Tugas Akuntansi
This document was uploaded by user and they confirmed that they have the permission to share it. If you are author or own the copyright of this book, please report to us by using this DMCA report form. Report DMCA
Overview
Download & View Tugas Akuntansi as PDF for free.
More details
- Words: 1,558
- Pages: 20
JURNAL YANG DIBUAT OLEH "MIKITA COOK Tanggal
Bukti Transaks i
1
27/09/2007
20070901
2
29/09/2007
20070902
3
04/10/2007
20071001
4
05/10/2007
20071002
5
18/10/2007
20071003
6
25/10/2007
20071004
7
02/11/2007
20071101
8
05/11/2007
20071102
9
07/11/2007
20071103
10
15/11/2007
20071104
11
20/11/2007
20071105
12
22/11/2007
20071106
13
25/11/2007
20071107
14
28/11/2007
20071108
15
12/12/2007
20071201
16
15/12/2007
20071202
17
19/12/2007
20071203
18
28/12/2007
20071228
JUMLAH
JURNAL YANG DIBUAT OLEH "MIKITA COOKIES" KETERANGAN
REF
Kas 1.1.1.1 Perlengkapan Usaha 1.1.4.1 Tanah 1.3.1.1 Bangunan 1.3.2.1 Modal 3.1.0.0 (Sebagai Modal Awal) Biaya Bahan Kue & Catering 5.1.0.0 Kas 1.1.1.1 (Membeli Bahan Kue & Catering) Kas 1.1.1.1 Pendapatan Usaha 4.1.0.0 (Menerima Penghasilan dari pesanan) Biaya listrik & Telepon 5.1.0.1 Kas 1.1.1.1 (Membayar Listrik & Telepon) Biaya iklan 5.1.0.2 Kas 1.1.1.1 (Biaya Membuat Brosur / Pamflet) Kas 1.1.1.1 Pendapatan Sewa 4.1.0.1 (Menyewakan ruang tak terpakai) Piutang Usaha 1.1.2.1 Kas 1.1.1.1 Pendapatan Usaha 4.1.0.0 (Menerima Pesanan Nasi Box dari CV. Arta Sari) Biaya listrik & Telepon 5.1.0.1 Kas 1.1.1.1 (Membayar Listrik & Telepon) Kas 1.1.1.1 Piutang Usaha 1.1.2.1 (Menerima sisa pembayaran dari CV. Arta Sari) Kendaraan 1.3.3.1 Kas 1.1.1.1 Hutang Usaha 2.1.1.1 (Membeli Kendaraan 'Box' dari PT. Daihatsu Motor) Kas 1.1.1.1 Piutang Usaha 1.1.2.1 Pendapatan Usaha 4.1.0.0 (Menerima Pesanan Catering dari Ny. Rosita) Kas 1.1.1.1 Piutang Usaha 1.1.2.1 (Menerima sisa pembayaran dari Ny. Rosita)
Saldo Debit Rp30,000,000 Rp15,000,000 ### ###
Rp2,500,000
Rp5,000,000
Rp2,000,000
Rp1,000,000
Rp6,000,000
Rp3,500,000 Rp1,000,000
Rp2,800,000
Rp3,500,000
Rp65,000,000
Rp5,000,000 Rp40,000,000
Rp40,000,000
Piutang Lain-lain Kas (Memberikan Pinjaman kepada CV. Arta Sari) Biaya Gaji Kas (Membayar Gaji 5 Orang Tenaga Kerja) Biaya listrik & Telepon Kas (Membayar Listrik & Telepon) Hutang Usaha Kas (Membayar Cicilan Hutang Kendaraan) Piutang Usaha Pendapatan Usaha (Menerima Pesanan Kue dari Ny. Mitha) Biaya Gaji Kas (Membayar Gaji 8 orang Karyawan) JUMLAH
1.1.3.1 1.1.1.1
Rp8,000,000
5.1.0.3 1.1.1.1
Rp11,500,000
5.1.0.1 1.1.1.1
Rp3,200,000
2.1.1.1 1.1.1.1
Rp3,500,000
1.1.2.1 4.1.0.0
Rp2,500,000
5.1.03 1.1.1.1
Rp15,500,000
###
Saldo Kredit
###
Rp2,500,000
Rp5,000,000
Rp2,000,000
Rp1,000,000
Rp6,000,000
Rp4,500,000
Rp2,800,000
Rp3,500,000
Rp10,000,000 Rp55,000,000
Rp45,000,000
Rp40,000,000
Rp8,000,000
Rp11,500,000
Rp3,200,000
Rp3,500,000
Rp2,500,000
Rp15,500,000 ###
BUKU BESAR BUKU BESAR KAS
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17
Tanggal
BUKTI TRANSAKSI
27/09/2007 29/09/2007 04/10/2007 05/10/2007 18/10/2007 25/10/2007 02/11/2007 05/11/2007 07/11/2007 15/11/2007 20/11/2007 22/11/2007 25/11/2007 28/11/2007 12/12/2007 15/12/2007 28/12/2007
20070901 20070902 20071001 20071002 20071003 20071004 20071101 20071102 20071103 20071104 20071105 20071106 20071107 20071108 20071201 20071202 20071228
REF. Keterangan (Sebagai Modal Awal) (Membeli Bahan Kue & Catering) (Menerima Penghasilan dari pesanan) (Membayar Listrik & Telepon) (Biaya Membuat Brosur / Pamflet) (Menyewakan ruang tak terpakai) (Menerima Pesanan Nasi Box dari CV. Arta Sari) (Membayar Listrik & Telepon) (Menerima sisa pembayaran dari CV. Arta Sari) (Membeli Kendaraan 'Box' dari PT. Daihatsu Motor) (Menerima Pesanan Catering dari Ny. Rosita) (Menerima sisa pembayaran dari Ny. Rosita) (Memberikan Pinjaman kepada CV. Arta Sari) (Membayar Gaji 5 Orang Tenaga Kerja) (Membayar Listrik & Telepon) (Membayar Cicilan Hutang Kendaraan) (Membayar Gaji 8 orang Karyawan)
DEBIT
KREDIT
30,000,000 2,500,000 5,000,000 2,000,000 1,000,000 6,000,000 1,000,000 2,800,000 3,500,000 10,000,000 5,000,000 40,000,000 8,000,000 11,500,000 3,200,000 3,500,000 15,500,000
TOTAL
BUKTI TRANSAKSI
27/09/2007
20070901
REF. Keterangan
(Sebagai Modal Awal)
DEBIT
KREDIT
15,000,000
BUKU BESAR TANAH Tanggal 27/09/2007
20070901
REF. Keterangan (Sebagai Modal Awal)
DEBIT
KREDIT
150,000,000
BUKU BESAR BANGUNAN BUKTI TRANSAKSI
27/09/2007
20070901
REF. Keterangan (Sebagai Modal Awal)
DEBIT
KREDIT
275,000,000
Tanggal
BUKTI TRANSAKSI
27/09/2007
20070901
REF. Keterangan (Sebagai Modal Awal)
DEBIT
KREDIT
470,000,000
Tanggal
BUKTI TRANSAKSI
29/09/2007
20070901
REF. Keterangan
(Sebagai Modal Awal)
DEBIT
KREDIT
2,500,000
04/10/2007 02/11/2007 20/11/2007 19/12/2007
20071001 20071101 20071105 20071203
REF. Keterangan
DEBIT
(Menerima Penghasilan dari pesanan) (Menerima Pesanan Nasi Box dari CV. Arta Sari) (Menerima Pesanan Catering dari Ny. Rosita) (Menerima Pesanan Kue dari Ny. Mitha)
KREDIT 5,000,000 4,500,000 45,000,000 2,500,000
TOTAL
BUKTI TRANSAKSI
05/10/2007 05/11/2007 12/12/2007
20071002 20071102 20071201
REF. Keterangan
(Membayar Listrik & Telepon) (Membayar Listrik & Telepon) (Membayar Listrik & Telepon) TOTAL
3.1.0.0 SALDO
5.1.0.0 SALDO
4.1.0.0 SALDO (5,000,000) (9,500,000) (54,500,000) (57,000,000) (57,000,000)
BUKU BESAR BIAYA LISTRIK & TELEPON Tanggal
1.3.2.1 SALDO
2,500,000
BUKU BESAR PENDAPATAN USAHA BUKTI TRANSAKSI
SALDO
2,500,000
TOTAL
Tanggal
1.3.1.1
470,000,000 470,000,000
TOTAL BUKU BESAR BIAYA BAHAN KUE & CATERING
SALDO
275,000,000 275,000,000
TOTAL BUKU BESAR MODAL
1.1.4.1
150,000,000 150,000,000
TOTAL
Tanggal
30,000,000 27,500,000 32,500,000 30,500,000 29,500,000 35,500,000 36,500,000 33,700,000 37,200,000 27,200,000 32,200,000 72,200,000 64,200,000 52,700,000 49,500,000 46,000,000 30,500,000
15,000,000 15,000,000
TOTAL
BUKTI TRANSAKSI
SALDO
30,500,000
BUKU BESAR PERLENGKAPAN USAHA Tanggal
1.1.1.1
DEBIT 2,000,000 2,800,000 3,200,000
KREDIT
5.1.0.1 SALDO 2,000,000 4,800,000 8,000,000 8,000,000
BUKU BESAR BIAYA IKLAN Tanggal
BUKTI TRANSAKSI
18/10/2007
20071003
REF. Keterangan (Biaya Membuat Brosur / Pamflet)
DEBIT
KREDIT
1,000,000
1,000,000
TOTAL
1,000,000
BUKU BESAR PENDAPATAN SEWA
REF.
Tanggal
BUKTI TRANSAKSI
Keterangan
25/10/2007
20071004
(Menyewakan ruang tak terpakai)
DEBIT
KREDIT 6,000,000
TOTAL
BUKTI TRANSAKSI
02/11/2007 07/11/2007 20/11/2007 22/11/2007 19/12/2007
20071101 20071103 20071105 20071106 20071203
REF. Keterangan
(Menerima Pesanan Nasi Box dari CV. Arta Sari) (Menerima sisa pembayaran dari CV. Arta Sari) (Menerima Pesanan Catering dari Ny. Rosita) (Menerima sisa pembayaran dari Ny. Rosita) (Menerima Pesanan Kue dari Ny. Mitha)
DEBIT
KREDIT
3,500,000 3,500,000 40,000,000 40,000,000 2,500,000
TOTAL
BUKTI TRANSAKSI
15/11/2007
20071104
REF. Keterangan (Membeli Kendaraan 'Box' dari PT. Daihatsu Motor)
DEBIT
KREDIT
65,000,000
15/11/2007 15/12/2007
20071104 20071202
REF. Keterangan
(Membeli Kendaraan 'Box' dari PT. Daihatsu Motor) (Membayar Cicilan Hutang Kendaraan)
DEBIT
KREDIT
55,000,000 3,500,000
TOTAL
BUKTI TRANSAKSI
25/11/2007
20071107
REF. Keterangan
(Memberikan Pinjaman kepada CV. Arta Sari)
DEBIT
KREDIT
8,000,000
28/11/2007 28/12/2007
20071108 20071228
REF. Keterangan (Membayar Gaji 5 Orang Tenaga Kerja) (Membayar Gaji 8 orang Karyawan) TOTAL
55,000,000 51,500,000
1.1.3.1 SALDO
8,000,000
BUKU BESAR BIAYA GAJI BUKTI TRANSAKSI
2.1.1.1 SALDO
8,000,000
TOTAL
Tanggal
1.3.3.1 SALDO
51,500,000
BUKU BESAR PIUTANG LAIN-LAIN Tanggal
3,500,000 40,000,000 2,500,000
65,000,000
BUKU BESAR HUTANG USAHA BUKTI TRANSAKSI
1.2.1.1 SALDO
65,000,000
TOTAL
Tanggal
(6,000,000)
2,500,000
BUKU BESAR KENDARAAN Tanggal
4.1.0.1 SALDO
(6,000,000)
BUKU BESAR PIUTANG USAHA Tanggal
5.1.0.2 SALDO
DEBIT 11,500,000 15,500,000
KREDIT
5.1.0.3 SALDO 11,500,000 27,000,000 27,000,000
NERACA SALDO "MIKITA COOKIES" ADALAH SEBAGAI BERIKUT : "MIKITA COOKIES" NERACA SALDO 31 DESEMBER 2007
NAMA REKENING
REF.
SALDO DEBET
KREDIT
1
Kas
1.1.1.1
Rp30,500,000
2
Piutang Usaha
1.1.2.1
Rp2,500,000
3
Piutang Lain-lain
1.1.3.1
Rp8,000,000
4
Perlengkapan Usaha
1.1.4.1
Rp15,000,000
5
Tanah
1.3.1.1
Rp150,000,000
6
Bangunan
1.3.2.1
Rp275,000,000
7
Kendaraan
1.3.3.1
Rp65,000,000
8
Hutang Usaha
2.1.1.1
Rp51,500,000
9
Modal
3.1.0.0
Rp470,000,000
10
Pendapatan Usaha
4.1.0.0
Rp57,000,000
11
Pendapatan Sewa
4.1.0.1
Rp6,000,000
12
Biaya Bahan Kue & Catering
5.1.0.0
Rp2,500,000
13
Biaya Listrik & Telepon
5.1.0.1
Rp8,000,000
14
Biaya Iklan
5.1.0.2
Rp1,000,000
15
Biaya Gaji
5.1.03
Rp27,000,000
Jumlah
Rp584,500,000
Rp584,500,000
"MIKITA COOKIES" AYAT JURNAL PENYESUAIAN 31 DESEMBER 2007
NO. Tanggal
Keterangan
Ref.
Debit
1
12/31/2007
Pendapatan Sewa Hutang Pendapatan Sewa (Mencatat pendapatan sewa yang terhutang)
4.1.0.1 2.1.2.1
Rp5,000,000
2
12/31/2007
Persekot Iklan Biaya Iklan (Mencatat Iklan yang dibayar lebih dulu)
1.1.5.1 5.1.0.2
Rp833,333
3
12/31/2007
Piutang Lain-lain Pendapatan Bunga (Mencatat dari Pendapatan Bunga)
1.1.3.1 4.1.0.2
Rp80,000
4
12/31/2007
Biaya Gaji Hutang Gaji (Mencatat Gaji yang masih harus dibayar)
5.1.0.3 2.1.3.1
Rp500,000
5
12/31/2007
Kerugian Piutang Cadangan Kerugian Piutang (Mencatat Kerugian Piutang)
5.1.0.4 1.1.2.2
Rp25,000
6
12/31/2007
Depresiasi Bangunan Akumulasi Depresiasi Bangunan (Mencatat Penyusutan Bangunan)
5.1.0.5 1.3.2.2
Rp13,750,000
7
12/31/2007
Depresiasi Kendaraan Akmumulasi Depresiasi Kendaraan (Mencatat Penyusutan Kendaraan)
5.1.0.6 1.3.3.2
Rp6,500,000
8
12/31/2007
Biaya Pemakaian Perlengkapan Perlengkapan Usaha (Mencatat Perlengkapan Usaha yang terpakai)
5.1.0.7 1.1.4.1
Rp400,000
Rp27,088,333
Kredit Rp5,000,000
Rp833,333
Rp80,000
Rp500,000
Rp25,000
Rp13,750,000
Rp6,500,000
Rp400,000
Rp27,088,333
"MIKITA CO NERACA Nama Rekening Kas Piutang Usaha Piutang Lain-Lain Perlengkapan Usaha Tanah Bangunan Kendaraan Hutang Usaha Modal Pendapatan Usaha Pendapatan Sewa Biaya bahan kue & catering Biaya listrik & telepon Biaya iklan Biaya gaji Jumlah Hutang Pendapatan Sewa Persekot Iklan Pendapatan bunga Hutang gaji Biaya Kerugian Piutang Cadangan Kerugian piutang Biaya Depr. Bangunan Akm. Depr. Bangunan Biaya Depr. Kendaraan Akm. Depr kendaraan Biaya pemakaian perlengkapan
Rugi Bersih
Neraca Saldo (NS) Debet Kredit Rp30,500,000 Rp2,500,000 Rp8,000,000 Rp15,000,000 Rp150,000,000 Rp275,000,000 Rp65,000,000
Debet
Rp80,000
Rp51,500,000 Rp470,000,000 Rp57,000,000 Rp6,000,000 Rp2,500,000 Rp8,000,000 Rp1,000,000 Rp27,000,000 Rp584,500,000
AJP
Rp5,000,000
Rp500,000 Rp584,500,000 Rp833,333
Rp25,000 Rp13,750,000 Rp6,500,000 Rp400,000 Rp27,088,333
"MIKITA COOKIES" NERACA LAJUR AJP Kredit
Rp400,000
Rp833,333
NS Disesuaikan Debet Kredit Rp30,500,000 Rp2,500,000 Rp8,080,000 Rp15,000,000 Rp150,000,000 Rp275,000,000 Rp65,000,000
Rp5,000,000 Rp2,500,000 Rp8,000,000 Rp1,000,000 Rp27,500,000
Rp5,000,000
Laba Rugi Debet Kredit
Rp51,500,000 Rp470,000,000 Rp57,000,000 Rp6,000,000
Rp57,000,000 Rp1,000,000 Rp2,500,000 Rp8,000,000 Rp166,667 Rp27,500,000
Rp5,000,000 Rp833,333
Rp80,000 Rp500,000
Rp833,333 Rp80,000 Rp500,000
Rp25,000 Rp25,000
Rp80,000 Rp25,000
Rp25,000 Rp13,750,000
Rp13,750,000
Rp13,750,000 Rp13,750,000
Rp6,500,000 Rp6,500,000 Rp27,088,333
Debet Rp30,500,000 Rp2,500,000 Rp8,080,000 Rp14,600,000 Rp150,000,000 Rp275,000,000 Rp65,000,000
Rp400,000
Rp833,333
Neraca
Rp6,500,000 Rp6,500,000
Rp400,000 Rp611,588,333
Rp611,588,333
Rp400,000 Rp58,841,667 Rp58,841,667
Rp58,080,000 Rp761,667 Rp58,841,667
Rp546,513,333 Rp761,667 Rp547,275,000
Neraca Kredit
Rp51,500,000 Rp470,000,000
Rp5,000,000
Rp500,000 Rp25,000 Rp13,750,000 Rp6,500,000 --Rp547,275,000 Rp547,275,000
LAPORAN LABA / RUGI MIKITA "COOKIES" PER 31 DESEMBER 2007 A.
PENDAPATAN Pendapatan Usaha Pendapatan Sewa Pendapatan bunga Total Pendapatan
B.
BEBAN Biaya bahan kue & catering Biaya listrik & telepon Biaya iklan Biaya gaji Biaya Kerugian Piutang Biaya Depr. Bangunan Biaya Depr. Kendaraan Biaya pemakaian perlengkapan Total Beban Rugi Bersih
Rp2,500,000.00 Rp8,000,000.00 Rp166,667.00 Rp27,500,000.00 Rp25,000.00 Rp13,750,000.00 Rp6,500,000.00 Rp400,000.00
Rp57,000,000.00 Rp1,000,000.00 Rp80,000.00 Rp58,080,000.00
Rp58,841,667.00 (-)
Rp(761,667.00)
LAPORAN PERUBAHAN MODAL MIKITA "COOKIES" PER 31 DESEMBER 2007 Modal Rugi bersih Modal akhir
Rp470,000,000.00 Rp(761,667.00) Rp469,238,333.00
(+)
MIKITA "COO NERACA PER 31 DESEMB AKTIVA
Aktiva Lancar : Kas Piutang usaha Cadangan Kerugian Piutang
Rp2,500,000.00 Rp25,000.00
Piutang lain-lain Perlengkapan usaha Persekot iklan Total Aktiva Lancar Aktiva Tetap Tanah Bangunan Akm. Depr. Bangunan
Rp275,000,000.00 Rp13,750,000.00
Kendaraan Akm. Depr. Kendaraan
Rp65,000,000.00 Rp6,500,000.00
Rp150,000,000.00
Rp261,250,000.00
Rp58,500,000.00 Total Aktiva Tetap
Total Aktiva
MIKITA "COOKIES" NERACA PER 31 DESEMBER 2007
Rp30,500,000.00
Rp2,475,000.00 Rp8,080,000.00 Rp14,600,000.00 Rp833,333.00 Rp56,488,333.00
Hutang Lancar : Hutang usaha Hutang gaji Hutang pendapatan sewa Total Hutang lancar Modal
Rp469,750,000.00
Rp526,238,333.00
Total Pasiva
Rp51,500,000.00 Rp500,000.00 Rp5,000,000.00
PASSIVA
Rp57,000,000.00 Rp469,238,333.00
Rp526,238,333.00
Bukti Transaks i
1
27/09/2007
20070901
2
29/09/2007
20070902
3
04/10/2007
20071001
4
05/10/2007
20071002
5
18/10/2007
20071003
6
25/10/2007
20071004
7
02/11/2007
20071101
8
05/11/2007
20071102
9
07/11/2007
20071103
10
15/11/2007
20071104
11
20/11/2007
20071105
12
22/11/2007
20071106
13
25/11/2007
20071107
14
28/11/2007
20071108
15
12/12/2007
20071201
16
15/12/2007
20071202
17
19/12/2007
20071203
18
28/12/2007
20071228
JUMLAH
JURNAL YANG DIBUAT OLEH "MIKITA COOKIES" KETERANGAN
REF
Kas 1.1.1.1 Perlengkapan Usaha 1.1.4.1 Tanah 1.3.1.1 Bangunan 1.3.2.1 Modal 3.1.0.0 (Sebagai Modal Awal) Biaya Bahan Kue & Catering 5.1.0.0 Kas 1.1.1.1 (Membeli Bahan Kue & Catering) Kas 1.1.1.1 Pendapatan Usaha 4.1.0.0 (Menerima Penghasilan dari pesanan) Biaya listrik & Telepon 5.1.0.1 Kas 1.1.1.1 (Membayar Listrik & Telepon) Biaya iklan 5.1.0.2 Kas 1.1.1.1 (Biaya Membuat Brosur / Pamflet) Kas 1.1.1.1 Pendapatan Sewa 4.1.0.1 (Menyewakan ruang tak terpakai) Piutang Usaha 1.1.2.1 Kas 1.1.1.1 Pendapatan Usaha 4.1.0.0 (Menerima Pesanan Nasi Box dari CV. Arta Sari) Biaya listrik & Telepon 5.1.0.1 Kas 1.1.1.1 (Membayar Listrik & Telepon) Kas 1.1.1.1 Piutang Usaha 1.1.2.1 (Menerima sisa pembayaran dari CV. Arta Sari) Kendaraan 1.3.3.1 Kas 1.1.1.1 Hutang Usaha 2.1.1.1 (Membeli Kendaraan 'Box' dari PT. Daihatsu Motor) Kas 1.1.1.1 Piutang Usaha 1.1.2.1 Pendapatan Usaha 4.1.0.0 (Menerima Pesanan Catering dari Ny. Rosita) Kas 1.1.1.1 Piutang Usaha 1.1.2.1 (Menerima sisa pembayaran dari Ny. Rosita)
Saldo Debit Rp30,000,000 Rp15,000,000 ### ###
Rp2,500,000
Rp5,000,000
Rp2,000,000
Rp1,000,000
Rp6,000,000
Rp3,500,000 Rp1,000,000
Rp2,800,000
Rp3,500,000
Rp65,000,000
Rp5,000,000 Rp40,000,000
Rp40,000,000
Piutang Lain-lain Kas (Memberikan Pinjaman kepada CV. Arta Sari) Biaya Gaji Kas (Membayar Gaji 5 Orang Tenaga Kerja) Biaya listrik & Telepon Kas (Membayar Listrik & Telepon) Hutang Usaha Kas (Membayar Cicilan Hutang Kendaraan) Piutang Usaha Pendapatan Usaha (Menerima Pesanan Kue dari Ny. Mitha) Biaya Gaji Kas (Membayar Gaji 8 orang Karyawan) JUMLAH
1.1.3.1 1.1.1.1
Rp8,000,000
5.1.0.3 1.1.1.1
Rp11,500,000
5.1.0.1 1.1.1.1
Rp3,200,000
2.1.1.1 1.1.1.1
Rp3,500,000
1.1.2.1 4.1.0.0
Rp2,500,000
5.1.03 1.1.1.1
Rp15,500,000
###
Saldo Kredit
###
Rp2,500,000
Rp5,000,000
Rp2,000,000
Rp1,000,000
Rp6,000,000
Rp4,500,000
Rp2,800,000
Rp3,500,000
Rp10,000,000 Rp55,000,000
Rp45,000,000
Rp40,000,000
Rp8,000,000
Rp11,500,000
Rp3,200,000
Rp3,500,000
Rp2,500,000
Rp15,500,000 ###
BUKU BESAR BUKU BESAR KAS
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17
Tanggal
BUKTI TRANSAKSI
27/09/2007 29/09/2007 04/10/2007 05/10/2007 18/10/2007 25/10/2007 02/11/2007 05/11/2007 07/11/2007 15/11/2007 20/11/2007 22/11/2007 25/11/2007 28/11/2007 12/12/2007 15/12/2007 28/12/2007
20070901 20070902 20071001 20071002 20071003 20071004 20071101 20071102 20071103 20071104 20071105 20071106 20071107 20071108 20071201 20071202 20071228
REF. Keterangan (Sebagai Modal Awal) (Membeli Bahan Kue & Catering) (Menerima Penghasilan dari pesanan) (Membayar Listrik & Telepon) (Biaya Membuat Brosur / Pamflet) (Menyewakan ruang tak terpakai) (Menerima Pesanan Nasi Box dari CV. Arta Sari) (Membayar Listrik & Telepon) (Menerima sisa pembayaran dari CV. Arta Sari) (Membeli Kendaraan 'Box' dari PT. Daihatsu Motor) (Menerima Pesanan Catering dari Ny. Rosita) (Menerima sisa pembayaran dari Ny. Rosita) (Memberikan Pinjaman kepada CV. Arta Sari) (Membayar Gaji 5 Orang Tenaga Kerja) (Membayar Listrik & Telepon) (Membayar Cicilan Hutang Kendaraan) (Membayar Gaji 8 orang Karyawan)
DEBIT
KREDIT
30,000,000 2,500,000 5,000,000 2,000,000 1,000,000 6,000,000 1,000,000 2,800,000 3,500,000 10,000,000 5,000,000 40,000,000 8,000,000 11,500,000 3,200,000 3,500,000 15,500,000
TOTAL
BUKTI TRANSAKSI
27/09/2007
20070901
REF. Keterangan
(Sebagai Modal Awal)
DEBIT
KREDIT
15,000,000
BUKU BESAR TANAH Tanggal 27/09/2007
20070901
REF. Keterangan (Sebagai Modal Awal)
DEBIT
KREDIT
150,000,000
BUKU BESAR BANGUNAN BUKTI TRANSAKSI
27/09/2007
20070901
REF. Keterangan (Sebagai Modal Awal)
DEBIT
KREDIT
275,000,000
Tanggal
BUKTI TRANSAKSI
27/09/2007
20070901
REF. Keterangan (Sebagai Modal Awal)
DEBIT
KREDIT
470,000,000
Tanggal
BUKTI TRANSAKSI
29/09/2007
20070901
REF. Keterangan
(Sebagai Modal Awal)
DEBIT
KREDIT
2,500,000
04/10/2007 02/11/2007 20/11/2007 19/12/2007
20071001 20071101 20071105 20071203
REF. Keterangan
DEBIT
(Menerima Penghasilan dari pesanan) (Menerima Pesanan Nasi Box dari CV. Arta Sari) (Menerima Pesanan Catering dari Ny. Rosita) (Menerima Pesanan Kue dari Ny. Mitha)
KREDIT 5,000,000 4,500,000 45,000,000 2,500,000
TOTAL
BUKTI TRANSAKSI
05/10/2007 05/11/2007 12/12/2007
20071002 20071102 20071201
REF. Keterangan
(Membayar Listrik & Telepon) (Membayar Listrik & Telepon) (Membayar Listrik & Telepon) TOTAL
3.1.0.0 SALDO
5.1.0.0 SALDO
4.1.0.0 SALDO (5,000,000) (9,500,000) (54,500,000) (57,000,000) (57,000,000)
BUKU BESAR BIAYA LISTRIK & TELEPON Tanggal
1.3.2.1 SALDO
2,500,000
BUKU BESAR PENDAPATAN USAHA BUKTI TRANSAKSI
SALDO
2,500,000
TOTAL
Tanggal
1.3.1.1
470,000,000 470,000,000
TOTAL BUKU BESAR BIAYA BAHAN KUE & CATERING
SALDO
275,000,000 275,000,000
TOTAL BUKU BESAR MODAL
1.1.4.1
150,000,000 150,000,000
TOTAL
Tanggal
30,000,000 27,500,000 32,500,000 30,500,000 29,500,000 35,500,000 36,500,000 33,700,000 37,200,000 27,200,000 32,200,000 72,200,000 64,200,000 52,700,000 49,500,000 46,000,000 30,500,000
15,000,000 15,000,000
TOTAL
BUKTI TRANSAKSI
SALDO
30,500,000
BUKU BESAR PERLENGKAPAN USAHA Tanggal
1.1.1.1
DEBIT 2,000,000 2,800,000 3,200,000
KREDIT
5.1.0.1 SALDO 2,000,000 4,800,000 8,000,000 8,000,000
BUKU BESAR BIAYA IKLAN Tanggal
BUKTI TRANSAKSI
18/10/2007
20071003
REF. Keterangan (Biaya Membuat Brosur / Pamflet)
DEBIT
KREDIT
1,000,000
1,000,000
TOTAL
1,000,000
BUKU BESAR PENDAPATAN SEWA
REF.
Tanggal
BUKTI TRANSAKSI
Keterangan
25/10/2007
20071004
(Menyewakan ruang tak terpakai)
DEBIT
KREDIT 6,000,000
TOTAL
BUKTI TRANSAKSI
02/11/2007 07/11/2007 20/11/2007 22/11/2007 19/12/2007
20071101 20071103 20071105 20071106 20071203
REF. Keterangan
(Menerima Pesanan Nasi Box dari CV. Arta Sari) (Menerima sisa pembayaran dari CV. Arta Sari) (Menerima Pesanan Catering dari Ny. Rosita) (Menerima sisa pembayaran dari Ny. Rosita) (Menerima Pesanan Kue dari Ny. Mitha)
DEBIT
KREDIT
3,500,000 3,500,000 40,000,000 40,000,000 2,500,000
TOTAL
BUKTI TRANSAKSI
15/11/2007
20071104
REF. Keterangan (Membeli Kendaraan 'Box' dari PT. Daihatsu Motor)
DEBIT
KREDIT
65,000,000
15/11/2007 15/12/2007
20071104 20071202
REF. Keterangan
(Membeli Kendaraan 'Box' dari PT. Daihatsu Motor) (Membayar Cicilan Hutang Kendaraan)
DEBIT
KREDIT
55,000,000 3,500,000
TOTAL
BUKTI TRANSAKSI
25/11/2007
20071107
REF. Keterangan
(Memberikan Pinjaman kepada CV. Arta Sari)
DEBIT
KREDIT
8,000,000
28/11/2007 28/12/2007
20071108 20071228
REF. Keterangan (Membayar Gaji 5 Orang Tenaga Kerja) (Membayar Gaji 8 orang Karyawan) TOTAL
55,000,000 51,500,000
1.1.3.1 SALDO
8,000,000
BUKU BESAR BIAYA GAJI BUKTI TRANSAKSI
2.1.1.1 SALDO
8,000,000
TOTAL
Tanggal
1.3.3.1 SALDO
51,500,000
BUKU BESAR PIUTANG LAIN-LAIN Tanggal
3,500,000 40,000,000 2,500,000
65,000,000
BUKU BESAR HUTANG USAHA BUKTI TRANSAKSI
1.2.1.1 SALDO
65,000,000
TOTAL
Tanggal
(6,000,000)
2,500,000
BUKU BESAR KENDARAAN Tanggal
4.1.0.1 SALDO
(6,000,000)
BUKU BESAR PIUTANG USAHA Tanggal
5.1.0.2 SALDO
DEBIT 11,500,000 15,500,000
KREDIT
5.1.0.3 SALDO 11,500,000 27,000,000 27,000,000
NERACA SALDO "MIKITA COOKIES" ADALAH SEBAGAI BERIKUT : "MIKITA COOKIES" NERACA SALDO 31 DESEMBER 2007
NAMA REKENING
REF.
SALDO DEBET
KREDIT
1
Kas
1.1.1.1
Rp30,500,000
2
Piutang Usaha
1.1.2.1
Rp2,500,000
3
Piutang Lain-lain
1.1.3.1
Rp8,000,000
4
Perlengkapan Usaha
1.1.4.1
Rp15,000,000
5
Tanah
1.3.1.1
Rp150,000,000
6
Bangunan
1.3.2.1
Rp275,000,000
7
Kendaraan
1.3.3.1
Rp65,000,000
8
Hutang Usaha
2.1.1.1
Rp51,500,000
9
Modal
3.1.0.0
Rp470,000,000
10
Pendapatan Usaha
4.1.0.0
Rp57,000,000
11
Pendapatan Sewa
4.1.0.1
Rp6,000,000
12
Biaya Bahan Kue & Catering
5.1.0.0
Rp2,500,000
13
Biaya Listrik & Telepon
5.1.0.1
Rp8,000,000
14
Biaya Iklan
5.1.0.2
Rp1,000,000
15
Biaya Gaji
5.1.03
Rp27,000,000
Jumlah
Rp584,500,000
Rp584,500,000
"MIKITA COOKIES" AYAT JURNAL PENYESUAIAN 31 DESEMBER 2007
NO. Tanggal
Keterangan
Ref.
Debit
1
12/31/2007
Pendapatan Sewa Hutang Pendapatan Sewa (Mencatat pendapatan sewa yang terhutang)
4.1.0.1 2.1.2.1
Rp5,000,000
2
12/31/2007
Persekot Iklan Biaya Iklan (Mencatat Iklan yang dibayar lebih dulu)
1.1.5.1 5.1.0.2
Rp833,333
3
12/31/2007
Piutang Lain-lain Pendapatan Bunga (Mencatat dari Pendapatan Bunga)
1.1.3.1 4.1.0.2
Rp80,000
4
12/31/2007
Biaya Gaji Hutang Gaji (Mencatat Gaji yang masih harus dibayar)
5.1.0.3 2.1.3.1
Rp500,000
5
12/31/2007
Kerugian Piutang Cadangan Kerugian Piutang (Mencatat Kerugian Piutang)
5.1.0.4 1.1.2.2
Rp25,000
6
12/31/2007
Depresiasi Bangunan Akumulasi Depresiasi Bangunan (Mencatat Penyusutan Bangunan)
5.1.0.5 1.3.2.2
Rp13,750,000
7
12/31/2007
Depresiasi Kendaraan Akmumulasi Depresiasi Kendaraan (Mencatat Penyusutan Kendaraan)
5.1.0.6 1.3.3.2
Rp6,500,000
8
12/31/2007
Biaya Pemakaian Perlengkapan Perlengkapan Usaha (Mencatat Perlengkapan Usaha yang terpakai)
5.1.0.7 1.1.4.1
Rp400,000
Rp27,088,333
Kredit Rp5,000,000
Rp833,333
Rp80,000
Rp500,000
Rp25,000
Rp13,750,000
Rp6,500,000
Rp400,000
Rp27,088,333
"MIKITA CO NERACA Nama Rekening Kas Piutang Usaha Piutang Lain-Lain Perlengkapan Usaha Tanah Bangunan Kendaraan Hutang Usaha Modal Pendapatan Usaha Pendapatan Sewa Biaya bahan kue & catering Biaya listrik & telepon Biaya iklan Biaya gaji Jumlah Hutang Pendapatan Sewa Persekot Iklan Pendapatan bunga Hutang gaji Biaya Kerugian Piutang Cadangan Kerugian piutang Biaya Depr. Bangunan Akm. Depr. Bangunan Biaya Depr. Kendaraan Akm. Depr kendaraan Biaya pemakaian perlengkapan
Rugi Bersih
Neraca Saldo (NS) Debet Kredit Rp30,500,000 Rp2,500,000 Rp8,000,000 Rp15,000,000 Rp150,000,000 Rp275,000,000 Rp65,000,000
Debet
Rp80,000
Rp51,500,000 Rp470,000,000 Rp57,000,000 Rp6,000,000 Rp2,500,000 Rp8,000,000 Rp1,000,000 Rp27,000,000 Rp584,500,000
AJP
Rp5,000,000
Rp500,000 Rp584,500,000 Rp833,333
Rp25,000 Rp13,750,000 Rp6,500,000 Rp400,000 Rp27,088,333
"MIKITA COOKIES" NERACA LAJUR AJP Kredit
Rp400,000
Rp833,333
NS Disesuaikan Debet Kredit Rp30,500,000 Rp2,500,000 Rp8,080,000 Rp15,000,000 Rp150,000,000 Rp275,000,000 Rp65,000,000
Rp5,000,000 Rp2,500,000 Rp8,000,000 Rp1,000,000 Rp27,500,000
Rp5,000,000
Laba Rugi Debet Kredit
Rp51,500,000 Rp470,000,000 Rp57,000,000 Rp6,000,000
Rp57,000,000 Rp1,000,000 Rp2,500,000 Rp8,000,000 Rp166,667 Rp27,500,000
Rp5,000,000 Rp833,333
Rp80,000 Rp500,000
Rp833,333 Rp80,000 Rp500,000
Rp25,000 Rp25,000
Rp80,000 Rp25,000
Rp25,000 Rp13,750,000
Rp13,750,000
Rp13,750,000 Rp13,750,000
Rp6,500,000 Rp6,500,000 Rp27,088,333
Debet Rp30,500,000 Rp2,500,000 Rp8,080,000 Rp14,600,000 Rp150,000,000 Rp275,000,000 Rp65,000,000
Rp400,000
Rp833,333
Neraca
Rp6,500,000 Rp6,500,000
Rp400,000 Rp611,588,333
Rp611,588,333
Rp400,000 Rp58,841,667 Rp58,841,667
Rp58,080,000 Rp761,667 Rp58,841,667
Rp546,513,333 Rp761,667 Rp547,275,000
Neraca Kredit
Rp51,500,000 Rp470,000,000
Rp5,000,000
Rp500,000 Rp25,000 Rp13,750,000 Rp6,500,000 --Rp547,275,000 Rp547,275,000
LAPORAN LABA / RUGI MIKITA "COOKIES" PER 31 DESEMBER 2007 A.
PENDAPATAN Pendapatan Usaha Pendapatan Sewa Pendapatan bunga Total Pendapatan
B.
BEBAN Biaya bahan kue & catering Biaya listrik & telepon Biaya iklan Biaya gaji Biaya Kerugian Piutang Biaya Depr. Bangunan Biaya Depr. Kendaraan Biaya pemakaian perlengkapan Total Beban Rugi Bersih
Rp2,500,000.00 Rp8,000,000.00 Rp166,667.00 Rp27,500,000.00 Rp25,000.00 Rp13,750,000.00 Rp6,500,000.00 Rp400,000.00
Rp57,000,000.00 Rp1,000,000.00 Rp80,000.00 Rp58,080,000.00
Rp58,841,667.00 (-)
Rp(761,667.00)
LAPORAN PERUBAHAN MODAL MIKITA "COOKIES" PER 31 DESEMBER 2007 Modal Rugi bersih Modal akhir
Rp470,000,000.00 Rp(761,667.00) Rp469,238,333.00
(+)
MIKITA "COO NERACA PER 31 DESEMB AKTIVA
Aktiva Lancar : Kas Piutang usaha Cadangan Kerugian Piutang
Rp2,500,000.00 Rp25,000.00
Piutang lain-lain Perlengkapan usaha Persekot iklan Total Aktiva Lancar Aktiva Tetap Tanah Bangunan Akm. Depr. Bangunan
Rp275,000,000.00 Rp13,750,000.00
Kendaraan Akm. Depr. Kendaraan
Rp65,000,000.00 Rp6,500,000.00
Rp150,000,000.00
Rp261,250,000.00
Rp58,500,000.00 Total Aktiva Tetap
Total Aktiva
MIKITA "COOKIES" NERACA PER 31 DESEMBER 2007
Rp30,500,000.00
Rp2,475,000.00 Rp8,080,000.00 Rp14,600,000.00 Rp833,333.00 Rp56,488,333.00
Hutang Lancar : Hutang usaha Hutang gaji Hutang pendapatan sewa Total Hutang lancar Modal
Rp469,750,000.00
Rp526,238,333.00
Total Pasiva
Rp51,500,000.00 Rp500,000.00 Rp5,000,000.00
PASSIVA
Rp57,000,000.00 Rp469,238,333.00
Rp526,238,333.00
Related Documents
Tugas Akuntansi
April 2020 26
Tugas Akuntansi Keperilakuan.docx
May 2020 16
Tugas Akuntansi Perpajakan.docx
December 2019 22
Tugas Pengantar Akuntansi Ii.docx
November 2019 30
Akuntansi Perbankan Tugas - Iif.docx
December 2019 19
Akuntansi
April 2020 42More Documents from ""
Surat Kuasa Tanah
November 2019 29
Skripsi - Pengaruh Sikap Orang Tua Dalam Mendidik Anak
November 2019 18
Tugas Akuntansi
April 2020 26
Skripsi-hubungan Motivasi Belajar Dengan Hasil Belajar Siswa
November 2019 33
Sistem Bilangan
April 2020 27