Rba Sukamenanti.docx

RENCANA BISNIS ANGGARAN BLUD PUSKESMAS SASAK TAHUN 2019

PEMERINTAH KABUPATEN PASAMAN BARAT BADAN LAYANAN UMUM DAERAH PUSKESMAS SASAK

RENCANA BISNIS DAN ANGGARAN TAHUN ANGGARAN 2019

KATA PENGANTAR

Puji

syukur

kami

sampaikan

limpahan

rahmat

dan

hidayah-Nya

kehadirat

Allah

sehingga

SWT

Rencana

atas Bisnis

Anggaran (RBA) Puskesmas Sasak tahun 2019 ini dapat tersusun. Disadari dalam penyusunannya memerlukan

waktu

yang tidak

sebentar karena proses pengumpulannya masih secara manual. Penerapan

pengelolaan

keuangan

Badan

Layanan

Umum

Daerah (BLUD) pada Puskesmas Sasak, tentunya memiliki implikasi penting bagi 2elati akuntansi dan keuangan organisasi, termasuk pula dalam proses penganggaran sebagai salah satu elemen dalam pengelolaan keuangan. Adapun untuk

Rencana Bisnis Anggaran (RBA)

menyampaikan

ini

dimaksudkan

informasi tentang dokumen perencanaan

tahunan kegiatan bisnis Puskesmas Sasak, kondisi lingkungan, asumsi, sasaran, target kinerja, kegiatan, perkiraan pendapatan, biaya dan proyeksi keuangan BLUD Puskesmas Sasak tahun 2019. Kami menyadari masih banyak kekurangan dalam penyusunan rencana bisnis anggaran ini, untuk itu kami mengharapkan masukan dan saran untuk perbaikan, sehingga penyusunan rencana bisnis anggaran yang akan 2elati lebih baik lagi. Kami juga terima

kasih

kepada

semua

pihak

yang

mengucapkan

telah

membantu

penyusunan rencana bisnis anggaran ini. Semoga rencana bisnis anggaran (RBA) ini dapat bermanfaat bagi semua pihak. Pasaman Barat, November 2018 Kepala BLUD Puskesmas Sasak

Riza Amelia,SKM,M.Kes NIP. 19770618 200501 2006

ii

RINGKASAN EKSEKUTIF

Rencana Bisnis A nggaran ini memuat lima bab, di mana bab pertama adalah pendahuluan, bab kedua memuat tentang kinerja Puskesmas Sasak tahun berjalan, bab tentang rencana bisnis dan

ketiga

anggaran BLUD tahun

memuat

2019, bab

keempat memuat tentang proyeksi keuangan tahun tahun 2019dan bab kelima adalah penutup. Bab pertama yaitu Pendahuluan yang memuat tentang hal-hal dasar Puskesmas Sasak. Bab kedua memuat tentang kondisi internal dan eksternal, asumsi makro dan mikro, kinerja, informasi yang penting, ambang batas belanja dan pendapatan Puskesmas Sasak. Di mana dalam bab dua inilah dibahas pencapaian kerja menurut 3elative3 utama, jenis unit layanannya dan juga berdasarkan jenis pasien. Bab keempat mencakup tentang asumsi penyusunan RBA, sasaran, target dan kinerja Puskesmas Sasak, program kerja, analisis dan rekapitulasi biaya, rekapitulasi biaya, anggaran pendapatan dan anggaran BLUD. Bab

keempat

berisi

tentang

proyeksi

neraca,

laporan

operasional, arus kas serta catatan atas laporan keuangan. Bab kelima berisi tentang penutup, di mana mencakup dua hal, yaitu kesimpulan dan hal yang perlu untuk diperhatikan. Hal-hal yang perlu

untuk

diperhatikan

ini

memiliki

beberapa

hal,

yaitu

penghapusan piutang; penghapusan persediaan; penghapusan 3elat tetap; penghapusan 3elat lain-lain; pemberian pinjaman; kerjasama dengan Pihak Ketiga.

3

DAFTAR ISI

LEMBAR PENGESAHAN ........................................................ I PENGANTAR......................................................................... ii RINGKASAN EKSEKUTIF .................................................. iii DAFTAR ISI ........................................................................ iv BAB

I. PENDAHULUAN................................................... 1 1. GAMBARAN UMUM ................................ .............. 1 B. VISI DAN MISI....................................................... 2 C. MAKSUD DAN TUJUAN ......................................... 3 D. JENIS PELAYANAN .............................................. 4 E. SUSUNAN PEJABAT PENGELOLA UPT BLUD ........ 6

BAB II. KINERJA BLUD TAHUN BERJALAN .................... 7 KONDISI LINGKUNGAN YANG MEMPENGARUHI PENCAPAIAN KINERJA......................................... 7 2.

3. Faktor Internal ............................ ...................... 7 2. Faktor Eksternal ............................................... 8 B.STANDAR SASAK

PELAYANAN

MINIMAL

PUSKESMAS

4. SPM............. ................................ ................. 10 C. PENCAPAIAN KINERJA ........................................ 11 5. Kinerja Non Keuangan 4

................................ ... 11 2.

Kinerja Keuangan .......................................... 12

5

D. LAPORAN KEUANGAN TAHUN 2017 ................................... 15 6. Neraca ........................................ ................................. 15 2. Laporan Operasional ................................................... 17 3. Laporan Arus Kas ........................................................ 18 4. Catatan atas Laporan Keuangan .................................. 20 BAB III. RENCANA BISNIS DAN ANGGARAN BLUD TAHUN 2019 29 7. GAMBARAN UMUM ANALISIS EKSTERNAL DAN INTERNAL ........................................ ........................................ ....... 29 8. Kondisi Lingkungan Internal ........................................ 29 2. Kondisi Lingkungan Eksternal ...................................... 30 B. ASUMSI-ASUMSI YANG DIGUNAKAN .............................. 33 C. SASARAN, TARGET KINERJA DAN STRATEGI BLUD ........ 34 D. PROGRAM KERJA DAN KEGIATAN ................................. 38 E. PERKIRAAN PENDAPATAN .............................................. 39 F. PERKIRAAN BIAYA............................................................ 40 BAB IV. PROYEKSI KEUANGAN TAHUN YANG AKAN DATANG (2019) 9. PROYEKSI NERACA........................... .............................. 41 B. PROYEKSI OPERASIONAL .............................................. 43 C. PROYEKSI ARUS KAS ..................................................... 45 D. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN ........................... 46 v

BAB V. PENUTUP ......................................................................... 47 10. KESIMPULAN ........................................ .......................... 47 B. SARANA .......................................................................... 47

LAMPIRAN-LAMPIRAN

v

BAB I PENDAHULUAN

A. Gambaran Umum Puskesmas Sasak Barat Pembangunan

kesehatan

Kabupaten Pasaman

merupakan

upaya

untuk

memenuhi salah satu hak dasar rakyat, yaitu untuk memperoleh pelayanan kesehatan sesuai Undang Undang Dasar 1945 Undang-undang bahkan

Nomor

36

tahun

2009

tentang

dan

Kesehatan,

untuk mendapatkan penghidupan yang layak di bidang

kesehatan amandemen kedua UUD 1945 pasal 34 ayat (3) menetapkan “Negara bertanggung jawab atas penyediaan fasilitas pelayanan kesehatan dan pelayanan umum yang layak”. Paradigma pembangunan kesehatan yang baru adalah 8elative

sehat

yang visi pokoknya menekankan “kesehatan

sebagai hak azasi manusia”, “kesehatan sebagai kebutuhan dasar manusia”, “kesehatan sebagai investasi bangsa” dan “kesehatan menjadi

titik

sentral

pembangunan

nasional”.

Sehubungan

dengan hal tersebut, maka dalam upaya peningkatan mutu pelayanan kesehatan digunakan pendekatan Clinical Governance yang terdiri dari Particular Centered, Evidence Based, In Live With Profesionalism.

Sedangkan

dalam

kegiatan

operasionalnya

berdasarkan prinsip penyelenggaraan Good Governance, yaitu transparansi,

akuntabilitas,

kejujuran,

hak

azasi

manusia,

supremasi 8elat dan keadilan untuk mewujudkan pelayanan kesehatan yang bermutu bagi seluruh lapisan masyarakat. Oleh karena

itu

penerapan

PPK-BLUD

di

Puskesmas

Sasak

dimaksudkan sebagai salah satu upaya untuk mewujudkan pembangunan

kesehatan

khususnya

di wilayah Kabupaten

Pasaman Barat dengan tujuan memberikan fleksibilitas

dalam

pengelolaannya sehingga Puskesmas Sasak dapat melaksanakan fungsi pelayanan kesehatan sesuai dengan Standar Pelayanan Minimal (SPM), 8elative8ve8, dan melaksanakan prinsip-prinsip bisnis sehat dengan tidak mengutamakan keuntungan.

Uraian tugas dan fungsi Puskesmas Sasak berdasarkan Peraturan Bupati Pasaman Barat No 188/ /Bup-Pasbar/2018 : 1)

Tugas Puskesmas dalam

Sasak

mempunyai

melaksanakan

tugas

kewenangan

membantu

di

bidang

Bupati

kesehatan

perorangan. 2)

Fungsi Dalam

melaksanakan

Puskesmas

tugas

Sasak

sebagaimana

kabupaten

dimaksud,

Pasaman

Barat

menyelenggarakan fungsi: a. Pelaksanaan

kebijakan

daerah

di

bidang

pelayanan

kesehatan perorangan yaitu pelayanan yang mengutamakan pengobatan pemulihan tanpa mengabaikan peningkatan kesehatan dan pencegahan penyakit, b. Penyelenggaraan minimal

dan

yang

pengawasan

standar

pelayanan

wajib dilaksanakan di bidang pelayanan

kesehatan, c. Penyelenggaraan Puskesmas

kegiatan

pelaksanaan

kesehatan

di

dengan memperhatikan kaidah ekonomi tanpa

melupakan fungsi 9elati kepada masyarakat sebagai kewajiban Puskesmas milik pemerintah, d. Pembinaan

dan

pelaksanaan

kerjasama

dengan

masyarakat, lembaga pemerintah, dan lembaga-lembaga lainnya, e. Pengelolaan urusan ketatausahaan dan keuangan, f.

Pelaporan hasil pelaksanaan tugas,

g. Pelaksanaan tugas kedinasan lain yang diberikan oleh Bupati Sasak .

B. Visi dan Misi Puskesmas Sasak Kabupaten Pasaman Barat 1. Visi Puskesmas SASAK

“Mewujudkanmasyarakat wilayah kerja Puskesmas SASAK, peduli sehat, mandiri, berkualitas, berkeadilan, berlandaskan keimanan dan gotong royong “. 2. Misi Puskesmas SASAK a. Memberdayakan Masyarakat dan meningkatkan kesadaran masyarakat wilayah kerja Sasak akan pentingnya kesehatan. b. Meningkatkan upaya kesehatan yang paripurna, mandiri, berkualitas, berlandaskan keimanan dan gotong royong. c. Melindungi kesehatan masyarakat wilayah kerja puskesmas SASAK dengan mewujudkan Jaminan upaya kesehatan yang merata. 3. Motto Puskesmas SASAK Motto yang ditanamkan di Puskesmas SASAK adalah “ Kesehatan anda tujuan kami kepuasan anda kebanggaan kami”. 4. Tata Nilai Puskesmas SASAK Strategi

puskesmas

mendukung

sejalan

pencapaian

dengan

SDGs

dan

visi

Pemerintah

mendukung

visi

pusat Dinas

Kesehatan Kabupaten Pasaman Barat yaitu, terwujudnya derajat kesehatan masyarakat Kabupaten Pasaman Barat yang optimal PROFESIONAL RAMAH INOVATIF MALU AKUNTABEL

C. Maksud dan Tujuan 1. Maksud Maksud penyusunan Rencana Bisnis Anggaran Puskesmas Sasak Kabupaten Pasaman Barat Tahun sebagai

dokumen

perencanaan

Anggaran bisnis

2019 ini

adalah

dan penganggaran

untuk periode satu tahun anggaran yaitu : a. Menjabarkan Rencana Pembangunan Jangka Menengah Daerah Kabupaten Pasaman Barat Tahun 2016-2021.

b. Menjabarkan Rencana Strategis Bisnis Puskesmas Sasak Tahun

2019-2023

prioritas,

dalam

pengembangan

rencana

program

pelayanan

dan

kegiatan

pendukung

pelayanan kesehatan puskesmas Tahun Anggaran 2019. c. Sebagai

pedoman

dalam

penyusunan

Dokumen

Pelaksanaan Anggaran BLUD- Puskesmas Sasak karena memuat arah kebijakan pelayanan kesehatan tingkat lanjutan di puskesmas yang merupakan urusan wajib Pemerintah Daerah. d. Memberikan fleksibilitas

dalam pengelolaan anggaran

sehingga Puskesmas Sasak dapat melaksanakan fungsi pelayanan kesehatan sesuai dengan Standar Pelayanan Minimal (SPM), professional, dan melaksanakan prinsipprinsip

bisnis

sehat

dengan

tidak

mengutamakan

kepastian

dan

sinergitas

keuntungan. e. Menciptakan program antar

kegiatan pelayanan kesehatan

11elati

maupun

program

tingkat

perencanaan dan

rujukan

pemerintah

dalam keterpaduan sumber pendanaan. f. Mewujudkan

efisiensi

perencanaan

alokasi

dan

sumber

efektifitas

dalam

daya serta produktifitas

dalam rangka peningkatan kinerja pelayanan kesehatan puskesmas sebagai unit pelayanan 11elati. 2.

Tujuan Sedangkan

Anggaran

tujuan

Puskesmas

penyusunan

Rencana

Bisnis

Sasak Kabupaten Pasaman Barat Tahun

Anggaran 2019 ini adalah : a) Menjabarkan kinerja tahun berjalan, yang meliputi hasil kegiatan usaha, 11elati yang mempengaruhi kinerja, perbandingan RBA tahun berjalan dengan realisasi, laporan keuangan tahun berjaian, dan hal-hal lain yang perlu ditindaklanjuti sehubungan dengan pencapaian kinerja tahun berjalan.

b) Menjabarkan asumsi makro dan mikro, antara lain tingkat inflasi, pertumbuhan ekonomi, nilai kurs, tariff, volume pelayanan. c) Menjabarkan

target

kinerja,

sebagaimana

dimaksud

dalam Permendagri Nomor 61Tahun 2007 Pasal 73 ayat (1) huruf c, antara lain perkiraan pencapaian kinerja pelayanan; dan perkiraan keuangan pada tahun yang direncanakan. d) Menjabarkan

analisis

dan

perkiraan

biaya

satuan

merupakan perkiraan biaya per unit penyedia barang dan/atau

jasa

pelayanan

yang

diberikan,

setelah

memperhitungkan seluruh komponen biaya dan volume barang dan/atau jasa yang akan dihasilkan. e) Menjabarkan harga

perkiraan

Jual

produk

harga

merupakan

estimasi

barang dan/atau jasa setelah

memperhitungkan biaya persatuan dan tingkat margin yang ditentukan seperti tercermin dari 12elati layanan. f) Menjabarkan

anggaran

pendapatan

dan

biaya

merupakan rencana anggaran untuk seluruh kegiatan tahunan yang dinyatakan dalam satuan uang yang tercermin dari rencana pendapatan dan biaya. g) Menjabarkan merupakan bersumber

besaran besaran dari

diperkenankan

persentase

ambang

batas

persentase perubahan anggaran pendapatan dan

operasional

ditentukan

yang dengan

mempertimbangkan fluktuasi kegiatan operasional BLUD. h) Menjabarkan prognosa laporan keuangan merupakan perkiraan realisasi keuangan tahun berjalan seperti tercermin pada laporan operasional, neraca, dan laporan arus kas. i) Menjabarkan

perkiraan

maju

(forward

estimate)

merupakan perhitungan kebutuhan dana untuk tahun anggaran berikutnya dari tahun yang direncanakan guna memastikan kesinambungan.

j) Menjabarkan

rencana

merupakan

rencana

pengeluaran pengeluaran

investasi/modal dana

untuk

memperoleh 13elat tetap. k) Menjabarkan ringkasan pendapatan dan biaya untuk konsolidasi ringkasan

dengan

RKA-

SKPD/APBD

pendapatan dan biaya dalam

merupakan RBA

yang

disesuaikan dengan format RKA-SKPD/APBD. D. Jenis Pelayanan yang ada di Puskesmas Sasak Kabupaten Pasaman Barat Kegiatan utama Puskesmas Sasak adalah dalam usaha pelayanan kesehatan perorangan dengan pendekatan pelayanan medis, tindakan medis dan keperawatan, pelayanan penunjang medis, pelayanan rawat inap dan upaya rujukan. Dengan core bisnis adalah pelayanan melalui upaya kesehatan yang meliputi promotif, preventif, kuratif dan rehabilitative. Di mana core bisnis di sini meliputi kegiatan: a) Upaya Kesehatan Perorangan b) Pelayanan Poli Umum / BP c) Pelayanan poli Gigi d) Pelayanan KIA KB e) Pelayanan Gawat Darurat f)

Pelayanan Gizi

g) Pelayanan Persalinan h) Pelayanan Farmasi / obat i)

Pelayanan Laboratorium sederhana

j)

Klinik Sanitasi

3. Pelayanan Senam Sehat Pengelolaan Penyakit Kronis (PROLANIS) 4. Upaya Kesehatan Masyarakat Esensial a)

Pelayanan Promosi Kesehatan

b)

Pelayanan Kesehatan Lingkungan

c)

Pelayanan Kesehatan Ibu dan Anak

d)

Pelayanan Gizi

e)

Pelayanan Pengendalian dan Pencegahan Penyakit

f) Pelayanan Kesehatan Masyarakat

5.Upaya Kesehatan Masyarakat Pengembangan a) Pelayanan Kesehatan Jiwa b) Pelayanan Kesehatan Olah Raga c) Pelayanan Kesehatan Gigi d) Pelayanan Kesehatan Lanjut Usia e) Pelayanan Kesehatan Kerja f)

Pelayanan Usaha Kesehatan Sekolah

g) Pelayanan Posbindu PTM (Pos Binaan Terpadu Penyakit Tidak Menular)

6. Pelayanan Ambulans 7. Pelayanan 14elati dan Kantin E. Susunan Pejabat Pengelola UPT BLUD Puskesmas Sasak P ejabat pengelola BLUD Puskesmas Sasak: 1.

Kepala BLUD : Riza Amelia,SKM,M.Kes, dengan fungsi sebagai berikut: a. Menyiapkan Renstra Bisnis BLUD b. Menyiapkan RBA tahunan c. Mengusulkan

calon

pejabat

keuangan

dan

pejabat

teknis sesuai dengan ketentuan yang berlaku d. Menyampaikan pertanggungjawaban kinerja operasional dan keuangan BLUD 2. Pejabat Keuangan : Hj.Deni Emayulsi,SE, dengan fungsi sebagai berikut: a. Mengkoordinasikan penyusunan RBA b. Menyiapkan dokumen pelaksanaan anggaran satker BLUD c. Melakukan pengelolaan pendapatan dan belanja d. Menyelenggarakan pengelolaan kas e. Melakukan pengelolaan utang-piutang f. Menyusun kebijakan pengelolaan barang, asset tetap, dan investasi BLUD g. Menyelenggarakan sistim informasi Manajenem keuangan BLUD h. Menyelenggarakan akuntansi dan penyusunan laporan keuangan dan lain-lain

3. Pejabat Teknis: dr. Nelfianni dengan fungsi sebagai berikut: a. Menyusun perencanaan kegiatan teknis di bidangnya b. Melaksanakan kegiatan teknis sesuai dengan RBA c. Mempertanggungjawabkan

kinerja

operasional

di

bidang

pelayanan Klinis.

BAB II KINERJA PUSKESMAS SASAK TAHUN ANGGARAN 2017 A. Kondisi Lingkungan yang Mempengaruhi Pencapaian Kinerja

1. Faktor Internal a).Kondisi pelayanan Kekuatan :

(a) Memiliki pedoman program-program kesehatan (b) Adanya SOP puskesmas Kelemahan : (a). Pelayanan kesehatan masih terkonsentrasi pada pelayanan dasar puskesmas (b). Pelayanan pengembangan yang dibutuhkan belum optimal b) Kondisi keuangan 1) Kekuatan : 1.

Adanya tenaga akuntansi di puskesmas

2.

Dengan adanya Pola Pengelolaan Keuangan Badan Layanan

Umum

Daerah

(PPK-BLUD)

16elati

keuangan di puskesmas mulai tertata dengan baik 2).Kelemahan : (a) Retribusi kategori

pelayanan rendah

kesehatan

termasuk

dalam

bila dibandingkan dengan sarana

kesehatan yang lain (b) Pengolahan sumber pendapatan belum maksimal c) Kondisi organisasi dan sumber daya manusia 1) Kekuatan : 

Jumlah tenaga medis dan paramedis16relative16 sudah memenuhi kebutuhan



Jumlah tenaga yang kompeten di bidangnya sudah memenuhi kebutuhan

2).Kelemahan : 

Masih adanya SDM yang belum memahami teknologi



Sebagian besar SDM belum melaksanakan inovasi

d) Kondisi sarana dan prasarana 1). Kekuatan : 

Tersedianya kesehatan

sarana

pendukung

16elati

informasi

2).Kelemahan : 

Pengelolaan barang atau inventaris belum optimal



Terbatasnya SDM yang pernah mengikuti pelatihan pengelolaan sarana dan prasarana



Sarana dan prasarana kesehatan belum lengkap

2). Faktor Eksternal a. Peraturan perundang-undangan yang terkait a. Undang-Undang

Nomor

1

Tahun

2004

tentang

Perbendaharaan Negara b. Peraturan Tahun

Pemerintah

2005

Layanan

tentang

Umum

Republik

Indonesia

Pengelolaan

sebagaimana

Nomor

23

Keuangan

Badan

diubah

dengan

telah

Peraturan Pemerintah Republik Indonesia Nomor 74 Tahun 2012

tentang

Republik

Perubahan

Indonesia

Atas

Nomor

23

Peraturan Tahun

Pemerintah

2005

tentang

Pengelolaan Keuangan Badan Layanan Umum c. Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 61 Tahun 2007 tentang Pedoman Teknis Pengelolaan Keuangan Badan Layanan Umum Daerah d. Peraturan Menteri Kesehatan Republik Indonesia Nomor 75 Tahun 2014 tentang Pusat Kesehatan Masyarakat e. Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 59 Tahun 2007 tentang Perubahan Atas Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 13 Tahun 2006 tentang Pedoman Pengelolaan Keuangan Daerah f. Kebijakan

pemerintah

daerah

tentang

pembiayaan

pelayanan 17elati sebagai fungsi Public Service Obligation (PSO)

Peraturan Daerah tentang APBD

g. Kebijakan pemerintah / pemerintah daerah tentang SDM h. Kebijakan

pemerintah

kabupaten

bahwa

pegawai

fungsional minimal dengan pendidikan D-3 2. Perkembangan 17budaya dan tingkat pendidikan masyarakat

1. Jumlah penduduk 18relative banyak 2. Jumlah pasangan usia subur banyak 3. Jumlah balita banyak 4) Sifat 18elative18ve18m di masyarakat tinggi 5) Kurangnya budaya hidup sehat di masyarakat 6) Dukungan dari tokoh masyarakat 3. Perkembangan teknologi, informasi dan komunikasi 1) Dengan adanya perkembangan teknologi, memungkinkan komunikasi dilakukan secara on line dengan pemanfaatan internet 2) Puskesmas telah menggunakan SIKDA 18elativ sebagai rekam medis 4. Keadaan persaingan dengan lembaga pelayanan yang sejenis 

Banyak terdapat layanan kesehatan pesaing



Adanya dokter keluarga BPJS



Menjamurnya apotek swasta



Adanya pengobatan alternbatif



Lokasi RS relatif dekat

5. Keadaan perekonomian baik nasional maupun internasional 

Fluktuasi harga bahan pokok



Kenaikan harga BBM dan gas



Segmen pasar beragam

6. Adanya BPJS, asuransi kesehatan, dan lainnya

B.

Standar Pelayanan Minimal Target Tahunan

No

Jenis Pelayanan

Pernyataan standar 2019

1.

2. 3.

Pelayanan kesehatan hamil Pelayanan kesehatan ibu bersalin Pelayanan kesehatan bayi baru lahir

ibu

Setiap ibu hamil mendapatkan pelayanan antenatal sesuai standar Setiap ibu bersalin mendapatkan pelayanan persalinan sesuai standar Setiap bayi baru lahir mendapatkan pelayanan kesehatan sesuai standar

75

85

100

2020

2021

2022

80

85

90

90

95

100

100

100

100

2023

95

100

100

4. 5.

6.

7.

8.

9.

10.

11. 12.

Pelayanan kesehatan balita Pelayanan kesehatan pada usia pendidikan dasar Pelayanan kesehatan pada usia produktif Pelayanan kesehatan pada usia lanjut Pelayanan kesehatan pada penderita hipertensi Pelayanan kesehatan pada penderita Diabetes Mellitus Pelayanan kesehatan pada orang dengan gangguan jiwa berat Pelayanan kesehatan orang dengan TB Pelayanan kesehatan orang dengan resiko terinfeksi HIV

Setiap balita mendapatkan pelayanan kesehatan sesuai standar Setiap anak pada usia pendidikan dasar mendapatkan skrining kesehatan sesuai standar Setiap Warga Negara Indonesia usia 15 s.d 59 tahun mendapatkan pelayanan kesehatan sesuai standar Setiap Warga Negara Indonesia usia 60 tahun ke atas mendapatkan pelayanan kesehatan sesuai standar Setiap penderita hipertensi mendapatkan pelayanan kesehatan sesuai standar Setiap penderita Diabetes Mellitus mendapatkan pelayanan kesehatan sesuai standar Setiap Orang Dengan Gangguan Jiwa (ODGJ) Berat mendapatkan pelayanan kesehatan sesuai standar Setiap orang dengan TB mendapatkan pelayanan TB sesuai standar Setiap orang beresiko terinfeksi HIV (ibu hamil, pasien TB, pasien IMS, waria/transgender, pengguna napza, dan warga binaan lembaga permasyarakatan) mendapatkan pemeriksaan HIV sesuai standar

85

90

100

100

100

60

65

70

60

65

70

60

65

70

60

65

70

100

100

100

100

100

100

100

100

100

100

100

100

100

75

99

Tabel Indikator Kinerja Pelayanan Rawat Inap

4,

75

100

100

pelayanan rawat jalan,

3,

75

55

ntuk pelayanan rawat inap dan jumlah kunjungan untuk

2,

75

55

Kinerja pelayanan dapat dilihat dari capaian BOR, TOI, LOS

1,

75

55

1). Kinerja non Keuangan

Indikator Target Kinerja BO 70 R % BT 40 –50 kali O TO 1 – 3 hari I LO 6 – 9 hari S

100

55

C. Pencapaian Kinerja

No,

95

80

Realisasi s/d September 70,27% 2016 37,47 kali 1,05 hari

Prognosa Tahun 201 80 7 % 45 kali 1 – 3 hari

4,56 hari

6 – 9 hari

Tabel Indikator Kinerja Pelayanan per Unit No, 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7,

Indikator

Target Kinerja

Realisasi Pencapaian s/d (%) Septemb er34,978 35,505 98,52 2014,287 5,025 85,32 6

Rawat Jalan Rawat Inap Rawat Gawat Darurat gizi Pelayanan Persalinan Laboratorium Sederhana Farmasi/Obat

33 788

30 785

3

2

110 99,62

133,33

3.510

3.499

99.69

32,127

32,540

101,39

2). Kinerja Keuangan 3. Realisasi Pendapatan Realisasi pendapatan Puskesmas tahun 2017 adalah sbb: Jenis Pendapatan 1 Pendapatan Kapitasi JKN

Pendapatan Klaim BPJS Jalan Pendapatan Pasien Umum Inap Hibah Pendapatan APBD/ Gaji Pendapatan APBD/ Belanja Modal Pendapatan APBN Pendapatan Lain – lain yang sah Pendapatan bunga Jumlah Pendapatan

Anggaran Pendapatan Tahun 2017 928.644.800 117.600.000 64.94.000

REALISASI Pendapatan Th 2017 887.534.850 120.128.650 54.440.000

Prognosa Tahun 2019 697.497.604 120.000.000 60.000.000 -

Penca paian 95,57 102,15 84,81

-

1.110.438.800 1.062.103.500

877,497,604

95,65

“Realisasi pendapatan sampai dengan bulan September 2017 mencapai Rp, 1.062.103.500 atau 95,65% dari jumlah rencana pendapatan tahun 2017 sebesar Rp, 1.110.438.800” D. Laporan Keuangan Tahun 2017 1). Neraca PEMERINTAH KABUPATEN PASAMAN BARAT NERACA PUSKESMAS SASAK PER 31 DESEMBER 2017 DAN 2016 Uraian

NO A

ASET

2017

2016

ASET LANCAR

I

Kas di Puskesmas 2 Kas di Bendahara Pengeluaran 1 3

Kas di Bendahara Penerimaan

4

Piutang Usaha

Piutang Lainnya 6 Persediaan 5 7

Biaya Dibayar Dimuka Jumlah Aset Lancar

446.513.843,50

282.581.370,50

9.774.000,00

5.114.000,00

-

-

-

-

456.287.843,50

287.695.370,50

ASET TETAP

II 1

Tanah

280.660.000,00

280.660.000,00

2

Peralatan dan Mesin

1.094.496.734,45

1.088.631.734,45

3

Gedung dan Bangunan

3.841.917.000,00

3.841.917.000,00

4

Jalan, Irigasi dan Jaringan

-

5

Aset Tetap Lainnya

-

6

Konstruksi dalam Pengerjaan

-

7

Akumulasi Penyusutan Aset Tetap Jumlah Aset Tetap

(989.553.124,00)

(669.200.071,00)

4.227.520.610,45

4.542.008.663,45

ASET LAINNYA

III 1

Aset yang dibatasi Penggunaannya

-

-

2

Aset Tidak Berwujud

-

-

3

Aset Tidak Lain-lain Jumlah Aset Lainnya JUMLAH ASET

-

-

4.683.808.453,95

4.829.704.033,95

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

KEWAJIBAN DAN EKUITAS DANA KEWAJIBAN JANGKA PENDEK

B I 1

Utang Usaha

2

Utang Pihak Ketiga Jumlah Kewajiban Jangka Pendek KEWAJIBAN JANGKA PANJANG

II 1

Utang Jangka Panjang Utang Usaha Jumlah Kewajiban Jangka Panjang TOTAL KEWAJIBAN

EKUITAS

III 1

Ekuitas Jumlah Ekuitas JUMLAH KEWAJIBAN DAN EKUITAS

4.683.808.453,95

4.829.704.033,95

4.683.808.453,95

4.829.704.033,95

4.683.808.453,95

4.829.704.033,95

2. Laporan Operasional per 31 Desember 2017

PEMERINTAH KABUPATEN PASAMAN BARAT

PUSKESMAS SASAK

LAPORAN OPERASIONAL (LO) UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR SAMPAI DENGAN 31 Desember 2017 DAN 2016

Realisasi 2017 (Rp.)

Realisasi 2016 (Rp.)

Pendapatan Kapitasi JKN

887.534.850,00

881.966.000,00

5.568.850,00

0,63

Pendapatan Klaim BPJS

120.128.650,00

127.774.600,00

(7.645.950,00)

-5,98

54.440.000,00

56.342.000,00

(1.902.000,00)

-3,38

1.062.103.500, 00

1.066.082.600,0 0

(3.979.100,00)

(8,73)

-

-

89.897.870,00

86.813.527,00

3.084.343,00

3,55

788.069.050,00

787.434.600,00

634.450,00

0,08

25.810.000,00

19.017.000,00

6.793.000,00

35,72

Beban Langganan Daya dan Jasa

3.221.000,00

-

3.221.000,00

-

Beban Perjalanan Dinas

9.210.000,00

8.885.000,00

325.000,00

3,66

No.

I A

Uraian

%

KEGIATAN OPERASIONAL PENDAPATAN

Pendapatan pasien Umum Pendapatan Hibah

-

Pendapatan Lain Lain PAD yang Sah (Jasa Giro)

-

Pendapatan APBN/APBD

-

Jumlah Pendapatan - LO

II

Kenaikan/ Penurunan

BEBAN Beban Pegawai Beban Persediaan Beban Jasa Beban Pemeliharaan

Beban Penyusutan Aset Tetap Beban Amortisasi Beban Bunga

-

Beban Lain-lain

-

-

916.207.920,00

902.150.127,00

14.057.793,00

1,56

SURPLUS/DEFISIT DARI OPERASI 145.895.580,00

163.932.473,00

(18.036.893,00)

(10,29 )

-

-

-

-

145.895.580,00

163.932.473,00

(18.036.893,00)

(11,00 )

Pendapatan Luar Biasa

-

-

-

Beban Luar Biasa

-

-

-

-

-

-

-

145.895.580,00

163.932.473,00

(18.036.893,00)

(11,00 )

Jumlah Beban

III

SURPLUS/DEFISIT DARI KEGIATAN NON OPERASIONAL Surplus/Defisit Penjualan Aset Nonlancar Kerugian Penurunan Nilai Aset Surplus/Defisit dari Kegiatan Non Operasional Lainnya Jumlah Surplus/Defisit dari Kegiatan Non Operasional SURPLUS / DEFISIT SEBELUM POS LUAR BIASA

IV

POS LUAR BIASA

POS LUAR BIASA

SURPLUS/DEFISIT – LO

Padang, 31 Desember 2017 KEPALA PUSKESMAS

Riza Amelia,SKM,M.Kes NIP.197706182005012006

3). Laporan Arus Kas per 31 Desember 2017

PEMERINTAH KABUPATEN PASAMAN BARAT

PUSKESMAS SASAK

LAPORAN ARUS KAS UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR SAMPAI DENGAN 31 DESEMBER 2017 DAN 2016

URAIAN

TAHUN 2017

TAHUN 2016

(Rp.)

(Rp.)

A. ARUS KAS DARI AKTIVITAS – OPERASI

1. ARUS MASUK KAS Pendapatan APBD

-

-

Pendapatan Kapitasi JKN

887.534.850

881.966.000

Pendapatan Klaim BPJS

120.128.650

127.774.600

Pendapatan pasien Umum

54.440.000

56.342.000

Pendapatan Hibah

-

-

Pendapatan Usaha Lainnya (Jasa Giro)

-

-

1.062.103.500

1.066.082.600,00

Pembayaran Pegawai

-

-

Pembayaran Jasa

788.069.050

787.434.600

Pembayaran Persediaan

89.897.870

86.813.527

Pembayaran Pemeliharaan

25.810.000

19.017.000

Pembayaran Langganan Daya dan Jasa

3.221.000

-

Pembayaran Perjalanan Dinas

9.210.000

8.885.000

Kenaikan/Penyusutan Aset tetap

-

-

916.207.920

902.150.127,00

Jumlah Arus Masuk Kas 2. ARUS KELUAR KAS

Jumlah Arus Keluar Kas

Arus Kas Bersih dari Aktivitas Operasi B. ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI 1. ARUS MASUK KAS Penjualan Atas Tanah

145.895.580

163.932.473,00

-

-

Penjualan Atas Peralatan dan Mesin

-

Penjualan Atas Gedung dan Bangunan

-

-

Penjualan Atas Jalan, Irigasi dan Jaringan

-

-

Penjualan Aset Tetap

-

-

Penjualan Aset Lainnya

-

-

Penerimaan dari Divestasi Penerimaan Penjualan Investasi dalam Bentuk Sekuritas

-

-

-

-

-

-

Perolehan Tanah

-

-

Perolehan Peralatan dan Mesin

5.865.000

-

Perolehan Gedung dan Bangunan

-

-

Perolehan Jalan, Irigasi dan Jaringan

-

-

Perolehan Aset Tetap Lainnya

-

-

Perolehan Aset Lainnya

-

-

Pengeluaran Penyertaan Modal Pengeluaran Pembelian Investasi Dalam Bentuk Sekuritas

-

-

-

-

5.865.000

-

(5.865.000)

-

-

-

-

-

-

-

Jumlah Arus Masuk Kas 2. ARUS KELUAR KAS

Jumlah Arus Keluar Kas Arus Kas Bersih dari Aktivitas Investasi C. ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN 1. ARUS MASUK KAS Penerimaan Pinjaman Penerimaan Kembali Pinjaman Kepada Pihak Lain Jumlah Arus Masuk Kas 2. ARUS KELUAR KAS Pembayaran Pokok Pinjaman

-

-

Pemberian Pinjaman kepada Pihak Lain

-

-

Penyetoran ke Kas Negara

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Kenaikan/ Penurunan Kas

140.030.580

163.932.473,00

Saldo Awal Kas Setara Kas

446.513.844

282.581.370,50

Saldo Akhir Kas Setara Kas

586.544.424

446.513.843,50

Jumlah Arus Keluar Kas Arus Kas bersih dari Aktivitas Pendanaan D. ARUS KAS DARI AKTIVITAS TRANSITORIS 1. ARUS MASUK KAS Penerimaan Perhitungan Fihak Ketiga (PFK) Jumlah Arus Masuk Kas 2. ARUS KELUAR KAS Pengeluaran Perhitungan Fihak Ketiga (PFK) Jumlah Arus Keluar Kas Arus Kas Bersih dari Aktivitas Transitoris

KEPALA PUSKESMAS

Riza Amelia,SKM,M.Kes NIP. 19770618 200501 2 006

BAB III RENCANA BISNIS ANGGARAN BLUD PUSKESMAS SASAK TAHUN 2019 A. Rincian Pendapatan RENCANA BISNIS DAN ANGGARAN ANGGARAN BELANJA TAHUN 2019 BADAN LAYANAN UNIT DAERAH PUSKESMAS SASAK No

Uraian

1

BELANJA BELANJA OPEASIOANAL - Belanja Pegawai - Belanja Barang dan jasa BELANJA MODAL Belanja peralatan dan mesin Jumlah

Sumber Dana Pendapatan BLUD Kapitasi Klaim Pendapatan JKN BPJS Pasien Umum

0

0

0

641.698.604

120.000.000

60.000.000

120.000.000

60.000.000

55.799.999

697.497.604

APBD

0

Jumlah

0

BAB IV PROYEKSI ANGGARAN TAHUN 2019

5. Proyeksi Neraca Tahun 2019 REALISASI NO

PROGNOSA

PROYEKSI

2018

2019

Uraian 2016

A

2017

ASET I

ASET LANCAR 1

Kas di Puskesmas

2

Kas di Bendahara Pengeluaran

3

Kas di Bendahara Penerimaan

4

Piutang Usaha

5

Piutang Lainnya

6

Persediaan

7

Biaya Dibayar Dimuka Jumlah Aset Lancar

II

282.581.371

446.513.844

5.114.000

9.774.000

287.695.370,50

456.287.843,

586.544.424

586.544.423,

742.509.599

742.509.598,83

ASET TETAP 1

Tanah

280.660.000,

280.660.000,

280.660.000

2

280.660.000,00

Peralatan dan Mesin

1.088.631.734

1.094.496.734,

1.305.860.015

1.380.224.442

3

Gedung dan Bangunan

3.841.917.000

3.841.917.000,

3.841.917.000,

3.841.917.000

4

Jalan, Irigasi dan Jaringan

5

Aset Tetap Lainnya

6

Konstruksi dalam Pengerjaan

7

Akumulasi Penyusutan Aset Tetap

(669.200.071,)

(989.553.124)

Jumlah Aset Tetap

4.542.008.663,

4.227.520.610,45

III

5.428.437.015

5.502.801.442,

ASET LAINNYA 1

Aset yang dibatasi Penggunaannya

2

Aset Tidak Berwujud

3

Aset Tidak Lain-lain Jumlah Aset Lainnya JUMLAH ASET

B

4.829.704.033,95

4.683.808.453,95

6.014.981.438,95

6.245.311.041,28

KEWAJIBAN DAN EKUITAS DANA I

KEWAJIBAN JANGKA PENDEK 1

Utang Usaha

-

-

-

-

2

Utang Pihak Ketiga

-

-

-

-

Jumlah Kewajiban Jangka Pendek

-

-

-

-

Utang Jangka Panjang Utang Usaha

-

-

-

-

Jumlah Kewajiban Jangka Panjang

-

-

-

-

TOTAL KEWAJIBAN

-

-

-

-

II

KEWAJIBAN JANGKA PANJANG 1

III

EKUITAS 1

Ekuitas

4.829.704.033,95

4.683.808.453,95

Jumlah Ekuitas

4.829.704.033,95

4.683.808.453,95

6.014.981.438,95

(1.658.533.204,65) (1.658.533.204,65)

JUMLAH KEWAJIBAN DAN EKUITAS

4.829.704.033,95

4.683.808.453,95

6.014.981.438,95

(1.658.533.204,65)

KEPALA PUSKESMAS SASAK

Riza Amelia,SKM,M.Kes Nip.19770618 200501 2 006