,624.20
54,734,732.64 9,335,450.29 12,266,454.87 9,724,050.00 4,664,662.27 2,631,107.67 3,288,884.58 3,946,661.50 5,919,992.25 5,643,725.94 9,866,653.75 5,839,414.58 1,203,205.54 2,480,000.00
163,167,252.43 -
204,190,624.20 -
#VALUE! #VALUE! #VALUE!
#VALUE! #VALUE! #VALUE!
#VALUE! #VALUE! #VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
AÑO 5 451,017,594.92 4,510,175.95 446,507,418.97 235,435,570.03 211,071,848.94
57,471,469.27 9,802,222.80 12,879,777.61 10,210,252.50 4,664,662.27 2,682,151.15 3,352,688.94 4,023,226.73 6,034,840.10 5,753,214.23 10,058,066.83 5,952,699.22 1,226,547.72 2,480,000.00 211,071,848.94 #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE!
ARTESALLANTAS S.A.S ACTIVOS ACTIVO CORRIENTE CAJA CUENTAS POR COBRAR TOTAL ACTIVO CORRIENTE ACTIVOS NO CORRIENTE MAQUINARIA Y EQUIPO EQUIPO DE COMPUTO DEPRECIACIÓN ACUMULADA DIFERIDOS AMORTIZACIÓN TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTE
INICIAL (11,174,000.00) -
AÑO 2
1,546,163.08 5,016,996.01
23,621,600.82 5,575,705.60 -
3,224,000.00 15,550,000.00
3,224,000.00 15,550,000.00 5,160,666.67 12,400,000.00 12,400,000.00 2,480,000.00 31,174,000.00 23,533,333.33
TOTAL ACTIVOS
31,174,000.00
PASIVOS PROVEEDORES TOTAL PASIVO CORRIENTE PASIVO A MEDIANO Y LARGO PLAZO OBLIGACIONES BANCARIAS
AÑO 1
-
-
-
3,224,000.00 15,550,000.00 10,321,333.33 12,400,000.00 4,960,000.00 15,892,666.67
23,533,333.33
6,038,808.33
15,892,666.67
6,718,600.47 -
-
-
-
OTROS TOTAL PASIVO A MEDIANO Y LP
-
-
-
TOTAL PASIVO
-
-
-
PATRIMONIO CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO RESERVA LEGAL UTILIDAD POR DISTRIBUIR UTILIDAD DEL EJERCICIO TOTAL PATRIMONIO PASIVO + PATRIMONIO PRUEBA
20,000,000.00 31,174,000.00
20,000,000.00 405,768.41 3,651,915.68 23,533,333.33
20,000,000.00 1,837,137.26 3,651,915.68 12,882,319.68 3,651,915.68 3,651,915.68 12,240,750.99
S S.A.S AÑO 3
AÑO 4
56,170,675.87 6,160,641.80
AÑO 5
101,201,641.34 7,179,269.10 -
159,176,263.35 7,441,790.32 -
-
3,224,000.00 15,550,000.00 15,482,000.00 12,400,000.00 7,440,000.00 8,252,000.00
4,950,532.85 25,613,986.82 21,058,173.22 12,400,000.00 9,920,000.00 11,986,346.45
4,950,532.85 25,613,986.82 26,634,346.45 12,400,000.00 12,400,000.00 3,930,173.22
8,252,000.00
11,986,346.45
3,930,173.22
7,429,816.23
8,541,184.47 -
-
8,820,534.67 -
-
-
-
-
-
-
-
-
-
20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 4,315,350.14 9,182,607.24 14,172,769.22 16,534,235.36 38,838,151.30 82,643,465.18 22,303,915.94 43,805,313.88 44,911,457.82 16,534,235.36 38,838,151.30 82,643,465.18 16,534,235.36 38,838,151.30 82,643,465.18 (8,282,235.36)
(26,851,804.85)
(78,713,291.96)
ARTESALLANT DETALLE (-)FLUJO ORIGINAL DE INVERSIÓN FLUJO AJUSTADO DE INVERSIÓN
FLUJO DE INVERSIÓN SIN PRÉ AÑO 1
INICIAL - 31,174,000.00 #VALUE!
DETALLE (+)UTILIDAD DEL EJERCICIO (+) DEPRECIACIONES (+) AMORTIZACIÓN DIFERIDOS (+) RESERVA LEGAL FLUJO AJUSTADO DE PRODUCCIÓN
INICIAL
DETALLE FLUJO AJUSTADO DE INVERSIÓN FLUJO AJUSTADO DE PRODUCCIÓN FLUJO NETO DE CAJA
0 #VALUE! #VALUE!
#VALUE!
FLUJO DE PRODUCCIÓN AÑO 1 3,651,915.68 850,666.67 2,480,000.00 405,768.41 7,388,350.76 FLUJO NETO DE CAJA AÑO 1 #VALUE! 7,388,350.76 #VALUE!
TASA DE OPORTUNIDAD 30% VNA #VALUE! FLUJO AJUSTADO DE INVERSIÓN - 31,174,000.00 VALOR PRESENTE NETO $ 26,200,069.27 TIR (TASA INTERNA DE RETORNO) 57.28%
CONCEPTO GASTOS FIJOS GASTOS FINANCIEROS TOTAL GASTOS PRECIO VENTA UNITARIO COSTO UNITARIO PUNTO DE EQUILIBRIO UNIDADES
CONCEPTO GASTOS FIJOS
$ $ $ $
PUNTO DE EQUILIBRIO UNIDADES SPORT RÚSTI AÑO 1 AÑO 2 20,925,111.87 $ 21,794,837.71 $ #VALUE! #VALUE! 273,990 $ 279,470 161,171 $ 158,278 #VALUE! #VALUE!
PUNTO DE EQUILIBRIO UNIDADES SPORT TAPIZA AÑO 1 AÑO 2 $ 48,785,403.68 $ 50,813,107.35
GASTOS FINANCIEROS TOTAL GASTOS PRECIO VENTA UNITARIO COSTO UNITARIO PUNTO DE EQUILIBRIO UNIDADES
$ -
$ #VALUE!
$ 314,535 $ 185,021
#VALUE! $ 320,826 $ 182,884
#VALUE!
#VALUE!
CONCEPTO GASTOS FIJOS GASTOS FINANCIEROS TOTAL GASTOS PRECIO VENTA UNITARIO COSTO UNITARIO PUNTO DE EQUILIBRIO UNIDADES
PUNTO DE EQUILIBRIO UNIDADES ELEGANT RÚST AÑO 1 AÑO 2 $ 9,326,621.29 $ 9,714,270.52 $ $ #VALUE! #VALUE! $ 296,940 $ 302,879 $ 174,671 $ 171,770 #VALUE! #VALUE!
CONCEPTO GASTOS FIJOS GASTOS FINANCIEROS TOTAL GASTOS PRECIO VENTA UNITARIO COSTO UNITARIO PUNTO DE EQUILIBRIO UNIDADES
PUNTO DE EQUILIBRIO UNIDADES ELEGANT TAPIZ AÑO 1 AÑO 2 $ 37,067,341.03 $ 38,607,998.23 $ $ #VALUE! #VALUE! $ 337,485 $ 344,235 $ 198,521 $ 195,906 #VALUE! #VALUE!
SILLAS Sport-Rústica Sport-Tapizada Elegant-Rústica Elegant-Tapizada TOTAL
CANTIDAD DE SILLAS A PRODUCIR PARA SATISFACER PUNT AÑO 1 AÑO 2 #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE!
PRUEBA DEL ESTADO DE RESULTADOS CON EL PUNTO DE EQUILI VENTAS #VALUE! #VALUE! COSTO DE VENTAS #VALUE! #VALUE! UTILIDAD BRUTA EN VENTAS #VALUE! #VALUE! GASTOS FIJOS $ 116,104,477.88 $ 120,930,213.81 UTILIDAD OPERATIVA #VALUE! #VALUE!
GASTOS FINANCIEROS UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS DETALLE
-
#VALUE!
#VALUE!
CANTIDAD T
DEMANDA CANTIDAD INSATISFECHA PRESUPUESTADA PRODUCCIÓN CANTIDAD DE SILLAS PUNTO DE EQUILIBRIO
1,228 971
1,244 1,058 #VALUE!
#VALUE!
1 0.9 0.8 CANTIDAD DE SILLAS
0.7 0.6 0.5 0.4 0.3 0.2 0.1 0 0.5
1
1.5
2
2.5
3 AÑOS
3.5
4
4.5
5
5
LLANTAS S.A.S
DE INVERSIÓN SIN PRÉSTAMO AÑO 2 #VALUE!
LUJO DE PRODUCCIÓN AÑO 2 12,882,319.68 850,666.67 2,480,000.00 1,431,368.85 17,644,355.20
UNIDADES SPORT TAPIZADA AÑO 3 $ 53,018,570.74
AÑO 4 - 11,790,519.67 #VALUE! #VALUE!
AÑO 3 22,303,915.94 850,666.67 2,480,000.00 2,478,212.88 28,112,795.49
AÑO 4 43,805,313.88 911,510.95 2,480,000.00 4,867,257.10 52,064,081.93
AÑO 5 #VALUE!
AÑO 5 44,911,457.82 911,510.95 2,480,000.00 4,990,161.98 53,293,130.75
1 0.9 0.8 0.7 0.6 0.5
FLUJO NETO DE CAJA AÑO 2 #VALUE! 17,644,355.20 #VALUE!
UNIDADES SPORT RÚSTICA AÑO 3 $ 22,740,808.53 $ #VALUE! $ 288,329 $ 157,974 #VALUE!
AÑO 3
AÑO 3 #VALUE! 28,112,795.49 #VALUE!
AÑO 4 #VALUE! 52,064,081.93 #VALUE!
AÑO 5 #VALUE! 53,293,130.75 #VALUE!
0.4 0.3 0.2 0.1
0
0 0
$ $ $ $
AÑO 4 23,707,903.48 #VALUE! 299,084 153,011 #VALUE!
AÑO 4 $ 55,273,283.54
$ $ $ $
AÑO 5 24,617,475.17 #VALUE! 306,381 157,267 #VALUE!
AÑO 5 $ 57,393,884.98
AÑO
$ -
$ #VALUE!
$ 330,996 $ 183,497
$ #VALUE!
$ 343,342 $ 179,158
#VALUE! $ 351,720 $ 183,921
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
NIDADES ELEGANT RÚSTICA AÑO 3 $ 10,135,903.23 $ #VALUE! $ 312,480 $ 171,892 #VALUE!
AÑO 4 10,566,951.26 #VALUE! 324,136 167,452 #VALUE!
AÑO 5 10,972,360.36 #VALUE! 332,045 172,062 #VALUE!
NIDADES ELEGANT TAPIZADA AÑO 3 $ 40,283,717.96 $ #VALUE! $ 355,147 $ 196,844 #VALUE!
$ $ $ $
$ $ $ $
AÑO 4 41,996,857.59 #VALUE! 368,394 193,211 #VALUE!
$ $ $ $
$ $ $ $
ARA SATISFACER PUNTO DE EQUILIBRIO AÑO 3 AÑO 4 #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE!
AÑO 5 43,608,098.88 #VALUE! 377,383 198,400 #VALUE!
AÑO 5 #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE!
ON EL PUNTO DE EQUILIBRIO EN UNIDADES #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! $ 126,179,000.46 $ 131,544,995.87 $ 136,591,819.39 #VALUE! #VALUE! #VALUE!
-
#VALUE!
CANTIDAD TOTAL
#VALUE!
#VALUE!
5
1,258 1,133
1,273 1,273 #VALUE!
1,288 1,288 #VALUE!
CANTIDAD PRESUPUESTADA PRODUCCIÓN CANTIDAD DE SILLAS PUNTO DE EQUILIBRIO
4
4.5
5
5.5
#VALUE!
0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
0 0
0 AÑO 1
0 AÑO 2
0 AÑO 3
0 AÑO 4
0 AÑO 5
0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
8. PRÉSTAMO
2. NÓMINA
9. VENTAS
3. INVERSIÓN Y DIFERIDOS
10. CAPITAL DE TRABAJO
4. COSTOS DIRECTOS
11. FLUJO DE CAJA
5. COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN 6.GASTOS ADM. Y VENTAS
7. COSTO DE VENTAS
12. ESTADO DE RESULTADOS 13. BALANCE GENERAL
14. EVALUACIÓN FINANCIERA
7. COSTO DE VENTAS
14. EVALUACIÓN FINANCIERA
E TRABAJO
CAJA
E
GENERAL
ÓN
ÓN
ARTESALLANTAS S.A.S AÑO 1
IPC
1.
AÑO 2 2%
AÑO 3 3.17%
AÑO 4 3.73%
2.44%
2.
Al final de la depreciación de la propiedad planta y equipo el valor de salvamento será $0
3.
Se trabajará con la misma cantidad de personal durante los 5 primeros años y se les incrementará el
3.
La cantidad de sillas a producir, se tomarán de los valores calculados de demanda insatisfecha en el estudio de mercado DEMANDA OFERTA DEMANDA CAPACIDAD AÑO PROYECTADA PROYECTADA INSATISFECHA UTILIZADA UNID/AÑO UNID/AÑO 0 3,844 2,630 1,214 1 3,890 2,662 1,228 79% 2 3,937 2,693 1,244 85% 3 3,984 2,726 1,258 90% 4 4,032 2,759 1,273 100% 5 4,080 2,792 1,288 100% SILLAS
RUSTICAS
TAPIZADAS
TOTAL
SPORT ELEGANT TOTAL
175 78 253
408 310 718
583 388 971
SILLAS Sport-Rústica
INTENCIÓN DE COMPRA 18%
CANTIDAD DE SILLAS A PRODUCIR AÑO 1 AÑO 2 175.00 190.44
AÑO 3 203.94
Sport-Tapizada Elegant-Rústica Elegant-Tapizada TOTAL
SILLAS Sport-Rústica Sport-Tapizada Elegant-Rústica Elegant-Tapizada TOTAL
4.
408.00 78.00 310.00 0%
-
444.36 84.64 338.56 1,058
475.86 90.64 362.56 1,133
INTENCIÓN DECANTIDAD DE SILLAS A PRODUCIR EN UNIDADES COMPLETAS COMPRA AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 18% 175.00 191 204 42% 408.00 444 476 8% 78.00 85 91 32% 310.00 338 362 0% 1,058 1,133
La cantidad de insumos se incrementará porcentualmente como el incremento de la cantidad de sillas producidas AÑO 1 2 3 4 5
5.
42% 8% 32%
Incremento % CIF 0% 8.96% 7.09% 12.36% 1.18%
El cálculo del arrendamiento se hará con base en el área de la bodega que se presentó en el plano de distribución de la planta
ÁREA PRODUCCIÓN Tapizado Ensamblaje Pintado Patio lavado y secado Almacenamiento Ingreso TOTAL ÁREA DE PRODUCCIÓN ÁREA ADMINISTRATIVA Y VENTAS Cafetería Vitrina Administrativa Baños TOTAL TOTAL ÁREA
M2 25 25 25 72.75 25
172.75 M2 25 25 66.20 7.275 123.48 296.23
6.
El precio promedio mensual de los servicios de energía, agua y arrendamiento son: VALOR MENSUAL VALOR MENSUAL VALOR MENSUAL SERVICIOS PROCESO ADMINISTRATIVO PROMEDIO Acueducto y alcantarillado $ 450,000.00 $ PRODUCCIÓN 315,000.00 $ 135,000.00 Energía Eléctrica $ 480,000.00 $ 336,000.00 $ 144,000.00 Arrendamiento $ 2,500,000.00 $ 1,457,916.64 $ 1,042,083.36
7.
El precio de venta al que se espera vender los productos tendrá un margen de utilidad sobre el costo de ventas de
Las ventas se realizarán de la siguiente forma Contado Crédito 20% Política de Cartera 30 días de cobro Se espera un máximo de devoluciones en ventas
8 9
80%
1%
Se asume que los gastos y costos por servicios públicos, nómina, arrendamiento, herramientas se pagan en el mismo período que se generan A los proveedores de materia prima, insumos y transportes la política es de 30 días de pago Política de inventarios 0, debido a que se fabrica con base a una orden de pedido
AS S.A.S AÑO 5 1.94% Se incrementará en todos los pagos y compras que deberá realizar Artesallantas S.A.S
5%
CANTIDAD A PRODUCIR 970.12 1057.4
cada año
CANTIDAD EN INCREMENTO % UNIDADES
1132.2 1273 1288
971 1058 1133 1273 1288
229.14
AÑO 5 231.84
AÑO 4
8.96% 7.09% 12.36% 1.18%
534.66 101.84 407.36 1,273
540.96 103.04 412.16 1,288
AS AÑO 4
AÑO 5 230 535 102 406 1,273
232 542 103 411 1,288
70% para el año 1
eríodo que se generan
ARTESALLANT NÓMINA MENSUAL DEVENGADO Nombre
Cargo
Salario Básico
Días Trabajados
Sueldo
JUAN PEREZ VARGAS
OPERARIO
616,000.00
30
616,000.00
DIEGO LUNA MENDEZ
OPERARIO
616,000.00
30
616,000.00
FERNANDO DÍAZ TORRES
OPERARIO
616,000.00
30
616,000.00
MARÍA ANGELA SUAREZ
OPERARIO
616,000.00
30
616,000.00
ANDRES BARRERA DIAZ
OPERARIO
616,000.00
30
616,000.00
SANDRA MILENA LOPEZ
OPERARIO
616,000.00
30
616,000.00
30
3,696,000.00
TOTAL COSTO MANO DE OBRA DIRECTA PAOLA LÓPEZ JIMENEZ
3,696,000.00
JEFE DE PRODUCCIÓN
TOTAL COSTO MANO DE OBRA INDIRECTA
1,000,000.00 1,000,000.00
30
1,000,000.00
30
1,000,000.00
SANTIAGO GUTIERREZ
REPARTIDOR
616,000.00
30
616,000.00
MARIA FERNANDA SANCHEZ
VENDEDORA
616,000.00
30
616,000.00
SONIA MILENA GONZALEZ
ASISTENTE
616,000.00
30
616,000.00
MARIANA ANDREA VARGAS
GERENTE
2,200,000.00
30
2,200,000.00
30
4,048,000.00
TOTAL GASTOS ADMINISTRATIVOS Y DE COMERCIALIZACIÓN 4,048,000.00 TOTAL NOMINA
8,744,000.00
8,744,000.00
APORTES PARAFISCALES NOMBRE
CARGO
Base de Calculo
JUAN PEREZ VARGAS
OPERARIO
616,000.00
73,920.00
6,431.04
DIEGO LUNA MENDEZ
OPERARIO
616,000.00
73,920.00
6,431.04
FERNANDO DÍAZ TORRES
OPERARIO
616,000.00
73,920.00
6,431.04
MARÍA ANGELA SUAREZ
OPERARIO
616,000.00
73,920.00
6,431.04
ANDRES BARRERA DIAZ
OPERARIO
616,000.00
73,920.00
6,431.04
SANDRA MILENA LOPEZ
OPERARIO
616,000.00
73,920.00
6,431.04
3,696,000.00
443,520.00
38,586.24
TOTAL COSTO MANO DE OBRA DIRECTA PAOLA LÓPEZ JIMENEZ
JEFE DE PRODUCCION
TOTAL COSTO MANO DE OBRA INDIRECTA
1,000,000.00
PENSIÓN (12%)
120,000.00
1,000,000.00
120,000.00
ARP
5,220.00 5,220.00
SANTIAGO GUTIERREZ
REPARTIDOR
616,000.00
73,920.00 6,431.04
MARIA FERNANDA SANCHEZ
VENDEDORA
616,000.00
73,920.00
3,215.52
SONIA MILENA GONZALEZ
ASISTENTE
616,000.00
73,920.00
3,215.52
MARIANA ANDREA VARGAS
GERENTE
2,200,000.00
264,000.00
11,484.00
TOTAL GASTOS ADMINISTRATIVOS Y DE COMERCIALIZACIÓN
4,048,000.00
485,760.00
17,915.04
TOTAL APORTES PARAFISCALES NÓMINA
8,744,000.00
1,049,280.00
61,721.28
RIESGOS PROFESIONALES
TIPO RIESGO
%
OPERARIOS Y REPARTIDOR
II
1.044%
DEMÁS EMPLEADOS
I
0.522% PRESTACIONES SOCIALES
Base de Calculo
CARGO
JUAN PEREZ VARGAS
OPERARIO
688,000.00
57,333
573
DIEGO LUNA MENDEZ
OPERARIO
688,000.00
57,333
573
FERNANDO DÍAZ TORRES
OPERARIO
688,000.00
57,333
573
MARÍA ANGELA SUAREZ
OPERARIO
688,000.00
57,333
573
ANDRES BARRERA DIAZ
OPERARIO
688,000.00
57,333
573
SANDRA MILENA LOPEZ
OPERARIO
688,000.00
57,333
573
4,128,000
343,999
3,440
TOTAL COSTO MANO DE OBRA DIRECTA PAOLA LÓPEZ JIMENEZ
JEFE DE PRODUCCIÓN
TOTAL COSTO MANO DE OBRA INDIRECTA
Cesantías
Intereses a las Cesantías
NOMBRE
1,072,000.00 1,072,000.00
89,333
893
89,333
893
SANTIAGO GUTIERREZ
REPARTIDOR
688,000.00
57,333
573
MARIA FERNANDA SANCHEZ
VENDEDORA
688,000.00
57,333
573
SONIA MILENA GONZALEZ
ASISTENTE
688,000.00
57,333
573
ANDREA TORRES LOPEZ
GERENTE
2,200,000.00
183,333
1,833
TOTAL GASTOS ADMINISTRATIVOS Y COMERCIALIZACIÓN
4,264,000
355,332
3,553
TOTAL PRESTACIONES SOCIALES
9,464,000
788,664
7,886
Prestaciones Sociales Cesantias Intereses de Cesantias Primas Vacaciones
0.0833 0.0100 0.0833 0.0417
LLANTAS S.A.S NÓMINA MENSUAL DEVENGADO Aux Transp
Salud 4%
Pension 4%
Total Deducciones
Saldo a Pagar
72,000.00
688,000.00
24,640.00
24,640.00
49,280.00
638,720.00
72,000.00
688,000.00
24,640.00
24,640.00
49,280.00
638,720.00
72,000.00
688,000.00
24,640.00
24,640.00
49,280.00
638,720.00
72,000.00
688,000.00
24,640.00
24,640.00
49,280.00
638,720.00
72,000.00
688,000.00
24,640.00
24,640.00
49,280.00
638,720.00
72,000.00
688,000.00
24,640.00
24,640.00
49,280.00
638,720.00
432,000.00
4,128,000.00
147,840.00
147,840.00
295,680.00
3,832,320.00
72,000.00 1,072,000.00
40,000.00
40,000.00
80,000.00
72,000.00 1,072,000.00
40,000.00
40,000.00
80,000.00
992,000.00 992,000.00
72,000.00
688,000.00
24,640.00
24,640.00
49,280.00
638,720.00
72,000.00
688,000.00
24,640.00
24,640.00
49,280.00
638,720.00
72,000.00
688,000.00
24,640.00
24,640.00
49,280.00
638,720.00
2,200,000.00
88,000.00
88,000.00
176,000.00
2,024,000.00
216,000.00
4,264,000.00
161,920.00
161,920.00
323,840.00
3,940,160.00
720,000.00
9,464,000.00
349,760.00
349,760.00
699,520.00
8,764,480.00
CAJA COMPENSACIÓN
TOTAL
24,640.00
104,991.04
24,640.00
104,991.04
24,640.00
104,991.04
24,640.00
104,991.04
24,640.00
104,991.04
24,640.00
104,991.04
147,840.00
629,946.24
40,000.00
165,220.00
40,000.00
LES
DEDUCCIONES Total Devengado
165,220.00 24,640.00
104,991.04
24,640.00
101,775.52
24,640.00
101,775.52
88,000.00
363,484.00
161,920.00
672,026.08
349,760.00
1,467,192.32
Prima
Base de Cálculo
Vacaciones
TOTAL
57,333
616,000.00
25,687
140,927
57,333
616,000.00
25,687
140,927
57,333
616,000.00
25,687
140,927
57,333
616,000.00
25,687
140,927
57,333
616,000.00
25,687
140,927
57,333
616,000.00
25,687
140,927
343,999
3,696,000
154,123
845,560
89,333
1,000,000.00
41,700
89,333
1,000,000.00
41,700
221,259 221,259
57,333
616,000.00
25,687
140,927
57,333
616,000.00
25,687
140,927
57,333
616,000.00
25,687
140,927
183,333
2,200,000.00
91,740
460,239
355,332
4,048,000
168,802
883,019
788,664
8,744,000
364,625
1,949,838
ARTESALL COSTOS DE INVERSIÓN MAQUINARIA Grapadora Neumática Industrial Taladro reversible Compresor de aire 100 libras Cortadora industrial de caucho Mesas industriales
CANTIDAD 4 4 2 2 2
VIDA ÚTIL AÑOS 3 3 5 3 5
4 4 4 24 24 4 4
COSTO UNIT 20,000.00 30,000.00 20,000.00 12,000.00 5,000.00 27,000.00 70,000.00
TOTAL
INVERSIÓN DE HERRAMIENTAS juegos de destornilladores
CANTIDAD INICIAL
Hombre solo Alicates Brochas seguetas caladoras manuales martillos mazoPeston de goma de 1 lbra KitLlavesde Inglesa Ajuztable 4 piezas TOTAL INVERSIÓN EQUIPO DE COMPUTO Y OFICINA Computadores Escritorios Sillas Aire Acondicionado Greca Dispensador de agua
CANTIDAD 5 5 5 2 1 1
VIDA ÚTIL AÑOS 3 5 5 5 5 5
TOTAL
DIFERIDOS Estudios Previos
INVERSIÓN INICIAL AÑO 0 2,400,000.00
AMOR AÑO 1 480,000.00
Adecuación de Bodega TOTAL DIFERIDOS
10,000,000.00 ###
2,000,000.00 2,480,000.00
ESALLANTAS S.A.S 2% COSTO UNIT 116,000.00 85,000.00 490,000.00 370,000.00 350,000.00
AÑO 0 464,000.00 340,000.00 980,000.00 740,000.00 700,000.00 3,224,000.00
AÑO1 473,280.00 346,800.00 999,600.00 754,800.00 714,000.00 ###
3.17% 3.73% 2.44% 1.94% AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 488,282.98 506,495.93 518,854.43 ### 357,793.56 371,139.26 380,195.06 ### 1,031,287.32 1,069,754.34 1,095,856.34 980,000.00 778,727.16 807,773.68 827,483.36 843,536.54 736,633.80 764,110.24 782,754.53 700,000.00 488,282.98 506,495.93 1,726,532.85 1,680,000.00
2% AÑO 0 80,000.00 120,000.00 80,000.00 288,000.00 120,000.00 108,000.00 280,000.00 1,076,000.00
3.17% 3.73% 2.44% 1.94% AÑO1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 81,600.00 84,186.72 87,326.88 89,457.66 91,193.14 122,400.00 126,280.08 130,990.33 134,186.49 136,789.71 81,600.00 84,186.72 87,326.88 89,457.66 91,193.14 293,760.00 303,072.19 314,376.78 322,047.58 328,295.30 122,400.00 126,280.08 130,990.33 134,186.49 136,789.71 110,160.00 113,652.07 117,891.29 120,767.84 123,110.74 285,600.00 294,653.52 305,644.10 313,101.81 319,175.99 1,097,520.00 1,132,311.38 1,174,546.60 1,203,205.54 1,226,547.72 2%
COSTO UNIT 1,800,000 450,000 140,000 1,400,000 420,000 380,000
AÑO 0 9,000,000.00 2,250,000.00 700,000.00 2,800,000.00 420,000.00 380,000.00 15,550,000
AMORTIZACIÓN AÑO 2 AÑO 3 480,000.00 480,000.00
AÑO 1 9,180,000.00 2,295,000.00 714,000.00 2,856,000.00 428,400.00 387,600.00
AÑO 4 480,000.00
3.17% 3.73% 2.44% 1.94% AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 9,471,006.00 9,824,274.52 10,063,986.82 ### 2,367,751.50 2,456,068.63 2,515,996.71 ### 736,633.80 764,110.24 782,754.53 ### 2,946,535.20 3,056,440.96 3,131,018.12 ### 441,980.28 458,466.14 469,652.72 ### 399,886.92 414,802.70 424,923.89 ### 13,753,984.33 10,063,986.82 3,362,747.01
AÑO 5 480,000.00
2,000,000.00 2,480,000.00
2,000,000.00 2,480,000.00
2,000,000.00 2,000,000.00 ### ###
980,000.00 843,536.54 700,000.00 1,680,000.00
3,362,747.01
ARTESALLANT COSTO UNITARIO DE MATERIA PRIMA POR AÑO 3.17% AÑO 1 AÑO 2 250 257.93 100 103.17 3,000 3,095.10 8,000 8,253.60 10,000 10,317.00 13,000 13,412.10 30,000 30,951.00
INCREMENTO MATERIA PRIMA DIRECTA Tornillos medianos/tuercas Tornillos pequeños para patas Patas Base de madera Espuma Tela (cuerina) Pintura
SILLAS TIPO SPORT-RÚSTICAS PRIMA DIRECTA TornillosMATERIA medianos/tuercas (4 para ensamblaje y 3 para cojín) Tornillos pequeños para patas Patas Base de madera Espuma para Cojín Tela (cuerina) para Cojin Pintura
UNIDAD UND UND UND UND MTS MTS GALÓN
CANTIDAD UNIT 7 16 4 1 0.5 0.5 0.125 TOTAL
PRIMA DIRECTA TornillosMATERIA medianos/tuercas (4 para ensamblaje y 3 para cojín) Tornillos pequeños para patas Patas Base de madera Espuma para Cojín Espuma para base Tela (cuerina) para Cojin Tela (cuerina) para base
UNIDAD UND UND UND UND MTS MTS MTS MTS
SILLAS TIPO SPORT-TAPIZADAS CANTIDAD UNIT 7 16 4 1 0.5 1.2 0.5 1.2 TOTAL
Tornillos medianos/tuercas (4 para MATERIA PRIMA ensamblaje , 3 para cojín yDIRECTA 8 para espaldar) Tornillos pequeños Patas Base de madera Espuma para Cojín y espaldar Tela (cuerina) para Cojin y espaldar Pintura
Tornillos medianos/tuercas (4 para MATERIA PRIMA ensamblaje , 3 para cojín yDIRECTA 8 para espaldar) Tornillos pequeños para patas Patas Base de madera Espuma para Cojín y espaldar Espuma para base Tela (cuerina) para Cojin y espaldar Tela (cuerina) para base
SILLAS Sport-Rústica Sport-Tapizada Elegant-Rústica Elegant-Tapizada
CONCEPTO Salarios por Pagar Aportes Parafiscales Prestaciones Sociales TOTAL
UNIDAD UND UND UND UND MTS MTS GALÓN
UNIDAD UND UND UND UND MTS MTS MTS MTS
SILLAS TIPO ELEGANT-RÚSTICAS CANTIDAD UNIT 15 16 4 1 1 1 0.125 TOTAL SILLAS TIPO ELEGANT-TAPIZADAS CANTIDAD UNIT 15 16 4 1 1 1.2 1 1.2 TOTAL
COSTOS TOTALES DE MATERIA PRIMA DIRECTA AÑO 1 AÑO 2 6,755,000 7,606,311 25,479,600 28,606,771 4,063,800 4,531,834 23,544,500 26,178,436 59,842,900 66,923,353
COSTO TOTAL MANO DE OBRA DIRECTA- OPERAR MENSUAL AÑO 1 3,832,320.00 45,987,840.00 629,946.24 7,559,354.88 845,560.43 10,146,725.16 63,693,920.04
COSTO TOTAL MANO DE OBRA DIRECTA POR PRODUCTO
TIO DE PRODUCTO Sport rústica Sport Tapizada Elegant rústica Elegant Tapizada Total
AÑO 1 11,479,336.78 26,763,253.76 5,116,504.39 20,334,825.16
AÑO 2 12,073,549.79 28,066,262.33 5,373,045.72 21,365,758.26 -
-
SALLANTAS S.A.S
DE MATERIA PRIMA POR AÑO 3.73% AÑO 3 267.55 107.02 3,210.55 8,561.46 10,701.82 13,912.37 32,105.47
2.44% AÑO 4 274.07 109.63 3,288.88 8,770.36 10,962.95 14,251.83 32,888.85
1.94% AÑO 5 279.39 111.76 3,352.69 8,940.50 11,175.63 14,528.32 33,526.89
ILLAS TIPO SPORT-RÚSTICAS SILLAS 175 175 175 175 175 175 175
CANTIDAD TOTAL COSTO UNITARIO 1225 250 2800 100 700 3,000 175 8,000 87.5 10,000 87.5 13,000 21.875 30,000
TOTAL
LLAS TIPO SPORT-TAPIZADAS SILLAS CANTIDAD TOTAL COSTO UNITARIO 408 2856 250 408 6528 100 408 1632 3,000 408 408 8,000 408 204 10,000 408 489.6 10,000 408 204 13,000 408 489.6 13,000 TOTAL
AÑO 1 306,250 280,000 2,100,000 1,400,000 875,000 1,137,500 656,250 6,755,000
AÑO 1 714,000 652,800 4,896,000 3,264,000 2,040,000 4,896,000 2,652,000 6,364,800 25,479,600
LLAS TIPO ELEGANT-RÚSTICAS SILLAS CANTIDAD TOTAL COSTO UNITARIO 78 1170 250 78 1248 100 78 312 3,000 78 78 8,000 78 78 10,000 78 78 13,000 78 9.75 30,000 TOTAL
AÑO 1 292,500 124,800 936,000 624,000 780,000 1,014,000 292,500 4,063,800
LAS TIPO ELEGANT-TAPIZADAS SILLAS CANTIDAD TOTAL COSTO UNITARIO 310 4650 250 310 4960 100 310 1240 3,000 310 310 8,000 310 310 10,000 310 372 10,000 310 310 13,000 310 372 13,000 TOTAL
AÑO 1 1,162,500 496,000 3,720,000 2,480,000 3,100,000 3,720,000 4,030,000 4,836,000 23,544,500
DE MATERIA PRIMA DIRECTA AÑO 3 8,427,044 31,812,456 5,025,691 29,025,072 74,290,264
AL MANO DE OBRA DIRECTAAÑO 2 48,287,232.00 7,937,322.62 10,654,061.47 -
AÑO 4 9,732,906 36,628,034 5,789,307 33,501,812 85,652,059
OPERARIOS AÑO 3 50,701,593.60 8,334,188.76 11,186,764.54
E OBRA DIRECTA POR PRODUCTO
AÑO 5 10,008,000 37,827,160 5,967,057 34,635,233 88,437,450
AÑO 4 53,236,673.28 8,750,898.19 11,746,102.77 -
AÑO 5 55,898,506.94 9,188,443.10 12,333,407.91 -
-
AÑO 3 12,643,777.20 29,502,146.80 5,640,116.30 22,436,506.60
AÑO 4 13,321,873.59 30,987,836.39 5,907,961.33 23,516,002.94 -
AÑO 5 13,945,281.87 32,579,063.67 6,191,224.28 24,704,788.14 -
-
191
204
230
232
AÑO 2 344,845.73 315,287.52 2,364,656.40 1,576,437.60 985,273.50 1,280,855.55 738,955.125 7,606,311
AÑO 3 382,055.12 349,307.54 2,619,806.54 1,746,537.69 1,091,586.06 1,419,061.88 818,689.544 8,427,044
AÑO 4 441,258.68 403,436.51 3,025,773.82 2,017,182.54 1,260,739.09 1,638,960.82 945,554.317 9,732,906
AÑO 5 453,730.57 414,839.38 3,111,295.34 2,074,196.89 1,296,373.06 1,685,284.98 972,279.794 10,008,000
444 AÑO 2 801,630.90 732,919.68 5,496,897.60 3,664,598.40 2,290,374.00 5,496,897.60 2,977,486.20 7,145,966.88 28,606,771
476 AÑO 3 891,461.95 815,050.92 6,112,881.93 4,075,254.62 2,547,034.14 6,112,881.93 3,311,144.38 7,946,746.50 31,812,456
535 AÑO 4 1,026,406.06 938,428.40 7,038,213.01 4,692,142.00 2,932,588.75 7,038,213.01 3,812,365.38 9,149,676.91 36,628,034
542 AÑO 5 1,060,008.49 969,150.62 7,268,629.63 4,845,753.09 3,028,595.68 7,268,629.63 3,937,174.38 9,449,218.52 37,827,160
85 AÑO 2 328,854.38 140,311.20 1,052,334.00 701,556.00 850,000.00 1,140,028.50 318,750.000 4,531,834
91 AÑO 3 365,199.75 155,818.56 1,168,639.19 779,092.79 938,847.00 1,266,025.79 352,067.625 5,025,691
102 AÑO 4 419,332.78 178,915.32 1,341,864.91 894,576.61 1,091,586.06 1,453,686.99 409,344.772 5,789,307
103 AÑO 5 431,658.70 184,174.38 1,381,307.84 920,871.90 1,129,183.71 1,496,416.83 423,443.890 5,967,057
338 AÑO 2 1,307,679.75 557,943.36 4,184,575.20 2,789,716.80 3,487,146.00 4,184,575.20 4,394,000.00 5,272,800.00 26,178,436
362 AÑO 3 1,452,772.62 619,849.65 4,648,872.39 3,099,248.26 3,874,060.32 4,648,872.39 4,855,180.20 5,826,216.24 29,025,072
406 AÑO 4 1,669,108.93 712,153.14 5,341,148.56 3,560,765.71 4,450,957.13 5,341,148.56 5,648,422.76 6,778,107.31 33,501,812
411 AÑO 5 1,722,443.94 734,909.42 5,511,820.62 3,674,547.08 4,593,183.85 5,511,820.62 5,857,503.44 7,029,004.13 34,635,233
ARTESALLANTA
CANTIDAD TOTAL DE IN INSUMOS Pegante Extrafuerte Bayetillas lijas Jabón en Polvo Extra Teflón Ganchos para Grapadora industrial Papel plástico para envoltura de sillas
UNIDAD Grs Unidad Unidad Kilos Rollos Cajas Rollos COSTO UNITARIO DE LOS INSUMOS POR AÑO
INSUMOS Pegante Extrafuerte Bayetillas lijas Jabón en Polvo Extra Teflón Ganchos para Grapadora industrial Papel plástico para envoltura de sillas
AÑO1 2,300.00 5,000.00 35,000.00 3,400.00 5,000.00 2,500.00 4,000.00 COSTO TOTAL INSUMOS
INSUMOS Pegante Extrafuerte Bayetillas lijas Jabón en Polvo Extra Teflón Ganchos para Grapadora industrial Papel plástico para envoltura de sillas TOTAL
AÑO 1 6,706,800.00 120,000.00 420,000.00 816,000.00 120,000.00 360,000.00 480,000.00 9,022,800.00
COSTO UNITARIO DE LOS SERVICIOS P SERVICIOS
UNIDADES DE MEDICIÓN
Agua proceso producción Energía Eléctrica proceso producción
SERVICIOS Agua proceso producción Energía Eléctrica proceso producción
SERVICIOS Agua proceso producción Energía Eléctrica proceso producción Arrendamiento TOTAL SERVICIOS
CONCEPTO Salarios por Pagar Aportes Parafiscales Prestaciones Sociales TOTAL
TRANSPORTE MONTALLANTAS
COSTOS DE DEPRECIACIÓN Grapadora Neumática Industrial Taladro reversible Compresor de aire 100 libras Cortadora industrial de caucho Mesas industriales
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN
m3 kw
CANTIDAD CONSUMIDA DE LOS SERVICIO UNIDADES DE MEDICIÓN m3 kw COSTO POR SERVICIOS ANUAL AÑO 1 $ 3,780,038.88 $ 4,032,018.48 $ 17,494,999.62 $ 7,812,057.36
MANO DE OBRA INDIRECTA- JEFE DE PRO MENSUAL 992,000.00 165,220.00 221,259.28 -
VIAJE POR MES 10.00
COSTO TOTAL 464,000.00 518,854.43 340,000.00 380,195.06 980,000.00 740,000.00 827,483.36 700,000.00 TOTAL
AÑO 1
Insumos Servicios Mano de obra Indirecta Transporte Depreciación Equipo de Producción TOTAL
TIPO DE PRODUCTO Sport rústica Sport Tapizada Elegant rústica Elegant Tapizada Total
9,022,800.00 7,812,057.36 16,541,751.36 3,600,000.00 850,666.67 34,227,275.39
COSTO TOTAL ANUAL CIF POR PRODUCTO AÑO 1 9,970,533.57 23,245,586.83 4,444,009.25 17,662,088.03 -
LLANTAS S.A.S 8.96% CANTIDAD TOTAL DE INSUMOS MENSUAL AÑO1 243
7.09% AÑO 2
12.36% AÑO 3
AÑO 4
2916 24 12 240 24 144 120
3177 26 13 262 26 157 131
3403 28 14 280 28 168 140
UNITARIO DE LOS INSUMOS POR AÑO 2.00% 3.17% AÑO 2 AÑO 3 2,346.00 2,420.37 5,100.00 5,261.67 35,700.00 36,831.69 3,468.00 3,577.94 5,100.00 5,261.67 2,550.00 2,630.84 4,080.00 4,209.34
3.73% AÑO 4 2,510.65 5,457.93 38,205.51 3,711.39 5,457.93 2,728.97 4,366.34
2.44% AÑO 5 2,571.91 5,591.10 39,137.73 3,801.95 5,591.10 2,795.55 4,472.88
AÑO 4 9,598,449.39 171,738.22 601,083.79 1,167,819.93 171,738.22 515,214.67 686,952.90 12,912,997.14
AÑO 5 9,948,676.85 178,004.60 623,016.08 1,210,431.25 178,004.60 534,013.79 712,018.38 13,384,165.54
2 1 20 2 12 10
COSTO TOTAL INSUMOS AÑO 2 7,453,883.87 133,367.04 466,784.64 906,895.87 133,367.04 400,101.12 533,468.16 10,027,867.74
AÑO 3 8,235,405.18 147,350.24 515,725.86 1,001,981.66 147,350.24 442,050.73 589,400.98 11,079,264.90
COSTO UNITARIO DE LOS SERVICIOS POR AÑO 2.00% AÑO 1 AÑO 2
3.17% AÑO 3
3.73% AÑO 4
3823 31 16 315 31 189 157
2.44% AÑO 5
$ $
916.00 $ 406.00 $
934.32 $ 414.12 $
NTIDAD CONSUMIDA DE LOS SERVICIOS POR AÑO 8.96% AÑO 1 AÑO 2 343.89 374.70 827.59 901.74
COSTO POR SERVICIOS ANUAL AÑO 2 $ 4,201,104.97 $ $ 4,481,153.08 $ $ 17,844,899.61 $ $ 26,527,157.67 $
AÑO 3 4,641,580.45 4,950,990.91 18,410,582.93 28,003,154.30
NO DE OBRA INDIRECTA- JEFE DE PRODUCCIÓN AÑO 1 AÑO 2 11,904,000.00 12,499,200.00 1,982,640.00 2,081,772.00 2,655,111.36 2,787,866.95 16,541,751.36 -
963.94 $ 427.25 $
7.09% AÑO 3
$ $ $ $
401.27 965.68
12.36% AÑO 4 450.87 1085.03
AÑO 4 5,409,809.73 5,770,430.81 19,097,297.67 30,277,538.21
AÑO 5 5,607,202.44 5,980,981.83 19,563,271.74 31,151,456.00
AÑO 3 13,124,160.00 2,185,860.60 2,927,260.30
$ $ $ $
AÑO 4 13,780,368.00 2,295,153.63 3,073,623.31 -
2.00%
VIAJES AÑO 120.00
VIDA UTIL 3 3 3 3 5 3 3 5
COSTO UNITARIO AÑO 1 30,000.00 3,600,000.00
AÑO 1 154,666.67
999.89 $ 443.18 $
AÑO 2 154,666.67
1,024.29 454.00
1.18% AÑO 5 456.19 1097.84
AÑO 5 14,469,386.40 2,409,911.31 3,227,304.48 -
3.17% AÑO 2 AÑO 3 3,672,000.00 3,788,402.40
AÑO 3 154,666.67
AÑO 4 172,951.48
113,333.33 196,000.00 246,666.67 140,000.00 850,666.67
AÑO 2
AÑO 3
113,333.33 196,000.00 246,666.67 140,000.00 850,666.67
AÑO 4
113,333.33 196,000.00 246,666.67 140,000.00 850,666.67
AÑO 5
126,731.69 196,000.00 275,827.79 140,000.00 911,510.95
10,027,867.74 26,527,157.67 3,672,000.00 850,666.67 41,077,692.07
11,079,264.90 28,003,154.30 3,788,402.40 850,666.67 43,721,488.26
O TOTAL ANUAL CIF POR PRODUCTO AÑO 2 AÑO 3 10,551,294.75 11,155,801.20 24,527,617.11 26,030,202.79 4,695,602.38 4,976,362.30 18,671,924.74 19,796,078.59 -
12,912,997.14 30,277,538.21 3,929,709.81 911,510.95 48,031,756.11
AÑO 4 12,137,746.60 28,233,454.05 5,382,826.75 21,425,761.39 -
13,384,165.54 31,151,456.00 4,025,594.73 911,510.95 49,472,727.22
AÑO 5 12,532,640.30 29,278,840.70 5,564,060.13 22,202,220.53 -
-
1.18% AÑO 5 3868 32 16 318 32 191 159
3.73% 2.44% AÑO 4 AÑO 5 3,929,709.81 4,025,594.73
AÑO 5 172,951.48 126,731.69 196,000.00 275,827.79 140,000.00 911,510.95
SALDO POR DEPRECIAR 172,951.48 126,731.69 275,827.79 575,510.95
ARTESALLANTAS GASTOS NÓMINA: REPARTIDOR, VENDEDOR, ASISTENTE, GERENTE, HONORARIOS CONTADOR 5.0% CONCEPTO MENSUAL AÑO 1 Salarios por Pagar 3,940,160.00 47,281,920.00 Aportes Parafiscales 672,026.08 8,064,312.96 Prestaciones Sociales 883,018.74 10,596,224.88 Honorarios Contador 700,000.00 8,400,000.00 TOTAL 700,000.00 74,342,457.84
GASTOS DE DEPRECIACIÓN Computadores Escritorios Sillas Aire Acondicionado Greca Dispensador de agua
COSTO TOTAL 9,000,000.00 10,063,986.82 2,250,000.00 700,000.00 2,800,000.00 420,000.00 380,000.00 TOTAL
VIDA UTIL
AÑO 2 49,646,016.00 8,467,528.61 11,126,036.12 8,820,000.00 78,059,580.73
AÑO 1 3,000,000.00
3.00 3.00 5.00 5.00
450,000.00 140,000.00 560,000.00 84,000.00 76,000.00 4,310,000.00
5.00 5.00 5.00
3.2% GASTOS Útiles de oficina y papelería Elementos de aseo y cafetería Publicidad Transporte entrega de muebles Total
GASTO MENSUAL 200,000.00 250,000.00 300,000.00 450,000.00 1,200,000.00
SERVICIOS Acueducto y alcantarillado Energía eléctrica Arrendamiento Internet y Teléfono TOTAL
VALOR MENSUAL PROMEDIO 450,000.00 480,000.00 2,500,000.00 150,000.00 3,580,000.00
DOTACIÓN Overol Botas Tapabocas Guantes Gafas Camisa Manga larga Pantalón zapatos
AÑO 1 2,400,000.00 3,000,000.00 3,600,000.00 5,400,000.00 14,400,000.00 VALOR MENSUAL PROCESO PRODUCCIÓN 135,000.00 144,000.00 750,000.00 150,000.00 1,029,000.00
AÑO 2 2,476,800.00 3,096,000.00 3,715,200.00 5,572,800.00 14,860,800.00 AÑO 1 1,620,000.00 1,728,000.00 9,000,000.00 1,800,000.00 14,148,000.00
CANTIDAD/ 4 MESES CANTIDAD ANUAL COSTO UNITARIO 7 21 40,000 7 21 50,000 7 21 2,500 6 18 8,000 6 18 5,000 10 30 30,000 10 30 35,000 10 30 40,000 TOTAL
GASTOS Nómina y honorarios Depreciación Diversos Servicios Dotación TOTAL
AÑO 1 74,342,458 4,310,000 14,400,000 14,148,000 5,326,500 112,526,958
AÑO 2 78,059,581 4,310,000 14,860,800 14,600,736 5,496,948 117,328,065
AÑO 3 81,962,560 4,310,000 15,410,650 15,140,963 5,700,335 122,524,508
NTAS S.A.S 5.0%
5.0%
5.0%
AÑO 3 52,128,316.80 8,890,905.04 11,682,337.93 9,261,000.00 81,962,559.77
AÑO 4 54,734,732.64 9,335,450.29 12,266,454.83 9,724,050.00 86,060,687.76
AÑO 2 3,000,000.00
AÑO 3 3,000,000.00
450,000.00 140,000.00 560,000.00 84,000.00 76,000.00 4,310,000.00
450,000.00 140,000.00 560,000.00 84,000.00 76,000.00 4,310,000.00
3.7%
2.4%
AÑO 5 57,471,469.27 9,802,222.80 12,879,777.57 10,210,252.50 90,363,722.14
AÑO 4 3,354,662.27 450,000.00 140,000.00 560,000.00 84,000.00 76,000.00 4,664,662.27
AÑO 5 3,354,662.27 450,000.00 140,000.00 560,000.00 84,000.00 76,000.00 4,664,662.27
SALDO POR DEPRECIAR 3,354,662 3,354,662
1.9%
AÑO 3 2,568,441.60 3,210,552.00 3,852,662.40 5,778,993.60 15,410,649.60
AÑO 4 2,630,084.20 3,287,605.25 3,945,126.30 5,917,689.45 15,780,505.19
AÑO 5 2,680,055.80 3,350,069.75 4,020,083.70 6,030,125.55 16,080,334.79
AÑO 2 1,671,840.00 1,783,296.00 9,288,000.00 1,857,600.00 14,600,736.00
AÑO 3 1,733,698.08 1,849,277.95 9,631,656.00 1,926,331.20 15,140,963.23
AÑO 4 1,775,306.83 1,893,660.62 9,862,815.74 1,972,563.15 15,504,346.35
AÑO 1 840,000 1,050,000 52,500 144,000 90,000 900,000 1,050,000 1,200,000 5,326,500
AÑO 2 866,880.00 1,083,600.00 54,180.00 148,608.00 92,880.00 928,800.00 1,083,600.00 1,238,400.00 5,496,948
AÑO 3 898,954.56 1,123,693.20 56,184.66 154,106.50 96,316.56 963,165.60 1,123,693.20 1,284,220.80 5,700,335
AÑO 5 1,809,037.66 1,929,640.17 10,050,209.24 2,010,041.85 15,798,928.93 AÑO 4 920,529.47 1,150,661.84 57,533.09 157,805.05 98,628.16 986,281.57 1,150,661.84 1,315,042.10 5,837,143
AÑO 5 938,019.53 1,172,524.41 58,626.22 160,803.35 100,502.09 1,005,020.92 1,172,524.41 1,340,027.90 5,948,049
AÑO 4 86,060,688 4,664,662 15,780,505 15,504,346 5,837,143 127,847,345
AÑO 5 90,363,722 4,664,662 16,080,335 15,798,929 5,948,049 132,855,697
CIFRA CONTROL SALARIOS 8,764,480.00 APORTES 1,467,192.32 PRESTACIONES 1,949,838.46
8,764,480.00 1,467,192.32 1,949,838.46
ARTESALLANTA SPORT RUSTICA Unidades Materia Prima Directa Mano de Obra Directa CIF TOTAL COSTO DE VENTAS COSTO UNITARIO DE VENTAS SPORT TAPIZADA Unidades Materia Prima Directa Mano de Obra Directa CIF TOTAL COSTO DE VENTAS COSTO UNITARIO DE VENTAS ELEGANT RÚSTICA Unidades Materia Prima Directa Mano de Obra Directa CIF TOTAL COSTO DE VENTAS COSTO UNITARIO DE VENTAS ELEGANT TAPIZADA Unidades Materia Prima Directa Mano de Obra Directa CIF TOTAL COSTO DE VENTAS COSTO UNITARIO DE VENTAS
AÑO 1
AÑO 2
175 6,755,000.00 11,479,336.78 9,970,533.57
191 7,606,311.42 12,073,549.79 10,551,294.75 -
-
AÑO 1
AÑO 2
408 25,479,600.00 26,763,253.76 23,245,586.83
444 28,606,771.26 28,066,262.33 24,527,617.11 -
AÑO 1
AÑO 2
78 4,063,800.00 5,116,504.39 4,444,009.25
85 4,531,834.08 5,373,045.72 4,695,602.38 -
-
AÑO 1
AÑO 2
310 23,544,500.00 20,334,825.16 17,662,088.03
338 26,178,436.31 21,365,758.26 18,671,924.74 -
-
DATOS CONSOLIDADOS Materia Prima Directa
59,842,900.00
66,923,353.07
Mano de Obra Directa CIF TOTAL COSTO DE VENTAS $ SPORT RÚSTICA SPORT TAPIZADA ELEGANT RÚSTICA ELEGANT TAPIZADA
63,693,920.09 66,878,616.10 55,322,217.68 58,446,438.98 178,859,037.77 192,248,408.15 - $ COSTOS UNITARIOS POR PRODUCTO -
LLANTAS S.A.S AÑO 3
AÑO 4
AÑO 5
204 8,427,044.37 12,643,777.20 11,155,801.20
230 9,732,905.77 13,321,873.59 12,137,746.60
232 10,008,000.01 13,945,281.87 12,532,640.30
-
-
-
AÑO 3
AÑO 4
AÑO 5
476 31,812,456.36 29,502,146.80 26,030,202.79
535 36,628,033.52 30,987,836.39 28,233,454.05
542 37,827,160.03 32,579,063.67 29,278,840.70
AÑO 3
AÑO 4
91 5,025,690.71 5,640,116.30 4,976,362.30
AÑO 5
102 5,789,307.44 5,907,961.33 5,382,826.75 -
-
103 5,967,057.25 6,191,224.28 5,564,060.13 -
-
AÑO 3
AÑO 4
AÑO 5
362 29,025,072.08 22,436,506.60 19,796,078.59
406 33,501,812.11 23,516,002.94 21,425,761.39
411 34,635,233.11 24,704,788.14 22,202,220.53
-
-
-
ONSOLIDADOS 74,290,263.52
85,652,058.84
88,437,450.40
70,222,546.90 61,958,444.88 206,471,255.30 $ - $ RIOS POR PRODUCTO -
73,733,674.25 67,179,788.79 226,565,521.88 - $ -
77,420,357.96 69,577,761.66 235,435,570.02 -
ARTESALLANTAS S.A.S MONTO TASA (26.38%) PERIODO CUOTA PERIODOS 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15
2.198%
MENSUAL 60 MESES Crédito de cuota fija
$ 0.00 SALDO QUE VIENE
CUOTA 0
-
$ 0.00 #VALUE! $ 0.00 #VALUE! $ 0.00 #VALUE! $ 0.00 #VALUE! $ 0.00 #VALUE! $ 0.00 #VALUE! $ 0.00 #VALUE! $ 0.00 #VALUE! $ 0.00 #VALUE! $ 0.00 #VALUE! $ 0.00 #VALUE! $ 0.00 #VALUE! $ 0.00 #VALUE! $ 0.00 #VALUE! $ 0.00
ABONO A CAPITAL 0
0 #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE!
INTERES
SALDO QUE PASA 0 #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE!
16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45
#VALUE! $ 0.00 #VALUE! $ 0.00 #VALUE! $ 0.00 #VALUE! $ 0.00 #VALUE! $ 0.00 #VALUE! $ 0.00 #VALUE! $ 0.00 #VALUE! $ 0.00 #VALUE! $ 0.00 #VALUE! $ 0.00 #VALUE! $ 0.00 #VALUE! $ 0.00 #VALUE! $ 0.00 #VALUE! $ 0.00 #VALUE! $ 0.00 #VALUE! $ 0.00 #VALUE! $ 0.00 #VALUE! $ 0.00 #VALUE! $ 0.00 #VALUE! $ 0.00 #VALUE! $ 0.00 #VALUE! $ 0.00 #VALUE! $ 0.00 #VALUE! $ 0.00 #VALUE! $ 0.00 #VALUE! $ 0.00 #VALUE! $ 0.00 #VALUE! $ 0.00 #VALUE! $ 0.00 #VALUE! $ 0.00
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46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60
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A.S
INTERESES AÑO 1 -
CAPITAL AÑO 1 -
INTERESES AÑO 2 -
CAPITAL AÑO 2 -
INTERESES AÑO 3 -
CAPITAL AÑO 3 -
INTERESES AÑO 4 -
CAPITAL AÑO 4 -
INTERESES AÑO 5 -
CAPITAL AÑO 5 -
ARTESALLANT SPORT RÚSTICA Precio de Venta Unidades Ventas Totales Devoluciones en ventas Ventas Netas Ventas al Contado Ventas a Crédito
VALOR 70%
1% 80% 20%
SPORT TAPIZADA Precio de Venta Unidades Ventas Totales Devoluciones en ventas Ventas Netas Ventas al Contado Ventas a Crédito
VALOR 70%
1% 80% 20%
ELEGANT RÚSTICA Precio de Venta Unidades Ventas Totales Devoluciones en ventas Ventas Netas Ventas al Contado Ventas a Crédito
VALOR 70%
1% 80% 20%
ELEGANT TAPIZADA Precio de Venta Unidades
VALOR 70%
70% AÑO1 273,990.17 175 47,948,279.75 479,482.80 47,468,796.95 37,975,037.56 9,493,759.39
AÑO1 $ 314,535.17 408 $ 128,330,349.36 $ 1,283,303.49 $ 127,047,045.87 $ 101,637,636.69 $ 25,409,409.17
AÑO1 $ 296,940.17 78 $ 23,161,333.26 $ 231,613.33 $ 22,929,719.93 $ 18,343,775.94 $ 4,585,943.99
AÑO1 $ 337,485.17 310
Ventas Totales Devoluciones en ventas Ventas Netas Ventas al Contado Ventas a Crédito
Ventas Totales Devoluciones en ventas Ventas Netas Ventas al Contado Ventas a Crédito
1% 80% 20%
80% 20%
$ $ $ $ $
104,620,402.70 1,046,204.03 103,574,198.67 82,859,358.94 20,714,839.73
$ $ $ $ $
CONSOLIDADO DE VEN 304,060,365.07 3,040,603.65 301,019,761.42 240,815,809.14 60,203,952.28
LLANTAS S.A.S VENTAS 3.17% AÑO 3 288,329.17
2.00% AÑO 2 279,469.97 191
$ 444 $ $ $ $ $
$ 85 $ $ $ $ $
$ 338
204
3.73% AÑO 4 299,083.85 230
2.44% AÑO 5 306,381.50 232
53,378,764.92 533,787.65 52,844,977.27 42,275,981.82 10,568,995.45
58,819,151.00 588,191.51 58,230,959.49 46,584,767.59 11,646,191.90
68,789,285.42 687,892.85 68,101,392.57 54,481,114.05 13,620,278.51
71,080,506.98 710,805.07 70,369,701.91 56,295,761.53 14,073,940.38
AÑO 2 320,825.87 $ 476 142,446,687.79 $ 1,424,466.88 $ 141,022,220.91 $ 112,817,776.73 $ 28,204,444.18 $
VENTAS AÑO 3 330,996.05 $ 535 157,554,121.51 $ 1,575,541.22 $ 155,978,580.29 $ 124,782,864.23 $ 31,195,716.06 $
AÑO 4 343,342.21 $ 542 183,688,080.42 $ 1,836,880.80 $ 181,851,199.61 $ 145,480,959.69 $ 36,370,239.92 $
AÑO 5 351,719.76
AÑO 2 302,878.97 $ 91 25,744,712.74 $ 257,447.13 $ 25,487,265.61 $ 20,389,812.49 $ 5,097,453.12 $
VENTAS AÑO 3 312,480.24 $ 102 28,435,701.55 $ 284,357.02 $ 28,151,344.54 $ 22,521,075.63 $ 5,630,268.91 $
AÑO 4 324,135.75 $ 103 33,061,846.47 $ 330,618.46 $ 32,731,228.00 $ 26,184,982.40 $ 6,546,245.60 $
AÑO 5 332,044.66
AÑO 2 344,234.87 $ 362
VENTAS AÑO 3 355,147.12 $ 406
AÑO 4 368,394.11 $ 411
AÑO 5 377,382.92
190,632,107.87 1,906,321.08 188,725,786.79 150,980,629.43 37,745,157.36
34,200,600.18 342,006.00 33,858,594.18 27,086,875.35 6,771,718.84
$ $ $ $ $
116,351,387.21 1,163,513.87 115,187,873.34 92,150,298.67 23,037,574.67
$ $ $ $ $
128,563,257.04 1,285,632.57 127,277,624.47 101,822,099.57 25,455,524.89
$ $ $ $ $
149,568,007.21 1,495,680.07 148,072,327.13 118,457,861.71 29,614,465.43
$ $ $ $ $
155,104,381.20 1,551,043.81 153,553,337.38 122,842,669.91 30,710,667.48
CONSOLIDADO DE VENTAS $ 337,921,552.66 $ $ 3,379,215.53 $ $ 334,542,337.13 $ $ 267,633,869.70 $ $ 66,908,467.43 $
373,372,231.10 3,733,722.31 369,638,508.78 295,710,807.03 73,927,701.76
$ $ $ $ $
435,107,219.51 4,351,072.20 430,756,147.32 344,604,917.85 86,151,229.46
$ $ $ $ $
451,017,596.23 4,510,175.96 446,507,420.27 357,205,936.21 89,301,484.05
ARTESALLANTAS CONCEPTO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 Clientes 66,908,467.23 73,927,701.54 Ventas a crédito del proyecto 60,203,952.11 30 30 30 Días de cobro TOTAL CLIENTES 5,016,996 5,575,706 6,160,642 Proveedores Materiales Directos Insumos Transporte Total Días de pago TOTAL PROVEEDORES
(+)CAJA (+)CLIENTES (-)PROVEEDORES CAPITAL DE TRABAJO
59,842,900.00 66,923,353.07 74,290,263.51 9,022,800.00 10,027,852.57 11,079,128.85 3,600,000.00 3,672,000.00 3,788,402.40 30 30 30 0 0 0 66,426,891.67 1,546,163.08 23,621,600.82 56,170,675.87 5,016,996.01 5,575,705.60 6,160,641.80 6,038,808.33 6,718,600.47 7,429,816.23 524,351 22,478,706 54,901,501
TAS S.A.S AÑO 4
AÑO 5
86,151,229.21
89,301,483.79
30 7,179,269
85,652,058.84 12,912,445.00 3,929,709.81
30 7,441,790
88,437,450.40 13,383,370.90 4,025,594.73 30 0 -
30 0 -
101,201,641.34 159,176,263.35 7,179,269.10 7,441,790.32 8,541,184.47 8,820,534.67 99,839,726 157,797,519
ARTESALLANTAS S.A.S INGRESOS SALDO QUE VIENE Aportes Sociales Recursos ajenos Cuentas por cobrar (pagadas en el mes siguiente) Ventas de contado TOTAL INGRESOS EGRESOS Salarios Prestaciones Sociales Aportes Parafiscales Honorarios Maquinaria y Equipo Herramientas Equipo de Cómputo y oficina Diferidos Proveedores Servicios Públicos Arrendamientos Útiles de oficina y papelería Elementos de aseo y cafetería Publicidad Transporte entrega de muebles Dotación Intereses
INICIAL
AÑO 1 20,000,000.00
AÑO 2 20,000,000.00
AÑO 3 20,000,000.00
20,000,000.00 55,186,956.10 240,815,808.44 $20,000,000.00
20,000,000.00
66,349,757.64 267,633,868.93 20,000,000.00
73,342,765.35 295,710,806.17 20,000,000.00
105,173,760.00 23,398,061.51 17,606,307.84 8,400,000.00
110,432,448.00 24,567,964.58 18,486,623.23 8,820,000.00
115,954,070.40 25,796,362.81 19,410,954.39 9,261,000.00
1,097,520.00
1,132,311.38
1,174,546.60
66,426,891.67 12,960,000.00 26,494,999.62 2,400,000.00 3,000,000.00 3,600,000.00 5,400,000.00 5,326,500.00 -
79,943,413.50 13,993,372.77 27,130,199.61 2,476,080.00 3,095,100.00 3,714,120.00 5,571,180.00 5,495,350.05 -
88,446,579.00 15,101,682.18 28,042,224.62 2,568,437.78 3,210,547.23 3,852,656.68 5,778,985.01 5,700,326.61 -
3,224,000.00 15,550,000.00 12,400,000.00
abono del crédito Impuestos TOTAL EGRESOS SALDO EN CAJA
1,998,560.82 $ - $ $20,000,000.00 $ 20,000,000.00
7,050,025.69 $ $ 20,000,000.00
12,206,123.15 $ $ 20,000,000.00
S.A.S AÑO 4 20,000,000.00
85,132,601.91 344,604,916.86 20,000,000.00
AÑO 5 20,000,000.00
89,038,962.58 357,205,935.18 20,000,000.00
121,751,773.92 27,086,180.95 20,381,502.11 9,724,050.00 1,726,532.85 1,203,205.54 10,063,986.82
127,839,362.62 28,440,490.00 21,400,577.22 10,210,252.50
101,382,845.41 16,823,406.35 28,963,951.42 2,631,107.67 3,288,884.58 3,946,661.50 5,919,992.25 5,839,414.58 -
105,567,065.83 17,340,625.39 29,621,338.57 2,682,151.15 3,352,688.94 4,023,226.73 6,034,840.10 5,952,699.22 -
1,226,547.72
23,973,057.35 $ $ 20,000,000.00
24,578,409.75 $ $ 20,000,000.00
ARTESALLANTAS S. DETALLE Ventas Devolución en ventas Ventas Netas Costo de Ventas
AÑO 1 304,060,364.19 3,040,603.64 301,019,760.55 178,859,037.76
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS GASTOS Salarios por Pagar Aportes Parafiscales Prestaciones Sociales Honorarios Contador Depreciación Útiles de oficina y papelería Elementos de aseo y cafetería Publicidad Transporte entrega de muebles Servicios Públicos Arrendamientos Dotación Herramientas Amortización de diferidos TOTAL GASTOS UTILIDAD OPERATIVA GASTOS FINANCIEROS UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS IMPUESTOS 33% UTILIDAD DESPUÉS DE IMPUESTOS
122,160,722.79
47,281,920.00 8,064,312.96 10,596,224.92 8,400,000.00 4,310,000.00 2,400,000.00 3,000,000.00 3,600,000.00 5,400,000.00 5,148,000.00 9,000,000.00 5,326,500.00 1,097,520.00 2,480,000.00 122,160,722.79 #VALUE! #VALUE! #VALUE!
RESERVA LEGAL 10%
#VALUE!
UTILIDAD DEL EJERCICIO
#VALUE!
ANTAS S.A.S AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 337,921,551.68 373,372,230.02 435,107,218.25 3,379,215.52 3,733,722.30 4,351,072.18 334,542,336.16 369,638,507.72 430,756,146.07 192,248,408.14 206,471,255.29 226,565,521.87 142,293,928.02
49,646,016.00 8,467,528.61 11,126,036.16 8,820,000.00 4,310,000.00 2,476,080.00 3,095,100.00 3,714,120.00 5,571,180.00 5,311,191.60 9,285,300.00 5,495,350.05 1,132,311.38 2,480,000.00
163,167,252.43
52,128,316.80 8,890,905.04 11,682,337.97 9,261,000.00 4,310,000.00 2,568,437.78 3,210,547.23 3,852,656.68 5,778,985.01 5,509,299.05 9,631,641.69 5,700,326.61 1,174,546.60 2,480,000.00
142,293,928.02 -
204,190,624.20
54,734,732.64 9,335,450.29 12,266,454.87 9,724,050.00 4,664,662.27 2,631,107.67 3,288,884.58 3,946,661.50 5,919,992.25 5,643,725.94 9,866,653.75 5,839,414.58 1,203,205.54 2,480,000.00
163,167,252.43 -
204,190,624.20 -
#VALUE! #VALUE! #VALUE!
#VALUE! #VALUE! #VALUE!
#VALUE! #VALUE! #VALUE!
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AÑO 5 451,017,594.92 4,510,175.95 446,507,418.97 235,435,570.03 211,071,848.94
57,471,469.27 9,802,222.80 12,879,777.61 10,210,252.50 4,664,662.27 2,682,151.15 3,352,688.94 4,023,226.73 6,034,840.10 5,753,214.23 10,058,066.83 5,952,699.22 1,226,547.72 2,480,000.00 211,071,848.94 #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE!
ARTESALLANTAS S.A.S ACTIVOS ACTIVO CORRIENTE CAJA CUENTAS POR COBRAR TOTAL ACTIVO CORRIENTE ACTIVOS NO CORRIENTE MAQUINARIA Y EQUIPO EQUIPO DE COMPUTO DEPRECIACIÓN ACUMULADA DIFERIDOS AMORTIZACIÓN TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTE
INICIAL (11,174,000.00) -
AÑO 2
1,546,163.08 5,016,996.01
23,621,600.82 5,575,705.60 -
3,224,000.00 15,550,000.00
3,224,000.00 15,550,000.00 5,160,666.67 12,400,000.00 12,400,000.00 2,480,000.00 31,174,000.00 23,533,333.33
TOTAL ACTIVOS
31,174,000.00
PASIVOS PROVEEDORES TOTAL PASIVO CORRIENTE PASIVO A MEDIANO Y LARGO PLAZO OBLIGACIONES BANCARIAS
AÑO 1
-
-
-
3,224,000.00 15,550,000.00 10,321,333.33 12,400,000.00 4,960,000.00 15,892,666.67
23,533,333.33
6,038,808.33
15,892,666.67
6,718,600.47 -
-
-
-
OTROS TOTAL PASIVO A MEDIANO Y LP
-
-
-
TOTAL PASIVO
-
-
-
PATRIMONIO CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO RESERVA LEGAL UTILIDAD POR DISTRIBUIR UTILIDAD DEL EJERCICIO TOTAL PATRIMONIO PASIVO + PATRIMONIO PRUEBA
20,000,000.00 31,174,000.00
20,000,000.00 405,768.41 3,651,915.68 23,533,333.33
20,000,000.00 1,837,137.26 3,651,915.68 12,882,319.68 3,651,915.68 3,651,915.68 12,240,750.99
S S.A.S AÑO 3
AÑO 4
56,170,675.87 6,160,641.80
AÑO 5
101,201,641.34 7,179,269.10 -
159,176,263.35 7,441,790.32 -
-
3,224,000.00 15,550,000.00 15,482,000.00 12,400,000.00 7,440,000.00 8,252,000.00
4,950,532.85 25,613,986.82 21,058,173.22 12,400,000.00 9,920,000.00 11,986,346.45
4,950,532.85 25,613,986.82 26,634,346.45 12,400,000.00 12,400,000.00 3,930,173.22
8,252,000.00
11,986,346.45
3,930,173.22
7,429,816.23
8,541,184.47 -
-
8,820,534.67 -
-
-
-
-
-
-
-
-
-
20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 4,315,350.14 9,182,607.24 14,172,769.22 16,534,235.36 38,838,151.30 82,643,465.18 22,303,915.94 43,805,313.88 44,911,457.82 16,534,235.36 38,838,151.30 82,643,465.18 16,534,235.36 38,838,151.30 82,643,465.18 (8,282,235.36)
(26,851,804.85)
(78,713,291.96)
ARTESALLANT DETALLE (-)FLUJO ORIGINAL DE INVERSIÓN FLUJO AJUSTADO DE INVERSIÓN
FLUJO DE INVERSIÓN SIN PRÉ AÑO 1
INICIAL - 31,174,000.00 #VALUE!
DETALLE (+)UTILIDAD DEL EJERCICIO (+) DEPRECIACIONES (+) AMORTIZACIÓN DIFERIDOS (+) RESERVA LEGAL FLUJO AJUSTADO DE PRODUCCIÓN
INICIAL
DETALLE FLUJO AJUSTADO DE INVERSIÓN FLUJO AJUSTADO DE PRODUCCIÓN FLUJO NETO DE CAJA
0 #VALUE! #VALUE!
#VALUE!
FLUJO DE PRODUCCIÓN AÑO 1 3,651,915.68 850,666.67 2,480,000.00 405,768.41 7,388,350.76 FLUJO NETO DE CAJA AÑO 1 #VALUE! 7,388,350.76 #VALUE!
TASA DE OPORTUNIDAD 30% VNA #VALUE! FLUJO AJUSTADO DE INVERSIÓN - 31,174,000.00 VALOR PRESENTE NETO $ 26,200,069.27 TIR (TASA INTERNA DE RETORNO) 57.28%
CONCEPTO GASTOS FIJOS GASTOS FINANCIEROS TOTAL GASTOS PRECIO VENTA UNITARIO COSTO UNITARIO PUNTO DE EQUILIBRIO UNIDADES
CONCEPTO GASTOS FIJOS
$ $ $ $
PUNTO DE EQUILIBRIO UNIDADES SPORT RÚSTI AÑO 1 AÑO 2 20,925,111.87 $ 21,794,837.71 $ #VALUE! #VALUE! 273,990 $ 279,470 161,171 $ 158,278 #VALUE! #VALUE!
PUNTO DE EQUILIBRIO UNIDADES SPORT TAPIZA AÑO 1 AÑO 2 $ 48,785,403.68 $ 50,813,107.35
GASTOS FINANCIEROS TOTAL GASTOS PRECIO VENTA UNITARIO COSTO UNITARIO PUNTO DE EQUILIBRIO UNIDADES
$ -
$ #VALUE!
$ 314,535 $ 185,021
#VALUE! $ 320,826 $ 182,884
#VALUE!
#VALUE!
CONCEPTO GASTOS FIJOS GASTOS FINANCIEROS TOTAL GASTOS PRECIO VENTA UNITARIO COSTO UNITARIO PUNTO DE EQUILIBRIO UNIDADES
PUNTO DE EQUILIBRIO UNIDADES ELEGANT RÚST AÑO 1 AÑO 2 $ 9,326,621.29 $ 9,714,270.52 $ $ #VALUE! #VALUE! $ 296,940 $ 302,879 $ 174,671 $ 171,770 #VALUE! #VALUE!
CONCEPTO GASTOS FIJOS GASTOS FINANCIEROS TOTAL GASTOS PRECIO VENTA UNITARIO COSTO UNITARIO PUNTO DE EQUILIBRIO UNIDADES
PUNTO DE EQUILIBRIO UNIDADES ELEGANT TAPIZ AÑO 1 AÑO 2 $ 37,067,341.03 $ 38,607,998.23 $ $ #VALUE! #VALUE! $ 337,485 $ 344,235 $ 198,521 $ 195,906 #VALUE! #VALUE!
SILLAS Sport-Rústica Sport-Tapizada Elegant-Rústica Elegant-Tapizada TOTAL
CANTIDAD DE SILLAS A PRODUCIR PARA SATISFACER PUNT AÑO 1 AÑO 2 #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE!
PRUEBA DEL ESTADO DE RESULTADOS CON EL PUNTO DE EQUILI VENTAS #VALUE! #VALUE! COSTO DE VENTAS #VALUE! #VALUE! UTILIDAD BRUTA EN VENTAS #VALUE! #VALUE! GASTOS FIJOS $ 116,104,477.88 $ 120,930,213.81 UTILIDAD OPERATIVA #VALUE! #VALUE!
GASTOS FINANCIEROS UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS DETALLE
-
#VALUE!
#VALUE!
CANTIDAD T
DEMANDA CANTIDAD INSATISFECHA PRESUPUESTADA PRODUCCIÓN CANTIDAD DE SILLAS PUNTO DE EQUILIBRIO
1,228 971
1,244 1,058 #VALUE!
#VALUE!
1 0.9 0.8 CANTIDAD DE SILLAS
0.7 0.6 0.5 0.4 0.3 0.2 0.1 0 0.5
1
1.5
2
2.5
3 AÑOS
3.5
4
4.5
5
5
LLANTAS S.A.S
DE INVERSIÓN SIN PRÉSTAMO AÑO 2 #VALUE!
LUJO DE PRODUCCIÓN AÑO 2 12,882,319.68 850,666.67 2,480,000.00 1,431,368.85 17,644,355.20
UNIDADES SPORT TAPIZADA AÑO 3 $ 53,018,570.74
AÑO 4 - 11,790,519.67 #VALUE! #VALUE!
AÑO 3 22,303,915.94 850,666.67 2,480,000.00 2,478,212.88 28,112,795.49
AÑO 4 43,805,313.88 911,510.95 2,480,000.00 4,867,257.10 52,064,081.93
AÑO 5 #VALUE!
AÑO 5 44,911,457.82 911,510.95 2,480,000.00 4,990,161.98 53,293,130.75
1 0.9 0.8 0.7 0.6 0.5
FLUJO NETO DE CAJA AÑO 2 #VALUE! 17,644,355.20 #VALUE!
UNIDADES SPORT RÚSTICA AÑO 3 $ 22,740,808.53 $ #VALUE! $ 288,329 $ 157,974 #VALUE!
AÑO 3
AÑO 3 #VALUE! 28,112,795.49 #VALUE!
AÑO 4 #VALUE! 52,064,081.93 #VALUE!
AÑO 5 #VALUE! 53,293,130.75 #VALUE!
0.4 0.3 0.2 0.1
0
0 0
$ $ $ $
AÑO 4 23,707,903.48 #VALUE! 299,084 153,011 #VALUE!
AÑO 4 $ 55,273,283.54
$ $ $ $
AÑO 5 24,617,475.17 #VALUE! 306,381 157,267 #VALUE!
AÑO 5 $ 57,393,884.98
AÑO
$ -
$ #VALUE!
$ 330,996 $ 183,497
$ #VALUE!
$ 343,342 $ 179,158
#VALUE! $ 351,720 $ 183,921
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
NIDADES ELEGANT RÚSTICA AÑO 3 $ 10,135,903.23 $ #VALUE! $ 312,480 $ 171,892 #VALUE!
AÑO 4 10,566,951.26 #VALUE! 324,136 167,452 #VALUE!
AÑO 5 10,972,360.36 #VALUE! 332,045 172,062 #VALUE!
NIDADES ELEGANT TAPIZADA AÑO 3 $ 40,283,717.96 $ #VALUE! $ 355,147 $ 196,844 #VALUE!
$ $ $ $
$ $ $ $
AÑO 4 41,996,857.59 #VALUE! 368,394 193,211 #VALUE!
$ $ $ $
$ $ $ $
ARA SATISFACER PUNTO DE EQUILIBRIO AÑO 3 AÑO 4 #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE!
AÑO 5 43,608,098.88 #VALUE! 377,383 198,400 #VALUE!
AÑO 5 #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE!
ON EL PUNTO DE EQUILIBRIO EN UNIDADES #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! $ 126,179,000.46 $ 131,544,995.87 $ 136,591,819.39 #VALUE! #VALUE! #VALUE!
-
#VALUE!
CANTIDAD TOTAL
#VALUE!
#VALUE!
5
1,258 1,133
1,273 1,273 #VALUE!
1,288 1,288 #VALUE!
CANTIDAD PRESUPUESTADA PRODUCCIÓN CANTIDAD DE SILLAS PUNTO DE EQUILIBRIO
4
4.5
5
5.5
#VALUE!
0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
0 0
0 AÑO 1
0 AÑO 2
0 AÑO 3
0 AÑO 4
0 AÑO 5
0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
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