Total Estudios.pdf

TABLA DE CONTENIDO 1.

INTRODUCCIÓN .............................................. ¡Error! Marcador no definido.

2.

PROBLEMA ...................................................... ¡Error! Marcador no definido.

3.

JUSTIFICACIÓN ............................................... ¡Error! Marcador no definido.

4.

OBJETIVOS.................................................................................................... 12 4.1 GENERAL .................................................................................................... 12

4.2 ESPECIFÍCOS ................................................................................................. 12 5.

ESTUDIO DE MERCADO............................................................................... 13 5.1

IDENTIFICACIÓN DEL BIEN O SERVICIO .............................................. 13

5.1.1 Usos....................................................................................................... 13 5.1.2

Usuarios ............................................................................................. 13

5.1.3 Presentación. ............................................................................................... 16 5.1.4

Características Físicas y composición del producto ........................... 16

5.1.5

Producto ............................................................................................. 16

5.1.6 Desechos ............................................................................................... 18 5.1.7. Sustitutos .............................................................................................. 18 5.1.8 Complementarios ................................................................................... 21 5.1.9 Bienes de Capital, intermedios y finales. ............................................... 21 5.1.10 Fuente de abastecimiento de insumos ................................................ 21 5.1.11 Sistemas de Distribución ..................................................................... 22 5.1.12 Bienes y servicios del sector público ................................................... 23 5.1.13 Precios y costos ................................................................................... 23 5.2 DEMANDA ................................................................................................... 23 5.2.1 Objetivo ................................................................................................. 23 5.2.2 Variables ................................................................................................ 24 5.2.3 Área del Mercado .................................................................................. 24 5.2.4 Fuentes de información ......................................................................... 24 1.2.5 Proyección de la Demanda .................................................................... 38 5.3 OFERTA ....................................................................................................... 40

5.3.1 Empresas productoras en el área de Estudio ........................................ 41 5.3.2 Proyección de la Oferta ......................................................................... 42 5.3.3 Demanda Potencial Insatisfecha ........................................................... 43 5.4 LOS PRECIOS INICIALES ........................................................................... 44 5.4.1 Proyección de los precios ...................................................................... 44 5.5. COMERCIALIZACIÓN................................................................................. 45 5.5.1 Descripción de los canales de distribución ............................................ 45 5.5.2 Promoción y Publicidad ......................................................................... 46 6. ESTUDIO TÉCNICO .......................................................................................... 47 6.1 TAMAÑO ...................................................................................................... 47 6.1.1 Capacidad del proyecto. ........................................................................ 47 6.1.1.1 Capacidad Diseñada........................................................................... 47 5.1.1.2 Capacidad Instalada ........................................................................... 47 5.1.1.3 Capacidad Utilizada. ........................................................................... 48 5.1.2 Disponibilidad de Materia Prima ............................................................ 48 5.2 LOCALIZACIÓN ........................................................................................... 49 5.2.1 Macrolocalización .................................................................................. 49 5.2.2 Microlocalización ................................................................................... 51 5.3 INGENIERÍA DEL PROYECTO .................................................................... 53 5.3.1 Descripción Técnica del Producto ......................................................... 53 5.3.2 Descripción de la Materia Prima. ........................................................... 53 5.3.2.1 Llanta. ................................................................................................. 53 5.3.2.2 Tornillos Medianos y Tuerca. .............................................................. 54 5.3.2.3 Tornillos pequeños y patas ................................................................. 54 5.3.2.4 Base redonda de madera. .................................................................. 55 5.3.2.5 Espuma y tela para tapizado. ............................................................. 56 5.3.2.6 Pintura. ............................................................................................... 56 5.3.3 Descripción de los Insumos. .................................................................. 57 5.3.4 Análisis del Proceso de Producción. ...................................................... 60 5.3.5 Detalle del Proceso de Producción. ....................................................... 60 5.3.5.15 Prueba de calidad. ............................................................................ 64 2

5.3.6 Adquisición del equipo y herramienta. ................................................... 67 5.3.7 Descripción de Suministros. .................................................................. 67 5.3.8 Dotación de Personal:............................................................................ 68 5.3.9 Distribución de la Planta ........................................................................ 70 5.4 ORGANIZACIÓN DE LA EMPRESA ............................................................ 72 5.4.1 Misión. ................................................................................................... 72 5.4.2 Visión. .................................................................................................... 72 5.4.3 Tipo de proceso productivo. ................................................................... 72 5.4.4 Estructura Organizacional ...................................................................... 72 2.4.5 Procesos administrativos ....................................................................... 89 2.4.5.1 Proceso de Compra de materias primas ............................................. 89 2.4.5.2 Proceso de Compra de suministros .................................................... 89 6.

ESTUDIO LEGAL ........................................................................................... 92 6.1 TIPO DE SOCIEDAD .................................................................................. 92 6.1.1 Constitución ........................................................................................... 92 6.1.2 Pluralidad de Socios .............................................................................. 93 6.1.3 Títulos de Participación.......................................................................... 93 6.1.4 Capital.................................................................................................... 93 6.1.5 Responsabilidad de los socios. .............................................................. 94 6.1.6 Objeto Social. ........................................................................................ 94 6.1.7 Administración. ..................................................................................... 95 6.1.8 Disolución y Liquidación. Según artículo 34 de la ley 1258 de 2008, Se disolverá por: .................................................................................................. 95 6.1.9 Vigilancia. .............................................................................................. 95

7.

ESTUDIO ECONÓMICO Y FINANCIERO ...................................................... 95 7.1

COSTOS DE PRODUCCIÓN ................................................................... 97

7.1.1 Materia Prima Directa ............................................................................ 98 7.1.2 Mano de obra directa. .......................................................................... 100 7.1.3 Costos Indirectos de Fabricación. ....................................................... 101 7.2 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN Y VENTAS ............................................ 106 7.4 DETERMINACIÓN COSTO DE VENTAS .................................................. 112 3

7.5 VENTAS ..................................................................................................... 114 7.6 FUENTES DE FINANCIAMIENTO EXTERNA ........................................... 115 7.7 CAPITAL DE TRABAJO ............................................................................. 116 7.8 PUNTO DE EQUILIBRIO ........................................................................... 117 7.9 CÁLCULO DEL VALOR PRESENTE NETO (VPN) ................................... 118 7.9.1 VPN con Financiamiento ..................................................................... 118 7.9.2 VPN sin financiamiento ........................................................................... 119 7.10 TASA INTERNO DE RETORNO (TIR) ..................................................... 120 7.10.1 TIR con financiamiento ...................................................................... 120 7.10.2 TIR sin financiamiento ....................................................................... 120 7.11 Análisis del VPN y TIR ............................................................................. 120 8.

ESTUDIO AMBIENTAL ................................................................................ 122 8.1 VISIÓN GLOBAL ........................................................................................ 122 8.2 REQUISITOS AMBIENTALES PARA LA PUESTA EN FUNCIONAMIENTO DE LA PLANTA O LA PRESTACIÓN DEL SERVICIO ..................................... 123 8.3 AGENTES ECONÓMICOS Y MEDIO AMBIENTE ..................................... 128 8.4 MECANISMOS DE CONTROL .................................................................. 131 8.5 ALGUNAS PROPUESTAS DE VALORACIÓN DE LOS COSTOS AMBIENTALES ................................................................................................ 131

9. ESTUDIO SOCIAL ........................................................................................... 132 9.1 COMUNIDAD SOCIAL ............................................................................... 132 9.1.1 Número de trabajadores: ..................................................................... 132 9.1.2 Programas con la comunidad .............................................................. 132 9.1.3 Asesoría a la comunidad ..................................................................... 132 9.2 SOCIEDAD................................................................................................. 132 9.2.2 Apertura de nuevas plantas ................................................................. 133 9.2.3 Desarrollo de nuevos productos y tecnología propia ........................... 133 9.3 SECTOR PÚBLICO .................................................................................... 133 9.3.1 Impuestos y aportes............................................................................. 133 9.3.2 Participación en proyectos del sector público de interés regional o nacional. ....................................................................................................... 133 4

9.4 RELACIONES CON OTRAS INSTITUCIONES ......................................... 133 10.

MODELO FINANCIERO ............................................................................ 134

11.

CONCLUSIONES ...................................................................................... 135

12.

RECOMENDACIONES .............................................................................. 137

13.

BIBLIOGRAFÍA .......................................................................................... 138

5

LISTA DE IMÁGENES

IMAGEN 1 Silla tipo Sport Rústica ......................................................................... 17 IMAGEN 2 Silla Tipo Sport Tapizada ..................................................................... 17 IMAGEN 3 Silla tipo elegant................................................................................... 18 IMAGEN 4 Silla sustituta en plástico...................................................................... 19 IMAGEN 5 Silla sustituta en acero ......................................................................... 19 IMAGEN 6 Silla sustituto tipo poltrona ................................................................... 20 IMAGEN 7 silla sustituta Tipo Tandem .................................................................. 20 IMAGEN 8 Mapa de Macrolocalización. ................................................................ 49 IMAGEN 9 Microlocalización.................................................................................. 51 IMAGEN 10 Llantas ............................................................................................... 54 IMAGEN 11 Tornillos medianos ............................................................................. 54 IMAGEN 12 Tornillos pequeños............................................................................. 55 IMAGEN 13 Patas para soporte............................................................................. 55 IMAGEN 14 Base de madera para cojín ................................................................ 55 IMAGEN 15 Espuma para tapizado y cojín ............................................................ 56 IMAGEN 16 Tela para tapizado y cojín .................................................................. 56 IMAGEN 17 Pintura ............................................................................................... 57 IMAGEN 18 Pegante extrafuerte ........................................................................... 57 IMAGEN 19 Bayetillas ........................................................................................... 58 IMAGEN 20 Lijas ................................................................................................... 58 IMAGEN 21 Jabón en polvo extra.......................................................................... 58 IMAGEN 22 Ganchos industriales ......................................................................... 59 IMAGEN 23 Plástico para envoltura ...................................................................... 60 IMAGEN 24 Diagrama Proceso de producción ...................................................... 65 IMAGEN 25 Overol ................................................................................................ 68 IMAGEN 26 Botas industriales............................................................................... 68 IMAGEN 27 Tapabocas ......................................................................................... 69 IMAGEN 28 Gafas industriales .............................................................................. 69 IMAGEN 29 Guantes ............................................................................................. 70 IMAGEN 30 Distribución Planta de Producción ..................................................... 71 IMAGEN 31 Organigrama de la empresa .............................................................. 73 Imagen 32 Estación de Servicio Vía Morichal-Yopal ........................................... 122 Imagen 33 Calle 30 vía Braulio González ............................................................ 123 IMAGEN 34 Formato de solicitud de registro RESPEL........................................ 127 IMAGEN 35 EVALUACIÓN DE IMPACTOS AMBIENTALES .............................. 129 6

LISTA DE TABLAS

Tabla 1 Empresas inscritas a la Cámara de comercio de Casanare por actividad económica ............................................................................................................. 14 Tabla 2 Personas Jurídicas registradas en la Cámara de Comercio ..................... 15 Tabla 3 Insumos necesarios para la elaboración de las sillas ............................... 22 Tabla 4 Datos Estadísticos .................................................................................... 26 Tabla 5 Actividad de la empresas encuestadas ..................................................... 27 Tabla 6 Empresas que sí o no están dispuestas a comprar las sillas ................... 29 Tabla 7 porcentaje de empresas que compran o no el producto ........................... 30 Tabla 8 Cantidad de sillas para comprar por cada empresa .................................. 31 Tabla 9 Tiempo estimado para cambio de sillas .................................................... 32 Tabla 10 Rango de preciso que las empresas están dispuestas a pagar por las sillas ............................................................................................................................... 33 Tabla 11 Lugares en los que compran los muebles las empresas ........................ 33 Tabla 12 Tipo de sillas que compra actualmente ................................................... 34 Tabla 13 Aspectos del producto que le atraen a las empresas ............................. 35 Tabla 14 Lugar donde las empresas les gustaría adquirir el producto.................. 36 Tabla 15 Medios publicitarios para obtención de información del producto ........... 37 Tabla 16 Disponibilidad de compra del producto ................................................... 38 Tabla 17 Empresas inscritas en los dos años anteriores ....................................... 39 Tabla 18 Demanda proyectada a 5 años ............................................................... 39 Tabla 19 Unidades de sillas producidas y vendidas por los diferentes proveedores ............................................................................................................................... 41 Tabla 20 Proyección de la oferta en un rango de de (0 a 5 años) ......................... 42 Tabla 21 Demanda potencial insatisfecha por año ................................................ 43 Tabla 22 Precios promedios que ofrecen los proveedores .................................... 44 Tabla 23 Proyección de precio inicial ..................................................................... 44 Tabla 24 Determinación de precio para 5 años ..................................................... 45 Tabla 25 Valoración por puntos Microlocalización ................................................. 52 Tabla 26 Manual de Funciones Gerente ................................................................ 74 Tabla 27 Manual de Funciones Asistente .............................................................. 77 Tabla 28 Manual de Funciones vendedor .............................................................. 79 Tabla 29 Manual de funciones Jefe de producción ................................................ 82 Tabla 30 Manual de funciones Operarios .............................................................. 84 Tabla 31 Manual de Funciones Repartidor ............................................................ 86 Tabla 32 Capital de accionistas ............................................................................. 94 7

Tabla 33 Inflación (IPC) para 5 años dle producto ................................................. 96 Tabla 34 Cantidad de sillas a producir ................................................................... 96 Tabla 35 Cantidad de sillas a producir por cada tipo de producto ......................... 96 Tabla 36 Incremento de la cantidad de sillas ......................................................... 97 Tabla 37 Costo unitario de materia prima directa .................................................. 98 Tabla 38 Materia prima Sillas sport Rustica ........................................................... 98 Tabla 39 Materia prima silla sport tapizadas .......................................................... 99 Tabla 40 Materia prima Sillas elegant rústicas ...................................................... 99 Tabla 41 Materia prima sillas elegant Tapizadas ................................................. 100 Tabla 42 Costos Totales de Materia prima .......................................................... 100 Tabla 43 Mano de obra directa ............................................................................ 101 Tabla 44 Total Mano de obra directa para los cinco años ................................... 101 Tabla 45 Costo total de mano de obra directa por producto ................................ 101 Tabla 46 Costo de los insumos ............................................................................ 102 Tabla 47 Total costo de insumos para los 5 años ................................................ 102 Tabla 48 Costo unitario de los servicios por año ................................................. 102 Tabla 49 Cantidad consumida de servicios por cada año .................................... 103 Tabla 50 Costo anual por servicios ...................................................................... 103 Tabla 51 Mano de obra indirecta Jefe de producción .......................................... 104 Tabla 52 Costo de Deprecación producción ........................................................ 105 Tabla 53 Total costos indirectos de Fabricación .................................................. 105 Tabla 54 Total Gastos de nómina y honorarios ................................................... 106 Tabla 55 Gastos de Depreciación ........................................................................ 107 Tabla 56 Total Gastos Diversos ........................................................................... 107 Tabla 57 Gastos por servicios.............................................................................. 108 Tabla 58 Gastos Dotación ................................................................................... 108 Tabla 59 Total Gastos .......................................................................................... 109 Tabla 60 Costos de Inversión de Maquinaria ....................................................... 109 Tabla 61 Inversión de Herramientas .................................................................... 110 Tabla 62 Equipo de Cómputo y oficina ................................................................ 111 Tabla 63 Inversión de diferidos ............................................................................ 111 Tabla 64 Costo de Ventas Sport Rústica ............................................................. 112 Tabla 65 Costo de Ventas Sport Tapizada .......................................................... 112 Tabla 66 Costo de Ventas Elegant Rústica ......................................................... 113 Tabla 67 Costo de Ventas Elegant Tapizada ....................................................... 113 Tabla 68 Datos consolidados de Costo de Ventas .............................................. 114 Tabla 69 Precio de Venta unitario por producto ................................................... 114 Tabla 70 Consolidado de ventas.......................................................................... 115 Tabla 71 Amortización del crédito y cálculo de intereses .................................... 115 Tabla 72 Capital de Trabajo ................................................................................. 116 8

Tabla 73 Punto de equilibrio en unidades para modelo con financiamiento ........ 117 Tabla 74 Punto de equilibrio en unidades para modelo sin financiamiento ......... 117 Tabla 75 Flujo de Caja neto con financiación ...................................................... 118 Tabla 76 Valor presente neto con financiación .................................................... 119 Tabla 77 Flujo neto de Caja Sin Financiamiento.................................................. 119 Tabla 78 Valor presente neto sin financiación ..................................................... 119 Tabla 79 Tasa interna de Retorno con financiación ............................................. 120 Tabla 80 Tasa interna de Retorno sin financiación .............................................. 120 Tabla 81 Análisis del VPN y TIR .......................................................................... 120

9

LISTA DE GRÁFICOS Gráfico 1Ilustración en porcentaje de la actividad de empresas encuestadas ....... 28 Gráfico 2 Ilustración de las empresas que sí o no están dispuestas a comprar el producto ................................................................................................................. 29 Gráfico 3 Disponibilidad para la compra del producto............................................ 30 Gráfico 4 cantidad de sillas por comprar por cada empresa .................................. 31 Gráfico 5 tiempo estimado para el cambio de sillas ............................................... 32 Gráfico 6 Rango de precios que las empresas están dispuestas a pagar por las sillas ............................................................................................................................... 33 Gráfico 7Lugares en los que compran los muebles las empresas ......................... 34 Gráfico 8 Tipo de Silla que compra actualmente ................................................... 35 Gráfico 9 Aspectos en el producto que atraen a las empresas .............................. 36 Gráfico 10 . Lugar donde le gustaría adquirir el producto ...................................... 37 Gráfico 11medios publicitarios para la obtención de información del producto ..... 38 Gráfico 12 Demanda proyectada a 5 años ............................................................ 40 Gráfico 13 Proyección de la oferta ......................................................................... 43

10

LISTA DE ANEXOS

ANEXO 1CUESTIONARIO .................................................................................. 139 ANEXO 2 LISTA DE EMPRESAS ENCUESTADAS ........................................... 143 ANEXO 3 DOCUMENTO DE CONSTITUCIÓN DE LA EMPRESA .................... 150 ANEXO 4 NÓMINA MENSUAL ........................................................................... 165

11

INTRODUCCIÒN

1. OBJETIVOS

4.1 GENERAL Realizar el estudio de factibilidad para la fabricación y comercialización de sillas elaboradas a partir de llantas reutilizadas en el municipio de Yopal.

4.2 ESPECIFÍCOS



Elaborar el estudio de Mercado para la fabricación y comercialización de sillas elaboradas a partir de llantas reutilizadas en el municipio de YopalEstablecer el tamaño del proyecto



Elaborar el estudio de Técnico para la fabricación y comercialización de sillas elaboradas a partir de llantas reutilizadas en el municipio de Yopal.



Elaborar los estudios Legal, Ambiental Y social para la fabricación y comercialización de sillas elaboradas a partir de llantas reutilizadas en el municipio de Yopal.



Elaborar el estudio Financiero y Económico para la fabricación y comercialización de sillas elaboradas a partir de llantas reutilizadas en el municipio de Yopal.

12

2. ESTUDIO DE MERCADO

El presente estudio de mercado permitirá identificar el bien, la demanda y la oferta correspondiente a la fabricación y comercialización de sillas que usan como materia prima llantas que han finalizado su vida útil en el municipio de Yopal.

2.1 IDENTIFICACIÓN DEL BIEN O SERVICIO

5.1.1 Usos Muebles y enseres para decoración y diseño. Se encuentra clasificado como un producto de negocio “La intención de los productos de negocios es la reventa, su uso en la elaboración de otros productos o la provisión de servicios en una organización”1. Dentro de dicha clasificación su uso es como Equipo accesorio o accesorios de equipamento El producto se ubicará en las salas de espera y recepciones de las empresas con el fin de que las personas que visita las instalaciones, tengan un lugar apropiado para sentarse y esperar a ser atendidos. 5.1.2 Usuarios

Clientes institucionales o corporativos de grandes proyectos, de diversa índole que demandan una adecuación de elementos y decoración integral en las salas de espera y recepción de sus instalaciones. Los clientes potenciales serán 1344 empresas inscritas a 30 de Junio de 2013 (Personas Jurídicas) ante la cámara de Comercio de Casanare que pertenecen a la ciudad de Yopal, las cuales están clasificadas de acuerdo a sus actividades económicas.

1http://www.promonegocios.net/producto/tipos-productos.html

13

Tabla 1 Empresas inscritas a la Cámara de comercio de Casanare por actividad económica

Actividad económica

YOPAL Inscritos

A B C D

Agricultura, ganadería, caza, silvicultura y pesca Explotación de minas y canteras Industrias manufactureras Suministro de electricidad, gas, vapor y acondicionado

102 1 15 536

1,5% 0,0% 0,2% 7,7%

E

Distribución de agua; evacuación y tratamiento de aguas residuales, gestión de desechos y actividades de saneamiento ambiental

25

0,4%

F G

Construcción Comercio al por mayor y al por menor; reparación de vehículos automotores y motocicletas

421 2.780

6,0% 39,8%

H I J K L M N

Transporte y almacenamiento Alojamiento y servicios de comida Información y comunicaciones Actividades financieras y de seguros Actividades inmobiliarias Actividades profesionales, científicas y técnicas Actividades de servicios administrativos y de apoyo

846 462 87 1.065 10 103 159

12,1% 6,6% 1,2% 15,2% 0,1% 1,5% 2,3%

O

Administración pública y defensa; planes de seguridad social de afiliación obligatoria

358

5,1%

P Q

Educación Actividades de atención de la salud humana y de asistencia social

2 0

0,0% 0,0%

R

Actividades artísticas, de entretenimiento y recreación

0

0,0%

S T

Otras actividades de servicios Actividades de los hogares en calidad de empleadores; actividades no diferenciadas de los hogares individuales como productores de bienes y servicios para uso propio

0 0

0,0% 0,0%

U

Actividades de extraterritoriales

0

0,0%

13 6.985

0,2% 100,0%

organizaciones

Campos vacios TOTAL

14

y

aire

entidades

Fuente. Cámara de Comercio de Casanare

Tabla 2 Personas Jurídicas registradas en la Cámara de Comercio

Tipo de sociedad

Persona Natural Limitada Anónima Comandita Simple

CASANARE Inscritos

YOPAL Inscritos

11.926 603 157 24

85,1% 4,3% 1,1% 0,2%

5.641 401 98 15

80,8% 5,7% 1,4% 0,2%

Acciones

2

0,0%

0

0,0%

Empresa Asociativa de Trabajo Empresa Unipersonal Entidades sin Ánimo de Lucro (Agencias y Sucursales)

11 79 17

0,1% 0,6% 0,1%

5 46 7

0,1% 0,7% 0,1%

Entidades de Economía Solidaria (Agencias)

5

0,0%

3

0,0%

1.184

8,5%

769

11,0%

Comandita (Agencias)

Sociedad Simplificada

por

por TOTAL

Acciones

14.008 100,0% 6.985 100,0%

Fuente. Cámara de Comercio de Casanare

Desde el punto de vista técnico, la Norma internacional de Contabilidad N°16 define la vida útil de la propiedad planta y equipo como el tiempo que espera que la empresa utilice el activo, para el caso de los muebles y enseres es de 10 años, se estima que el hábito de consumo sea cuando dicho período finalice. El ritual de compra por parte de los clientes consistirá: Una vez consultado el catálogo donde encontrará dos clases de diseño el Elegant y el Sport el cliente podrá escoger diseño, color, y la cantidad de sillas que se ajuste a sus necesidades de precio y comodidad. Posteriormente, recibirá una cotización que indicará el precio total de la compra para la aceptación por parte del cliente en donde se estipulará el tiempo de entrega de producto (15 días). Para finalizar, el cliente recibe el producto y cancela en el mismo momento. 15

Se espera que el motivo de compra por parte de las empresas sea proyectar una imagen que contribuye con el medio ambiente y la utilización de productos reciclables. Los usuarios finales serán los visitantes a las empresas como lo son: pacientes, clientes, trabajadores, etc. Es decir todas las personas que están interesadas en entablar relaciones de índole comercial o profesional con la empresa que visita. 5.1.3 Presentación.

El producto tendrá dos diseños formulados para las sillas denominado Sport y Elegant para que la estadía de los visitantes de las empresas que lo adquieran sea una experiencia lo más agradable posible; dependiendo las necesidades del cliente se venderán la cantidad de sillas que requiera, de igual forma los materiales que lo constituyen optimizan la imagen de la empresa ya que promueven la política de reciclaje sin perder la estética del lugar. 5.1.4 Características Físicas y composición del producto

Se elaborarán sillas a partir de llantas usadas según la cantidad deseada por el cliente, los colores se manejarán dependiendo de la actividad económica que el cliente (empresa) realice y la imagen que este proyecte, de igual forma se tendrán en cuenta los colores institucionales de la empresa. “Las llantas son elaboradas con diferentes materiales, dependiendo de su uso, tamaño y diseño, sin embargo la composición es muy similar entre los tipos de llantas y fabricantes, se emplean para su fabricación principalmente caucho natural, caucho sintético, acero, fibras de rayón y poliéster(CCCBALC, 2007)”2.

5.1.5 Producto

El presente estudio pretende demostrar una alternativa de aprovechamiento para las llantas usadas a partir del diseño, elaboración y comercialización de dos clases de producto: silla tipo sport y silla tipo Elegant. La silla tipo Sport estará compuesta por dos llantas, sobre las cuales irá un cojín tapizado. Tendrá cuatro patas metálicas para soporte y apoyo sobre el piso. El

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Revista de Didáctica ambiental N° 2 Marzo 2013 pag 13-23 Ed INVESTEA y Didáctica ambiental S.A, Yeimi Duran Xochimitl, Bernardo Parra Victorino, Ángel SilvetiLoeza, Ana Rosa Torres Malfavón. Puebla México.

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cliente tendrá la opción de adquirir el producto tapizado o pintado en el color requerido de acuerdo a sus necesidades. IMAGEN 1 Silla tipo Sport Rústica

Fuente. Google imágenes.

IMAGEN 2 Silla Tipo Sport Tapizada

Fuente. Google imágenes.

La silla tipo Elegant estará compuesta por 2 ½ llantas, sobre las cuales irá un cojín tapizado. Tendrá cuatro patas metálicas para soporte y apoyo sobre el piso. El cliente tendrá la opción de adquirir el producto tapizado o pintado en el color requerido de acuerdo a sus necesidades.

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IMAGEN 3 Silla tipo elegant

Fuente. Google imágenes.

5.1.6 Desechos

Es un producto cuya materia prima principal es un desecho al cual se le está buscando una nueva oportunidad de uso. Los desechos corresponderán a restos de tela, espuma, pegante, alambre y de llanta. 5.1.7. Sustitutos

Sillas plásticas o aceroporque son ergonómicas, prácticas, económicas, fáciles de transportar y por ende es más factible para las entidades o empresas utilizarlas.

18

IMAGEN 4 Silla sustituta en plástico

Fuente. Google imágenes

IMAGEN 5 Silla sustituta en acero

Fuente. Google imágenes

En oficinas donde se realiza una mayor inversión se puede encontrar tipo poltrona o sofá (más de dos personas).

19

IMAGEN 6 Silla sustituto tipo poltrona

Fuente. Google imágenes.

Para oficinas en donde existe mayor concurrencia de gente como en bancos, hospitales, Entidades del Estado se utiliza la silla denominada Tandem la cual tiene capacidad de tres a cuatro personas.

IMAGEN 7 silla sustituta Tipo Tandem

Fuente. Google imágenes.

20

5.1.8 Complementarios

Las sillas tipo Sport y Elegant pueden acompañarse de mesas de centro, mesas revisteras y todos los elementos de decoración y de último diseño con el fin de brindar un espacio agradable para los visitantes de las empresas.

5.1.9 Bienes de Capital, intermedios y finales.

El bien o producto ofrecido se considera de consumo final puesto que cuando este llega a la empresa que lo adquirió no participa en ningún otro proceso de fabricación de un segundo bien, y por tanto se entrega al cliente siendo innecesario sufrir cualquier tipo de transformación. 5.1.10 Fuente de abastecimiento de insumos

El suministro del producto ofrecido se obtendrá de diferentes establecimientos que tengan relación con las llantas y quienes para su actividad estas hayan culminado su vida útil, en consecuencia se reducirá la contaminación generada al tomarse estas llantas como desechos sin brindarle ningún tipo de tratamiento para su disposición final, el proyecto se realizara en la zona comprendida por el municipio de Yopal, por tanto el centro de acopio en donde se depositara la materia prima (llantas) estará ubicado en la planta de producción, capital del departamento debido a que dada la importancia demográfica de dicho municipio están ubicadas la mayoría de las empresas del departamento facilitando la interconexión con los clientes, a su vez la ubicación del centro de acopio facilitara el transporte del suministro de la materia prima. A continuación se relacionará la lista de los insumos necesarios para la elaboración de las mesas, sillas tipo Elegant y tipo Sport con sus respectivos proveedores.

21

Tabla 3 Insumos necesarios para la elaboración de las sillas

Proveedor Servitecas, montallantas y personas que hayan cambiado las llantas de su vehículo Ferreteria el constructor/Ferretería construvarios Carpintería Tellez Calle 42N° 9-35 Kilo telas

Sport 2 llantas

Elegant 2 ½ llantas

Alambre

Alambre

Base en madera

Base en madera

Tela para cojín Tela para tapizado (opcional) Kilotelas Espuma para cojín Espuma para tapizado (opcional) Ferreteria el Pintura (opcional) constructor/Ferretería construvarios Ferreteria el Pegante constructor/Ferretería construvarios Ferreteria el Grapas constructor/Ferretería construvarios

Tela para cojín Tela para tapizado (opcional) Espuma para cojín Espuma para tapizado (opcional) Pintura (opcional)

Pegante

Grapas

Fuente. Elaboración propia.

5.1.11 Sistemas de Distribución

Para la distribución del producto es necesario contar con un medio de transporte acorde para enseres el cual será alquilado y no requiere de mayores indicaciones especiales. La distribución se realizar cuando la condiciones del negocio se hayan planteado y ambas partes vinculadas en el negocio estén de acuerdo, es decir cuando el negocio se haya realizado.

22

5.1.12 Bienes y servicios del sector público

Los servicios del sector público necesarios para la fabricación de las sillas tipo Sport o Elegant, son luz, agua, alcantarillado y electricidad prestados en la ciudad de Yopal. Para la comercialización se requerirá de internet, teléfono y de seguridad vial

5.1.13 Precios y costos Actualmente, las sillas plásticas tienen en promedio un precio de $30.0003, las sillas en acero de $150.0004, tipo poltrona unipersonal $130.000 y tipo Tandem con capacidad para tres personas $350.000. Como se puede observar no se puede competir con los precios de las plásticas porque son demasiado económicas, ni con las tipo Tandem porque su capacidad es mayor.

5.2 DEMANDA

“El proceso mediante el cual se logran determinar las condiciones que afectan el consumo de un bien o servicio”5. La cantidad de bien o servicio que el cliente está dispuesto a comprar a un precio y en un momento determinado. 5.2.1 Objetivo

Determinar el comportamiento de la demanda anual de sillas para sala de espera y recepción de las personas jurídicas en Yopal con el fin de ofrecer un servicio confortable y adecuado en sus instalaciones para enaltecer su imagen frente a las personas que por diversas razones visitan sus infraestructuras. De igual forma se espera promover el pensamiento de alternativas amigables con el medio ambiente 3http://listado.mercadolibre.com.co/silla-rimax-blanca-con-brazos 4http://www.ofismart.com/sillas/s005.htm

23

al realizar el producto con llantas que hayan terminado su vida útil las cuales generan contaminación si no se les da una disposición final adecuada.

5.2.2 Variables

Las variables a tener en cuenta para la cuantificación de la demanda son: el conocimiento de la cultura ambiental, las preferencias de los consumidores, la materia prima con la cual se realiza el producto, la cantidad de empresas establecidas en el municipio de Yopal (zona a la cual está dirigido el proyecto), las condiciones en las cuales se adquiere la materia prima, y el valor de la materia prima. 5.2.3 Área del Mercado

La ciudad que se tomará como base de estudio será Yopal, porque es donde se piensa implementar el proyecto. 5.2.3.1 Yopal: Ciudad capital del Departamento de Casanare, “se encuentra ubicada cerca del río Cravo Sur, en el piedemonte de la cordillera Oriental, a una altura de 350 m, con una temperatura cuyo promedio es de 26 °C. Se encuentra a una distancia de Bogotá de 387 km”6 La población según el Censo poblacional del 2005 es de alrededor de 103.754 habitantes. 5.2.3.2 Población: El mercado objetivo al que se dirigirá el estudio serán las empresas (Personas Jurídica) de la ciudad de Yopal porque se parte del supuesto que tienen mayores ingresos y a su vez cuentan con establecimientos de comercio. 5.2.3.3 Zona de influencia: El estudio corresponderá a empresas ubicadas en la ciudad de Yopal. 5.2.4 Fuentes de información

Debido a que el proyecto presenta un enfoque ambiental pero se plantea con un propósito económico, se realizaron consultas en diferentes entes que permitieron la información necesaria, tales como la cámara de comercio de Casanare en donde se pudo evidenciar gracias a información publicada en el sitio web la cantidad de posibles clientes (empresas), de igual forma se empleó documentación videografía 6http://www.casanare.gov.co/?idcategoria=1271

24

de Corporinoquia en donde se expone el problema ambiental causado por las llantas que podría ser disminuido con el uso de estas empleándolas en la fabricación del producto expuesto en el presente proyecto. La información que expone la cámara de comercio de Casanare la ofrece mediante estadísticas existentes acerca de las actividades económicas de personas jurídicas registradas en el departamento, en donde están sectorizadas de acuerdo a la actividad económica que cada una realiza. No se encontró información secundaria que permita determinar de forma confiable la demanda de sillas para las salas de recepción y espera en Yopal, ni tampoco referente a sillas elaboradas a partir de llantas usadas, por lo tanto se hace necesario la aplicación de encuestas a los clientes potenciales del producto. 5.2.4.1 Tabulación de Datos Fuentes primarias: El tamaño de la muestra se calculó con base en listado de directorio de empresas en Yopal los cuales están clasificados por actividad económica, proporcionado por la Cámara de comercio de Casanare. No se tendrán en cuenta los registros de personas naturales porque se partió del supuesto que son de menores ingresos que las personas jurídicas y por lo general no tienen establecimiento de comercio. 5.2.4.2 Tamaño de la muestra: Para calcular la muestra de la cantidad de empresas en Yopal a encuestar se utilizó la siguiente fórmula:

Z 2 PQN N  2 e ( N  1)  Z 2 PQ

Z P Q e N N –1

= = = = = =

Margen de confiabilidad (expresado en desviaciones estándar) Probabilidad de que el evento ocurra (expresado por unidad) Probabilidad de que el evento no ocurra (1-P) Error de estimación (máximo error permisible por unidad) Población (universo a investigar) Factor de corrección por finitud

25

Tabla 4 Datos Estadísticos

z= p= q= e= N= N-1=

1,644854 0,8 0,2 0,07 1344 1343

Se tomó como referencia un nivel de confianza del 95%, error 0,07 y una Probabilidad de que el evento ocurra (P) de 0,8 por lo tanto Q será 0,2, aunque estos dos últimos valores se utilizan cuando se tienen estudios previos, para efectos estudiantiles se asumirá que existen. N

1,64482 * 0,8 * 0,2 *1344 0,07 2 *1343  1,64482 * 0,8 * 0,2 N  83

La muestra representativa corresponde a 83 empresas ubicadas en Yopal para conocer el comportamiento de la demanda de sillas para sala de espera y recepciones de las empresas. 5.2.4.3 Diseño del Cuestionario: A través de esta herramienta se pretende conocer las empresas que estarían dispuestas a comprar este nuevo producto, gustos, hábitos de consumo, precios dispuestos a pagar por los clientes potenciales, publicidad y canales de distribución. (Anexo 1) 5.2.4.4 Aplicación de la encuesta: La aplicación de las 83 encuestas(Anexo 2) se realizó durante los días 5,6, y 7 de Marzo de 2014 en la zona de influencia del mercado potencial, se repartieron 21 empresas al azar para cada una de las cuatro personas que están realizando el presente estudio. La información fue obtenida personalmente y telefónicamente de los administradores, gerentes y personas con poder de decisión en cada una de las empresas. 5.2.4.5 Resultados de la Encuesta: Se procedió a tabular la información obtenida de la empresa para consolidar los resultados. 

Pregunta 1 Tipo Actividad comercial de la empresa

A continuación se relaciona las empresas por el tipo de actividad que fueron encuestadas 26

Tabla 5 Actividad de la empresas encuestadas

Actividad de las empresas Inmobiliaria Actividades relacionadas con la ingeniería Construcción Contratación, consultorias, diseños en ingeniería Transporte Asesorías, capacitaciones, auditorias en diferentes ambientes Seguros Servicios en salud Vigilancia privada Financieros Servicios profesionales en diferentes actividades Hospedajes y restaurantes Telefonía Total Fuente. Elaboración propia.

27

Cantidad Porcentaje 4 5 9

4,82% 6,02% 10,84%

9 7

10,84% 8,43%

10 7 13 4 3

12,05% 8,43% 15,66% 4,82% 3,61%

5 5 2 83

6,02% 6,02% 2,41% 100,00%

Gráfico 1Ilustración en porcentaje de la actividad de empresas encuestadas

INMOBILIARIA ACTIVIDADES RELACIONADAS CON LA INGENIERÍA CONSTRUCCIÓN

6,02% 2,41% 4,82% 6,02%

6,02%

CONTRATACIÓN, CONSULTORIAS, DISEÑOS EN INGENIERÍA

3,61% 10,84%

4,82%

10,84%

15,66%

TRANSPORTE ASESORIAS, CAPACITACIONES, AUDITORIAS EN DIFERENTES AMBIENTES SEGUROS

8,43% 8,43%

SERVICIOS EN SALUD

12,05%

VIGILANCIA PRIVADA FINANCIEROS SERVICIOS PROFESIONALES EN DIFERENTES ACTIVIDADES

HOSPEDAJES Y RESTAURANTES TELEFONIA

Fuente. Elaboración propia

Los tres tipos de actividades que fueron seleccionadas al azar en mayor proporción fueron servicios en salud con un 15,6%; Asesorías, capacitaciones, auditorías en diferentes ambientes 12,05%; construcción y consultoría con un 10,84%.



Pregunta 2 Disponibilidad para comprar sillas con materia prima reutilizada (llantas usadas)

Con base en la pregunta 1 se determinó el número de empresas que sí y no estarían dispuestas a comprar sillas elaboradas a partir de llantas reutilizadas.

28

Tabla 6 Empresas que sí o no están dispuestas a comprar las sillas

ACTIVIDAD Inmobiliaria Actividades relacionadas con la ingeniería Construcción Contratación, consultorías, diseños en ingeniería Transporte Asesorías, capacitaciones, auditorias en diferentes ambientes Seguros Servicios en salud Vigilancia privada Financieros Servicios profesionales en diferentes actividades Hospedajes y restaurantes Telefonía Total

SI

NO

TOTAL

3 4 7

1 1 2

4 5 9

7 5

2 2

9 7

8 3 9 2 0

2 4 4 2 3

10 7 13 4 3

5 4 0 57

0 1 2 26

5 5 2 83

Fuente. Elaboración propia.

Gráfico 2 Ilustración de las empresas que sí o no están dispuestas a comprar el producto

EMPRESAS POR ACTIVIDAD QUE SI Y NO ESTARÍAN DISPUESTAS A COMPRAR EL PRODUCTO 9 8 7

7

5

5

4

4

3

4

4

3 1 1

2

1 2

3

2 4

2 5

3

2

2 2

6

7 SI

8

9

NO

Fuente. Elaboración propia

29

0 10

0

1

0 2

11

12

13

Tabla 7 porcentaje de empresas que compran o no el producto

Respuesta Frecuencia % SI 57 68,67% NO 26 31,33% Total 83 100,00% Fuente. Elaboración propia

Gráfico 3 Disponibilidad para la compra del producto

DISPONIBILIDAD PARA COMPRAR SILLAS CON LLANTAS REUTILIZADAS NO; 31,33% SI; 68,67%

SI

NO

Fuente. Elaboración propia

El 31,33% de las empresas no estarían dispuestas a comprar sillas hechas con llantas reutilizadas, mientras El 68,67% si tienen toda la disposición, por lo tanto la encuesta continua para estas 57 empresas, las 26 restantes no se les realizó más preguntas.



Pregunta 3. En un rango de 1 a 20, cantidad de sillas dispuestos a comprar en un año

30

Tabla 8 Cantidad de sillas para comprar por cada empresa

CANTIDAD DE SILLAS 1 2 3 4 5 6 8 TOTAL

FRECUENCIA 17 14 8 7 4 5 2 57

% 29,82% 24,56% 14,04% 12,28% 7,02% 8,77% 3,51% 100%

Fuente. Elaboración propia

Gráfico 4 cantidad de sillas por comprar por cada empresa

EMPRESAS QUE ESTAN DISPUESTAS A COMPRAR SILLAS EN UN RANGO DE 1 A 20

7% 12%

9% 3%

30%

14%

1

2

25%

3

4

5

6

8

Fuente. Elaboración propia

De las 57 empresas que estarían dispuestas a comprar sillas (llantas reutilizadas) en un año, el 29,82% compraría 1 silla, 24,56% compraría 2 sillas, 14,04% compraría 3 sillas, 12, 28% compraría 4 sillas, 7,02% compraría 5 sillas, 8,77% compraría 6 sillas y el 3,51% compraría 8 sillas.

31



Pregunta 4. Tiempo estimado para cambio de sillas Tabla 9 Tiempo estimado para cambio de sillas

TIEMPO FRECUENCIA MENOS DE 5 AÑOS 7 ENTRE 5 Y 10 AÑOS 32 MÁS DE 10 AÑOS 18 TOTAL 57

% 12,28% 56,14% 31,58% 100%

Fuente. Elaboración propia.

Gráfico 5 tiempo estimado para el cambio de sillas

TIEMPO ESTIMADO PARA CAMBIO DE SILLAS

MÁS DE 10 AÑOS 32%

MENOS DE 5 AÑOS 12% ENTRE 5 Y 10 AÑOS 56%

MENOS DE 5 AÑOS

ENTRE 5 Y 10 AÑOS

MÁS DE 10 AÑOS

Fuente. Elaboración propia

EL 12, 28% de los encuestados estaría dispuesto a cambiar las sillas en un tiempo menor a 5 años, mientras que el 56,14% en un periodo comprendido entre 5 y 10 años. 

Pregunta 5. Precio que estaría dispuesto a pagar por una silla fabricada en llanta reutilizada

32

Tabla 10 Rango de preciso que las empresas están dispuestas a pagar por las sillas

PRECIO FRECUENCIA MENOS DE $65000 35 $65000-$75000 13 $76000-$85000 7 $86000-$100000 2 TOTAL 57

% 61,40% 22,81% 12,28% 3,51% 100%

Fuente. Elaboración propia. Gráfico 6 Rango de precios que las empresas están dispuestas a pagar por las sillas

PRECIO DISPUESTO A PAGAR POR LAS EMPRESAS 12% 4% 23%

MENOS DE $65000

61%

$65000-$75000

$76000-$85000

$86000-$100000

Fuente. Elaboración propia.

El 84,21% de las empresas consultadas estarían dispuestas a pagar por una silla elaborado con llantas reutilizadas un precio no mayor a $75.000 

Pregunta 6Lugar donde compra muebles para la empresa Tabla 11 Lugares en los que compran los muebles las empresas

TIPO DE ALMACEN Almacenes de cadena

FRECUENCIA 14

% 24,56%

Distribuidores fuera de Yopal Distribuidores en Yopal TOTAL

20 23 57

35,09% 40,35% 100%

33

Gráfico 7Lugares en los que compran los muebles las empresas

LUGAR DONDE COMPRA LOS MUEBLES 24,56%

40,35%

35,09%

Almacenes de cadena

Distribuidores fuera de Yopal

Distribuidores en Yopal

Fuente. Elaboración propia

El 40.35% de las empresas prefieren comprar los muebles a distribuidores en Yopal, 35,09% distribuidores fuera de Yopal y un 35,09% almacenes de cadena. 

Pregunta 7 Tipo de sillas que la empresa compra actualmente para la empresa Tabla 12 Tipo de sillas que compra actualmente

TIPO DE SILLAS Plásticas Aluminio Madera Tamdem Sillón o sofá TOTAL

FRECUENCIA 12 16 14 5 10 57

34

% 21,05% 28,07% 24,56% 8,77% 17,54% 100%

Gráfico 8 Tipo de Silla que compra actualmente

TIPO DE SILLAS QUE ACTUALMENTE COMPRA PARA SU EMPRESA 17,54%

21,05%

8,77%

28,07%

24,56%

Plásticas

Aluminio

Madera

Tamdem

Sillón o sofá

Fuente. Elaboración propia

Actualmente, el 28,07% de las empresas compra sillas en aluminio y un 8.77% tipo tándem las cuales son para salas con mayor concurrencia de gente.



Pregunta 8 Aspectos que atraen del producto Tabla 13 Aspectos del producto que le atraen a las empresas

CARACTERÍSTICA Simplicidad

FRECUENCIA 2

% 3,5%

38 22 23 27 34 19 36 12

66,7% 38,6% 40,4% 47,4% 59,6% 33,3% 63,2% 21,1%

Amigable con el medio ambiente Facilidad de uso Precio Diseño Atractivo Está de moda Innovador Ninguno de los anteriores Fuente. Elaboración propia

35

Gráfico 9 Aspectos en el producto que atraen a las empresas

ASPECTOS QUE ATRAEN DE LAS SILLAS 66,7%

63,2% 59,6%

70,0% 60,0% 38,6% 40,4%

50,0%

47,4% 33,3%

40,0%

21,1%

30,0% 20,0% 10,0%

3,5%

0,0%

Fuente. Elaboración propia.

Los aspectos que más atraen del producto son: amigable con el medio ambiente, innovador y atractivo.



Pregunta 9. Lugar donde le gustaría adquirir el producto Tabla 14 Lugar donde las empresas les gustaría adquirir el producto

TIPO ALMACEN Especializado Grandes almacenes Internet Total

FRECUENCIA 22

% 38,60%

19 16 57

33,33% 28,07% 100%

Fuente. Elaboración propia

36

Gráfico 10 . Lugar donde le gustaría adquirir el producto

ALMACEN EN EL QUE LE GUSTARÍA ADQUIRIR EL PRODUCTO 28,07%

38,60%

33,33%

Especializado

Almacenes de cadena

Internet

Fuente. Elaboración propia

No existe una gran diferencia entre los lugares donde les gustaría adquirir el producto (silla llantas reutilizadas). Al 38,6% de las empresas les gustaría adquirir los productos en un almacén especializado, al 33,33% en almacenes de cadena y el 28,07% en internet. 

Pregunta 10. Medio o Medios para obtener publicidad del producto Tabla 15 Medios publicitarios para obtención de información del producto

Medio publicitario Frecuencia Anuncios prensa o revista 22 Correo ordinario 9 Televisión 18 Vallas publicitarias 7 Folletos 32 Radio 27 Internet 37 Fuente. Elaboración propia

37

% 38,60% 15,79% 31,58% 12,28% 56,14% 47,37% 64,91%

Gráfico 11medios publicitarios para la obtención de información del producto

MEDIOS PUBLICITARIOS

56,14% 38,60%

64,91% 47,37%

31,58% 15,79%

12,28%

Fuente. Elaboración propia.

Las empresas les interesa recibir publicidad a cerca del producto a través de internet, Folletos y Radio. 1.2.5 Proyección de la Demanda

Con base en la pregunta tres se calculará la demanda inicial para las sillas, teniendo en cuenta que se indaga sobre la disponibilidad para comprar en el transcurso de un año esta clase de sillas Tabla 16 Disponibilidad de compra del producto

Clientes Potenciales 1344 1344 1344 1344 1344 1344 1344

Compra de sillas anual % Total Compra de esperado Respuesta sillas 1 29,82% 400,84 2 24,56% 660,21 3 14,04% 565,89 4 12,28% 660,21 5 7,02% 471,58 6 8,77% 707,37 8 3,51% 377,26 Total 3843,37 Fuente. Elaboración propia

Con base en la siguiente fórmula se calculará la demanda para los cinco años: 38

Dn  D0 1  r 

n

Donde: D0

= Demanda base = 3844 sillas

r = Tasa de variación de los inscritos en cámara de comercio para el 2012 y 2013 n

= 1,2,... 5 (Vida útil estimada)

Dn

= Demanda para año n

Para determinar la tasa de crecimiento que se aplicará para proyectar la demanda de los últimos 5 años, se hallará la variación porcentual entre los inscritos en la cámara de comercio del 2012 y 2013 correspondientes a Yopal Tabla 17 Empresas inscritas en los dos años anteriores

AÑOS

INSCRITOS 2012 1.328 2013 1.344

Fuente. Elaboración propia

La variación porcentual r que se obtiene es

1344−1328 1328

=1,20%

Aplicando la fórmula de la demanda mencionada inicialmente, se obtiene la demanda proyectada para los cinco años Tabla 18 Demanda proyectada a 5 años

Año 0 1 2 3 4 5

Dn (N° sillas) 3.844 3.890 3.937 3.984 4.032 4.080

Fuente. Elaboración propia.

39

Gráfico 12 Demanda proyectada a 5 años

4.100

DEMANDA PROYECTADA DE LOS CINCO AÑOS

SILLAS

4.050 4.000 3.950 3.900 3.850 3.800 0

1

2

3

4

5

6

AÑO

Fuente. Elaboración propia.

5.3 OFERTA

La Oficina Económica y Comercial de la Embajada de España en Bogotá expidió un estudio acerca de la tendencia de los consumidores de muebles en Colombia en donde se identifican cinco clases de muebles en el mercado que son: muebles importados que hace referencia básicamente a muebles diseñados para dormitorios tapizados, salas importadas, comedores en cristal templado y accesorios cromados, de igual forma se encuentran muebles importados de metal para oficinas y demás, muebles de madera de fabricación nacional, muebles en otros materiales como ratán bambú y cuero, y muebles de plástico. La oferta del mercado de muebles colombiano se desarrolla principalmente en las ciudades más importantes del país como, Bogotá, Medellín, Cali, Barranquilla, Pereira, Manizales, Cartagena, Bucaramanga, puesto que en estas ciudades es donde se concentra la población con mayor poder adquisitivo. Según estudios realizados por el DANE al 19 de Diciembre del 2013 se encontró que para el primer trimestre 2013 bajo el índice del Producto Interno Bruto en un 9.1%, de igual forma sucedió en el segundo trimestre del mismo, con un índice de decrecimiento de 0.7%, sin embargo en el tercero trimestre los datos demuestran que presento un incremento del 1.7%; aunque estos datos evidencian un alza en el índice calculado para el tercer trimestre del año, en general el comportamiento del mercado en Colombia para el año del 2013 tendió a la baja.

40

5.3.1 Empresas productoras en el área de Estudio

En Colombia existen actualmente 52 empresas fabricantes líderes en el sector de muebles para oficina, estas empresas no corresponden a nuestra línea debido a que su producción no es con materiales reciclados. Mientras que por otro lado Mundo Limpio es una empresa recolectora de llantas usadas, procesadora fabricante de productos a partir de estos entre ellos sillas para oficina. Esto quiere decir que en el mercado definido la oferta se limita a una sola empresa a nivel nacional y no existe competencia nacional ni internacional. Específicamente en el municipio de Yopal se cuenta con tres grandes empresas quienes comercializan sillas de espera para oficina. 

Cocimuebles de Casanare

Dirección: Carrera 16 N° 16-26 Teléfono: 63472323 Cel: 3134230057 Email: [email protected] 

Muebles Con Diseño

Dirección: Calle 13 N°17-61 Cel: 31344546500/3204002836 Email: [email protected]  Carpintero Sánchez Industrias metálicas S.A.S Dirección: Calle 24 16 N° 23-46 Teléfono: 633 33 96 Cel: 3214594580/3214349761 Email: [email protected] Se contactó directamente a los proveedores, en donde se les comentó del estudio para fines académicos que se estaba realizando y se les solicitó el dato de las unidades de sillas producidas y vendidas para el 2013 Tabla 19 Unidades de sillas producidas y vendidas por los diferentes proveedores

EMPRESA Cocimuebles Muebles con Diseño Carpintero Sanchez TOTAL

VOLUMEN 2013 DE PRODUCCIÓN Y COMERCIALIZACION 1129 873 628 2630

Fuente. Elaboración propia 41

5.3.2 Proyección de la Oferta Se tomó como oferta inicial la suma de los datos consultados a los proveedores 2630 unidades y se aplicó la misma tasa de crecimiento de las empresas inscritas en la cámara de comercio calculada para la demanda 1,20%. Se aplicó la siguiente fórmula

On  O0 1  r 

n

donde

O0

= Oferta base = 2630 unidades por año

r

= Tasa de crecimiento = 1,2% anual

n

= 1,2,... 5(Vida útil estimada)

On

= Demanda para año n Tabla 20 Proyección de la oferta en un rango de de (0 a 5 años)

Año 0 1 2 3 4 5

On (N° sillas) 2.630 2.662 2.693 2.726 2.759 2.792

Fuente. Elaboración primaria

42

Gráfico 13 Proyección de la oferta

OFERTA PROYECTADA

SILLAS

2.800 2.780 2.760 2.740 2.720 2.700 2.680 2.660 2.640 2.620 0

1

2

3

4

5

6

AÑO

Fuente. Elaboración propia

5.3.3 Demanda Potencial Insatisfecha Se realiza una diferencia entre la demanda y la oferta proyectada para obtener la demanda potencial insatisfecha por año. Tabla 21 Demanda potencial insatisfecha por año

AÑO 0 1 2 3 4 5

DEMANDA PROYECTADA UNID/AÑO 3.844 3.890 3.937 3.984 4.032 4.080

OFERTA PROYECTADA UNID/AÑO 2.630 2.662 2.693 2.726 2.759 2.792

DEMANDA INSATISFECHA 1.214 1.228 1.244 1.258 1.273 1.288

Fuente. Elaboración propia

Los oferentes no alcanzan a cubrir la demanda de las sillas de espera para oficina por lo tanto se presenta una demanda insatisfecha.

43

5.4 LOS PRECIOS INICIALES

El precio del producto junto con la demanda esperada permite determinar un nivel de ventas proyectadas, por lo tanto es un componente importante que se debe identificar antes de lanzar un nuevo producto teniendo en cuenta los costos de la fabricación del producto y el margen de utilidad que se quiere obtener Los precios promedio de los proveedores de la competencia son: Tabla 22 Precios promedios que ofrecen los proveedores

EMPRESAS Cocimuebles Carpintero Sánchez Muebles con diseño

PRECIO 90.000 95.000 97.000

DIRECCION Carrera 16 # 16 – 26 Calle 24 # 23 – 46 Calle 13 # 17 – 61

Fuente. Elaboración propia.

5.4.1 Proyección de los precios

Según la encuesta realizada el precio que estaría dispuesto a pagar los clientes potenciales sería no mayor a $75.000, por lo tanto el precio estimado para el producto sería el promedio entre el precio obtenido en las encuestas y el promedio de los precios de los principales competidores en Yopal. Tabla 23 Proyección de precio inicial

EMPRESAS PRECIO Cocimuebles $ 90.000,00 Carpintero Sanchez $ 95.000,00 Muebles con Diseño $ 97.000,00 Promedio precio competencia $ 94.000,00 Precio de la encuesta $ 75.000,00 Precio inicial $ 84.500,00 Fuente. Elaboración propia.

44

Se tomará como base el precio de $84.500 y se incrementará con base en el I.P.C Tabla 24 Determinación de precio para 5 años

AÑO

IPC 2,00% 3,17% 3,73% 2,44% 1,94%

1 2 3 4 5

PRECIO $ 86.190 $ 87.914 $ 90.701 $ 94.084 $ 96.379

Fuente. Elaboración propia.

5.5. COMERCIALIZACIÓN

5.5.1 Descripción de los canales de distribución El transporte del producto se realizara en vehículos tipo furgón siguiendo la ruta planteada más favorable para que la entrega del producto sea más eficiente y el cliente quede satisfecho, el canal de distribución será directo ya que llegara al cliente en una sola etapa y no tendrá necesidad de modificaciones para el uso del producto. El costo del transporte lo asumirá la empresa si el destino del producto está en el municipio de Yopal, de lo contrario los gastos de transporte deberán ser asumidos por el cliente. El canal de distribución a emplear será el directo el cual “no tiene ningún nivel de intermediarios, por tanto, el productor o fabricante desempeña la mayoría de las funciones de mercadotecnia tales como comercialización, transporte, almacenaje y aceptación de riesgos sin la ayuda de ningún intermediario.”7 El proceso se presentará de la siguiente forma:

7http://www.promonegocios.net/distribucion/tipos-canales-distribucion.html

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5.5.2 Promoción y Publicidad

Para realizar la apertura del producto en el mercado se realizaran campañas publicitarias según la encuesta realizada el 64.91 % de las empresas prefieren recibir la información publicitaria vía internet, por ende se emplearan redes sociales y se enviara la información a los correos electrónicos de las empresas, de igual forma la encuesta revelo que el siguiente medio de interés publicitario de las empresas son los folletos con un 56.14% entonces se implementara personal de mercadeo para realizar una serie de visitas a las empresas y para dejar la información de esta forma. Debido que las personas prefieren la información vía internet se utilizara el sistema B2C, ya que este es una estrategia que desarrollan las empresas comerciales para llegar directamente al cliente o consumidor final. Por lo tanto la idea es lograr un contacto directo entre la empresa y el consumidor final a través de canales digitales o más conocido como comercio electrónico, de esta manera se quiere lograr una comunicación directa con el cliente, con el fin de darle a conocer los productos que más se ajusten a sus presupuestos ofreciendo el mejor costo y servicio.

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6. ESTUDIO TÉCNICO

6.1 TAMAÑO El tamaño del proyecto hace referencia a la capacidad de producción de las sillas elaboradas a partir de llantas en la ciudad de Yopal. 6.1.1 Capacidad del proyecto. La cantidad de producción de las sillas elaboradas en llantas, se medirá en unidades /mes y unidades/año porque es fácil la identificación del producto por unidad. Para definir el tamaño del proyecto se tendrá en cuenta la demanda insatisfecha determinada en el estudio de mercado; por lo tanto, en promedio de los 5 años del horizonte del proyecto será de 1235 sillas anuales, 103 sillas mensuales. También será un factor importante el número de puestos de trabajo creados dado que será un proyecto con utilización de mano de obra intensiva porque el producto obtenido es una artesanía, entonces dicho factor debe ser balanceado junto con el mercado. Otro factor relevante serán los niveles de ventas alcanzados debido a que el proceso productivo será por órdenes de pedido, porque que cada silla será personalizada de acuerdo a las necesidades del cliente como tapizado y color. 6.1.1.1 Capacidad Diseñada. El nivel máximo de producción para la elaboración de las sillas con llantas reutilizadas, se calcula partiendo del hecho que se espera elaborar cuatro (4) sillas en ocho (8) horas diarias de trabajo. Capacidad diseñada (día)= 3 turnos por día x 4 sillas =12 unidades /día Capacidad diseñada (mes)=30 días x 12 sillas= 360 unidades /mes Capacidad diseñada (año)=360 unidades x 12 meses=4320 unidades/año

5.1.1.2 Capacidad Instalada. Corresponde a la capacidad máxima disponible, para calcular esta capacidad, se determinará el factor de utilización (U) respecto a la capacidad diseñada: Factor de utilización: U = NHP / NHR 47

donde, NHP: número de horas productivas NHR: número de horas reales Suponiendo que el mes será de 4 semanas, se tendrá en cuenta 24 días trabajados de lunes a sábado, y 8 horas de turno diario. NHR= 24 horas x 24 días trabajados =576 horas reales/mes NHP= 8 horas turno diario x 24 días trabajados=192 horas productivas/mes U = 192/576 U = 0,33 Capacidad instalada = Capacidad diseñada x U Capacidad instalada = 12 unidades/mes x 0,33=4 unidades /día Capacidad instalada = 360 unidades/mes x 0,33=119 unidades /mes Capacidad instalada = 4320 unidades/mes x 0,33=1426 unidades /anual

5.1.1.3 Capacidad Utilizada. La demanda potencial insatisfecha prevista para el primer año es de 1228 sillas por tanto se estima producir el 79% debido a que la mano de obra se encuentra disponible además se cuenta con las herramientas y equipos para su elaboración, es decir 971 sillas anuales, la cantidad mensual de sillas correspondería a 81 sillas. 5.1.2 Disponibilidad de Materia Prima. La ubicación de las materias primas es esencial para determinar la localización de la planta, dado que las llantas son utilizadas en el proceso sin pérdida de peso, la bodega será localizada en la ciudad de Yopal cerca a los lugares donde se obtienen las llantas por lo tanto, se hará convenio con cinco montallantas de la ciudad, con el fin de realizar un proceso de recolección de las llantas requeridas para la elaboración de las sillas. Al localizar la planta dentro de la zona urbana de Yopal, se disminuirán los costos de transporte de la materia prima debido a que son 5 puntos específicos, dos veces al mes. La demás materia prima también es de fácil acceso dentro de la ciudad, se espera adquirirlas en Ferretería el Constructor, Construvarios, Carpintería Tellez y 48

Kilotelas. Para el caso de herramientas se comprarán en el almacén de Cadena Alkosto. 5.2 LOCALIZACIÓN

IMAGEN 8 Mapa de Macrolocalización.

YOPAL CASANARE

5.2.1 Macrolocalización. Teniendo en cuenta que el estudio de mercados se realizo en la capital del departamento de Casanare, con respecto a esto el estudio de macro localización se realizara en la ciudad de Yopal como primera medida. Yopal: Se ha convertido en la segunda ciudad más importante de la Orinoquia por su rápido desarrollo económico y social. Esta ha venido evolucionando como centro de operaciones, negocios, comercio y servicios para la región y para una zona de influencia más amplia comprendida por los departamentos vecinos.

 Proximidad y disponibilidad del mercado Yopal cuenta con 1344 empresas registradas en la cámara de comercio del departamento clasificadas por las actividades que cada una de estas realiza, al 49

obtener la cantidad de empresas, se analizaron teniendo en cuenta la actividad de cada una y la necesidad del producto que pueden tener estas, por lo cual se realizaron 83 encuestas teniendo en cuenta la actividad.  Proximidad y disponibilidad de materias primas El mercado mayorista serán las empresas porque se parte de que tienen mayores ingresos y a su vez cuentan con establecimientos para obtener el producto y esto lo pueden hacer atreves de catálogos y vía internet con el sistema B2C. Medios de transporté: Hay grandes facilidades y variedad en los medios de transporte terrestre tanto de carga pesada, liviana y transporte de pasajeros, la ciudad tiene vías principales de acceso y conexión con otros departamentos como (Yopal - Sogamoso - Bogotá), (Yopal - Villavicencio - Bogotá), (Yopal – Arauca), entre otras. Disponibilidad de servicios públicos. En la localización de la planta es necesario contar con el abastecimiento de energía y agua potable al igual de otros servicios públicos. Yopal:

 Acueducto: la ciudad de Yopal tiene una gran problemática en cuanto al suministro del servicio de acueducto pero se han dado soluciones temporales para que las viviendas puedan contar con este, en un porcentaje del 90%, pero no todas las viviendas reciben el servicio continuamente las 24 horas del día.  Alcantarillado: El acelerado crecimiento poblacional ha llevado a la E.A.A.Y adelantar obras sin la debida planificación con una visión de largo plazo y a postergar la ejecución de obras necesarias para la óptima operación del sistema de alcantarillado, mas cuando se tienen desarrollos urbanísticos fuera del perímetro sanitario y da a conocer que la cobertura de este servicio es de un 98.5%.  Aseo: El indicador de cobertura es del 100% es superior que la meta propuesta por la E.A.A.Y teniendo en cuenta que la disposición de residuos sólidos domiciliarios que son recolectados por el relleno sanitario Macondo está en un promedio de 175 Ton / diarias

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 Energía Eléctrica: La cobertura del servicio de acuerdo a la información de la Súper – Servicios es del 92%. La prestación del servicio de energía se encuentra a cargo de Enerca E.S.P.

La influencia del clima es importante debido al proceso que tiene la realización del producto, por ello es necesario tener una temperatura ambiente favorable para la terminación más rápida y económica de este. Yopal: Se encuentra influenciado por dos unidades climáticas: cálido húmedo hasta los 1000 metros sobre el nivel del mar, y el medio muy húmedo entre los 1000 a 2000 metros sobre el nivel del mar, temperaturas mayores de 24 °C y con precipitaciones entre los 2000 a 4000 mm Mano de obra: Es necesario contar con mano de obra calificada para la realización de los procesos que se hacen en los niveles operativos y administrativos de la planta de fabricación de las sillas, por ello se debe hacer una selección respectiva para la contratación de personal con el fin de obtener los mejores resultados en la realización del producto.

5.2.2 Microlocalización

IMAGEN 9 Microlocalización

MICROLOCALIZACIÓN

Carrera 20 N° 36 - 21

Calle 18 N° 17 - 24

Carrera 5 N° 28 - 32

Fuente: Elaboración propia

En la ciudad se buscaron lugares como bodegas en arriendo por economía para colocar la planta, se encontraron tres opciones, y son en las direcciones (Carrera 20 N° 36-21) ubicada en la zona industrial, (Calle 18 N° 17-24) y (Carrera 5 N° 2832) Marginal zona industrial. 51

Según el método de valoración por puntos se obtuvo lo siguiente:

Tabla 25 Valoración por puntos Microlocalización

MICRO LOCALIZACIÓN DE LA PLANTA FACTORES DE LOCALIZACIÓN

PESO RELATIVO (%)

BODEGA Carrera 20 N° 36 – 21 C P

BODEGA Calle 18 N° 17 - 24 C P

BODEGA Carrera 5 N° 28 - 32 C P

Adecuaciones

20

50

10

90

18

60

12

Arrendamiento

20

60

12

80

16

70

14

Ubicación

10

60

6

70

7

70

7

Calidad de los servicios Costo de los servicios Proximidad y disponibilidad del mercado Proximidad y disponibilidad de materias primas Total

10

50

5

70

7

60

6

10

60

6

60

6

60

6

15

70

10,5

80

12

70

10,5

15

60

9

70

10,5

60

9

58,5

76,5

64,5

Fuente: Elaboración propia

Debido a la ubicación y espacio para el montaje de la planta, la bodega acorde a las necesidades y que cuenta con los servicios necesarios es la que está situada en la Calle 18 N° 17 – 24, también requiere adecuaciones mínimas y este es un factor importante ya que son menos gastos por lo tanto resulta más económico en la implementación de la planta, obteniendo un puntaje de 76,5.

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5.3 INGENIERÍA DEL PROYECTO En esta parte del proyecto se establecerá una descripción de los diversos procesos que se emplearan para realizar la fabricación de las sillas, de tal forma que se especificarán los materiales y métodos involucrados en la creación de las sillas con llantas a las cuales se les haya dado por finalizada su vida útil. 5.3.1 Descripción Técnica del Producto. Las sillas estarán conformadas por dos llantas 205/50R15 de 205 mm de ancha, por tanto las sillas tendrán una altura de 410 mm + 65 mm de las patas para un total de 475 mm de alto si son de tipo sport, en caso de que la silla sea de tipo elegant tendrá una altura de 680 mm de altura debido a que se empleara una tercer llanta para hacer el espaldar, dichas llantas estarán unidas por dos (02) tornillos en los extremos en la parte interior de las llantas; dependiendo del estilo requerido por el cliente de la silla se usará el tapizado el cual se realizara con tela tipo cuerina en diversos colores que estará cubriendo la espuma que estará en la parte externa de las llantas, es decir, la base de la silla; si es preferencia del cliente elegir la silla tipo rustica se empleara pintura de aceite ya que es de mejor calidad y se conservará por mayor tiempo en la silla. Para adherir la espuma a las llantas se utilizara pegamento extra fuerte y posterior a esto se reforzara con grapas cuando se vaya a terminar el tapizado con la cuerina. El cojín se elaborará empleando una tabla de 278 mm de diámetro ya que este es el diámetro interno de la llanta, esta medida de diámetro se empleara de igual forma para adquirir el fragmento de espuma necesario para elaborar el cojín; el cojín ira pegado a la base de la silla con (03) tres tornillos dispuestos en forma de triángulo los cuales se aseguraran manualmente con tuercas; las sillas tendrán cuatro patas en la parte inferior de cada silla que estarán fijadas cada una con dos tornillos es decir que por cada silla utilizaremos ocho (08) tornillos.

5.3.2 Descripción de la Materia Prima. Para la realización del producto se necesitaran dos llantas, 4 patas, tornillos medianos con sus respectivas tuercas, tornillos pequeños con sus respectivas tuercas y arandelas, dependiendo el tipo de producto elegido; por ejemplo: Elegant: se necesitara adicionalmente espuma y tela para tapizado. Si por el contrario es Sport: se necesitara pintura del color deseado por el cliente. 5.3.2.1 Llanta. La llanta que será utilizada para la fabricación del producto deberá tener una referencia 205/50R15, un Diámetro de llanta de 381mm. , un Diámetro Total de 586 mm. , un Ancho de llanta 205 mm. 53

IMAGEN 10 Llantas

Fuente: Google. Imágenes

5.3.2.2 Tornillos Medianos y Tuerca. Tornillos de cabeza hexagonal con valona ya que estos permiten aplicar un gran apriete, sin necesidad de utilizar arandela entre la cabeza del tornillo y la pieza a unir, el Grado del tornillo y la tuerca deberá ser de 5.8. IMAGEN 11 Tornillos medianos

Fuente: Google. Imágenes

5.3.2.3 Tornillos pequeños y patas: El diámetro del tornillo deberá ser de 4.6 y así mismo los orificios de las patas que se le instalaran. Se instalarán cuatro (4) patas que aumentarán la altura en 65 mm con la forma como se indica en la gráfica

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IMAGEN 12 Tornillos pequeños

Fuente: Google. Imágenes

IMAGEN 13 Patas para soporte

Fuente: Google. Imágenes

5.3.2.4 Base redonda de madera. La base del cojín deberá tener un diámetro de llanta de 381mm.

IMAGEN 14 Base de madera para cojín

Fuente: Google. Imágenes

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5.3.2.5 Espuma y tela para tapizado. La espuma tendrá un espesor de 2 cm y junto con la tela para el respectivo tapizado del producto deberá tener una longitud de 1200mm cada uno. El cojín requiere 500mm de espuma y tela para tapizado. IMAGEN 15 Espuma para tapizado y cojín

Fuente: Google. Imágenes

IMAGEN 16 Tela para tapizado y cojín

Fuente: Google. Imágenes

5.3.2.6 Pintura. Se utilizará pintura cuando las sillas se soliciten de forma rústica, es decir sin tapizado. El tipo de pintura será de aceite porque es más duradera y no se retira al entrar en contacto con el agua.

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IMAGEN 17 Pintura

Fuente: Google. Imágenes

5.3.3 Descripción de los Insumos. Los insumos a emplear en el proceso de la fabricación de sillas serán: 5.3.3.1 Pegante Extrafuerte. Se empleará el pegante para adherir la espuma a las llantas que posteriormente irá cubierta de la tela tipo cuerina, se eligió este pegante puesto que es resistente, de fácil manejo, no necesita un lapso largo de tiempo para secarse y no va a afectar a la espuma como lo harían otros pegantes.

IMAGEN 18 Pegante extrafuerte

Fuente: Google. Imágenes

5.3.3.2 Bayetillas. Se utilizará la bayetilla de 15 cm por 20 cm para secar las llantas en caso de que el secado al sol no haya sido suficiente, de tal forma se estará optimizando el proceso de secado.

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IMAGEN 19 Bayetillas

Fuente: Google. Imágenes

5.3.3.3 Lijas. Se utilizarán para lijar la superficie de la llanta antes del pintado. IMAGEN 20 Lijas

Fuente: Google. Imágenes

5.3.3.4 Jabón en polvo extra. Se utilizará jabón en polvo de marca extra para realizar el lavado de las llantas puesto que este jabón es de un valor inferior en el mercado al de otras marcas y es de buena calidad. IMAGEN 21 Jabón en polvo extra

Fuente: Google. Imágenes

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5.3.3.5 Agua. En la fabricación de las sillas es necesario emplear agua en diferentes procesos por ende es un insumo importante para esta industria, uno de sus principales usos será en el proceso de lavado de las llantas que se realizara al inicio de la fabricación de las sillas.

5.3.3.6 Energía Eléctrica. Para la fabricación de las sillas es necesario usar herramientas que requieren de energía eléctrica para su funcionamiento por tanto es de total importancia que la planta cuente con el servicio de energía eléctrica para poder emplear la maquinaria como la grapadora y el compresor para secar las sillas, aunque la mayoría de los procesos son manuales se presentan algún tipo de maquinaria que ayudara a agilizar el proceso de fabricación las sillas.

5.3.3.7. Ganchos industriales. Para el proceso de tapizado se requiere ganchos para colocarle a la Grapadora industrial y realizar el proceso. IMAGEN 22 Ganchos industriales

Fuente: Google. Imágenes

5.3.3.8 Plástico para envoltura. Para entrega de las sillas se deben envían envueltas en papel plástico, con el fin de entregar en perfectas condiciones el producto al cliente

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IMAGEN 23 Plástico para envoltura

Fuente: Google. Imágenes

5.3.4 Análisis del Proceso de Producción. Para establecer el proceso de producción que se llevara a cabo en la fabricación de las sillas se establecieron de acuerdo a los estilos de sillas que sean de conformidad del cliente, es decir, se establecieron directrices para la fabricación de sillas tipo sport y tipo elegant, y de acuerdo a si el cliente elige que la silla este tapizada o sea rustica dado que para tener el producto final las acciones difieren. Este análisis permitió describir el tiempo estimado de cada fase del proceso, las personas que participan en cada uno y el tipo de maquinaria empleado, esto con el fin de poder establecer la inversión que se va a realizar. Se estima que en promedio para la elaboración de una silla en donde intervengan 2 personas serán necesarios 240 minutos aproximadamente, es decir cuatro horas, por tanto se espera que diariamente se fabriquen 2 sillas por cada dos empleados.

5.3.5 Detalle del Proceso de Producción. El proceso constará de las siguientes fases

5.3.5.1 Selección y recolección de las llantas. Se visitarán quincenalmente a 5 montallantas (El hueco, Autocar, La 24, El Mono, Donde Lucho) de la ciudad de Yopal con los que previamente se realizara un convenio de recolección de las llantas que hayan finalizado su vida útil, el único costo que se pagará por las llantas será el de transporte. En este proceso se analizará las llantas que no presenten deformidades ni rasgados, para ser transportadas y almacenadas en la empresa y 60

de esta forma tenerlas a disposición como parte de la materia prima cuando se requiera iniciar el proceso de construcción de las sillas. Esta fase del proceso la realizaran 2 personas vinculadas laboralmente con la empresa, el tiempo estimado para la selección y recolección de las llantas será el de una jornada laboral diaria, es decir ocho (08) horas.

5.3.5.2 Almacenamiento. Las llantas previamente seleccionadas se almacenaran en una bodega la cual estará ubicada dentro de la empresa para facilitar el proceso de producción de las sillas, la cantidad estimada promedio de llantas que deberán estar almacenadas en la bodega será de doscientas (200) llantas mensuales.

5.3.5.3 Lavado de llantas. Para la fabricación de las sillas es necesario que las llantas estén en condiciones de higiene en busca de que el producto final tenga condiciones óptimas, de no ser así podría averiarse el tapizado de las sillas, por ello las llantas se lavaran con una manguera que bote agua con presión y detergente en polvo para facilitar este proceso, en este proceso las 2 personas que realizan las fases anteriores serán las que intervengan, el tiempo de lavado de cada llanta será de quince (15) minutos.

5.3.5.4 Secado de llantas. Se procederá a secar las llantas con una tela absorbente, posteriormente se emitirá aire con un compresor agilizando el secado, si aún la llanta no es secada completamente seca, será expuesta al sol. Este proceso lo realizarán las mismas personas (2) que realizaron la selección de las llantas y el lavado. El tiempo total de secado será de 2 horas y 15 minutos, comprendidos por 15 minutos de proceso manual-mecánico, y 2 horas de exposición al sol. Dado que a partir de este punto del proceso se asignara la construcción de cada silla a dos personas con las especificaciones que el cliente establezca, a continuación se explicara el procedimiento que dichas personas llevaran a cabo por silla.

5.3.5.5 Perforación de llantas. En la fase de perforación se empleara un taladro y se procederá a realizar la apertura de cuatro (4) orificios en cada una de las llantas que serán parte de la silla, este proceso tardara de diez (10) a quince (15) minutos. 61

5.3.5.6 Ensamblaje de las llantas. En este proceso se colocarán cuatro (4) tornillos con sus respectivas arandelas y tuercas, los cuales permitirán ensamblar las dos llantas requeridas para la silla. Se aseguraran de forma manual y se ajustarán con la llave respectiva al calibre de la tuerca. Esta fase tendrá un tiempo estimado de quince (15) a veinte (20) minutos El cliente tiene la opción de decidir si quiere que la silla este tapizada o rustica, en caso de que el cliente quiera la silla tapizada se procederá a:

5.3.5.7 Tapizado de la base de la silla. En el proceso de tapizado de la base de la silla inicialmente se medirán fragmentos de espuma y se cortaran, posterior mente se procederá a pegar la espuma de tal forma que cubra la base de la silla, para ello se utilizara pegamento, en este proceso se dispondrá de treinta (30) minutos, después se medirá y cortara la tela necesaria para tapizar la base de la silla, a continuación se asegurara la tela elegida a la base de la silla con una grapadora industrial, este procedimiento durara aproximadamente cuarenta (40) minutos empleando en total setenta (70) minutos. En caso de que el cliente elija la silla rustica se realizara:

5.3.5.8 Aplicación de pintura y secado. Teniendo claro el color que el cliente elija para su silla, se comenzará a pintarla con pintura de aceite empleando una brocha cuidando de que las llantas queden cubiertas de la pintura en su totalidad para ello se espera emplear treinta (30) minutos, después será necesario esperar veinte (20) minutos y proceder a pintar nuevamente las llantas en donde se emplearan nuevamente treinta (30) minutos y se repetirá el proceso de secado y el tiempo estimado será el mismo; es decir que el tiempo total que se espera emplear para realizar este proceso es de cien (100) minutos (1 hora y 20 minutos).

5.3.5.9Tapizado de cojín. Para realizar el tapizado del cojín se contratara con una carpintería que proporcionara la madera cortada con el diámetro establecido que será el mismo diámetro de las llantas, previniendo accidentes laborales puesto que se debe emplear la cortadora, posterior a esto se abrirán tres (03) orificios a la madera y a las llantas de tal forma que permita asegurar el cojín a la base de la silla el siguiente paso será cortar la espuma que tenga las mismas medidas de diámetro que la madera y la espuma tendrá un espesor de dos (2) cm que después será 62

forrado utilizando la grapadora industrial, con el tipo de tela que el cliente elija; posterior a esto se asegurara el cojín con tres (03) tornillos que irán en los orificios de la madera y de la llanta los cuales se aseguraran manualmente, en este proceso se estima tener un tiempo promedio de cuarenta (40) minutos. Debido a que es decisión del cliente elegir el estilo de silla que va a adquirir, si escoge el tipo Elegant requerirá de la fabricación del espaldar y se realizarán las siguientes fases.

5.3.5.10 Corte de llanta. Se escoge una (1) llanta que fue previamente lavada y secada, y se procederá a cortarla por la mitad con una (1) cortadora. Esta fase durará aproximadamente cinco (5) minutos.

5.3.5.11 Tapizado del espaldar. Una vez cortada la media (1/2) llanta se hace el relleno con dos capas de espuma de 2 cm de espesor y se pega a la llanta, posteriormente se coloca la tela de tapizado, utilizando una (1) grapadora industrial. Esta fase durará treinta (30) minutos.

5.3.5.12 Ensamblaje del espaldar. Se abren ocho (8) orificios en la base del espaldar y en las llantas de la base con un (1) taladro y se colocan ocho (8) tornillos con sus respectivas arandelas y tuercas, los cuales permitirán ensamblar el espaldar a la silla. Se asegurarán de forma manual y se ajustarán con la llave respectiva al calibre de la tuerca. Esta fase durará (30) minutos. De esta forma quedaría finalizado el proceso del espaldar que requiere la silla tipo Elegant.

5.3.5.13 Ensamblaje de las patas. Para finalizar la silla tipo Sport o Elegant se requiere, colocar cuatro (4) patas metálicas para el soporte de la silla, estas serán ajustadas con cuatros (4) tornillos cada pata. Esta fase se realizará durante treinta (30) minutos.

5.3.5.14 Producto terminado. Con el proceso anterior, el producto se encuentra terminado. 63

5.3.5.15 Prueba de calidad. Una vez finalizado el producto, se debe realizar control de calidad para determinar que las llantas quedaron perfectamente ensambladas, tapizadas, pegadas, ajustadas y que soporta el peso de una persona.

64

IMAGEN 24 Diagrama Proceso de producción

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5.3.6 Adquisición del equipo y herramienta. Dado que se realizara el trabajo en dos (02) grupos de dos (02) personas se organizarán dos (02) equipos de herramientas que estarán compuestos de las siguientes cosas:   

     

brochas. Pares de guantes. juegos de destornilladores (1 de estrella Pequeño, 1 de pala pequeño, 1 de estrella Grande, 1 de pala grande). hombre solo. alicates. rollos de teflón x 10 mts. seguetas caladoras manuales. martillos de mazo de goma de 1 lbra. Kit Llaves Inglesa Peston Ajuztable 4 piezas.

De igual forma será necesario tener 2 maquinarias para que cada grupo de trabajo puedan utilizarlas cuando así lo requieran, así mismo se utilizaran los compresores por las dos personas encargadas del lavado y el secado, las maquinas necesarias a emplear por cada grupo serán:     

Grapadora Neumática Industrial para Tapicería Gancho 80/10. Taladro Reversible de Velocidad Variable 3/8. Compresor de aire 100 libras Cortadora industrial de caucho Mesas industriales

5.3.7 Descripción de Suministros. Se requieren los siguientes suministros para la actividad normal de la empresa.    

Elementos de aseo y cafetería Útiles de oficina y papelería Aceites para máquinas y limpieza de las mismas Plásticos para envoltura de las sillas

5.3.8 Dotación de Personal: De acuerdo al código sustantivo del Trabajo se realizarán tres (3) dotaciones al año, a los empleados que devenguen hasta dos (2) salarios mínimos legales mensuales vigentes. Para el caso de los operarios y jefe de producción se realizará la siguiente dotación: 

Overol: Traje enterizo de dril que permite protección de la ropa que se tiene puesta. IMAGEN 25 Overol

Fuente: Google. Imágenes



Botas industriales: Calzado resistente para caída de cualquier tipo de elemento pesado y cortopunzante. IMAGEN 26 Botas industriales

Fuente: Google. Imágenes

68



Tapabocas: Protector de boca y nariz, para evitar el ingreso de partículas pequeñas en el organismo de las personas.

IMAGEN 27 Tapabocas

Fuente: Google. Imágenes



Gafas: Protección en los ojos de cualquier tipo de sustancia o material.

IMAGEN 28 Gafas industriales

Fuente: Google. Imágenes

69



Guantes: Elemento de protección para las manos. IMAGEN 29 Guantes

Fuente: Google. Imágenes

Todos los empleados que tienen derecho a la dotación, recibirán un par de zapatos, camisa manga larga y jean. Las dotaciones se deben entregar a más tardar el 30 de Abril, 31 de Agosto y 20 de Diciembre de cada año.

5.3.9 Distribución de la Planta. Contará con 9 áreas definidas por: Ingreso, Patio de lavado y secado, almacenamiento, pintado de llantas, ensamblaje, Tapizado, área administrativa, cafetería y vitrina.

70

IMAGEN 30 Distribución Planta de Producción

71

5.4 ORGANIZACIÓN DE LA EMPRESA

5.4.1 Misión. Fabricación, comercialización, distribución y venta de sillas y productos artesanales y de decoración elaborados a partir de llantas reutilizadas y materiales reciclados.

Contribuir al desarrollo del sector artesanal mediante tecnologías apropiadas, que permitan mitigar el impacto negativo generado por las llantas cuya vida haya finalizado mejorando su competitividad a través del mejoramiento tecnológico, la calidad y el desarrollo de productos en la ciudad Yopal, Casanare, asegurando así la sostenibilidad del sector.

5.4.2 Visión. La empresa en el 2020 será la entidad que mediante la implementación de procesos artesanales, la innovación, la investigación del mercado y la comercialización habrá posicionado la reutilización de las llantas como una tecnología apropiada, rentable a nivel local y regional bajo criterios de sostenibilidad, competitividad, mejoramiento continuo y respeto a los recursos naturales y al medio ambiente en general.

5.4.3 Tipo de proceso productivo. Se espera satisfacer la demanda insatisfecha proyectada en el estudio de mercado, pero se realizará por orden de pedido debido a que no se puede producir en serie porque el producto es ajustado a las necesidades del cliente en color y tapizado.

5.4.4 Estructura Organizacional. Dado que la empresa está comenzando y se debe tratar de reducir costos de operación al máximo, se definieron 2 grandes áreas: Comercial encargada de las ventas del producto y producción, encargada de la fabricación del producto. En el futuro se espera ampliar la estructura dependiendo las necesidades de la empresa.

IMAGEN 31 Organigrama de la empresa

5.4.4.1 Manual de Funciones

Tabla 26 Manual de Funciones Gerente

IDENTIFICACIÓN Nombre del cargo: GERENTE Número cargos

de

1

Cargo del jefe NA inmediato Localidad

Yopal MISIÓN DEL CARGO

Dirigir los procesos estratégicos y administrar los recursos económicos para el desarrollo de las actividades comerciales y administrativas de la empresa de acuerdo con las políticas. RESPONSABILIDADES/FUNCIONES DEL CARGO    

Dirigir y coordinar las actividades administrativas. Ejecutar y hacer cumplir las normas legales, estatutos y reglamentos de la empresa. Estudiar y proponer objetivos, planes, estrategias y políticas específicas que conlleven a mejorar la conducción de la producción de la empresa. Las demás que le correspondan de acuerdo con la naturaleza de su cargo conforme a la ley. RELACIONES DE TRABAJO

Tipo de relaciones que el ocupante desarrolla

Frecuencia A veces

Casi siempre

Alcance

Siempre

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Inform ar

Colaborar

Controlar

Convencer

Colaboradores: Asistente, jefe de producción.

X

X

Grupos de interés internos: Funcionarios.

X

X

X

Grupos de interés externos:Cliente s.

X

X

X

X

X

X

ESPECIFICACIÓN DEL CARGO

EDUCACIÓN: Formación Universitaria: formación en Administración. SISTEMAS: Nivel medio de dominio en el manejo de programas de Office (Word, Excel, Power Point, Internet.) IDIOMA: Aparte del propio, no requiere ningún otro en especial. RESPONSABILIDAD Por manejo equipos Por errores

de Nivel muy alto de responsabilidad por el manejo del equipo de producción. Nivel muy alto de responsabilidad por información errada

Por datos Nivel muy alto de responsabilidad por el manejo datos confidenciales internos. Supervisión

Nivel muy alto de responsabilidad por la planeación, coordinación y revisión de las labores del equipo de trabajo. HABILIDADES

Competencia

Comportamientos

75

Adaptabilidad al cambio

  

Contacto

 

 Productividad

    

Tolerancia la presión

a

  

Comprende rápidamente las nuevas necesidades que se generan internamente, a medida que sus superiores le informan sobre los cambios de situación o contexto. Tiene habilidad para generar respuestas adecuadas o adaptar soluciones conocidas frente a nuevas situaciones. Logra la cooperación de las personas involucradas directa o indirectamente con su área, ya que mantiene relaciones cordiales y fluidas con ellas. Identifica a las personas clave en los ambientes que frecuenta, para estar al tanto de las novedades del mercado. Se preocupa por establecer, entre sus relaciones, el compromiso de colaborar, de modo de poder satisfacer sus necesidades o recurrir a ellas en los momentos que sea necesario. Es una persona sociable para así desarrollar empatía con el equipo de trabajo y los grupos de interés externos. Aborda sus tareas con exigencia y rigurosidad, ofreciendo altos estándares de calidad. Se preocupa por enriquecer su trabajo, cumpliendo y excediendo en la mayoría de las ocasiones los objetivos establecidos. Realiza aportes creativos a su trabajo, que enriquecen la posición. Es objetivo en la autoevaluación de su trabajo, identificando y corrigiendo problemas que impactan en la calidad del resultado final. Es proactivo y eficiente en el desarrollo de sus actividades lo cual da lugar a los resultados superiores a los esperados. Actúa equilibradamente bajo presión Propone diversas estrategias de trabajo en situaciones de gran estrés. A pesar de atravesar situaciones interpersonales de alta tensión por conflictos, logra desempeñarse adecuadamente, manteniendo la calidad de sus trabajos.

76

Tabla 27 Manual de Funciones Asistente

IDENTIFICACIÓN Nombre del cargo: ASISTENTE Número de cargos

1

Unidad

AREA COMERCIAL

Cargo del inmediato Localidad

jefe

GERENTE Yopal MISIÓN DEL CARGO

Apoyar la gerencia en la promoción, desarrollo y cumplimiento de los objetivos para el crecimiento de la empresa. RESPONSABILIDADES/FUNCIONES DEL CARGO 

 

Elaborar documentos tales como cartas, invitaciones, correos y demás correspondencia y enviarlos a su destinatario y/o archivarlos de manera ordenada, previa solicitud y autorización de la Gerencia. Mantener organizado y al día el archivo de correspondencia enviada y recibida y demás documentos tramitados en la Gerencia. Las demás que le competen, de acuerdo con las características del cargo, las previstas en la ley y la reglamentación interna de la empresa. RELACIONES DE TRABAJO

Tipo de relaciones que el ocupante desarrolla

Frecuencia

Alcance

Casi Siempre Informar Colaborar siempre

Superiores: Gerente

X

Colegas: Jefe de producción.

X X

77

X

Grupos de Funcionarios.

interés

internos:

X

X

Grupos de interés externos: Clientes.

X

X

X

ESPECIFICACIÓN DEL CARGO EDUCACIÓN: Formación tecnológica mínimo, nivel técnico en el campo administrativo o afines. FORMACIÓN COMPLEMENTARIA: Conocimientos en manejo de archivos, correspondencia y en recursos informáticos. SISTEMAS: Nivel medio de dominio en manejo de programas Office (Excel, Word). IDIOMA: Aparte del propio, no requiere ningún otro en especial. EXPERIENCIA REQUERIDA: De Tres meses de experiencia en labores de recepción, manejo de archivo y dominio en el manejo de equipos de cómputo. RESPONSABILIDAD Por manejo equipos Por errores

de Nivel medio de responsabilidad por equipo de cómputo.

Nivel alto de responsabilidad por errada digitación, archivo de documentos importantes.

Por datos Nivel muy alto de responsabilidad por manejo de confidenciales información Institucional. HABILIDADES Competencia Habilidad analítica

Comportamientos  

Analiza información e identifica problemas coordinando datos relevantes. Debe ser intuitivo para prever con anticipación las estrategias para dar atención inmediata a las diferentes solicitudes y creativo para manejar prioridades en el manejo de agenda de la dirección.

78

Orientación cliente

al

  

Responsabilidad



 Tolerancia a la presión



Trabajo equipo



en

Identifica las necesidades del cliente; en ocasiones se anticipa a ellas aportando soluciones a la medida de sus requerimientos. Demuestra interés en atender a los clientes con rapidez, diagnostica correctamente la necesidad y plantea soluciones adecuadas. Direcciona el cliente correctamente según su necesidad. Desempeña las tareas con dedicación, cuidando cumplir tanto con los plazos como con la calidad requerida y aspirando a alcanzar el mejor resultado posible. Informar oportunamente a la Dirección las solicitudes, los eventos y demás. Oportunidad en la respuesta de correspondencia recibida con buen desempeño en situaciones de mucha exigencia Comparte información y trabaja cooperativamente con los miembros del equipo. Es flexible y sensible.

Tabla 28 Manual de Funciones vendedor

IDENTIFICACIÓN Nombre del cargo: VENDEDOR Número de cargos

1

Unidad

AREA COMERCIAL

Cargo del jefe inmediato

GERENTE

Localidad

Yopal MISIÓN DEL CARGO

79

Promocionar el producto y comercializarlo para el desarrollo y cumplimiento de los objetivos para el crecimiento de la empresa. RESPONSABILIDADES/FUNCIONES DEL CARGO 

Comunicar adecuadamente a los clientes la información que la empresa preparó para ellos acerca de los productos que comercializa.



Asesorar a los clientes acerca de cómo los productos o servicios que ofrece pueden satisfacer sus necesidades y deseos y cómo utilizarlos apropiadamente para que tengan una óptima experiencia con ellos.



Retroalimentar a la empresa informando todo lo que sucede en el mercado, como: inquietudes de los clientes (requerimientos, quejas, reclamos, agradecimientos, sugerencias, y otros de relevancia) y actividades de la competencia (introducción de nuevos productos, cambios de precio, bonificaciones, etc...). RELACIONES DE TRABAJO

Tipo de relaciones que el ocupante desarrolla

Frecuencia Casi siempre

Superiores: Gerente

Grupos de Funcionarios.

Siempre Informar X

Colegas: Operarios. interés

internos:

Grupos de interés externos: Clientes.

Alcance

X

X

X

X

X

X

Colaborar

X

X

X

ESPECIFICACIÓN DEL CARGO EDUCACIÓN: Bachiller. FORMACIÓN COMPLEMENTARIA: Curso de desarrollo y emprendimiento. SISTEMAS: Nivel medio de dominio en manejo de programas Office (Excel, Word).

80

IDIOMA: Aparte del propio, no requiere ningún otro en especial. EXPERIENCIA REQUERIDA: De Tres meses de experiencia en labores de atención al cliente. RESPONSABILIDAD Por manejo equipos

de Nivel medio de responsabilidad por equipo de cómputo.

Nivel alto de responsabilidad por errada digitación, archivo de documentos importantes.

Por errores

Por datos Nivel muy alto de responsabilidad por manejo de confidenciales información Institucional. HABILIDADES Competencia

Comportamientos 

Habilidad analítica

Orientación cliente



al

  

Responsabilidad





Analiza información e identifica problemas coordinando datos relevantes. Debe ser intuitivo para prever con anticipación las estrategias para dar atención inmediata a las diferentes solicitudes y creativo para manejar prioridades en el manejo de agenda de la dirección. Identifica las necesidades del cliente; en ocasiones se anticipa a ellas aportando soluciones a la medida de sus requerimientos. Demuestra interés en atender a los clientes con rapidez, diagnostica correctamente la necesidad y plantea soluciones adecuadas. Direcciona el cliente correctamente según su necesidad. Desempeña las tareas con dedicación, cuidando cumplir tanto con los plazos como con la calidad requerida y aspirando a alcanzar el mejor resultado posible. Informar oportunamente a la Dirección las solicitudes, los eventos y demás.

81

Tolerancia a la presión



Trabajo equipo



en

Oportunidad en la respuesta de correspondencia recibida con buen desempeño en situaciones de mucha exigencia Comparte información y trabaja cooperativamente con los miembros del equipo. Es flexible y sensible.

Tabla 29 Manual de funciones Jefe de producción

IDENTIFICACIÓN Nombre del cargo: JEFE DE PRODUCCIÓN Número de cargos

1

Unidad

Área Operacional

Cargo del inmediato Localidad

jefe

Gerente Yopal MISIÓN DEL CARGO

Coordinar con responsabilidad el mantenimiento preventivo, correctivo y de emergencia a la producción de la empresa. RESPONSABILIDADES/FUNCIONES DEL CARGO     

Supervisar y coordinar las funciones del personal producción, con el fin de mantener en óptimas condiciones de funcionamiento del proceso de producción de la empresa. Controlar la entrada y salida de los activos de la Institución, así como de las nuevas adquisiciones. Responsabilizarse del control de los inventarios de la Institución. Supervisar los trabajos generales de la producción. Velar por la buena presentación del producto y coordinar el mantenimiento de la planta de producción. Las demás que correspondan a la naturaleza de su cargo conforme a la ley, las normas estatutarias y reglamentarias de la empresa, y las que le sean asignadas por el Gerente. RELACIONES DE TRABAJO

82

Tipo de relaciones que el ocupante desarrolla

Frecuencia Siempre

Informar

Colaborar

Superiores: Gerente, jefe de producción.

X

X

X

Colegas: operarios.

compañeros

X

X

X

Colaboradores: compañeros operarios.

X

X

Grupos de interés internos: Trabajadores de la empresa

X

X

X

Grupos de interés externos: compradores.

X

X

X

Alcance Controlar

Convencer

X

X

X

X

X

ESPECIFICACIÓN DEL CARGO EDUCACIÓN: Bachiller Titulado. FORMACIÓN COMPLEMENTARIA: conocimientos en producción. SISTEMAS: Nivel medio de dominio en programas de office (Word, Excel, power point) e internet. IDIOMA: Aparte del propio, no requiere ningún otro en especial. EXPERIENCIA REQUERIDA: 1 año en el desempeño de cargos relacionados con procesos de producción. RESPONSABILIDAD Por errores

Requiere atención y cuidado en la actividad que se realiza.

Por datos Muy alto nivel de responsabilidad por la información que confidenciales maneja el área

83

Muy alto Nivel de supervisión en trabajos de planta física, y control de inventarios

Por supervisión

HABILIDADES Competencia Iniciativa Dinamismo

Comportamientos 

y

Actúa preventivamente, para crear oportunidades o evitar problemas potenciales, no evidentes para los demás. Analiza las situaciones con profundidad y elabora planes de contingencia. Desempeña las tareas con dedicación, cuidando cumplir tanto con los plazos como con la calidad requerida y aspirando a alcanzar el mejor resultado posible. Se desafía a si mismo estableciéndose objetivos cada vez más altos y los alcanza. Desempeña las tareas con dedicación, cuidando cumplir tanto con los plazos como con la calidad requerida y aspirando a alcanzar el mejor resultado posible.

 Responsabilidad



Productividad



Responsabilidad



Tabla 30 Manual de funciones Operarios

IDENTIFICACIÓN Nombre del cargo: OPERARIOS Número de cargos

6

Unidad Cargo del inmediato Localidad

Área Operacional jefe

Jefe de producción Yopal MISIÓN DEL CARGO

Realizar todas las actividades que intervienen en el proceso de elaboración del producto. RESPONSABILIDADES/FUNCIONES DEL CARGO

84

Los operarios serán las personas encargadas de realizar los procesos de:       

Selección. Recolección. Limpieza de las llantas. Secado de las llantas. Ensamblamiento de las sillas. Construcción del cojín Tapizado del cojín. RELACIONES DE TRABAJO

Tipo de relaciones que el ocupante desarrolla

Frecuencia Siempre

Informar

Colaborar

Superiores: Gerente, jefe de producción.

X

X

X

Colegas: operarios.

compañeros

X

X

X

Colaboradores: compañeros operarios.

X

X

Grupos de interés internos: Trabajadores de la empresa

X

X

X

Grupos de interés externos: compradores.

X

X

X

Alcance Controlar

Convencer

X

X

X

X

X

ESPECIFICACIÓN DEL CARGO EDUCACIÓN: Bachiller Titulado. FORMACIÓN COMPLEMENTARIA: conocimientos en producción. IDIOMA: Aparte del propio, no requiere ningún otro en especial. EXPERIENCIA REQUERIDA: 1 año en el desempeño de cargos relacionados con procesos de producción.

85

RESPONSABILIDAD Requiere atención y cuidado en la actividad que se realiza.

Por errores

Por datos Muy alto nivel de responsabilidad por la información que confidenciales maneja el área Muy alto Nivel de supervisión en trabajos de planta física, y control de inventarios

Por supervisión

HABILIDADES Competencia Iniciativa Dinamismo

Comportamientos y



Actúa preventivamente, para crear oportunidades o evitar problemas potenciales, no evidentes para los demás. Analiza las situaciones con profundidad y elabora planes de contingencia. Desempeña las tareas con dedicación, cuidando cumplir tanto con los plazos como con la calidad requerida y aspirando a alcanzar el mejor resultado posible. Se desafía a si mismo estableciéndose objetivos cada vez más altos y los alcanza. Desempeña las tareas con dedicación, cuidando cumplir tanto con los plazos como con la calidad requerida y aspirando a alcanzar el mejor resultado posible.

 Responsabilidad



Productividad



Responsabilidad



Tabla 31 Manual de Funciones Repartidor

IDENTIFICACIÓN Nombre del cargo: REPARTIDOR Número de cargos Unidad

1 Área Operacional

86

Cargo del inmediato Localidad

jefe

Jefe de producción Yopal MISIÓN DEL CARGO

El repartidor será el encargado de transportar las sillas desde la empresa hasta el lugar que el cliente requiera. RESPONSABILIDADES/FUNCIONES DEL CARGO   

Entregar el producto en el menor tiempo posible. Entregar el producto en óptimas condiciones. Responder por el inventario desde el momento que sale de la empresa. RELACIONES DE TRABAJO

Tipo de relaciones que el ocupante desarrolla

Frecuencia Siempre

Informar

Colaborar

Superiores: Gerente, jefe de producción.

X

X

X

Colegas: operarios.

compañeros

X

X

X

Colaboradores: compañeros operarios.

X

X

Grupos de interés internos: Trabajadores de la empresa

X

X

X

Grupos de interés externos: compradores.

X

X

X

Alcance Controlar

Convencer

X

X

X

X

X

ESPECIFICACIÓN DEL CARGO EDUCACIÓN: Bachiller Titulado. FORMACIÓN COMPLEMENTARIA: Curso de manejo (licencia de conducción).

87

IDIOMA: Aparte del propio, no requiere ningún otro en especial. EXPERIENCIA REQUERIDA: 1 año en el desempeño de cargos relacionados con transporte. RESPONSABILIDAD Requiere atención y cuidado en la actividad que se realiza.

Por errores

Por datos Muy alto nivel de responsabilidad por la información que confidenciales maneja el área Muy alto Nivel de supervisión en trabajos de planta física, y control de inventarios

Por supervisión

HABILIDADES Competencia Iniciativa Dinamismo

Comportamientos y

 

Responsabilidad



Productividad



Responsabilidad



Actúa preventivamente, para crear oportunidades o evitar problemas potenciales, no evidentes para los demás. Analiza las situaciones con profundidad y elabora planes de contingencia. Desempeña las tareas con dedicación, cuidando cumplir tanto con los plazos como con la calidad requerida y aspirando a alcanzar el mejor resultado posible. Se desafía a si mismo estableciéndose objetivos cada vez más altos y los alcanza. Desempeña las tareas con dedicación, cuidando cumplir tanto con los plazos como con la calidad requerida y aspirando a alcanzar el mejor resultado posible.

88

2.4.5 Procesos administrativos. Se definirán los procesos administrativos necesarios para la adquisición de materia prima, suministros, elementos de dotación personal, venta de sillas. 2.4.5.1 Proceso de Compra de materias primas. Este proceso aplica para las materias primas diferentes a las llantas           

Requisición de compra por parte de los operarios que son los encargados del proceso de producción El jefe de producción determinará la cantidad a comprar con base en los cálculos elaborados por los operarios. Identificación de los posibles proveedores de las materias primas Selección de 3 posibles proveedores, Solicitud de cotizaciones Comparación de las cotizaciones por parte del Gerente Se escogerá el proveedor con mejores facilidades de pago, precio y calidad Se elaborará la orden de Compra Entrega de la materia prima Envío de la factura y pago al proveedor Almacenamiento de Materia prima

2.4.5.2 Proceso de Compra de suministros          

Requisición de compra por parte del jefe de producción y asistente Identificación de los posibles proveedores de los suministros Selección de 3 posibles proveedores, Solicitud de cotizaciones Comparación de las cotizaciones por parte del Gerente Se escogerá el proveedor con mejores facilidades de pago, precio y calidad Se elaborará la orden de Compra Entrega de los suministros Envío de la factura y pago al proveedor Almacenamiento de los suministros

89

5.4.5.3 Proceso de Compra Elementos de Dotación de personal  Requisición de compra por parte del Jefe de producción  El Gerente determinará la cantidad a comprar con base en la cantidad de empleados que reciben menos de dos (2) salarios mínimos legales vigentes.  Identificación de los posibles proveedores de la dotación de personal  Selección de 3 posibles proveedores,  Solicitud de cotizaciones  Comparación de las cotizaciones por parte del jefe administrativo y financiero  Se escogerá el proveedor con mejores facilidades de pago, precio y calidad  Se elaborará la orden de Compra  Entrega de la dotación de personal por parte del proveedor a la empresa  Envío de la factura y pago al proveedor  Entrega de la dotación a los empleados.

5.4.5.4 Proceso de Venta: Realizado por los vendedores de la empresa. 

“Pre-acercamiento. Es el proceso de investigación y de recolección de información sobre el cliente que precede a la presentación de ventas. Apariencia, Actitud y conociendo del producto y cliente.



Acercamiento. Tener un propósito, un ambiente cordial, una sólida declaración inicial, interesar los 5 sentidos del cliente, escuchar con atención al cliente, determinar las necesidades del cliente.



Presentación de ventas. Conversación de ventas y demostración de las cualidades, prestaciones y ventajas del producto.



Manejo de objeciones: son puntos de diferencia honestos, son razones válidas para no comprar. Las objeciones deben ser bien recibidas, pues estas nos dan la pauta de que el cliente se está comprometiendo con la presentación de ventas., de preguntas, de la negación directa.

90



Cierre. Hacer una conversación de venta completa, relacionar las características de ventas con los beneficios para el cliente, poner en relieve el beneficio clave, lograr compromisos a lo largo de la presentación, estar atento a cualquier señal de compras”8. Este proceso es cuando el cliente va a adquirir el producto, por lo tanto, se le entrega el respectivo catálogo, el cliente solicita una cotización, y escoge el producto. Se envía el producto con la respectiva factura, y el pago se realiza en ese momento o dependiendo las condiciones del crédito otorgado.

8

Estrategia Magazine. Edición N°58-sección Marketing

91

3. ESTUDIO LEGAL

6.1 TIPO DE SOCIEDAD Se constituirá una sociedad en Comandita por acciones simplificadas S.A.S. según ley 1258 de 2008, “la cual es una sociedad comercial de capital, innovadora en el derecho societario colombiano. Estimula el emprendimiento debido a las facilidades y flexibilidades que posee para su constitución y funcionamiento”9. “Las diferentes características con las que cuenta este nuevo modelo, han sido pensadas no sólo para que pueda adaptarse a cualquier clase de actividad empresarial, sino además para promover y estimular el crecimiento y desarrollo económico del país. Para efectos tributarios la sociedad se asimilará a una sociedad anónima. • Tipo societario autónomo • Naturaleza comercial • Es una sociedad de capitales • Considerable autonomía contractual • Estructura de gobierno flexible • Estructura de capitalización flexible • Simplificación de los trámites de constitución • Prohibición de acceder al mercado público de valores10”

6.1.1 Constitución. A través de Documento Privado, a menos que se aporten inmuebles sujetos a registro, caso en el cual la constitución se debe hacer mediante Escritura Pública ante Notario. Para el caso de la empresa fabricante y comercializadora de sillas elaboradas a partir de llantas reutilizadas se realizará por documento privado (anexo 3) porque el capital se aportará en efectivo.

9

EAFIT, Consultorio Jurídico. Notas de Clase S.A.S, Medellín 2009. P.1 Cámara de Comercio de Bogotá. El ABC de las SAS, Bogotá 2009. P.4

10

92

El documento de constitución contendrá los siguientes requisitos:       



Nombre, documento identidad y domicilio de accionistas. Razón social seguida de las palabras: sociedad por acciones simplificada o S.A.S. Domicilio principal y sucursales (en caso de tenerlas). Término de duración. (Puede ser indefinido).En ausencia de estipulación contractual el término de duración será indefinido. El capital autorizado, suscrito y pagado, la clase, número y valor nominal de las acciones representativas del capital y la forma y términos en que éstas deberán pagarse La forma de administración y el nombre, documento de identidad y facultades de sus administradores. En todo caso, deberá designarse al menos un representante legal. Las personas que suscriben el documento de constitución deberán autenticar sus firmas antes que éste sea inscrito en el registro mercantil. Esta autenticación podrá hacerse directamente o a través de apoderado, en la Cámara de Comercio del lugar en que la sociedad establezca su domicilio principal. El documento privado debe ser inscrito en el Registro Mercantil de la Cámara de Comercio del lugar en que la sociedad establezca su domicilio principal. Adicionalmente, ante la Cámara de Comercio se diligencian los formularios del Registro Único Empresarial (RUE), el Formulario de inscripción en el RUT y se lleva a cabo el pago de matrícula mercantil, impuesto de registro y derechos de inscripción.

6.1.2 Pluralidad de Socios. Se puede constituir, como mínimo por un (1) socio y no existe máximo, para el caso de esta empresa se constituirá con cuatro (4) accionistas Diana Sepúlveda, Neidy Gutierrez, Mariana Vargas y Marylin Vargas con igual porcentaje de participación de las acciones.

6.1.3 Títulos de Participación. Existe libertad para crear diversas clases y series de acciones, incluidas las siguientes: acciones ordinarias, acciones con dividendo preferencial y sin derecho a voto, acciones privilegiadas, acciones con voto múltiple, acciones con dividendo fijo y acciones de pago. Para la presente empresa se emitirán acciones ordinarias. 6.1.4 Capital. Se divide en acciones que son libremente negociables, pero puede por estatutos restringirse hasta por 10 años su negociación.

93

El capital se dividirá en autorizado, suscrito y pagado. 

Autorizado: Cuantía fija que determina el tope máximo de capitalización de la sociedad. Para la empresa será de 4.000 acciones con un valor nominal de diez mil pesos m/cte, cada una ($10.000), para un total de doscientos millones de pesos m/cte ($40.000.000)



Suscrito: La parte del capital autorizado que los accionistas se comprometen a pagar a plazo (máximo en 2 años), al momento de su constitución no es necesario pagar, pues se puede pagar hasta en 2 años, la totalidad suscrita. Las cuatro accionistas se comprometen a suscribir el 50% del capital autorizado, es decir 10.000 acciones distribuidas así:

Tabla 32 Capital de accionistas

ACCIONISTAS

VALOR NOMINAL

N° ACCIONES SUSCRITAS

DIANA SEPÚLVEDA

$10.000

500

5.000.000

NEIDY GUTIERREZ

$10.000

500

5.000.000

MARIANA VARGAS

$10.000

500

5.000.000

MARYLIN VARGAS

$10.000

TOTAL



TOTAL CAPITAL SUSCRITO

500 2.000

5.000.000 20.000.000

Pagado: La parte del suscrito que los accionistas efectivamente han pagado y que ha ingresado a la sociedad. Las socias cancelarán el 100% del capital suscrito cinco millones de pesos m/cte ($5.000.000) cada una, para un total de capital suscrito y pagado de veinte millones de pesos m/cte ($20.000.000)

6.1.5 Responsabilidad de los socios. Responden hasta el monto de sus aportes por las obligaciones sociales. Si la SAS es utilizada para defraudar a la ley o en perjuicio de terceros, los accionistas y los administradores que hubieren realizado, participado o facilitado los actos defraudatorios, responderán solidariamente por las obligaciones nacidas de tales actos y por los perjuicios causados, más allá del monto de sus aportes. 6.1.6 Objeto Social. Puede ser indeterminado, siempre que sea un acto lícito de comercio. Para la empresa será: producción, comercialización, distribución y venta 94

de productos artesanales y de decoración elaborados a partir de llantas reutilizadas y materiales reciclados. 6.1.7 Administración. La que se acuerde en los estatutos. Si no se crea un régimen estatutario de administración, la asamblea o el accionista único y el representante legal podrán ejercer todas las funciones direcciones y administración. Es factible crear junta directiva o cualquier otro órgano colegiado y designar a sus miembros mediante cualquier sistema de elección (mayoría simple, cuociente electoral, etc.) No requiere revisoría fiscal, salvo cuando los activos brutos en el año inmediatamente anterior a 31 de Diciembre, sean igual o superior a cinco mil salarios mínimos legales vigentes o los ingresos sean igual o superior a tres mil salarios mínimos legales vigentes.

6.1.8 Disolución y Liquidación. Según artículo 34 de la ley 1258 de 2008, Se disolverá por:       

Vencimiento de términos a menos que sea prorrogado previamente por documento inscrito ante la cámara de comercio. Por imposibilidad de desarrollar actividades previstas en su objeto social Por la iniciación del trámite de liquidación judicial Por causales previstas en los estatutos Por voluntad de los accionistas adoptada en la asamblea de accionistas Por orden de autoridad competente Por pérdidas que reduzcan el patrimonio neto de la sociedad por debajo del 50% del capital suscrito.

6.1.9 Vigilancia. Estará supervisada y vigilada por la Superintendencia de sociedades.

4. ESTUDIO ECONÓMICO Y FINANCIERO

Para el desarrollo del presente estudio se plantearon los siguientes supuestos:

95

 Se incrementará la inflación en todos los pagos y compras que deberá realizar Artesallantas S.A.S Tabla 33 Inflación (IPC) para 5 años dle producto

IPC

AÑO 1

AÑO 2

AÑO 3

AÑO 4

AÑO 5

2%

3.17%

3.73%

2.44%

1.94%

Fuente. Elaboración propia.

 Se trabajará con la misma cantidad de personal durante los 5 primeros años y se les incrementará el 5% en la nómina anual  El precio de venta al que se espera vender los productos tendrá un margen de utilidad sobre el costo de ventas de 70% para el primer año y para el siguiente año se incrementará la inflación.  Cantidad de sillas a producir, será la capacidad utilizada para cada año Tabla 34 Cantidad de sillas a producir

DEMANDA INSATISFECHA

CAPACIDAD UTILIZADA

CANTIDAD A PRODUCIR

CANTIDAD UNIDADES

1,228

79%

970.12

971

1,244

85%

1057.4

1058

1,258

90%

1132.2

1133

1,273

100%

1273

1273

1,288

100%

1288

1288

EN

1,214

Fuente. Elaboración propia

Tabla 35 Cantidad de sillas a producir por cada tipo de producto

CANTIDAD DE SILLAS A PRODUCIR EN UNIDADES COMPLETAS

96

SILLAS

INTENCIÓN DE COMPRA

AÑO 1

AÑO 2

AÑO 3

AÑO 4

AÑO 5

Sport-Rústica

18%

175

191

204

230

232

Sport-Tapizada

42%

408

444

476

535

542

Elegant-Rústica

8%

78

85

91

102

103

Elegant-Tapizada

32%

310

338

362

406

411

TOTAL

100% 971

1,058

1,133

1,273

1,288

Fuente. Elaboración propia.

 La cantidad de insumos se incrementará porcentualmente como el incremento de la cantidad de sillas producidas Tabla 36 Incremento de la cantidad de sillas

AÑO 1

AÑO 2

AÑO 3

AÑO 4

AÑO 5

0%

8.96%

7.09%

12.36%

1.18%

Fuente. Elaboración propia.

 Política de cartera: 80% contado y 20% crédito a 30 días  Política de Proveedores: 100% crédito a 30 días  Se asume que los gastos y costos por servicios públicos, nómina, arrendamiento, herramientas se pagan en el mismo período que se generan  Política de inventarios 0, debido a que se fabrica con base a una orden de pedido

4.1 COSTOS DE PRODUCCIÓN

97

7.1.1 Materia Prima Directa. Se relacionará la materia prima que es identificable a simple vista y que varían de acuerdo a la cantidad de producción. Se calculó el costo unitario de cada materia prima, incrementándose la inflación, posteriormente se multiplicó por la cantidad requerida para cada tipo de silla . Tabla 37 Costo unitario de materia prima directa

COSTO UNITARIO DE MATERIA PRIMA POR AÑO INCREMENTO 3.17% 3.73% 2.44% MATERIA PRIMA AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 DIRECTA Tornillos medianos/tuercas 250 257.93 267.55 274.07 Tornillos pequeños para patas 100 103.17 107.02 109.63 Patas 3,000 3,095.10 3,210.55 3,288.88 Base de madera 8,000 8,253.60 8,561.46 8,770.36 Espuma 10,000 10,317.00 10,701.82 10,962.95 Tela (cuerina) 13,000 13,412.10 13,912.37 14,251.83 Pintura 30,000 30,951.00 32,105.47 32,888.85

1.94% AÑO 5 279.39 111.76 3,352.69 8,940.50 11,175.63 14,528.32 33,526.89

Fuente. Elaboración propia

Se relaciona el costo total para por cada tipo de silla para el año 1, teniendo en cuenta la cantidad a producir para ese año, posteriormente en el modelo financiero está calculado para todos los años.

Tabla 38 Materia prima Sillas sport Rustica SILLAS TIPO SPORT-RÚSTICAS MATERIA PRIMA DIRECTA

UNIDAD

CANTIDAD UNIT

98

SILLAS

CANTIDAD TOTAL

COSTO UNITARIO

COSTO TOTAL AÑO 1

Tornillos medianos/tuercas (4 para ensamblaje y 3 para cojín)

UND

7

175

1225

250

Tornillos pequeños para patas

UND

16

175

2800

100

280.000

Patas

UND

4

175

700

3.000

2.100.000

Base de madera

UND

1

175

175

8.000

1.400.000

Espuma para Cojín

MTS

0,5

175

87,5

10.000

875.000

Tela (cuerina) para Cojin

MTS

0,5

175

87,5

13.000

1.137.500

Pintura

GALÓN

0,125

175

21,875

30.000

TOTAL

306.250

656.250 6.755.000

Fuente. Elaboración propia

Tabla 39 Materia prima silla sport tapizadas SILLAS TIPO SPORT-TAPIZADAS MATERIA PRIMA DIRECTA

UNIDAD

CANTIDAD UNIT

CANTIDAD TOTAL

SILLAS

COSTO UNITARIO

COSTO TOTAL AÑO 1

Tornillos medianos/tuercas (4 para ensamblaje y 3 para cojín)

UND

7

408

2856

250

Tornillos pequeños para patas

UND

16

408

6528

100

652.800

Patas

UND

4

408

1632

3.000

4.896.000

Base de madera

UND

1

408

408

8.000

3.264.000

Espuma para Cojín

MTS

0,5

408

204

10.000

2.040.000

Espuma para base

MTS

1,2

408

489,6

10.000

4.896.000

Tela (cuerina) para Cojin

MTS

0,5

408

204

13.000

2.652.000

Tela (cuerina) para base

MTS

1,2

408

489,6

13.000

TOTAL

714.000

6.364.800 25.479.600

Fuente. Elaboración propia Tabla 40 Materia prima Sillas elegant rústicas SILLAS TIPO ELEGANT-RÚSTICAS MATERIA PRIMA DIRECTA

UNIDAD

CANTIDAD UNIT

SILLAS

CANTIDAD TOTAL

COSTO UNITARIO

COSTO TOTAL AÑO 1

Tornillos medianos/tuercas (4 para ensamblaje , 3 para cojín y 8 para espaldar)

UND

15

78

1170

250

292.500

Tornillos pequeños

UND

16

78

1248

100

124.800

Patas

UND

4

78

312

3.000

936.000

Base de madera

UND

1

78

78

8.000

624.000

Espuma para Cojín y espaldar

MTS

1

78

78

10.000

780.000

Tela (cuerina) para Cojin y espaldar

MTS

1

78

78

13.000

1.014.000

Pintura

GALÓN

0,125

78

9,75

30.000

TOTAL

292.500 4.063.800

Fuente. Elaboración propia

99

Tabla 41 Materia prima sillas elegant Tapizadas SILLAS TIPO ELEGANT-TAPIZADAS MATERIA PRIMA DIRECTA

UNIDAD

CANTIDAD UNIT

SILLAS

CANTIDAD TOTAL

COSTO UNITARIO

COSTO TOTAL AÑO 1

Tornillos medianos/tuercas (4 para ensamblaje , 3 para cojín y 8 para espaldar)

UND

15

310

4650

250

Tornillos pequeños para patas

UND

16

310

4960

100

496.000

Patas

UND

4

310

1240

3.000

3.720.000

Base de madera

UND

1

310

310

8.000

2.480.000

Espuma para Cojín y espaldar

MTS

1

310

310

10.000

3.100.000

Espuma para base

MTS

1,2

310

372

10.000

3.720.000

Tela (cuerina) para Cojin y espaldar

MTS

1

310

310

13.000

4.030.000

Tela (cuerina) para base

MTS

1,2

310

372

13.000

TOTAL

1.162.500

4.836.000 23.544.500

Fuente. Elaboración propia

Los cotos totales de Materia Prima Directa para el total de los años y por producto son:

Tabla 42 Costos Totales de Materia prima

SILLAS Sport-Rústica Sport-Tapizada Elegant-Rústica Elegant-Tapizada Total

COSTOS TOTALES DE MATERIA PRIMA DIRECTA AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 6,755,000 7,606,311 8,427,044 9,732,906 25,479,600 28,606,771 31,812,456 36,628,034 4,063,800 4,531,834 5,025,691 5,789,307 23,544,500 26,178,436 29,025,072 33,501,812 59,842,900 66,923,353 74,290,264 85,652,059

AÑO 5 10,008,000 37,827,160 5,967,057 34,635,233 88,437,450

Fuente. Elaboración propia

7.1.2 Mano de obra directa. Para el cálculo de la mano de obra directa se elaboró la nómina mensual (anexo 4) de la cual se tomarán los valores correspondientes a

100

los seis (6) operarios, porque son los que están involucrados directamente con el proceso de producción. Se calculó el primer año y se incrementó el 5% para los siguientes años, Se determinó de forma global y luego se

Tabla 43 Mano de obra directa

MANO DE OBRA DIRECTA- OPERARIOS CONCEPTO MENSUAL AÑO 1 Salarios por Pagar 3.832.320,00 45.987.840,00 Aportes Parafiscales 629.946,24 7.559.354,88 Prestaciones Sociales 845.560,43 10.146.725,21 TOTAL 5.307.826,67 63.693.920,09 Fuente. Elaboración propia

Tabla 44 Total Mano de obra directa para los cinco años

CONCEPTO Salarios por Pagar Aportes Parafiscales Prestaciones Sociales TOTAL

AÑO 1 45,987,840.00 7,559,354.88 10,146,725.21 63,693,920.09

AÑO 2 48,287,232.00 7,937,322.62 10,654,061.47 66,878,616.10

AÑO 3 50,701,593.60 8,334,188.76 11,186,764.54 70,222,546.90

AÑO 4 53,236,673.28 8,750,898.19 11,746,102.77 73,733,674.25

AÑO 5 55,898,506.94 9,188,443.10 12,333,407.91 77,420,357.96

Fuente. Elaboración propia

Tabla 45 Costo total de mano de obra directa por producto

TIPO DE PRODUCTO Sport rústica Sport Tapizada Elegant rústica Elegant Tapizada Total

COSTO TOTAL MANO DE OBRA DIRECTA POR PRODUCTO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 11,479,336.78 12,073,549.79 12,643,777.20 13,321,873.59 26,763,253.76 28,066,262.33 29,502,146.80 30,987,836.39 5,116,504.39 5,373,045.72 5,640,116.30 5,907,961.33 20,334,825.16 21,365,758.26 22,436,506.60 23,516,002.94 63,693,920.09 66,878,616.10 70,222,546.90 73,733,674.25

AÑO 5 13,945,281.87 32,579,063.67 6,191,224.28 24,704,788.14 77,420,357.96

Fuente. Elaboración propia

7.1.3 Costos Indirectos de Fabricación. Corresponde a los insumos necesarios para elaboración del producto, mano de obra que está involucrada indirectamente en la producción, arrendamiento proporcional al área de producción, los servicios

101

públicos utilizados en el proceso de producción, transporte de recolección de las llantas y los costos de depreciación asociados a la maquinaria utilizada en el proceso. Tabla 46 Costo de los insumos

INSUMOS Pegante Extrafuerte Bayetillas Lijas Jabón en Polvo Extra Teflón Ganchos para Grapadora industrial Papel plástico para envoltura de sillas

UNIDAD Grs Unidad Unidad Kilos Rollos

CANTIDAD MENSUAL 243 2 1 20 2

Cajas Rollos

CANTIDAD TOTAL COSTO UNIT 2916 2.300 24 5.000 12 35.000 240 3.400 24 5.000

COSTO TOTAL AÑO 1 6.706.800 120.000 420.000 816.000 120.000

12

144

2.500

360.000

10

120

4.000

480.000 9.022.800

AÑO 4

AÑO 5

TOTAL Fuente. Elaboración propia

Tabla 47 Total costo de insumos para los 5 años

INSUMOS Pegante Extrafuerte

COSTO TOTAL INSUMOS AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 6,706,800.00

7,453,872.59

8,235,304.05

9,598,038.99

9,948,086.18

120,000.00

133,366.84

147,348.44

171,730.88

177,994.03

420,000.00

466,783.93

515,719.52

601,058.09

622,979.10

816,000.00

906,894.50

1,001,969.36

1,167,770.00

1,210,359.38

120,000.00

133,366.84

147,348.44

171,730.88

177,994.03

360,000.00

400,100.51

442,045.31

515,192.65

533,982.08

480,000.00

533,467.35

589,393.74

686,923.53

711,976.11

9,022,800.00

10,027,852.5 7

11,079,128.8 5

12,912,445.0 0

13,383,370.9 0

Bayetillas lijas Jabón en Polvo Extra Teflón Ganchos para Grapadora industrial Papel plástico para envoltura de sillas TOTAL

Fuente. Elaboración propia Tabla 48 Costo unitario de los servicios por año

SERVICIOS

COSTO UNITARIO DE LOS SERVICIOS POR AÑO AÑO 1 2% 3%

102

4%

2%

UNIDADES DE MEDICIÓN m3

Agua proceso producción Energía Eléctrica proceso producción

kw

AÑO 2

AÑO 3

AÑO 4

AÑO 5

916.00

934.32

963.94

999.89

1,024.29

406.00

414.12

427.25

443.18

454.00

Fuente. Elaboración propia

Para el cálculo de los servicios en el proceso de producción se calculó con base en costo unitario por kw y m3, este se incrementó cada año en la inflación y se multiplicó por la cantidad consumida que fue aumentando con el incremento de la producción.

Tabla 49 Cantidad consumida de servicios por cada año

CANTIDAD CONSUMIDA DE LOS SERVICIOS POR AÑO SERVICIOS UNIDADES DE AÑO 1 8.96% MEDICIÓN AÑO 2 Agua proceso producción m3 374.70 343.89 Energía Eléctrica proceso producción kw 901.74 827.59

7.09% AÑO 3 401.26

12.36% AÑO 4 450.84

1.18% AÑO 5 456.15

965.66

1084.98

1097.77

El arrendamiento se calculó con base en el área ocupada por la producción y Administración. Tabla 50 Costo anual por servicios

SERVICIOS Agua proceso producción Energía Eléctrica proceso producción Arrendamiento

COSTO POR SERVICIOS ANUAL AÑO 1 AÑO 2

AÑO 3

AÑO 4

AÑO 5

3,780,000.00

4,201,055.41

4,641,475.71

5,409,522.78

5,606,811.86

4,032,000.00

4,481,125.77

4,950,907.42

5,770,157.63

5,980,599.31

17,494,999.62

17,844,899.61

18,410,582.93

19,097,297.67

19,563,271.74

TOTAL SERVICIOS 25,306,999.62

26,527,080.79

28,002,966.07

Fuente. Elaboración propia

103

30,276,978.08

31,150,682.90

La mano de obra indirecta corresponde a la de la Jefe de producción (anexo 4) porque está relacionada indirectamente con el proceso de producción.

Tabla 51 Mano de obra indirecta Jefe de producción

CONCEPTO Salarios por Pagar Aportes Parafiscales Prestaciones Sociales TOTAL

MANO DE OBRA INDIRECTA- JEFE DE PRODUCCIÓN MENSUAL AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3

AÑO 4

AÑO 5

992,000.00

11,904,000.0 0

12,499,200.0 0

13,124,160.0 0

13,780,368.0 0

14,469,386.4 0

165,220.00

1,982,640.00

2,081,772.00

2,185,860.60

2,295,153.63

2,409,911.31

221,259.28

2,655,111.38

2,787,866.95

2,927,260.30

3,073,623.31

3,227,304.48

1,378,479.28

16,541,751.3 8

17,368,838.9 5

18,237,280.9 0

19,149,144.9 4

20,106,602.1 9

Fuente. Elaboración propia

El costo de transporte corresponde al de recolección de las llantas serán 5 rutas a cada montallantas, dos veces al mes.

Fuente. Elaboración propia

TRANSPORTE MONTALLANTAS

TRANSPORTE

VIAJE POR MES 10

VIAJE POR MES

VIAJES AÑO 120

COSTO UNITARIO 30.000

COSTO AÑO 1 3.600.000

AÑO 1

AÑO 2

AÑO 3

AÑO 4

3,600,000.00

3,672,000.00

3,788,402.40

3,929,709.81

AÑO 5

MONTALLANTAS 10.00

Fuente. Elaboración propia

El costo de depreciación se calculará con base en la vida útil estimada.

104

4,025,594.73

Tabla 52 Costo de Deprecación producción

COSTOS DE DEPRECIACIÓN Grapadora Neumática Industrial

COSTO TOTAL

VIDA UTIL

AÑO 1

AÑO 2

AÑO 3

154,666.67

154,666.67

154,666.67

AÑO 4

AÑO 5

SALDO POR DEPRECIAR

3 464,000.00 518,854.43

Taladro reversible

3

0.00 172,951.48

172,951.48

172,951.48

3 340,000.00

113,333.33

113,333.33

113,333.33

0.00

3 380,195.06 Compresor de aire 100 libras Cortadora industrial de caucho

980,000.00 740,000.00

3

196,000.00

196,000.00

196,000.00

126,731.69

126,731.69

196,000.00

196,000.00

-

246,666.67

246,666.67

246,666.67

0.00

3 827,483.36

Mesas industriales

126,731.69 5

700,000.00 TOTAL

5

275,827.79

275,827.79

275,827.79

140,000.00

140,000.00

140,000.00

140,000.00

140,000.00

-

850,666.67

850,666.67

850,666.67

911,510.95

911,510.95

575,510.95

Fuente. Elaboración propia

Los costos Indirectos de Fabricación Totales para cada uno de los 5 años se presenta a continuación: Tabla 53 Total costos indirectos de Fabricación

COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN Insumos Servicios Mano de obra Indirecta Transporte Depreciación Equipo de Producción

AÑO 1

AÑO 2

AÑO 3

AÑO 4

AÑO 5

9,022,800.00

10,027,852.57 11,079,128.85 12,912,445.00 13,383,370.90

25,306,999.62

26,527,080.79 28,002,966.07 30,276,978.08 31,150,682.90

16,541,751.38

17,368,838.95 18,237,280.90 19,149,144.94 20,106,602.19

3,600,000.00

3,672,000.00

3,788,402.40

3,929,709.81

4,025,594.73

850,666.67

850,666.67

850,666.67

911,510.95

911,510.95

55,322,217.67

58,446,438.98 61,958,444.88 67,179,788.79 69,577,761.67

TOTAL Fuente. Elaboración propia

105

Los costos Indirectos de Fabricación Totales para cada uno de los 5 años y asociados a cada uno de los productos se presentan a continuación: TIPO DE PRODUCTO Sport rústica Sport Tapizada

COSTO TOTAL ANUAL CIF POR PRODUCTO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3

AÑO 4

AÑO 5

9,970,533.57

10,551,294.75 11,155,801.20 12,137,746.60 12,532,640.30

23,245,586.83

24,527,617.11 26,030,202.79 28,233,454.05 29,278,840.70

4,444,009.25

4,695,602.38

17,662,088.03

18,671,924.74 19,796,078.59 21,425,761.39 22,202,220.53

55,322,217.67

58,446,438.98 61,958,444.88 67,179,788.79 69,577,761.67

Elegant rústica 4,976,362.30

5,382,826.75

5,564,060.13

Elegant Tapizada Total

Fuente. Elaboración propia

7.2 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN Y VENTAS Corresponde a los gastos de personal administrativo, gastos de depreciación de los equipos no involucrados en la producción, publicidad, adecuación de la bodega, porción de arrendamiento y servicios públicos correspondientes a la administración, Elementos de papelería, útiles de aseo y cafetería. Los gastos de nómina corresponden a los de administración y ventas. (Anexo 4) Tabla 54 Total Gastos de nómina y honorarios

GASTOS NÓMINA: REPARTIDOR, VENDEDOR, ASISTENTE, GERENTE, HONORARIOS CONTADOR CONCEPTO MENSUAL AÑO 1 Salarios por Pagar 3,940,160.00 47,281,920.00 Aportes Parafiscales 672,026.08 8,064,312.96 Prestaciones Sociales 883,018.74 10,596,224.92 Honorarios Contador 700,000.00 8,400,000.00 TOTAL 6,195,204.82 74,342,457.88

5.0%

5.0%

5.0%

5.0%

AÑO 2

AÑO 3

AÑO 4

AÑO 5

49,646,016.00

52,128,316.80

54,734,732.64

57,471,469.27

8,467,528.61

8,890,905.04

9,335,450.29

9,802,222.80

11,126,036.16

11,682,337.97

12,266,454.87

12,879,777.61

8,820,000.00

9,261,000.00

9,724,050.00

10,210,252.50

78,059,580.77

81,962,559.81

86,060,687.80

90,363,722.19

Fuente. Elaboración propia

106

Los gastos de depreciación corresponden a la propiedad planta y equipo que es utilizada en la administración. Tabla 55 Gastos de Depreciación

GASTOS DE DEPRECIACIÓN

COSTO TOTAL

AÑO 1

AÑO 2

3,000,000.00

3,000,000.00

AÑO 3

AÑO 4

AÑO 5

VIDA UTIL

Computadores 9,000,000.00

3.00

10,063,986.82

3.00

2,250,000.00

5.00

450,000.00

450,000.00

700,000.00

5.00

140,000.00

2,800,000.00

5.00

420,000.00 380,000.00 TOTAL

3,000,000.00 3,354,662.27

3,354,662.27

450,000.00

450,000.00

450,000.00

140,000.00

140,000.00

140,000.00

140,000.00

560,000.00

560,000.00

560,000.00

560,000.00

560,000.00

5.00

84,000.00

84,000.00

84,000.00

84,000.00

84,000.00

5.00

76,000.00

76,000.00

76,000.00

76,000.00

76,000.00

4,310,000.00

4,310,000.00

4,310,000.00

4,664,662.27

4,664,662.27

Escritorios Sillas Aire Acondicionado Greca Dispensador de agua

Fuente. Elaboración propia

Se estimaron gastos mensuales para la papelería, aseo y cafetería, publicidad y adecuación de la bodega y luego se calculó el valor anual, incrementándose cada año en el % de la inflación Tabla 56 Total Gastos Diversos

GASTOS Útiles de oficina y papelería Elementos de aseo y cafetería Publicidad Transporte entrega de muebles Total

GASTO MENSUAL

3.2% AÑO 2

AÑO 1

3.7% AÑO 3

2.4% AÑO 4

1.9% AÑO 5

200,000.00

2,400,000.00

2,476,080.00

2,568,437.78

2,631,107.67

2,682,151.15

250,000.00

3,000,000.00

3,095,100.00

3,210,547.23

3,288,884.58

3,352,688.94

300,000.00

3,600,000.00

3,714,120.00

3,852,656.68

3,946,661.50

4,023,226.73

450,000.00

5,400,000.00

5,571,180.00

5,778,985.01

5,919,992.25

6,034,840.10

1,200,000.00

14,400,000.00

14,856,480.00

15,410,626.70

15,786,646.00

16,092,906.93

Fuente. Elaboración propia

107

Para el cálculo de los gastos de servicios en la administración se calculó que a este le corresponde un 30% del valor total de los recibos mensuales promedio, excepto el internet y teléfono que se tomará el valor total mensual promedio. Tabla 57 Gastos por servicios

SERVICIOS

Acueducto y alcantarillado Energía eléctrica

VALOR MENSUAL PROMEDIO

VALOR MENSUAL PROCESO PRODUCCIÓN

AÑO 1

AÑO 2

AÑO 3

AÑO 4

AÑO 5

450,000.00

135,000.00

1,620,000.00

1,671,354.00

1,733,695.50

1,775,997.67

1,810,452.03

480,000.00

144,000.00

1,728,000.00

1,782,777.60

1,849,275.20

1,894,397.52

1,931,148.83

2,500,000.00

750,000.00

9,000,000.00

9,285,300.00

9,631,641.69

9,866,653.75

10,058,066.83

150,000.00

150,000.00

1,800,000.00

1,857,060.00

1,926,328.34

1,973,330.75

2,011,613.37

3,580,000.00

1,179,000.00

14,148,000.00

14,596,491.60

15,140,940.74

15,510,379.69

15,811,281.06

Arrendamiento Internet y Teléfono TOTAL

Fuente. Elaboración propia

Los gastos de dotación corresponden a los elementos de seguridad que se les entregarán a los trabajadores que devenguen menos de dos salarios mínimos legales mensuales vigentes, esta se debe entregar cada cuatrimestre, es decir 3 veces al año. Se incrementará anualmente el % de inflación. Tabla 58 Gastos Dotación

DOTACIÓN

CANTIDAD/ 4 MESES

CANTIDAD ANUAL

COSTO UNITARIO

Overol Botas

7 7

21 21

40,000

Tapabocas

7

21

Guantes

6

18

Gafas

6

18

10

30

Camisa Manga larga Pantalón zapatos

10 10 TOTAL

30 30

AÑO 1

AÑO 2

840,000

866,628.00

AÑO 3

AÑO 4

AÑO 5

898,953.22

920,887.68

938,752.90

50,000

1,050,000

1,083,285.00

1,123,691.53

1,151,109.60

1,173,441.13

2,500

52,500

54,164.25

56,184.58

57,555.48

58,672.06

8,000

144,000

148,564.80

154,106.27

157,866.46

160,929.07

5,000

90,000

92,853.00

96,316.42

98,666.54

100,580.67

30,000 35,000

900,000 1,050,000

928,530.00 1,083,285.00

963,164.17 1,123,691.53

986,665.37 1,151,109.60

1,005,806.68 1,173,441.13

40,000

1,200,000

1,238,040.00

1,284,218.89

1,315,553.83

1,341,075.58

5,326,500

5,495,350

5,700,327

5,839,415

5,952,699

Fuente. Elaboración propia

108

El total de gastos de administración y ventas consolidado por año es el siguiente: Tabla 59 Total Gastos

GASTOS Nómina y honorarios Depreciación

AÑO 1

AÑO 2

AÑO 3

AÑO 4

AÑO 5

74,342,458

78,059,581

81,962,560

86,060,688

90,363,722

4,310,000

4,310,000

4,310,000

4,664,662

4,664,662

14,400,000

14,856,480

15,410,627

15,786,646

16,092,907

14,148,000

14,596,492

15,140,941

15,510,380

15,811,281

5,326,500

5,495,350

5,700,327

5,839,415

5,952,699

112,526,958

117,317,902

122,524,454

127,861,790

132,885,272

Diversos Servicios Dotación TOTAL

Fuente. Elaboración propia

7.3 INVERSIÓN TOTAL FIJA Y DIFERIDA Corresponde a la inversión inicial que se realiza en maquinaria, herramientas, equipos de Cómputo, sillas, mesas, escritorios. Tabla 60 Costos de Inversión de Maquinaria

2% COSTOS DE INVERSIÓN MAQUINARIA

CANTIDA D

Grapadora Neumática Industrial

4

VIDA ÚTIL AÑO S 3

Taladro reversible

4

Compresor de aire 100 libras

COSTO UNIT

AÑO 0

3.17%

3.73%

2.44%

AÑO1

AÑO 2

AÑO 3

AÑO 4

1.94% AÑO 5

116,000.0 0

464,000.00

######

######

######

518,854.43

#######

3

85,000.00

340,000.00

######

######

######

380,195.06

#######

2

5

490,000.0 0

980,000.00

######

######

######

1,095,856.34

#######

Cortadora industrial de caucho

2

3

370,000.0 0

740,000.00

######

######

######

827,483.36

#######

Mesas industriales

2

5

350,000.0 0

700,000.00

######

######

######

782,754.53

#######

###### #

###### #

###### #

1,726,532.85

####### #

TOTAL 3,224,000.0 0

Fuente. Elaboración propia

109

Las herramientas se estimaron de a un (1) juego para cada grupo pero por seguridad en caso de pérdida o daño de alguna, se comprarán dos (2) juegos para cada grupo para un total de cuatro (4) juegos de herramienta. Las seguetas y brochas se estiman que se utilizarán dos (2) por mes para un total de 24 al año. Tabla 61 Inversión de Herramientas

INVERSIÓN DE HERRAMIENTA

CANTIDA D INICIAL

juegos de destornilladores

4

Hombre solo

4

COSTO UNIT

AÑO 0

AÑO1

AÑO 2

AÑO 3

AÑO 4

AÑO 5

80,000.

81,600.00

84,186.72

87,326.88

89,457.66

91,193.14

120,00 0 80,000.

122,400.0 0 81,600.00

126,280.0 8 84,186.72

130,990.3 3 87,326.88

134,186.49

136,789.71

89,457.66

91,193.14

288,00 0 120,00 0

293,760.0 0 122,400.0 0

303,072.1 9 126,280.0 8

314,376.7 8 130,990.3 3

322,047.58

328,295.30

134,186.49

136,789.71

108,00 0.00

110,160.0 0

113,652.0 7

117,891.2 9

120,767.84

123,110.74

280,00 0.00

285,600.0 0

294,653.5 2

305,644.1 0

313,101.81

319,175.99

1,076,0 00.00

1,097,520 .00

1,132,311 .38

1,174,546 .60

1,203,205.5 4

1,226,547.72

20,000.0

30,000.0 Alicates

4 20,000.0

Brochas

24 12,000.0

seguetas caladoras manuales

24

martillos de mazo de goma de 1 lbra

4

KitLlaves Inglesa Peston Ajuztable 4 piezas

4

TOTAL

5,000.00

27,000.0 0 70,000.0 0

Fuente. Elaboración propia

Para el área administrativa se requiere la adquisición de la siguiente propiedad, planta y equipo, en el año 4 se debe realizar otra vez inversión en computadores porque tienen vida útil de 3 años.

110

Tabla 62 Equipo de Cómputo y oficina

INVERSIÓN EQUIPO DE COMPUTO Y OFICINA Computadores Escritorios Sillas Aire Acondicionado Greca Dispensador de agua

CANTIDAD 6 6 6 2 1 1 TOTAL

VIDA ÚTIL AÑOS 3 5 5 5 5 5

COSTO UNIT 1.800.000 450.000 140.000 1.400.000 420.000 380.000

COSTO TOTAL 10.800.000 2.700.000 840.000 2.800.000 420.000 380.000 17.940.000

Fuente. Elaboración propia

La inversión en diferidos corresponde a los estudios previos que se deben realizar para la implementación del negocio, en este caso se refiere al estudio de factibilidad y las encuestas realizadas. También incluyen las adecuaciones que se le debe hacer a la bodega para que las áreas queden correctamente distribuidas y aptas para el proceso de producción y administración. Estos diferidos se amortizarán durante los 5 años del proyecto.

Tabla 63 Inversión de diferidos

DIFERIDOS

INVERSIÓN INICIAL AÑO 0

AMORTIZACIÓN AÑO 1

AÑO 2

AÑO 3

AÑO 4

AÑO 5

Estudios Previos 2,400,000.00

480,000.00

480,000.00

480,000.00

480,000.00

480,000.00

Adecuación de Bodega

10,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00

TOTAL DIFERIDOS

12,400,000.00 2,480,000.00 2,480,000.00 2,480,000.00 2,480,000.00 2,480,000.00 Fuente. Elaboración propia

111

7.4 DETERMINACIÓN COSTO DE VENTAS El costo de ventas está compuesto por la materia prima directa, la mano de obra directa y los costos indirectos de Fabricación, para este caso se determinó de forma global para la cantidad total para cada producto y posteriormente se obtuvo el costo unitario de ventas. Tabla 64 Costo de Ventas Sport Rústica

SPORT RUSTICA Unidades Materia Prima Directa Mano de Obra Directa CIF

AÑO 1

AÑO 2

AÑO 3

AÑO 4

AÑO 5

175

191

204

230

232

7,606,311.42

8,427,044.37

9,732,905.77

6,755,000.00 11,479,336.78

12,073,549.79 12,643,777.20 13,321,873.59

9,970,533.57

10,008,000.01 13,945,281.87 12,532,640.30

10,551,294.75 11,155,801.20 12,137,746.60 TOTAL COSTO DE VENTAS COSTO UNITARIO DE VENTAS

28,204,870.35

30,231,155.96 32,226,622.77 35,192,525.96

161,170.69

36,485,922.18 157,266.91

158,278.30

157,973.64

153,010.98

Fuente. Elaboración propia

Tabla 65 Costo de Ventas Sport Tapizada

SPORT TAPIZADA Unidades

AÑO 1

AÑO 2

AÑO 3

AÑO 4

AÑO 5

408

444

476

535

542

Materia Prima Directa Mano de Obra Directa CIF

25,479,600.00

28,606,771.26

26,763,253.76

28,066,262.33

23,245,586.83

24,527,617.11

TOTAL COSTO DE VENTAS COSTO UNITARIO DE VENTAS

75,488,440.58

81,200,650.70

185,020.69

182,884.35

31,812,456.36 36,628,033.52 29,502,146.80 30,987,836.39 26,030,202.79 28,233,454.05 87,344,805.95 95,849,323.95 183,497.49

Fuente. Elaboración propia

112

179,157.61

37,827,160.03 32,579,063.67 29,278,840.70 99,685,064.41 183,920.78

Tabla 66 Costo de Ventas Elegant Rústica

ELEGANT RÚSTICA Unidades Materia Prima Directa Mano de Obra Directa CIF TOTAL COSTO DE VENTAS COSTO UNITARIO DE VENTAS

AÑO 1

AÑO 2

AÑO 3

AÑO 4

AÑO 5

78

85

91

102

103

4,531,834.08

5,025,690.71

5,789,307.44

5,373,045.72

5,640,116.30

5,907,961.33

4,695,602.38

4,976,362.30

5,382,826.75

4,063,800.00 5,116,504.39 4,444,009.25 13,624,313.64 174,670.69

5,967,057.25 6,191,224.28

14,600,482.17 15,642,169.31 17,080,095.52 171,770.38

171,891.97

167,451.92

5,564,060.13 17,722,341.66 172,061.57

Fuente. Elaboración propia

Tabla 67 Costo de Ventas Elegant Tapizada

ELEGANT TAPIZADA Unidades

AÑO 1

AÑO 2

AÑO 3

AÑO 4

AÑO 5

310

338

362

406

411

Materia Prima Directa Mano de Obra Directa CIF

23,544,500.00

TOTAL COSTO DE VENTAS COSTO UNITARIO DE VENTAS

61,541,413.19

20,334,825.16 17,662,088.03

198,520.69

26,178,436.31 29,025,072.08 33,501,812.11 21,365,758.26 22,436,506.60 23,516,002.94 18,671,924.74 19,796,078.59 21,425,761.39 66,216,119.31 71,257,657.27 78,443,576.43 195,905.68

196,844.36

Fuente. Elaboración propia

113

193,210.78

34,635,233.11 24,704,788.14 22,202,220.53 81,542,241.78 198,399.62

Tabla 68 Datos consolidados de Costo de Ventas

DATOS CONSOLIDADOS Materia Prima Directa Mano de Obra Directa CIF TOTAL COSTO DE VENTAS

59,842,900.00

66,923,353.07

74,290,263.51

85,652,058.84

88,437,450.40

63,693,920.09

66,878,616.10

70,222,546.90

73,733,674.25

77,420,357.96

55,322,217.67

58,446,438.98

61,958,444.88

67,179,788.79

69,577,761.67

178,859,037.76 192,248,408.14 206,471,255.29 226,565,521.87 235,435,570.03 Fuente. Elaboración propia

7.5 VENTAS El precio de venta en el año 1 para cada uno de los productos se determinará sobre el costo de ventas un 70% para los años siguientes será el incremento de la inflación. Las ventas todos los años serán el 80% contado y el 20% a crédito a los cuales se les dará 30 días para pago a los clientes. Se estima que se presente un 1% de devolución en las ventas anuales. Tabla 69 Precio de Venta unitario por producto

PRODUCTO Sport Rústica Sport Tapizada Elegant Rústica Elegant Tapizada

AÑO1

PRECIO DE VENTA UNITARIO AÑO2 AÑO3

AÑO4

AÑO5

273,990.17

279,469.97

288,329.17

299,083.85

306,381.49

314,535.17

320,825.87

330,996.05

343,342.21

351,719.76

296,940.17

302,878.97

312,480.24

324,135.75

332,044.66

337,485.17

344,234.87

355,147.12

368,394.11

377,382.92

Fuente. Elaboración propia

114

Tabla 70 Consolidado de ventas

CONSOLIDADO DE VENTAS Ventas Totales Devoluciones en ventas Ventas Netas Ventas al Contado Ventas a Crédito

304,060,364.19

451,017,594.92 337,921,551.68

373,372,230.02

435,107,218.25

3,379,215.52

3,733,722.30

4,351,072.18

334,542,336.16

369,638,507.72

430,756,146.07

267,633,868.93

295,710,806.17

344,604,916.86

66,908,467.23

73,927,701.54

86,151,229.21

3,040,603.64 301,019,760.55

4,510,175.95

240,815,808.44 60,203,952.11

446,507,418.97 357,205,935.18 89,301,483.79

Fuente. Elaboración propia

7.6 FUENTES DE FINANCIAMIENTO EXTERNA Se pretende obtener un crédito de libre inversión por $12.000.000 con Bancoomeva a una tasa efectiva anual del 26,38%,por un período de 60 meses con una cuota mensual fija $ 361,990.16 . La tabla de amortización se realiza en Excel para los 60 meses, a continuación se muestra la tabla para el primer año.

Tabla 71 Amortización del crédito y cálculo de intereses

PERIODOS

SALDO QUE VIENE

0

CUOTA 0

ABONO A CAPITAL 0

INTERES 0

SALDO QUE PASA 0 12,000,000.00

1

12,000,000.00

2

$ 361,990.16

11,901,809.84 3

11,801,461.13

4

$ 361,990.16

6

263,800.00

11,901,809.84

100,348.71

261,641.45

11,801,461.13

102,554.71

259,435.45

11,698,906.43

104,809.20

257,180.96

11,594,097.23

107,113.26

254,876.90

11,486,983.97

109,467.96

252,522.20

11,377,516.01

$ 361,990.16 11,698,906.43

5

98,190.16

$ 361,990.16

11,594,097.23 11,486,983.97

$ 361,990.16 $ 361,990.16

115

7 8 9 10 11 12

11,377,516.01 11,265,641.58 11,151,307.77 11,034,460.53 10,915,044.59 10,793,003.50

$ 361,990.16 $ 361,990.16 $ 361,990.16 $ 361,990.16 $ 361,990.16 $ 361,990.16

111,874.43

250,115.73

11,265,641.58

114,333.81

247,656.35

11,151,307.77

116,847.24

245,142.92

11,034,460.53

119,415.94

242,574.22

10,915,044.59

122,041.10

239,949.06

10,793,003.50

124,723.97

237,266.19

10,668,279.53

Fuente. Elaboración propia

7.7 CAPITAL DE TRABAJO Se realizará un flujo de caja para determinar el saldo final de caja por año, las cuentas por cobrar se determinarán con base en la política de crédito del 20% del total de las ventas a 30 días y los proveedores corresponderán al pago por materiales directos, insumos y transporte que será con 30 días de pago. El capital de trabajo se presenta a continuación:

Tabla 72 Capital de Trabajo

(+)CAJA 10,196,294.44

28,790,835.07

57,688,918.07

98,848,082.26

152,664,258.93

5,016,996.01

5,575,705.60

6,160,641.80

7,179,269.10

7,441,790.32

6,038,808.33 9,174,482

6,718,600.47 27,647,940

7,429,816.23 56,419,744

8,541,184.47 97,486,167

8,820,534.67 151,285,515

(+)CLIENTES (-)PROVEEDORES CAPITAL DE TRABAJO

Fuente. Elaboración propia

116

7.8 PUNTO DE EQUILIBRIO Se refiere a la cantidad de unidades que se requieren vender para cubrir el total de los costos y gastos del proyecto, obteniendo que los ingresos y los egresos sean iguales. La fórmula utilizada para el cálculo del punto de equilibrio es: 𝑇𝑜𝑡𝑎𝑙 𝐺𝑎𝑠𝑡𝑜𝑠 𝑓𝑖𝑗𝑜𝑠 𝑃𝑟𝑒𝑐𝑖𝑜 𝑑𝑒 𝑣𝑒𝑛𝑡𝑎 𝑢𝑛𝑖𝑡𝑎𝑟𝑖𝑜 𝑝𝑟𝑜𝑑𝑢𝑐𝑡𝑜 − 𝐶𝑜𝑠𝑡𝑜 𝑑𝑒 𝑣𝑒𝑛𝑡𝑎 𝑢𝑛𝑖𝑡𝑎𝑟𝑖𝑜 El punto de equilibrio se calculará para el modelo financiero con financiamiento teniendo en cuenta los intereses. Tabla 73 Punto de equilibrio en unidades para modelo con financiamiento

CANTIDAD DE SILLAS A VENDER PARA SATISFACER PUNTO DE EQUILIBRIO SILLAS AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 Sport-Rústica 190 184 177 164 166 Sport386 376 365 340 343 Tapizada Elegant78 76 73 68 69 Rústica Elegant274 266 259 242 245 Tapizada TOTAL 929 902 875 815 823 Fuente. Elaboración propia

Para el modelo sin financiamiento, no se tendrán en cuenta los gastos financieros por que no se habrá solicitado crédito. Se presentan la siguiente cantidad de unidades para satisfacer la condición de equilibrio. Tabla 74 Punto de equilibrio en unidades para modelo sin financiamiento

CANTIDAD DE SILLAS A PRODUCIR PARA SATISFACER PUNTO DE EQUILIBRIO SILLAS AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 Sport-Rústica 185 180 174 162 165 Sport377 368 359 337 342 Tapizada Elegant76 74 72 67 69 Rústica

117

ElegantTapizada TOTAL

267

260

905

254

883

240

860

806

244 819

Fuente. Elaboración propia

La cantidad de sillas para satisfacer el punto de equilibrio disminuir, debido a que no se deben cubrir gastos financieros. 7.9 CÁLCULO DEL VALOR PRESENTE NETO (VPN) El valor presente neto permite conocer el valor actual de la diferencia entre los ingresos y egresos, es decir el VPN de los flujos netos del proyecto. Se debe conocer primero los flujos netos del proyecto, los cuales corresponde al flujo ajustado de inversión y flujo ajustado de operación. 7.9.1 VPN con Financiamiento

Tabla 75 Flujo de Caja neto con financiación

DETALLE FLUJO AJUSTADO DE INVERSIÓN FLUJO AJUSTADO DE PRODUCCIÓN FLUJO NETO DE CAJA

FLUJO NETO DE CAJA 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 19,174,000.00 1,331,720.47 1,728,776.44 2,244,215.69

-

AÑO 4

AÑO 5

14,703,854.19 3,781,952.88

5,370,202.59 15,892,234.52 26,706,019.12 51,105,615.17 52,916,638.30

19,174,000.00 4,038,482.12 14,163,458.09 24,461,803.43 36,401,760.98 49,134,685.42 Fuente. Elaboración propia

La tasa de oportunidad estimada fue del 30% debido a que lo ideal sería que los inversionistas recibieran una tasa mayor a la que deben pagar por el crédito de 26.38%

118

Tabla 76 Valor presente neto con financiación

TASA DE OPORTUNIDAD VNA FLUJO AJUSTADO DE INVERSIÓN VALOR PRESENTE NETO

-

30% 48,600,121.38 19,174,000.00 29,426,121.38

Fuente. Elaboración propia

7.9.2 VPN sin financiamiento Tabla 77 Flujo neto de Caja Sin Financiamiento

FLUJO NETO DE CAJA DETALLE FLUJO AJUSTADO DE INVERSIÓN FLUJO AJUSTADO DE PRODUCCIÓN FLUJO NETO DE CAJA

0

AÑO 1

31,174,000.00 -

31,174,000.00

AÑO 2

AÑO 3

AÑO 4

AÑO 5

-

-

-

11,790,519.67

-

7,388,350.76

17,644,355.19

28,112,795.49

52,064,081.93

53,293,130.75

7,388,350.76

17,644,355.19

28,112,795.49

40,273,562.26

53,293,130.75

Fuente. Elaboración propia

También se tomó como tasa de oportunidad el 30% porque los inversionistas esperan obtener una tasa mayor que lo que se le proporcionaría si invirtiera en un CDT. Tabla 78 Valor presente neto sin financiación

TASA DE OPORTUNIDAD VNA FLUJO AJUSTADO DE INVERSIÓN VALOR PRESENTE NETO Fuente. Elaboración propia

119

30% 57,374,069.27 31,174,000.00 26,200,069.27

7.10 TASA INTERNO DE RETORNO (TIR) Es la tasa que permite convertir el VPN de los flujos netos de caja en 0, y se debe comparar con la tasa de oportunidad esperada por las accionistas. Se calcula con los mismos datos que se utilizaron para el cálculo del VPN del proyecto.

7.10.1 TIR con financiamiento

Tabla 79 Tasa interna de Retorno con financiación

TIR (TASA INTERNA DE RETORNO)

72.56%

7.10.2 TIR sin financiamiento

Tabla 80 Tasa interna de Retorno sin financiación

TIR (TASA INTERNA DE RETORNO)

57.28%

7.11 Análisis del VPN y TIR Tabla 81 Análisis del VPN y TIR

INDICADOR TASA DE OPORTUNIDAD VNA FLUJO AJUSTADO DE INVERSIÓN VALOR PRESENTE NETO TIR (TASA INTERNA DE RETORNO)

CON FINANCIACIÓN CON FINANCIACIÓN 30% 30% 48,600,121.38 57,374,069.27 19,174,000.00 (31,174,000.00) 29,426,121.38 26,200,069.27 72.56% 57.28%

Fuente. Elaboración propia

120

Para que el proyecto sea viable se deben cumplir las siguientes condiciones: El VPN>0 TIR> Tasa de oportunidad Para el proyecto de artesallantas S.A.S la evaluación financiera genera como resultado que el proyecto es viable porque cumple con las condiciones antes mencionadas.

121

5. ESTUDIO AMBIENTAL

En el proceso de formulación de un proyecto además de las variables de mercado, organizacional, legal, financiera, social y económica, tiene un papel preponderante el área ambiental, la cual debe ser evaluada dependiendo el impacto que el proceso productivo en estudio está generando. Dicho impacto se puede presentar en suelo, aire, agua, fauna y flora por lo tanto requiere una valoración de cada uno de estos aspectos. El objetivo de conocer cada uno de los posibles efectos generados por el proyecto en el medio ambiente, es lograr prevenirlos, controlarlos, mitigarlos o corregirlos.

8.1 VISIÓN GLOBAL

El proceso de desarrollo económico en Casanare ha generado que este problema ambiental se incremente como consecuencia del incremento del parque automotor de las empresas necesario para el transporte de materiales, materias primas, insumos y productos. Según Corporinoquia, Yopal es el municipio que mayormente se encuentra afectado, debido a que no se cuenta con un inventario que permita identificar la cantidad de llantas usadas que se están produciendo anualmente” (CORPORINOQUIA, 2014).

Imagen 32 Estación de Servicio Vía Morichal-Yopal

Fuente: Corporinoquia.gov.co

122

Imagen 33 Calle 30 vía Braulio González

Fuente: Corporinoquia.gov.co

El proceso productivo de ARTESALLANTAS S.A.S requiere como materia principal llantas para la fabricación de sillas; debido a la inadecuada disposición final que se le está brindando a las llantas se hace necesario la búsqueda de alternativas para su tratamiento final, por lo tanto estas sillas se presentan como una opción para reutilización de este tipo de producto.

8.2 REQUISITOS AMBIENTALES PARA LA PUESTA EN FUNCIONAMIENTO DE LA PLANTA O LA PRESTACIÓN DEL SERVICIO

El proceso productivo de ARTESALLANTAS S.A.S es artesanal, presenta un aspecto ambiental relevante que se refiere a la demanda de recurso hídrico, la cual es suministrada por el acueducto de la ciudad de Yopal y el vertimiento de estas aguas residuales se realiza al alcantarillado. Por lo tanto, los requisitos ambientales correspondiente a permisos de vertimiento a suelos, o cauce, ocupación de cauce, desviación de cauce, uso de aguas subterráneas o superficiales, etc. No aplica.

123

Otro factor ambiental importante es la generación de residuos sólidos peligrosos que se originan por el uso de pinturas, pegantes, material contaminado por los químicos, que según el decreto 4741 de 2005 por el cual se reglamenta parcialmente la prevención y el manejo de los residuos o desechos peligrosos generados en el marco de la gestión integral, se requiere la inscripción ante Corporinoquia en el registro de generador de Residuos peligrosos cuando la cantidad de residuos peligrosos supere 10 kg/mes, para el caso de ARTESALLANTAS S.A.S no alcanza dicha cantidad, pero si en algún momento empieza a superarla, deberá cumplir con la obligación de realizar el registro a través de la página web de la autoridad ambiental (Corporinoquia). La información requerida para el registro de Generador de Residuos Peligrosos es: Datos de la empresa, entidad u organización      

Nombre completo o razón social Nombre comercial Identificación de la empresa o propietario Registro cámara de comercio Dirección, Municipio, Departamento, Teléfono, Fax Nombre e identificación de la persona natural o representante legal de la pe rsona jurídica

Datos del establecimiento o instalación          

Nombre del establecimiento o instalación Georeferenciación (Latitud, Longitud) Dirección, Corregimiento, Vereda, Barrio, Municipio, Departamento, Teléfon o, Fax Fecha de iniciación de actividades Período de balance (año de reporte de la información) Promedio número de horas/día de funcionamiento Promedio número de días/semana de funcionamiento Promedio número de turnos/día de funcionamiento Promedio número de empleados Descripción de la actividad económica principal, CIIU

124

Datos del responsable del diligenciamiento de la información    

Fecha de diligenciamiento Nombre del responsable Identificación del responsable Cargo, teléfono, fax, e-mail

Identificación Sobre Bienes Y Servicios 

  

Materias primas consumidas y bienes consumibles más comunes utilizados dur ante el período de balance, que pueden incidir en que la actividad productiva g enere residuos o desechos peligrosos. Relación de hasta diez (10) materias primas consumidas y bienes consumibles más comunes. Principales bienes elaborados y/o servicios ofrecidos durante el período de bal ance Relación de hasta diez (10) bienes elaborados y/o servicios ofrecidos

Informacion Sobre Generación De Residuos O Desechos Peligrosos Y Sobre Existencias          

Generación y manejo de residuos o desechos peligrosos durante el período de balance. Código de la corriente del residuo o desecho peligroso. Descripción del residuo o desecho peligroso. Unidad de medida- estado (sólido, líquido, gaseoso, semi-sólido) Cantidad total de residuos o desechos peligrosos generados durante el período de balance. Cantidad almacenada por el generador o a través de terceros y razón social de este último Cantidad aprovechada y/o valorizada por el generador ó a través de terceros, tipo de aprovechamiento y razón social de este último Cantidad tratada por el generador o a través de terceros, tipo de tratamiento y la razón social del tercero que realizó el tratamiento Cantidad dispuesta por el generador o a través de terceros, tipo de disposición final y la razón social del tercero que realizó la disposición final.

125

Existencias de residuos o desechos peligrosos anteriores al primer período de balance declarado  Código de la corriente del residuo o desecho peligroso  Descripción del residuo o desecho peligroso 3.2.3 Unidad de medida - estado (sólido, líquido, gaseoso, semi-sólido)  Existencias anteriores al primer período de balance declarado  Categoría del generador  Clasificación como generador (grande, mediano o pequeño)  Información final  Descripción de procesos o actividades que generan residuos o desechos peligr osos  Observaciones A continuación se presenta el formato que se debe diligenciar para solicitar el registro |

126

IMAGEN 34 Formato de solicitud de registro RESPEL

Desde otra perspectiva es importante mencionar que el proceso productivo depende indirectamente de la resolución 1457 de 2010 emanada por el Ministerio de Medio Ambiente a través de la cual busca establecer a cargo de los productores de llantas que se comercializan en el país, la obligación de formular, presentar e implementar

127

los Sistemas de Recolección Selectiva y Gestión Ambiental de Llantas Usadas, con el propósito de prevenir y controlar la degradación del ambiente. Con dicha según el artículo 16 se presentan las siguientes prohibiciones:

       

Abandono o eliminación incontrolada de llantas usadas en todo el territorio nacional Disponer llantas usadas en los rellenos sanitarios Enterrar llantas usadas Acumular llantas usadas a cielo abierto Abandonar llantas usadas en el espacio público Quemar llantas a cielo abierto o cerrado de manera incontrolada Utilizar las llantas usadas como combustible sin el cumplimiento de lo establecido en la Resolución 1488 de 2003, o la norma que la modifique o sustituya. La utilización de llantas usadas para protección de taludes en los rellenos sanitarios no se considera disposición final.

Con lo anterior, se observa como oportunidad la reutilización de las llantas por parte del proceso productivo de ARTESALLANTAS S.A.S 8.3 AGENTES ECONÓMICOS Y MEDIO AMBIENTE

El proceso productivo genera impacto en el medio ambiente, por eso es importante detallar los desechos generados y el impacto ambiental durante la producción de las sillas a partir de llantas reutilizadas en ARTESALLANTAS S.A.S y por los consumidores del producto.

128

IMAGEN 35 EVALUACIÓN DE IMPACTOS AMBIENTALES

PROCESO PRODUCTIVO

MATERIA PRIMA RESIDUOS REQUERIDA GENERADOS

IMPACTO AMBIENTAL

DISPOSICIÓN FINAL

Selección Y recolección de Llantas

Llantas

No aplica

No aplica

-------

Almacenamiento.

Llantas

No aplica

No aplica

-------

Lavado de llantas

Utensilios de aseo Residuos de jabón (Detergentes, agua)

Desperdicio de agua alcantarillado aguas negras

Secado de llantas

Tela absorbente

No aplica

No aplica

-------

Perforación de llantas

Taladro

No aplica

No aplica

con No aplica

No aplica

Canecas especiales para los residuos generados ------

Ensamblaje de las llantas

Tornillos arandelas Tapizado de la base de la espuma, silla ganchos

pegante, Residuos de la espuma , Recipientes de pegante

Aplicación de pintura y secado Tapizado de Cojín

Pintura

Recipientes de pintura

Madera y llantas

Residuos de llantas y telas

-------

Corte de llanta

Cortadora

No aplica

No aplica

de

Canecas Residuos peligrosos Residuos peligrosos Canecas especiales para los residuos Caneca

Tapizado del espaldar

Ensamblaje del espaldar Ensamblaje de las patas Prueba de Calidad

Llanta, espuma, Residuos de llantas, -----pegante, tela, ganchos, tela grapadora industrial Taladro, tornillos, Residuos de llantas, No aplica tuercas ganchos, tela Patas metálicas, No aplica No aplica tornillos sillas de llantas No aplica No aplica Fuente. Elaboración propia

130

canecas

canecas --------

8.4 MECANISMOS DE CONTROL

Se puede evidenciar que a partir de los procesos productivos se genera contaminación ambiental es por esta razón que se deben tomar medidas de control con el fin de que la empresa como “productora” y los compradores como “consumidores” tengan conocimiento de las consecuencias que se generan en el medio ambiente a raíz de las actitudes degradantes en torno a este, que tiene el ser humano. Por consiguiente se debe reconocer que es necesaria la intervención de un ente estatal en situaciones que comprometen al medio ambiente y de esta forma tener en cuenta:  Las normas de imposición y control  Las herramientas económicas Las medidas de control se fundamentan básicamente en acatar los niveles máximos permisibles por las autoridades ambientales. Y las herramientas económicas que son las que buscan mediante impuestos controlar la contaminación.

8.5 ALGUNAS AMBIENTALES

PROPUESTAS

DE

VALORACIÓN

DE

LOS

COSTOS

Con estas propuestas lo que se busca es mitigar la problemática que se puede llegar a ocasionar por causa de la empresa ya que se debe tener en cuenta que la pureza del agua o el aire, los costos derivados de la descarga de desechos líquidos y sólidos que se puedan generar, no se compran ni se venden en el mercado ya que estos son algunos bienes y servicios que nos ofrece el medio ambiente. En el proceso productivo de la empresa se puede presentar una situación que puede afectar el medio ambiente y es en el momento que se realiza el lavado del producto puede haber desperdicio de agua lo cual genera una afectación al ambiente y también en costos, es por esto que se puede tomar como alternativa la implementación de una planta de tratamiento de agua del área de lavado con el fin de reutilizar este líquido nuevamente en el proceso y con esto contribuir con el medio ambiente.

9. ESTUDIO SOCIAL

La evaluación social para todo proyecto es de vital importancia, pero cabe resaltar que aun no existe un método como tal para evaluar de forma verídica el aspecto social. Pero si se puede decir que esta evaluación consiste en identificar, analizar y valorar todos los costos y beneficios que genera una inversión para la sociedad en su conjunto. Es por ello que en este caso se deben analizar las políticas sociales de la empresa como tal en el área externa y en el área interna. Debido a que la empresa no se encuentra aun en funcionamiento, solo se evaluara el área externa.

El área externa comprende todos los sectores sociales con los cuales la empresa tiene relación, ya que hacen posible su permanencia y desarrollo.

9.1 COMUNIDAD SOCIAL Este se refiere al lugar o municipio donde se encuentra ubicada la empresa, para este caso en la ciudad de Yopal Casanare. 9.1.1 Número de trabajadores: Es la cantidad de trabajadores que la empresa emplea de la misma ciudad y el porcentaje que estos significan con relación al número o cantidad total de trabajadores de la fábrica. Para este proyecto se quiere emplear personal totalmente de la ciudad (100%). 9.1.2 Programas con la comunidad: Primeramente la empresa no contribuirá con este tipo de programas, debido a que es una empresa pequeña. 9.1.3 Asesoría a la comunidad: Hace referencia a que la empresa brinde asesoría a entidades cívicas, culturales y ambientales entre otras, para solución de problemas, indagación de insuficiencias u organización del progreso de la comunidad.

9.2 SOCIEDAD

132

9.2.1 Empleo generado: Este proyecto generará oportunidad de empleos directos. También genera empleo indirecto, principalmente a través de los distribuidores: Recicladores o recogedores de llantas usadas, transportadores de la materia prima, entre otros. 9.2.2 Apertura de nuevas plantas: Este proyecto llevara a cabo sus operaciones en la planta que quedara ubicada en la ciudad de Yopal Casanare, ya que con la capacidad diseñada y a utilizar se cubre la necesidad prevista. 9.2.3 Desarrollo de nuevos productos y tecnología propia: La sociedad resulta beneficiada ya que la innovación en la tecnología implementada tiene como fin mejorar el mercado de las artesanías en este caso “sillas a partir de llantas utilizadas” y con esto brindar un buen producto al consumidor final y mayor utilidad a los empresarios compradores.

9.3 SECTOR PÚBLICO

9.3.1 Impuestos y aportes: Este proyecto contribuye con el valor de los aportes e impuestos del sector público, establecidos por el ente gubernamental junto con el Ministerio de Medio Ambiente y Ministerio de Salud. 9.3.2 Participación en proyectos del sector público de interés regional o nacional. Cabe resaltar que este proyecto contribuye en el progreso del departamento de Casanare ya que busca dar solución a la problemática generada por la mala disposición final de las llantas usadas.

9.4 RELACIONES CON OTRAS INSTITUCIONES

Son las relaciones que la empresa podrá tener con otras asociaciones, los medios de información. La fábrica va estar sujetada principalmente con asociaciones que sean generadoras del producto como “monta llantas” en el departamento de Casanare con el objetivo de implantar acuerdos de abastecimiento y costos, así como de mejora de la materia prima. Este proyecto tendrá una relación con los monta llantas porque es de estos donde se encuentra la mayor cantidad de materia prima sin aprovechar y de esta manera estos establecimientos deben recibir de la empresa contraprestación que puede ajustarse en aspectos como asesoría para no seguir produciendo contaminación con la quema 133

de las llantas sino q se haga un acuerdo mutuo para que no se presente más esta problema.

10. MODELO FINANCIERO

Para el análisis económico y financiero se elaboró un modelo financiero en Excel que contiene lo siguiente: 134

11. CONCLUSIONES  Las empresas muestran interés por adquirir esta nueva opción y conocer más acerca de esta, debido a que ayuda al medio ambiente. 135

 A partir de la encuesta se pudo observar que las actividades que tuvieron mayor proporción u aceptación por el producto fueron las de servicios en salud con el (15.06%); Asesorías, capacitaciones, auditorías en diferentes ambientes (12.05%) y construcción y consultoría (10.84%). Debido a que son las que tienen más demanda o necesitan más de este en sus oficinas o puntos de trabajo.  En las empresas buscan economía por ello a través del tiempo han utilizado las sillas metálicas o de aluminio con un (28.07%), y plásticas (21.05%) debido a que les permite tener menos gastos y que los proveedores dan buenos precios por compra de cantidades significativas.  El incremento de empresas del departamento de Casanare es el fundamental factor en el análisis de la demanda y oferta en el futuro, en muebles hechos a partir de llantas usadas.  La localización del proyecto es un elemento fundamental, que se debe realizar teniendo en cuenta la disponibilidad de la mano de obra, capital y materia prima. Para el caso de ARTESALLANTAS S.A.S, se estableció como Macrolocalización Yopal, Casanare y la Microlocalización se determinó por el método de valoración de puntos, siendo principales factores los de arrendamiento y adecuación, obteniéndose que la que cumple las condiciones necesarias es la bodega ubicada en la calle 18 N° 17 – 24.

 El tamaño total del proyecto se determinó, una vez calculada la capacidad diseñada, capacidad instalada y la capacidad utilizada. Se obtuvo que inicialmente se fabricarán 971 sillas utilizando un 79% de la capacidad instalada, divididas así: 583 tipo sport y 388 Tipo elegant para el primer año. Una vez analizado el proceso de producción, se estableció que diariamente se fabricarán cuatro sillas.  Se estableció una estructura organizacional sencilla, con el fin de evitar cargos de mano de obra innecesarios. Se definió que se requiere un total de 11 empleados distribuidos así: 6 operarios, 1 jefe de producción, 1 vendedor, 1 repartidor, 1 asistente, y 1 gerente. Para el caso de contador de la empresa, como no trabaja tiempo completo, se establecerá un contrato por prestación de servicios, en donde su remuneración será por honorarios.

136

 Se identificó que el proceso de producción será intensivo en mano de obra porque el producto terminado son artesanías, por lo tanto los costos de nómina son altos mientras que los costos de inversión en maquinaria y herramienta son mínimos. 

Se cuantificaron los costos totales anuales de materia prima por valor de $59.842.900, mano de obra directa $63.693.920 y costos indirectos de fabricación por $ 55, 322,217.67 para el primer año .

 La constitución de la empresa se realizará de acuerdo a la ley 1258 de 2008, como sociedad por acciones simplificadas S.A.S, por la flexibilidad en su constitución y la tramitología correspondiente.  En el aspecto ambiental se identificó que el principal impacto se presenta en el proceso de lavado por la gran cantidad de generación de aguas residuales industriales, además de los residuos peligrosos generados producto de los recipientes que contienen pinturas y pegantes.  El proyecto financieramente muestra que es viable en la medida que supera las condiciones de que la TIR es mayor a la tasa de oportunidad y el Valor presente neto de los flujos de efectivo son mayores a cero. Pero la empresa es incompetente en los precios ya que son muy superiores a los que presenta la competencia.  El punto de equilibrio para el modelo con financiamiento es menor debido a que no debe cubrir gastos financieros.

12. RECOMENDACIONES 

Se debe buscar fuentes mayores de financiamiento externo para la adquisición de vehículos y de la bodega con el fin de evitar arrendamiento y 137

servicio de transporte para disminuir los costos de los productos y poder hacer más competente el precio. 

Incrementar la capacidad utilizada intentando mantener los costos y gastos fijos y así disminuir el costo total del producto, para hacer más competitivo el precio.



Se debe mantener incentivados a los trabajadores debido a que la estructura de producción es enfocada básicamente en la mano de obra, además para incrementar la capacidad utilizada que se proyectó en el análisis.



Se deben implementar medidas para reutilización de aguas residuales industriales en el mismo proceso de lavado.

13. BIBLIOGRAFÍA

CÁMARA DE COMERCIO DE BOGOTÁ. El ABC de las Sociedades Por acciones Simplificadas. Bogotá: Horizontes Gráficos, S.EN. C.S, 2009. P 2-16. COLOMBIA. CONGRESO DE LA REPÚBLCIA. Ley 1258 (5 de Diciembre de 2008). Por la cual se crea la Sociedad por acciones simplificada. Diario Oficial, Bogotá. 2008. 138

ESTRATEGIA CONSULTORA. Estrategia Magazine. Misiones, Argentiga. 2004. P.1 GOBERNACIÓN DE CASANARE, consultado en Marzo 09 de 2014, Disponible en: http://www.casanare.gov.co/?idcategoria=1271 MINISTERIO DE COMERCIO, INDUSTRIA Y TURISMO. Guía Básica Sociedad Por acciones simplificadas. Bogotá: Grupo Salmántica, 2009. P 12-38 MIRANDA MIRANDA, Juan José. Gestión de Proyectos Identificación, Formulación y Evaluación (Financiera, Economica y Social). Bogotá: M&M Editores, 2000. P. 117-139. MERCADO LIBRE SILLAS RIMAX, consultado en Marzo 09 de 2014, Disponible en: http://listado.mercadolibre.com.co/silla-rimax-blanca-con-brazos OFISMART IDEAS Y DISEÑOS PARA SU OFICINA, consultado en Marzo 08 de 2014, Disponible en: http://www.ofismart.com/sillas/s005.htm PRONEGOCIOS.NET, consultado en Marzo 08 de 2014, Disponible en: http://www.promonegocios.net/producto/tipos-productos.html. TIPOS DE CANALES DE DISTRIBUCIÓN, consultado en Marzo 09 de 2014, Disponible en: http://www.casanare.gov.co/?idcategoria=1271 UNIVERSIDAD EAFIT, Notas de Clase Sociedad por acciones simplificadas. Medellín: Consultorio jurídico contable, 2009. P. 1-3 UNIVERSIDAD JAVERIANA, Apuntes de clase. Costos de producción. Bogotá: Consultorio Contables, 2008 P.1-10

ANEXO 1CUESTIONARIO

Por favor conteste las siguientes preguntas No le tomará más de 5 minutos 1. ¿Podría decirnos el tipo de actividad comercial que realiza su empresa? INMOBILIARIA ACTIVIDADES RELACIONADAS CON LA INGENIERÍA 139

CONSTRUCCIÓN CONTRATACIÓN, CONSULTORIAS, DISEÑOS EN INGENIERÍA TRANSPORTE ASESORIAS, CAPACITACIONES, AUDITORIAS EN DIFERENTES AMBIENTES SEGUROS SERVICIOS EN SALUD VIGILANCIA PRIVADA FINANCIEROS SERVICIOS PROFESIONALES EN DIFERENTES ACTIVIDADES HOSPEDAJES Y RESTAURANTES TELEFONIA Actividades de servicios administrativos y de apoyo Educación Actividades de atención de la salud humana y de asistencia social Actividades artísticas de entrenamiento y recreación

Construcción Transporte y almacenamiento Alojamiento y servicios de comida Información y comunicaciones Actividades financieras y de seguros Actividades inmobiliarias Actividades profesionales, científicas y técnicas

Actividad Petrolera Otra ¿Cual? Otro (Por favor especifique)

2. Estaría dispuesto a comprar sillas elaboradas con materia prima reciclable (llantas usadas) para la sala de espera de su empresa? Si No Si su respuesta es afirmativa continúe la encuesta.

140

3. Si las sillas tipo Sport y Elegant estuvieran disponibles en el mercado y usted estuviera interesado en comprar, en un rango de 1 a 20 Cuantas sillas compraría en el transcurso de un año para la sala se espera de su empresa? ______

4. Cuál sería el tiempo estimado según su criterio para el cambio de sillas de la sala de su empresa? Menos de 5 años Entre 5 y 10 años Más de 10 años 5. Cuál sería el valor estimado que estaría dispuesto a ofrecer por una silla fabricada con llantas reutilizadas? Menos de 65.000 65000-75.000 76.000-85.000 86.000-100.000

6. En donde compra los muebles de su empresa? Almacenes de Cadena Distribuidores de Yopal Distribuidores fuera de Yopal 7. Actualmente qué tipo de muebles compra para las salas de espera de su empresa? Sillas plásticas Sillas de Aluminio Sillas de Madera Sillas Tipo Tamden Sillones o sofás 8. ¿Cuál o cuáles de los siguientes aspectos le atraen del producto elaborado a partir de llantas recicladas? Simplicidad 141

Amigable con el medio ambiente Facilidad de uso Precio Diseño Atractivo Está de moda Innovador Ninguno de los anteriores

9. Dónde le gustaría poder adquirir este producto? Almacén especializado Grandes almacenes Internet 10. ¿A través de que medio o medios le gustaría recibir información sobre este producto? Anuncios en prensa o revista Correo ordinario Televisión Vallas publicitarias Folletos/Dípticos Radio Internet Muchas gracias por su tiempo

142

ANEXO 2 LISTA DE EMPRESAS ENCUESTADAS EMPRESA

DIRECCIÓN

TELEFONO

ACTIVIDAD

NACIONAL DE PROYECTOS Y CONSTRUCCIONES LIMITADA

CR 19 N. 8 - 77 OFC. 102

632 2966

ACTIVIDADES INMOBILARIAS Y DE FINCA RAIZ, OBRAS CIVILES,DISEÐOS E

SERVICIOS INMOBILIARIOS INTEGRADOS S.A.S. "SIGAN S.A.S."

CR 22 8 40

635 9684

ADQUIRIR INMUEBLES, MUEBLES O CUALQUIER TITULO, ARRENDAR

143

INVERSIONES CRUZ BARRERA S.A.S

CARRERA 28 N. 35A-16

311 852 0006

ACTIVIDADES INMOBILIARIAS REALIZADAS CON BIENES. ARRENDAMIENTO Y

C Y S LOS OCOBOS S.A.S

CALLE 30 N 2846 AP 404 B13

632 2936

ACTIVIDADES INMOVILIARIAS RELIZADAS CON BIENES PROPIOS O

PASSOS LTDA

CARRERA 14 N 26-30

632 4313

ACTIVIDADES RELACIONADAS CON LA INGENIERIA AMBIENTAL Y SANITARIA

HCASTRO S.A.S

CRA 22A N. 2216

314 488 9312

SUMINISTROS, INGENIERIA CIVIL, BIENES RAICES.

CONSTRUDICO SERVICE S.A.S.

CL 19 NO. 22-36 BRR EL GABAN

313 377 3571

ACTIVIDADES RELACIONADAS CON LA INGENIERIA CIVIL, AMBIENTAL, PE-T

INVERSORA DEL CASANARE S.A.S.

CR. 23 NO. 18B04

634 0920

CIVIL Y ARQUITECTURA: FORMULACION, ESTUDIOS Y DISEÐOS. CONSTRUC-

GRANCOLOMBIANA DE SERVICIOS LTDA GRANCOL LTDA

CRA 21 N. 19 - 41

632 4549

SERVICIO DE INGENIERIA CIVIL.

J.V. INGENIERIA Y CONSTRUCIONES S.A.S

CL 17 15 38

632 4841

CONSTRUCCION E INTERVENTORIA

EIKOS INGENIERIA S.A.S

CR 20 8 23 SEGUNDO PISO

634 0359

CONSTRUCCION OBRAS CIVILES

ALIANZA INGENIERIA S.A.S

CARRERA 30 N 46-46

312 397 9445

CONSTRUCCION OBRAS CIVILES Y VIALESCONSULTORIA OBRAS CIVILES Y VI

CONSTRUCTORA SAFING LTDA

CALLE 10 N 2233 INT 202

632 4964

CONSTRUCCION OBRAS CIVILES, ELECTRICAS Y ELECTRONICAS

CONSTRUCTILO S.A.S.

CRA 4 N 4-39 CORR TILODIRAN

635 3104

CONSTRUCCION OBRAS CIVILES, SOLDADURAS.

INGENIERIA, DISEÐOS ESPECIALIZADOS , SERVICIOS , SUMINISTROS, CON

CALLE 234 N. 777

632 1265

CONSTRUCCION OBRAS CIVILES, SUMINISTROS, MANTENIMIENTOS,IMPORTACI

BETA INGENIEROS DE COLOMBIA S.A.S

VDA UPAMENA PANELES SOLARES P

632 4798

CONSTRUCCION OBRAS CIVILESINTERVENTORIA DE OBRAS CIVILES

144

ELECTRICAS CASTANEDA E.U

CALLE 26 N. 7-42

CONCRESER SERVICIOS EN CONCRETO S.A.S

BRR VILLA DOCENTE II P1 CASA 72

CHARWELD E.U.

CARRERA 21 N 28A -03

635 4725

SERVICIOS DE CONSTRUCCION Y OBRAS CIVILES, SERVICIO DE SOLDADURAS

PROYECTOS Y CONSULTORIAS M&G S.A.S.

CR 19 N. 13-39

311 278 9422

CONTRATACION, CONSTRUCCION, CONSULTORIA Y PROVEEDURIA PARA

"GESTION Y ACCION OUTSOURCING LTDA"

CL 11 25 52 PISO 2

635 3876

DISEÑO CONSTRUCCION EDIFICACIONES INGENIERIA AMBIENTAL

GRUPO ARBITEK S.A.S

CALLE 30 N. 2846 BL 18 AP 303

310 876 4143

DISEÐO CONSTRUCCION DE EDIFICACIONES Y OBRAS CIVILES INTERVENTO-

MONTAJES ELECTRICOS INDUSTRIALES DE CASANARE SAS

CARRERA 25 NRO 12-43

633 3869

SERVICIOS DE INGENERIA ELECTRICA, CONSTRUCCION DE OBRAS CIVILES

CONSULTORIA CONSTRUCCION Y MONTAJES E.U.

CARRERA 28 N. 14-12

635 4502

CONSULTORIA E INDUSTRIA DE LA CONSTRUCCION EN GENERAL, ESTUDIO Y

CONSTRUCCIONES INGENIERILES DE CASANARE SERVICES S.A.S.

CR 8 25 10

321 206 2237

EXPLOTACION DE LA INGENIERIA CIVIL, EN TODAS SUS RAMAS.

LLANOS KPITAL S.A.S

CARRERA 19 N. 36-55

634 7714

OBRAS CIVILES. CONSULTORIAS. SUMINISTROS.

GRUPO EMPRESARIAL ICASER S.A.S

CARRERA 27 N.13-25 APTO. 201 EDIFICIO BALCONES DE SANTA CECILIA

634 4343

CONSTRUCCION, ELECTRICIDAD, GAS, AGUA, EXPLOTACION, MINERA

AGENDA CONSTRUCCIONES S.A.S

CR 19 6 26

634 9191

SERVICIO TRANSPORTE, CONSTRUCCION OBRAS CIVILES.

145

311 443 1028

CONSTRUCCION, DISENOS Y REBUTEOS, REDES ELECTRICAS DE ALTA, MEDIA CONSTRUCCION.

DELOSRIOS S.A.S.

CALLE 29 N. 1218

311 571 7300

SUMINISTRO DE TRANSPORTE TERRESTRE, ALQUILER DE MAQUINARIA PESADA

MANTENIMIENTOS Y SERVICIOS PETROLEROS L&L LTDA

CL 12 N 24-11

634 2533

TRANSPORTE Y MANTENIMIENTO DE EQUIPOS PETROLEROS.

STAR OF LIFE AMBULANCIAS S. A. S

CR 31 NRO. 28 15

634 7718

TRASLADO DE PACIENTES EN AMBULANCIA. SUMINISTRO DE INSUMOS MEDICO

LEON Y TORRES EQUIPOS LTDA

CL 47 NO. 05 107 / 115

632 0905

TRATAMIENTO Y TRANSPORTE DE RESIDUOS CONTAMINADOS, ALQUILER, LAVA

ALIANZA PAUTO SUR APS S.A.S

CARRERA 16A N. 34-70

321 419 6171

OBRAS REFORESTACION, TRANSPORTE ALQUILER Y OTROS TRABAJOS,

SERVICONSTRUCCIONE S UNIOBRAS ENIXBA S.A.S

CR 25 11 73

634 8260

SERVICIO Y CONSTRUCCION DE OBRAS CIVILES.

SERINGCA LTDA SERVICIOS DE INGENIERIA DEL CASANARE LTDA

CRA 21 N 35-40

632 4894

SERVICIOS DE INGENIERIA CIVIL ELECTRICA AMBIENTAL Y OTRAS

V.P. INGENIEROS Y SUMINISTROS LTDA

CL 15A 25 11 BRR LOS HELECHOS

634 7146

SERVICIOS DE INGENIERIA ELECTRICA Y ELECTRONICA SERVICIOS DE ING

SIMA INGENIEROS S.A.S.

CL 38 19 68

635 3697

SERVICIOS DE INGENIERIA, ALQUILER DE EQUIPO Y HERRAMIENTA. MOVILI

CUNAGUARO CONSULTORES LIMITADA

CARRERA 22 N. 8-28 OF. 101

312 355 2958

CONSULTORIA Y ASESORIA AMBIENTAL, ESTUDIOS DE IMPACTO AMBIENTAL,

SVOR SOCIEDAD POR ACCIONES SIMPLIFICADA S.A.S

CRA 30 N. 46-46

635 9226

CONSULTORIA, ASESORIAS, ESTUDIOS, DISEÐOS, INTERVENTORIAS, CONS-T

INVERSIONES TIAGO S.A.S

CR 26 14 41

313 457 1081

SERVICIOS DE CAPACITACION Y ASESORIAS A ENTIDADES PUBLICAS Y

PIJACO LIMITADA

CRA 14 31A-03 OF.101

635 5859

CONSULTORIAS TECNICAS Y PROF, EN INGENIERIA CIVILCONSTRUCCIONES T

146

HMO CASANARE LIMITADA

CR 29 23 25

CONSULTORIAS, ASESORIAS, ASISTENCIA TECNICA EN AREAS ADMINISTRATI

ESCUELA DE CAPACITACION PARA LA FORMACION DE VIGILANTES Y ESCOLTA

CL 6 N. 21-42

634 4498

PROVEER ENSENANZAS, CAPACITACION Y ACTUALIZACION DE CONOCIMIENTOS

SERVICIOS MINERO AMBIENTALES DE COLOMBIA S.A.S.

CARRERA 20 N 13-26 TERCER PISO OFICINA 301

634 8251

CONSULTORIAS, AUDITORIAS, SERVICIOS DE SUPERVISION E INTERVENTORI

SENDERO DE IDEAS INVERSIONES Y SERVICIOS LIMITADA

CARRERA 16A N. 35A-34

635 6179

VENTA DE SEGUROS EN GENERAL. ASESORIAS CONTABLES TRIBUTARIAS Y FI

BBVA HORIZONTE SOCIEDAD ADMINISTRADORA DE FONDOS DE PENSIONES YD

CARRERA 21 765

635 6301

ADMINISTRACION DE FONDOS Y PENSIONES Y CESANTIAS

HERCO. INGENIEROS, ARQUITECTOS Y ABOGADOS S.A.S.

CARRERA 21 N. 8 - 41

320 835 1574

PRESTACION DE SERVICIOS PROFESIONALES, INTERVENTORIAS SUMINIROS Y

SEGUROS Y ASESORIAS SERTRACAS S.A.S.

CL 12 NO. 22-24

321 287 4187

VENTA DE SEGUROS OBLIGATORIOS (SOAT) POLIZAS PARA TODO RIESGO

ENTIDAD PROMOTORA DE SALUD SANITAS S.A.EPS SANITAS S.A.

CALLE 11 N. 2409

635 1826

ACTIVIDADES DE PLANES DE SEGURIDAD SOCIAL DE AFILIACION OBLIGATOR

FONDO REGIONAL DE GARANTIAS DE BOYACA Y CASANARE S.A.

CARRERA 20 N. 6-45 OFICINA 207CENTRO COMERCIAL HORIZONTE

634 5455

AGENTE COMERCIAL DEL FONDO NACIONAL DE GARANTIAS S.A. EN LA

LA PREVISORA S.A. COMPANIA DE SEGUROS

CARRERA 20 NO. 9-70

635 8185

VENTA DE SEGUROS.

MUNDO RADIOLOGICO S.A.S

CRA 31 N 19-05 MANZANA I CASA 4 CONJUNTO RESIDENCIAL SENDEROS A.

634 7911

PRESTACION Y CONTRATACION DE SERVICIOS DE RADIOLOGIA.

147

LABORATORIO CLINICO EUMELIA BARON C. IPS LTDA

CARRERA 20 N. 8-90

635 6836

PRESTACION Y CONTRATACION DE SERVICIOS DE SALUD EN LABORATORIO

GESTORSALUD S.A.S.

CALLE 8 N. 22-93 APTO 501

632 4973

TERAPIA FISICA, TERAPIA RESPIRATORIA, TERAPIA OCUPACIONAL, TERAPI

CLINICA VETERINARIA EL RANCHO DE LES S.A.S.

TRANSVERSAL 18 N. 9-55

635 3419

SERVICIOS DE CLINICA VETERINARIA Y VENTA DE MEDICAMENTOS VETERINA

HSE & SO SERVICES LTDA

CL 33 20 42

633 3855

SERVICIOS Y ACTIVIDADES RELACIONADAS CON LA SALUD OCUPACIONAL

SOCIEDAD DE UROLOGOS DE CASANARE UROCAS SOCIEDAD POR ACCIONES SIM

CALLE 13 29-36

634 5047

PRESTACION DE SERVICIOS EN SALUD.

CENTRO DE PSICOLOGIA SANAMENTE S.A.S.

DIAGONAL 13 NO. 26-30 BARRIO LIBERTADORES

634 7852

SERVICIOS PSICOLOGICOS.

CLINICA REGIONAL DEL SAN JORGE AGENCIA YOPAL

CALLE 9 N. 22-34 LB 4 CENTRO COMERCIAL SANTA BARBARA

634 7044

PRESTACION DE SERVICIOS EXTRAMURALES DE SALUD.

AUDIFARMA YOPAL

CARRERA 29 N 18-03 CC EL HOBO LOCAL 203

634 7447

SUMINISTRO DE MEDICAMENTOS A EPS E IPS.

FOREVER CONSULTORES SAS

CR 23 25 77 P 2

635 4208

SUMINISTRO DE MEDICAMENTOS, ASESORIAS TRIBUTARIAS Y FINANCIERAS,

COMERCIALIZADORA INSULLANOS S.A.S

CR 16 28 23

312 305 7529

SUMINISTRO DE MEDICAMENTOS, INSUMOS MEDICO QUIRURGICO, SUMINISTRO

COLOMBIA SALUDABLE: CENTRO DE ASESORIA, INVESTIGACION Y ATENCION

CARRERA 22 N 7-19 AP. 302

634 3575

PRESTAR SERVICIOS DE SALUD, CONSULTORIA, AUDITORIA Y ASESORIA ENT

148

I.P.S LABORATORIO CLINICO NORA ALVAREZ LTDA

CR 20 7 54

634 9027

SERVICIO DE SALUD EN LABORATORIO CLINICO, EN BAJAM MEDIANA Y ALTA

COMPAÑIA DE VIGILANCIA DEL CASANARE LTDA "COVICAS LTDA"

CALLE 18 24-80 B. LOS HELECHOS

632 2254

SERVICIO DE VIGILANCIA PRIVADA A BIENES MUEBLES E INMUEBLES

SEGURIDAD CENTRAL LTDA

CENTRO YOPAL

542 3964

SERVICIO DE VIGILANCIA PRIVADA.

ISVI LTDA

CR 23 N 7 - 58 OFC 205

321 205 4868

SERVICIO DE VIGILANCIA Y SEGURIDAD PRIVADA

AVIZOR SEGURIDAD LTDA

CALLE 15 N. 1835

632 4589

SERVICIO DE VIGILANCIA Y SEGURIDAD PRIVADA

BANCO BILBAO VIZCAYA ARGENTARIA COLOMBIA S.A. BBVA COLOMBIA SUCUR

CALLE 8 21-32

635 6002

SERVICIOS FINANCIEROS.

CONSTRUCCIONES CIVILES Y MONTAJES ELECTROMECANICOS "C.E.M LTDA"

CRA 20 N. 6-45 OF.107

634 8848

PROMOVER EL DESARROLLO SOCIOECONOMICO DE LAS ENTIDADES PUBLICASYP

BANCO DE BOGOTA YOPAL

CARRERA 20 770

635 8705

SERVICIOS FINANCIEROS.

S'MARK SERVICIOS Y COMUNICACIONES E.U.

CL 19 8 82

635 6733

SERVICIOS PROFESIONALES DE DISEÑO GRAFICO, PUBLICIDAD, ARQUITECTO

PRODUCCIONES BABILLA S.A.S

CRA 20 N 6-77

632 4437

SERVICIO DE RADIO DIFUSION SONORA, PRODUCCION Y REALIZACION DE

COBRAR A.C S.A.S.

CRA 6 N 25-37

312 459 1519

ACTIVIDAD JURIDICAS, ASESORIAS Y SERVICIOS ENLA GESTION INTEGRALD

ORIENTAR DEL CASANARE S.A.S

CL 13 22 33 A 101

634 8113

SERVICIO DE RECURSOS HUMANOS, ACTIVIDADES DE ASESORAMIENTO EMPRES

INGESAT SAS

CALLE 21 N 1170

634 0541

SERVICIOS PROFESIONALES EN TODAS LAS ACTIVIDADES RELACIONADAS CON

HOTEL CAMORUCO

CARRERA 22 N. 8-43

635 8046

SERVICIOS DE HOTELERIA.

149

COMPANY SERVICE FOOD S.A.S

CRA 18 N. 31-33

632 3577

PRESTAR SERVICIOS DE ALIMENTACION, REFRIGERIOS, CAMARERIA, LAVAND

FRISBY G80

CALLE 30 N. 2629 LOCALES 81 Y 82 ALCARAVAN PLAZA COMERCIAL

632 0868

VENTA DE ALIMENTOS PREPARADOS EN RESTAURANTES

"SERVI ESCORCIA E.U.

KRA 19 N 16-39

313 283 6265

RESTAURANTES

HAMBURGUESAS EL CORRAL SUCURSAL ALCARAVAN

C.C. ALCARAVAN CLL 30 N. 26-29 LC 1

632 1175

SERVICIO DE RESTAURANTE

ISETCA R.J. Y CIA LIMITADA

CL 14 24 33 2?PISO

632 4705

SERVICIOS TELEFONICOS, SERVICIOS DE TRANSMICION DE DATOSMANTENIMI

PRODUCCIONES VIOLETA LTDA

CARRERA 20 N 6 - 77

632 4437

TELECOMUNICACIONES

ANEXO 3 DOCUMENTO DE CONSTITUCIÓN DE LA EMPRESA

CONSTITUCION DE SOCIEDAD POR ACCIONES SIMPLIFICADA 150

DOCUMENTO PRIVADO En la Ciudad de Yopal, Departamento de Casanare, República de Colombia, a los veintiún (21) días del mes de Abril de dos mil catorce (2014), comparecieron las señoritas DIANA PATRICIA SEPULVEDA GONZALEZ identificada con C.C 1.116.546.911 de Aguazul , domiciliada y residente en la ciudad de Aguazul, NEIDY MILDRETH GUTIERREZ ALDANA identificada con C.C 1.118.553.822 de Yopal, MARIANA ANDREA VARGAS FERRO identificada con C.C 1.121.879.821 de Villavicencio y MARYLIN VARGAS VARGAS identificada con C.C 52.968.840 de Bogotá, domiciliadas y residentes en la ciudad de Yopal, quienes obran en este acto en su propio nombre; manifiesta que es su voluntad crear a través del presente documento privado, una Sociedad por Acciones Simplificada, la cual se regirá por los siguientes estatutos.

CAPÍTULO I DISPOSICIONES GENERALES

ARTÍCULO 1º. FORMA.- La compañía que por este documento se constituye es una sociedad por acciones simplificada, de naturaleza comercial, que se denominará ARTESALLANTAS SAS, regida por las cláusulas contenidas en estos estatutos, en la Ley 1258 de 2008 y en las demás disposiciones legales relevantes. En todos los actos y documentos que emanen de la sociedad, destinados a terceros, la denominación estará siempre seguida de las palabras: “sociedad por acciones simplificada” o de las iniciales “SAS”. ARTÍCULO 2º. OBJETO SOCIAL.La sociedad tendrá como objeto principal producción, comercialización, distribución y venta de productos artesanales y de decoración elaborados a partir de llantas reutilizadas y materiales reciclados. La sociedad podrá llevar a cabo, en general, todas las operaciones, de cualquier naturaleza que ellas fueren, relacionadas con el objeto mencionado, así como cualesquiera actividades similares, conexas o complementarias o que permitan facilitar o desarrollar el comercio o la industria de la sociedad.

151

ARTÍCULO 3º. DOMICILIO.El domicilio principal de la sociedad será la ciudad de Yopal; La sociedad podrá crear sucursales, agencias o dependencias en otros lugares del país o del exterior, por disposición de la asamblea general de accionistas. ARTÍCULO 4º. TÉRMINO DE DURACIÓN.indefinido.

El

término

de

duración

será

CAPÍTULO II REGLAS SOBRE CAPITAL Y ACCIONES ARTICULO 5. CAPITAL AUTORIZADO: El capital autorizado de la sociedad asciende a la suma de: cuarenta millones de pesos ($40.000.000) moneda legal colombiana, representado en veinte mil (4.000) acciones de valor nominal de diez mil pesos cada una ($10.000) moneda legal colombiana.

ARTICULO 6. CAPITAL SUSCRITO: El capital suscrito de la sociedad es de veinte millones de pesos ($20.000.000) moneda legal colombiana cada una. ARTICULO 7. CAPITAL PAGADO: El capital pagado de la sociedad es de veinte millones de pesos ($20.000.000) moneda legal colombiana.

ARTICULO 8. ACCIONES: El capital suscrito se divide en dos mil (2.000) acciones nominativas ordinarias, por un valor nominal de diez mil pesos cada una ($10.000) moneda legal colombiana cada una, las cuales se encuentran pagadas en su totalidad al momento de suscripción del presente documento.

ARTICULO 9. AUMENTO O DISMINUCION DE CAPITAL.- La sociedad podrá aumentar el capital social siempre que así lo disponga La Asamblea General de Accionistas o lo establecido en los presentes estatutos y la ley.

1. CAPITAL SUSCRITO: De las 4.000 acciones en que se divide el capital autorizado de la sociedad, los accionistas han suscrito 2.000 acciones, en la siguiente proporción: 152

NO. ACCIONES SUSCRITAS

CAPTAL SUSCRITO

DIANA SEPULVEDA

500

$5.000.000

1.000

$10.000.000

NEIDY GUTIERREZ

500

$5.000.000

1.000

$10.000.000

MARIANA VARGAS

500

$5.000.000

1.000

$10.000.000

MARYLIN VARGAS

500

$5.000.000

1.000

$10.000.000

TOTAL

2.000

$20.000.000

4.000

$40.000.000

SOCIO

NO. TOTAL CAPITAL ACCIONES AUTORIZADO

2. CAPITAL PAGADO. Los accionistas pagaron la totalidad de las acciones suscritas, de contado y en dinero efectivo. ARTÍCULO 10º. DERECHOS QUE CONFIEREN LAS ACCIONES.- En el momento de la constitución de la sociedad, todos los títulos de capital emitidos pertenecen a la misma clase de acciones ordinarias. A cada acción le corresponde un voto en las decisiones de La Asamblea General de Accionistas. Los derechos y obligaciones que le confiere cada acción a su titular les serán transferidos a quien las adquiriere, luego de efectuarse su cesión a cualquier título. La propiedad de una acción implica la adhesión a los estatutos y a las decisiones colectivas de los accionistas. ARTÍCULO 11º. NATURALEZA DE LAS ACCIONES.Las acciones serán nominativas y deberán ser inscritas en el libro que la sociedad lleve conforme a la ley. Mientras que subsista el derecho de preferencia y las demás restricciones para su enajenación, las acciones no podrán negociarse sino con arreglo a lo previsto sobre el particular en los presentes estatutos. ARTÍCULO 12º. AUMENTO DEL CAPITAL SUSCRITO.- El capital suscrito podrá ser aumentado sucesivamente por todos los medios y en las condiciones previstas en estos estatutos y en la ley. Las acciones ordinarias no suscritas en el acto de constitución podrán ser emitidas mediante decisión del Representante 153

Legal, quien aprobará el reglamento respectivo y formulará la oferta en los términos que se prevean reglamento. ARTÍCULO 13º. DERECHO DE PREFERENCIA.- Salvo decisión de La Asamblea General de Accionistas, aprobada mediante votación de uno o varios accionistas que representen cuando menos el setenta por ciento de las acciones presentes en la respectiva reunión, el reglamento de colocación preverá que las acciones se coloquen con sujeción al derecho de preferencia, de manera que cada accionista pueda suscribir un número de acciones proporcional a las que tenga en la fecha del aviso de oferta. El derecho de preferencia también será aplicable respecto de la emisión de cualquier otra clase títulos, incluidos los bonos, los bonos obligatoriamente convertibles en acciones, las acciones con dividendo preferencial y sin derecho a voto, las acciones con dividendo fijo anual y las acciones privilegiadas. PARÁGRAFO PRIMERO.El derecho de preferencia a que se refiere este artículo, se aplicará también en hipótesis de transferencia universal de patrimonio, tales como liquidación, fusión y escisión en cualquiera de sus modalidades. Así mismo, existirá derecho de preferencia para la cesión de fracciones en el momento de la suscripción y para la cesión del derecho de suscripción preferente. PARÁGRAFO SEGUNDO.sociedad.

No existirá derecho de retracto a favor de la

ARTÍCULO 14º. CLASES Y SERIES DE ACCIONES.Por decisión de La Asamblea General de Accionistas, adoptada por uno o varios accionistas que representen la totalidad de las acciones suscritas, podrá ordenarse la emisión de acciones con dividendo preferencial y sin derecho a voto, con dividendo fijo anual, de pago o cualesquiera otras que los accionistas decidieren, siempre que fueren compatibles con las normas legales vigentes. Una vez autorizada la emisión por La Asamblea General de Accionistas, el Representante Legal aprobará el reglamento correspondiente, en el que se establezcan los derechos que confieren las acciones emitidas, los términos y condiciones en que podrán ser suscritas y si los accionistas dispondrán del derecho de preferencia para su suscripción. PARÁGRAFO.- Para emitir acciones privilegiadas, será necesario que los privilegios respectivos sean aprobados en la asamblea general con el voto favorable de un número de accionistas que represente por lo menos el 75% de las acciones suscritas. En el reglamento de colocación de acciones privilegiadas, que será aprobado por La Asamblea General de Accionistas, se regulará el derecho de preferencia a favor de todos los accionistas, con el fin de que puedan suscribirlas 154

en proporción al número de acciones que cada uno posea en la fecha del aviso de oferta. ARTÍCULO 15º. VOTO MÚLTIPLE.- Salvo decisión de La Asamblea General de Accionistas aprobada por el 100% de las acciones suscritas, no se emitirán acciones con voto múltiple. En caso de emitirse acciones con voto múltiple, La Asamblea General de Accionistas aprobará, además de su emisión, la reforma a las disposiciones sobre quórum y mayorías decisorias que sean necesarias para darle efectividad al voto múltiple que se establezca. ARTÍCULO 16º. ACCIONES DE PAGO.En caso de emitirse acciones de pago, el valor que representen las acciones emitidas respecto de los empleados de la sociedad, no podrá exceder de los porcentajes previstos en las normas laborales vigentes. Las acciones de pago podrán emitirse sin sujeción al derecho de preferencia, siempre que así lo determine la asamblea general de accionistas. ARTÍCULO 17º. TRANSFERENCIA DE ACCIONES A UNA FIDUCIA MERCANTIL.- Los accionistas podrán transferir sus acciones a favor de una fiducia mercantil, siempre que en el libro de registro de accionistas se identifique a la compañía fiduciaria, así como a los beneficiarios del patrimonio autónomo junto con sus correspondientes porcentajes en la fiducia. ARTÍCULO 18º. RESTRICCIONES A LA NEGOCIACIÓN DE ACCIONES.Durante un término de cinco años, contado a partir de la fecha de inscripción en el registro mercantil de este documento, las acciones no podrán ser transferidas a terceros, salvo que medie autorización expresa, adoptada La Asamblea General de Accionistas representantes del 100% de las acciones suscritas. Esta restricción quedará sin efecto en caso de realizarse una transformación, fusión, escisión o cualquier otra operación por virtud de la cual la sociedad se transforme o, de cualquier manera, migre hacia otra especie asociativa. La transferencia de acciones podrá efectuarse con sujeción a las restricciones que en estos estatutos se prevén, cuya estipulación obedeció al deseo de los fundadores de mantener la cohesión entre los accionistas de la sociedad. ARTÍCULO 19º. CAMBIO DE CONTROL.- Respecto de todos aquellos accionistas que en el momento de la constitución de la sociedad o con posterioridad fueren o llegaren a ser una sociedad, se aplicarán las normas relativas a cambio de control previstas en el artículo 16 de la Ley 1258 de 2008.

155

CAPÍTULO III ÓRGANOS SOCIALES

ARTÍCULO 20º. ÓRGANOS DE LA SOCIEDAD.- La sociedad tendrá un órgano de dirección, denominado: 1. Asamblea General de Accionistas, 2. Representante Legal, 3. Representante Legal Suplente, 4. La Revisoría Fiscal - solo será provista en la medida en que lo exijan las normas legales vigentes. ARTÍCULO 21º. SOCIEDAD DEVENIDA UNIPERSONAL.- La sociedad podrá ser pluripersonal o unipersonal. Mientras que la sociedad sea unipersonal, el accionista único ejercerá todas las atribuciones que en la ley y los estatutos se le confieren a los diversos órganos sociales, incluidas las de representación legal, a menos que designe para el efecto a una persona que ejerza este último cargo. Las determinaciones correspondientes al órgano de dirección que fueren adoptadas por el accionista único, deberán constar en actas debidamente asentadas en el libro correspondiente de la sociedad. ARTÍCULO 22º. ASAMBLEA GENERAL DE ACCIONISTAS.- La Asamblea General de Accionistas la integran el o los accionistas de la sociedad, reunidos con arreglo a las disposiciones sobre convocatoria, quórum, mayorías y demás condiciones previstas en estos estatutos y en la ley. Cada año, dentro de los tres meses siguientes a la clausura del ejercicio, el 31 de diciembre del respectivo año calendario, el Representante Legal convocará a la reunión ordinaria de La Asamblea General de Accionistas, con el propósito de someter a su consideración las cuentas de fin de ejercicio, así como el informe de gestión y demás documentos exigidos por la ley. La Asamblea General de Accionistas tendrá, además de las funciones previstas en el artículo 420 del Código de Comercio, las contenidas en los presentes estatutos y en cualquier otra norma legal vigente. La Asamblea General de Accionistas, será presidida por el Representante Legal y en caso de ausencia de éste, por la persona designada por el o los accionistas que asistan.

156

Los accionistas podrán participar en las reuniones de la asamblea, directamente o por medio de un poder conferido a favor de cualquier persona natural o jurídica, incluido el Representante Legal o cualquier otro individuo, aunque ostente la calidad de empleado o administrador de la sociedad. Los accionistas deliberarán con arreglo al orden del día previsto en la convocatoria. Con todo, los accionistas podrán proponer modificaciones a las resoluciones sometidas a su aprobación y, en cualquier momento, proponer la revocatoria del Representante Legal. ARTÍCULO 23º. CONVOCATORIA A LA ASAMBLEA GENERAL DE ACCIONISTAS.- La Asamblea General de Accionistas podrá ser convocada a cualquier reunión por ella misma o por el Representante Legal de la sociedad, mediante comunicación escrita dirigida a cada accionista con una antelación mínima de cinco (5) días hábiles. En la primera convocatoria podrá incluirse igualmente la fecha en que habrá de realizarse una reunión de segunda convocatoria, en caso de no poderse llevar a cabo la primera reunión por falta de quórum. Uno o varios accionistas que representen por lo menos el 20% de las acciones suscritas podrán solicitarle al Representante Legal que convoque a una reunión de la asamblea general de accionistas, cuando lo estimen conveniente. ARTÍCULO 24º. RENUNCIA A LA CONVOCATORIA.- Los accionistas podrán renunciar a su derecho a ser convocados a una reunión determinada de la asamblea, mediante comunicación escrita enviada al Representante Legal de la sociedad antes, durante o después de la sesión correspondiente. Los accionistas también podrán renunciar a su derecho de inspección por medio del mismo procedimiento indicado. Aunque no hubieren sido convocados a la asamblea, se entenderá que los accionistas que asistan a la reunión correspondiente han renunciado al derecho a ser convocados, a menos que manifiesten su inconformidad con la falta de convocatoria antes que la reunión se lleve a cabo.

ARTÍCULO 25º. DERECHO DE INSPECCIÓN.- El derecho de inspección podrá ser ejercido por los accionistas durante todo el año. En particular, los accionistas tendrán acceso a la totalidad de la información de naturaleza financiera, contable, legal y comercial relacionada con el funcionamiento de la sociedad, así como a las cifras correspondientes a la remuneración de los administradores sociales. En 157

desarrollo de esta prerrogativa, los accionistas podrán solicitar toda la información que consideren relevante para pronunciarse, con conocimiento de causa, acerca de las determinaciones sometidas a consideración del máximo órgano social, así como para el adecuado ejercicio de los derechos inherentes a las acciones de que son titulares. Los administradores deberán suministrarles a los accionistas, en forma inmediata, la totalidad de la información solicitada para el ejercicio de su derecho de inspección. La asamblea podrá reglamentar los términos, condiciones y horarios en que dicho derecho podrá ser ejercido. ARTÍCULO 26º. REUNIONES NO PRESENCIALES.- Se podrán realizar reuniones por comunicación simultánea o sucesiva y por consentimiento escrito, en los términos previstos en la ley. En ningún caso se requerirá de delegado de la Superintendencia de Sociedades para este efecto. ARTÍCULO 27º. RÉGIMEN DE QUÓRUM Y MAYORÍAS DECISORIAS: La asamblea deliberará con un número singular o plural de accionistas que representen cuando menos la mitad más uno de las acciones suscritas con derecho a voto. Las decisiones se adoptarán con los votos favorables de uno o varios accionistas que representen cuando menos la mitad más uno de las acciones con derecho a voto presentes en la respectiva reunión. Cualquier reforma de los estatutos sociales requerirá el voto favorable del 100% de las acciones suscritas, incluidas las siguientes modificaciones estatutarias:

(i) (ii) (iii) (iv) (v) (vi)

La modificación de lo previsto en el artículo 16 de los estatutos sociales, respecto de las restricciones en la enajenación de acciones. La realización de procesos de transformación, fusión o escisión. La inserción en los estatutos sociales de causales de exclusión de los accionistas o la modificación de lo previsto en ellos sobre el particular; La modificación de la cláusula compromisoria; La inclusión o exclusión de la posibilidad de emitir acciones con voto múltiple; y La inclusión o exclusión de nuevas restricciones a la negociación de acciones.

158

PARÁGRAFO.- Así mismo, requerirá determinación unánime del 100% de las acciones suscritas, la determinación relativa a la cesión global de activos en los términos del artículo 32 de la Ley 1258 de 2008 ARTÍCULO 28º. FRACCIONAMIENTO DEL VOTO: Cuando se trate de la elección de comités u otros cuerpos colegiados, los accionistas podrán fraccionar su voto. En caso de crearse junta directiva, la totalidad de sus miembros serán designados por mayoría simple de los votos emitidos en la correspondiente elección. Para el efecto, quienes tengan intención de postularse confeccionarán planchas completas que contengan el número total de miembros de la junta directiva. Aquella plancha que obtenga el mayor número de votos será elegida en su totalidad. ARTÍCULO 29º. ACTAS.- Las decisiones de La Asamblea General de Accionistas se harán constar en actas aprobadas por ella misma, por las personas individualmente delegadas para el efecto o por una comisión designada por la La Asamblea General de Accionistas. En caso de delegarse la aprobación de las actas en una comisión, los accionistas podrán fijar libremente las condiciones de funcionamiento de este órgano colegiado. En las actas deberá incluirse información acerca de la fecha, hora y lugar de la reunión, el orden del día, las personas designadas como presidente y secretario de la asamblea, la identidad de los accionistas presentes o de sus representantes o apoderados, los documentos e informes sometidos a consideración de los accionistas, la síntesis de las deliberaciones llevadas a cabo, la transcripción de las propuestas presentadas ante la asamblea y el número de votos emitidos a favor, en contra y en blanco respecto de cada una de tales propuestas. Las actas deberán ser firmadas por el presidente y el secretario de la asamblea. La copia de estas actas, autorizada por el secretario o por algún representante de la sociedad, será prueba suficiente de los hechos que consten en ellas, mientras no se demuestre la falsedad de la copia o de las actas. ARTÍCULO 30º. REPRESENTANTE LEGAL.- La representación legal de la sociedad por acciones simplificada estará a cargo de una persona natural o jurídica, accionista o no, quien tendrá un suplente, designados para un término de un año por la Asamblea General de Accionistas. Las funciones del Representante Legal terminarán en caso de dimisión o revocación por parte de la Asamblea General de Accionistas, de deceso o de incapacidad en aquellos casos en que el representante legal sea una persona natural y en caso de liquidación privada o judicial, cuando el representante legal sea una persona jurídica. 159

La cesación de las funciones del Representante Legal, por cualquier causa, no da lugar a ninguna indemnización de cualquier naturaleza, diferente de aquellas que le correspondieren conforme a la ley laboral, si fuere el caso. La revocación por parte de La Asamblea General de Accionistas no tendrá que estar motivada y podrá realizarse en cualquier tiempo. En aquellos casos en que el representante legal sea una persona jurídica, las funciones quedarán a cargo del Representante Legal de ésta. Toda remuneración a que tuviere derecho el Representante Legal de la sociedad, deberá ser aprobada por la asamblea general de accionistas. ARTÍCULO 31º. FACULTADES DEL REPRESENTANTE LEGAL.- La sociedad será gerenciada, administrada y representada legalmente ante terceros por el Representante Legal, con un Representante Legal Suplente que reemplazará al principal, en sus faltas accidentales, temporales o absolutas. Tanto el Representante Legal principal, como el suplente. Quienes no tendrán restricciones de contratación por razón de la naturaleza ni de la cuantía de los actos que celebre. Por lo tanto, se entenderá que el Representante Legal podrá celebrar o ejecutar todos los actos y contratos comprendidos en el objeto social o que se relacionen directamente con la existencia y el funcionamiento de la sociedad. El Representante Legal se entenderá investido de los más amplios poderes para actuar en todas las circunstancias en nombre de la sociedad, con excepción de aquellas facultades que, de acuerdo con los estatutos, se hubieren reservado los accionistas. En las relaciones frente a terceros, la sociedad quedará obligada por los actos y contratos celebrados por el Representante Legal. Le está prohibido al Representante Legal y a los demás administradores de la sociedad, por sí o por interpuesta persona, obtener bajo cualquier forma o modalidad jurídica préstamos por parte de la sociedad u obtener de parte de la sociedad aval, fianza o cualquier otro tipo de garantía de sus obligaciones personales.

CAPÍTULO IV DISPOSICIONES VARIAS

160

ARTÍCULO 32º. ENAJENACIÓN GLOBAL DE ACTIVOS.- Se entenderá que existe enajenación global de activos cuando la sociedad se proponga enajenar activos y pasivos que representen el cincuenta por ciento o más del patrimonio líquido de la compañía en la fecha de enajenación. La enajenación global requerirá aprobación de la asamblea, impartida con el voto favorable de uno o varios accionistas que representen cuando menos la mitad más una de las acciones presentes en la respectiva reunión. Esta operación dará lugar al derecho de retiro a favor de los accionistas ausentes y disidentes en caso de desmejora patrimonial.

ARTÍCULO 33º. EJERCICIO SOCIAL.- Cada ejercicio social tiene una duración de un año, que comienza el 1º de enero y termina el 31 de diciembre. En todo caso, el primer ejercicio social se contará a partir de la fecha en la cual se produzca el registro mercantil de la escritura de constitución de la sociedad.

ARTÍCULO 34º. CUENTAS ANUALES.- Luego del corte de cuentas del fin de año calendario, el Representante Legal de la sociedad someterá a consideración de la asamblea general de accionistas los estados financieros de fin de ejercicio, debidamente dictaminados por un contador independiente, en los términos del artículo 28 de la Ley 1258 de 2008. En caso de proveerse el cargo de revisor fiscal, el dictamen será realizado por quien ocupe el cargo.

ARTÍCULO 35º. RESERVA LEGAL.- la sociedad constituirá una reserva legal que ascenderá por lo menos al cincuenta por ciento del capital suscrito, formado con el diez por ciento de las utilidades líquidas de cada ejercicio. Cuando esta reserva llegue al cincuenta por ciento mencionado, la sociedad no tendrá obligación de continuar llevando a esta cuenta el diez por ciento de las utilidades líquidas. Pero si disminuyere, volverá a apropiarse el mismo diez por ciento de tales utilidades, hasta cuando la reserva llegue nuevamente al límite fijado.

ARTÍCULO 36º. UTILIDADES.- Las utilidades se repartirán con base en los estados financieros de fin de ejercicio, previa determinación adoptada por la asamblea general de accionistas. Las utilidades se repartirán en proporción al número de acciones suscritas de que cada uno de los accionistas sea titular.

161

ARTÍCULO 37º. RESOLUCIÓN DE CONFLICTOS.- Todos los conflictos que surjan entre los accionistas por razón del contrato social, salvo las excepciones legales, serán dirimidos por la Superintendencia de Sociedades, con excepción de las acciones de impugnación de decisiones de la asamblea general de accionistas, cuya resolución será sometida a arbitraje, en los términos previstos en la Cláusula 35 de estos estatutos.

ARTÍCULO 38º. CLÁUSULA COMPROMISORIA.- La impugnación de las determinaciones adoptadas por la asamblea general de accionistas deberá adelantarse ante un Tribunal de Arbitramento conformado por un árbitro, el cual será designado por acuerdo de las partes, o en su defecto, por el Centro de Arbitraje y Conciliación Mercantil de Yopal, Casanare. El árbitro designado será abogado inscrito, fallará en derecho y se sujetará a las tarifas previstas por el Centro de Arbitraje y Conciliación Mercantil de Yopal, Casanare. El Tribunal de Arbitramento tendrá como sede el Centro de Arbitraje y Conciliación Mercantil de Yopal, Casanare, se regirá por las leyes colombianas y de acuerdo con el reglamento del aludido Centro de Conciliación y Arbitraje.

ARTÍCULO 39º. LEY APLICABLE.- La interpretación y aplicación de estos estatutos está sujeta a las disposiciones contenidas en la Ley 1258 de 2008 y a las demás normas que resulten aplicables.

CAPÍTULO IV DISOLUCIÓN Y LIQUIDACIÓN ARTÍCULO 40º. DISOLUCIÓN.- La sociedad se disolverá: 162

1° Por vencimiento del término previsto en los estatutos, si lo hubiere, a menos que fuere prorrogado mediante documento inscrito en el Registro mercantil antes de su expiración; 2º Por imposibilidad de desarrollar las actividades previstas en su objeto social; 3º Por la iniciación del trámite de liquidación judicial; 4º Por voluntad de los accionistas adoptada en la asamblea o por decisión del accionista único; 5° Por orden de autoridad competente, y 6º Por pérdidas que reduzcan el patrimonio neto de la sociedad por debajo del cincuenta por ciento del capital suscrito. PARÁGRAFO PRIMERO.- En el caso previsto en el ordinal primero anterior, la disolución se producirá de pleno derecho a partir de la fecha de expiración del término de duración, sin necesidad de formalidades especiales. En los demás casos, la disolución ocurrirá a partir de la fecha de registro del documento privado concerniente o de la ejecutoria del acto que contenga la decisión de autoridad competente. ARTÍCULO 41º. ENERVAMIENTO DE LAS CAUSALES DE DISOLUCIÓN.- Podrá evitarse la disolución de la sociedad mediante la adopción de las medidas a que hubiere lugar, según la causal ocurrida, siempre que el enervamiento de la causal ocurra durante los seis meses siguientes a la fecha en que la asamblea reconozca su acaecimiento. Sin embargo, este plazo será de dieciocho meses en el caso de la causal prevista en el ordinal 6° del artículo anterior. ARTÍCULO 42º. LIQUIDACIÓN.- La liquidación del patrimonio se realizará conforme al procedimiento señalado para la liquidación de las sociedades de responsabilidad limitada. Actuará como liquidador el Representante Legal o la persona que designe la asamblea de accionistas. Durante el período de liquidación, los accionistas serán convocados a la asamblea general de accionistas en los términos y condiciones previstos en los estatutos y en la ley. Los accionistas tomarán todas las decisiones que le corresponden a la asamblea general de accionistas, en las condiciones de quórum y mayorías decisorias vigentes antes de producirse la disolución. ARTÍCULO 43º. NOMBRAMIENTOS: 1. Representante Legal.- Los accionistas constituyentes de la sociedad han 163

designado en este acto constitutivo, a MARIANA ANDREA VARGAS FERRO, Representante Legal, identificada con el documento de identidad No. 1.121.879.821, como Representante Legal de la empresa y como Representante Legal Suplente a DIANA PATRICIA SEPÚLVEDA GONZÁLEZ, identificada con el documento de identidad No. 1.116.546.911 2. Personificación jurídica de la sociedad.- Luego de la inscripción del presente documento en el Registro Mercantil, la empresa formará una persona jurídica distinta de sus accionistas, conforme se dispone en el artículo 2º de la Ley 1258 de 2008. Los presentes estatutos fueron leídos y aprobados por parte de la asamblea general de accionistas. Se firma en Yopal Casanare, a los veintiún (21) días del mes de Abril de dos mil catorce (2014) Los Comparecientes: ____________________________________ DIANA PATRICIA SEPÚLVEDA GONZALEZ C.C 1.116.546.911 de Aguazul _________________________________ MARIANA ANDREA VARGAS FERRO C.C 1.121.879.821 de Villavicencio ________________________________ NEIDY MILDRETH GUTIERREZ ALDANA C.C 1.118.553.822 de Yopal _______________________________ MARYLIN VARGAS VARGAS C.C 52.968.840 de Bogotá

164

ANEXO 4 NÓMINA MENSUAL NÓMINA MENSUAL DEVENGADO Nombre

Cargo

Salario Básico

Días Trabajados

Sueldo

Aux Transp

DEDUCCIONES Total Devengado

Salud 4%

Pension 4%

Total Deducciones

Saldo a Pagar

JUAN PEREZ VARGAS

OPERARIO

616.000,00

30

616.000,00

72.000,00

688.000,00

24.640,00

24.640,00

49.280,00

638.720,00

DIEGO LUNA MENDEZ

OPERARIO

616.000,00

30

616.000,00

72.000,00

688.000,00

24.640,00

24.640,00

49.280,00

638.720,00

FERNANDO DÍAZ TORRES

OPERARIO

616.000,00

30

616.000,00

72.000,00

688.000,00

24.640,00

24.640,00

49.280,00

638.720,00

MARÍA ANGELA SUAREZ

OPERARIO

616.000,00

30

616.000,00

72.000,00

688.000,00

24.640,00

24.640,00

49.280,00

638.720,00

ANDRES BARRERA DIAZ

OPERARIO

616.000,00

30

616.000,00

72.000,00

688.000,00

24.640,00

24.640,00

49.280,00

638.720,00

SANDRA MILENA LOPEZ

OPERARIO

616.000,00

30

616.000,00

72.000,00

688.000,00

24.640,00

24.640,00

49.280,00

638.720,00

3.696.000,00

30

3.696.000,00

432.000,00

4.128.000,00

147.840,00

147.840,00

295.680,00

3.832.320,00

JEFE DE PRODUCCIÓN 1.000.000,00

30

1.000.000,00

72.000,00

1.072.000,00

40.000,00

40.000,00

80.000,00

992.000,00

TOTAL COSTO MANO DE OBRA DIRECTA PAOLA LÓPEZ JIMENEZ

TOTAL COSTO MANO DE OBRA INDIRECTA

1.000.000,00

30

1.000.000,00

72.000,00

1.072.000,00

40.000,00

40.000,00

80.000,00

992.000,00

SANTIAGO GUTIERREZ

REPARTIDOR

616.000,00

30

616.000,00

72.000,00

688.000,00

24.640,00

24.640,00

49.280,00

638.720,00

MARIA FERNANDA SANCHEZ

VENDEDORA

616.000,00

30

616.000,00

72.000,00

688.000,00

24.640,00

24.640,00

49.280,00

638.720,00

SONIA MILENA GONZALEZ

ASISTENTE

616.000,00

30

616.000,00

72.000,00

688.000,00

24.640,00

24.640,00

49.280,00

638.720,00

MARIANA ANDREA VARGAS

GERENTE

2.200.000,00

30

2.200.000,00

2.200.000,00

88.000,00

88.000,00

176.000,00

2.024.000,00

4.048.000,00

30

4.048.000,00

4.264.000,00

161.920,00

161.920,00

323.840,00

3.940.160,00

349.760,00

699.520,00

8.764.480,00

TOTAL GASTOS ADMINISTRATIVOS Y DE COMERCIALIZACIÓN TOTAL NOMINA

8.744.000,00

165

8.744.000,00

216.000,00 720.000,00

9.464.000,00

349.760,00

APORTES PARAFISCALES Base de Calculo

CARGO

JUAN PEREZ VARGAS

OPERARIO

616.000,00

73.920,00

6.431,04

24.640,00

104.991,04

DIEGO LUNA MENDEZ

OPERARIO

616.000,00

73.920,00

6.431,04

24.640,00

104.991,04

FERNANDO DÍAZ TORRES

OPERARIO

616.000,00

73.920,00

6.431,04

24.640,00

104.991,04

MARÍA ANGELA SUAREZ

OPERARIO

616.000,00

73.920,00

6.431,04

24.640,00

104.991,04

ANDRES BARRERA DIAZ

OPERARIO

616.000,00

73.920,00

6.431,04

24.640,00

104.991,04

SANDRA MILENA LOPEZ

OPERARIO

616.000,00

73.920,00

6.431,04

24.640,00

104.991,04

3.696.000,00 443.520,00

38.586,24

147.840,00

629.946,24

1.000.000,00

5.220,00

40.000,00

165.220,00

5.220,00

40.000,00

165.220,00

TOTAL COSTO MANO DE OBRA DIRECTA JEFE DE PAOLA LÓPEZ JIMENEZ PRODUCCION TOTAL COSTO MANO DE OBRA INDIRECTA SANTIAGO GUTIERREZ

PENSIÓN (12%)

120.000,00

1.000.000,00 120.000,00

ARP

CAJA COMPENSACIÓN

NOMBRE

TOTAL

REPARTIDOR

616.000,00

73.920,00

6.431,04

24.640,00

104.991,04

MARIA FERNANDA SANCHEZ VENDEDORA

616.000,00

73.920,00

3.215,52

24.640,00

101.775,52

SONIA MILENA GONZALEZ

ASISTENTE

616.000,00

73.920,00

3.215,52

24.640,00

101.775,52

MARIANA ANDREA VARGAS

GERENTE

11.484,00

88.000,00

363.484,00

2.200.000,00

264.000,00

TOTAL GASTOS ADMINISTRATIVOS Y DE COMERCIALIZACIÓN

4.048.000,00

485.760,00

24.346,08

161.920,00

672.026,08

TOTAL APORTES PARAFISCALES NÓMINA

8.744.000,00

1.049.280,00

68.152,32

349.760,00

1.467.192,32

RIESGOS PROFESIONALES OPERARIOS Y REPARTIDOR DEMÁS EMPLEADOS

TIPO RIESGO II I

% 1,044% 0,522%

166

PRESTACIONES SOCIALES Base de Calculo

JUAN PEREZ VARGAS

OPERARIO

688.000,00

57.333

573

57.333 616.000,00

25.687

140.927

DIEGO LUNA MENDEZ

OPERARIO

688.000,00

57.333

573

57.333 616.000,00

25.687

140.927

FERNANDO DÍAZ TORRES

OPERARIO

688.000,00

57.333

573

57.333 616.000,00

25.687

140.927

MARÍA ANGELA SUAREZ

OPERARIO

688.000,00

57.333

573

57.333 616.000,00

25.687

140.927

ANDRES BARRERA DIAZ

OPERARIO

688.000,00

57.333

573

57.333 616.000,00

25.687

140.927

SANDRA MILENA LOPEZ

OPERARIO

688.000,00

57.333

573

57.333 616.000,00

25.687

140.927

4.128.000

343.999

3.440

154.123

845.560

1.072.000,00

89.333

893

89.333 1.000.000,00

41.700

221.259

1.072.000

89.333

893

89.333 1.000.000

41.700

221.259

TOTAL COSTO MANO DE OBRA INDIRECTA

Prima

Base de Cálculo

CARGO

TOTAL COSTO MANO DE OBRA DIRECTA JEFE DE PAOLA LÓPEZ JIMENEZ PRODUCCIÓN

Cesantías

Intereses a las Cesantías

NOMBRE

343.999 3.696.000

Vacaciones

TOTAL

SANTIAGO GUTIERREZ MARIA FERNANDA SANCHEZ

REPARTIDOR

688.000,00

57.333

573

57.333 616.000,00

25.687

140.927

VENDEDORA

688.000,00

57.333

573

57.333 616.000,00

25.687

140.927

SONIA MILENA GONZALEZ

ASISTENTE

688.000,00

57.333

573

57.333 616.000,00

25.687

140.927

MARIANA VARGAS FERRO

GERENTE

91.740

460.239

2.200.000,00

183.333

1.833

183.333 2.200.000,00

TOTAL GASTOS ADMINISTRATIVOS Y COMERCIALIZACIÓN

4.264.000

355.332

3.553

355.332

4.048.000

168.802

883.019

TOTAL PRESTACIONES SOCIALES

9.464.000

788.664

7.887

788.664

8.744.000

364.625

1.949.838

Prestaciones Sociales Cesantias Intereses de Cesantias Primas Vacaciones

0,0833 0,0100 0,0833 0,0417

167

168