Proyecto Final Terminado De Evaluacion De Proyectos.pdf

UNIVERSIDAD JUÁREZ AUTÓNOMA DE TABASCO División Académica Multidisciplinaria de Jalpa de Méndez Licenciatura en Ingeniería Petroquímica Tema:

Proyecto de Inversión de Aceite de Coco Comestible

Docente: Mireya Martínez Rodríguez Materia: Formulación de Proyectos Estudiantes: López Rueda de León Yalitza Cristhel Cupil Jiménez Leonardo Ramírez García Francisco Javier Cupil Jiménez José del Carmen

Jalpa de Méndez, Tabasco; Martes, 12 de Junio 2018

PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA Actualmente, se vive un mundo con tendencia global, que se refleja en el mercado, en los productos, en la economía y en otros aspectos con los que tratamos a diario. Esta condición permite que exista influencia tecnológica y económica en algunos sectores del país. En los últimos años las grandes industrias como la metalúrgica, manufactureros, ganadera y auto partes de nuestro país, han aceptado esta influencia y están automatizando, renovando y dando mantenimiento a toda su maquinaria y equipo de trabajo, para poder ofrecer un producto de calidad y que sea competitivo en el extranjero. Así mismo a nivel mercado hay una gran variedad de aceites pero muy pocos son tal cual de base vegetal, aun cuando estas nos dan una perspectiva más confiables y saludable para el consumidor. Es así como nace la idea de introducir al mercado el aceite de coco comestible, tomando como principales campos de inducción su venta para la esterilización de heridas y acelerar su proceso de curación. Los aceites de coco no son todos iguales en calidad, apariencia, aroma, sabor y lo que es muy importante: no todos ofrecen los mismos beneficios de salud. De igual manera tiene diversas aplicaciones en alimentos como uso para el insumo. Por otra parte también ser utilizado como materia prima para la creación de otros productos, tales como el jabón de coco. La problemática que se identifico es la de satisfacción del cliente de obtener un producto de calidad, a menor precio y con el menor tiempo de entrega. Se requiere realizar un plan de negocios para determinar la identificación clara de la

oportunidad

de negocio,

la

planeación

de

actividades, los

determinantes para el éxito, la proyección financiera entre otros.

factores

OBJETIVO Desarrollar un plan de negocios para la comercialización, brindando nuevos productos de la materia prima seleccionada “coco”. Para así disminuir el consumo de productos químicos y economizar al consumidor con un aceite natural.

OBJETIVOS ESPECÍFICOS 

Disminuir el uso de productos Químicos.



Utilizar como materia prima los recursos naturales.



Lanzar un producto económico a las familias.

JUSTIFICACIÓN DEL TEMA La creación de un plan de negocios es necesaria para el inicio de una nueva aventura empresarial. Este plan representa una herramienta útil para la planeación y la implementación de actividades que llevaran a la empresa a un buen funcionamiento. Las actividades que realiza una empresa son numerosas y muy diversas, incluye desde la adquisición del producto, hasta la distribución para hacer llegar el producto al consumidor; así que el plan de negocios sirve para no descuidar ninguno de estos aspectos. Los consumidores, en la actualidad están en una búsqueda constante de opciones que les brinden satisfacción a sus necesidades; por lo tanto las empresas deben ofrecer esas opciones con la mayor rapidez posible y, que a su vez, sea confiable. Si las empresas no prestan la suficiente atención a estas tendencias del mercado, seguramente perderán al cliente. Vivimos en un mundo globalizado, cuya principal característica es la alta competitividad, lo que provoca una gran influencia a nivel mundial, sobre todo a nivel tecnológico. Para mantenerse dentro del mercado es

de vital importancia desarrollar estrategias que proporcionen ventajas delante de la competencia y que satisfagan al cliente, la razón principal de cualquier negocio.

HIPÓTESIS Comprobar que la elaboración del aceite de coco, va a satisfacer una necesidad de las personas comprobando su rentabilidad en el mercado. Y así mismo demostrar que este producto es 100% natural y eficaz.

INDICE INTRODUCCIÓN --------------------------------------------------------------------------ANTECEDENTES -------------------------------------------------------------------------LOGO DE EMPRESA --------------------------------------------------------------------VISIÓN ---------------------------------------------------------------------------------------MISIÓN ---------------------------------------------------------------------------------------VALORES ------------------------------------------------------------------------------------

1 2 3 3 3 3

CAPÍTULO I 1. ESTUDIO DE MERCADO ----------------------------------------------1.1. DEFINICIÓN DEL SERVICIO Y SU CLASIFICACIÓN ---------------------1.2. CARACTERÍSTICAS DEL SERVICIO A OFRECER -----------------------1.3. SEGMENTO DE MERCADO -----------------------------------------------------1.4. ETIQUETA -----------------------------------------------------------------------------1.5. ANÁLISIS DE LA DEMANDA -----------------------------------------------------1.5.1. ANÁLISIS DE LA DEMANDA ACTUAL --------------------------------------1.5.2. COMPETIDORES EN RELACIÓN A NUESTRO PRODUCTO -------1.5.3. COMPORTAMIENTO HISTÓRICO DE LA DEMANDA -----------------1.5.4. PROYECCIÓN DE LA DEMANDA FUTURA PARA ACEITE DE COCO COMESTIBLE --------------------------------------------------------------------1.6. ANÁLISIS DE LA OFERTA --------------------------------------------------------1.6.1. ESTRUCTURA DEL MERCADO ----------------------------------------------1,6.2. ESTRUCTURA DE LA INDUSTRIA ------------------------------------------1.7. BALANCE OFERTA-DEMANDA -------------------------------------------------1.7.1. DEMANDA INSATISFECHA ---------------------------------------------------1.7.2. COMPORTAMIENTO HISTÓRICO DE LA OFERTA --------------------1.7.3. PROYECCIÓN DE LA OFERTA FUTURA PARA ACEITE DE COCO COMESTIBLE ------------------------------------------------------------------------------1.8. ANÁLISIS DE LOS PRECIOS ----------------------------------------------------1.9. COMERCIALIZACIÓN --------------------------------------------------------------1.9.1. MODALIDAD DEL SERVICIO A OFRECER -------------------------------1.9.2. POLÍTICA DE PRECIOS --------------------------------------------------------1.9.3. PROMOCIÓN ----------------------------------------------------------------------1.9.4. CANAL DE DISTRIBUCIÓN -----------------------------------------------------

5 6 6 7 8 9 10 18 19 20 20 21 22 22 23 23 23 24 24 25 25 26 27

CAPÍTULO II 2. ESTUDIO TÉCNICO -----------------------------------------------------2.1. LOCALIZACIÓN ----------------------------------------------------------------------2.1.1. MACROLOCALIZACIÓN --------------------------------------------------------2.1.1.1. ASPECTOS GEOGRÁFICOS -----------------------------------------------2.1.1.2. ASPECTOS SOCIOECONÓMICOS ---------------------------------------2.1.1.3. ASPECTOS DE INFRAESTRUCTURA -----------------------------------2.1.1.4. ASPECTOS INSTITUCIONALES -------------------------------------------2.1.2. MICROLOCALIZACIÓN ----------------------------------------------------------

29 30 30 32 32 33 33 33

2.2. FACTORES QUE CONDICIONAN LA MEJOR UBICACIÓN DEL PROYECTO ---------------------------------------------------------------------------------2.3. TAMAÑO Y CAPACIDAD DEL PROYECTO ---------------------------------2.4. DISTRIBUCIÓN Y DISEÑO DE LAS INSTALACIONES ------------------2.4.1. ESPECIFICACIONES GENERALES DE LAS ÁREAS DE LA PLANTA DE PRODUCCIÓN DE ACEITE DE COCO ----------------------------2.5. PRESUPUESTO DE INVERSIÓN -----------------------------------------------2.5.1. RECURSOS MATERIALES ----------------------------------------------------2.5.1.1. ESPECIFICACIONES DE LA OBRA CIVIL ------------------------------2.5.1.2. MOBILIARIO Y EQUIPO ------------------------------------------------------2.5.1.3. ESPECIFICACIONES DEL EQUIPAMIENTO ---------------------------2.5.1.4. MATERIAS PRIMAS E INSUMOS -----------------------------------------2.5.2. RECURSOS HUMANOS --------------------------------------------------------2.5.2.1. ESTRUCTURA ADMINISTRATIVA DE LA PLANTA DE PRODUCCIÓN DE ACEITE DE COCO ---------------------------------------------2.5.3. RECURSOS FINANCIEROS ---------------------------------------------------2.6. CRONOGRAMA DE INVERSIÓN -----------------------------------------------2.7. ESTRUCTURA LEGAL --------------------------------------------------------------

35 36 39 40 41 42 42 45 46 48 49 53 54 55 57

CAPÍTULO III 3. ESTUDIO ECONÓMICO-FINANCIERO ----------------------------3.1. DETERMINACIÓN DE INVERSIONES ----------------------------------------3.1.1. INVERSIÓN FIJA ------------------------------------------------------------------3.1.2. INVERSIÓN DIFERIDA ----------------------------------------------------------3.1.3. CAPITAL DE TRABAJO ---------------------------------------------------------3.1.4. INVERSIÓN TOTAL --------------------------------------------------------------3.1.5. CALENDARIO DE INVERSIONES -------------------------------------------3.2. PRESUPUESTO DE INGRESOS Y EGRESOS -----------------------------3.2.1. PRESUPUESTO DE INGRESOS ---------------------------------------------3.2.2. PRESUPUESTO DE EGRESOS ----------------------------------------------3.2.3. INGRESOS NETOS --------------------------------------------------------------3.3. DEPRECIACIÓN Y AMORTIZACIÓN ------------------------------------------3.4. ANÁLISIS DE COSTOS Y GASTOS -------------------------------------------3.5. ESTADOS FINANCIEROS PRO FORMA -------------------------------------3.5.1. ESTADO DE RESULTADOS ---------------------------------------------------3.5.2. BALANCE GENERAL ------------------------------------------------------------3.6. FLUJO NETO DE EFECTIVO ----------------------------------------------------3.7. PUNTO DE EQUILIBRIO ----------------------------------------------------------CONCLUSIÓN -----------------------------------------------------------------------------BIBLIOGRAFÍA ----------------------------------------------------------------------------ANEXOS ------------------------------------------------------------------------------------------------------

63 63 64 65 66 68 68 69 70 71 73 73 75 77 77 78 80 81 85 86 87

INTRODUCCIÓN El presente proyecto, está basado en un plan de trabajo y un diagnóstico del mercado actual en base a nuestro producto de aceite de coco comestible, el cual nace como una necesidad para mejorar la alimentación de la población y de esta manera tener un gran impacto en la salud. En la actualidad se tiene más conocimiento acerca de las grandes ventajas que ofrecen los aceites vegetales para ayudar a llevar una vida saludable en cuanto la ingesta de nuestros alimentos, por ello el aceite de coco comestible es una gran alternativa. El mismo que se plantea en nuestro proyecto de inversión siendo una buena opción a trabajar. De igual manera es necesario a partir del estudio de mercado para poder en primera instancia conocer el panorama general de nuestro producto y de esta manera tomar buenas decisiones y generar estrategias óptimas para introducir y posicionar en el mercado nuestro aceite. Para ello deberemos comenzar por poner en marcha una empresa que fabrique aceite de coco comestible de origen natural a base de copra. La empresa estará ubicada en Villa Chichicapa Comalcalco Tabasco. Lo que se plantea con base a este plan de negocio es también aprovechar una de las materias primas más importantes en el estado, ya que muestra una amplia gama de productos y subproductos. Además puede ser aprovechado para generar un valor agregado al coco que es producido en esta zona y de esta manera impulsar iniciativas para la creación de nuevas microempresas en el estado. Así mismo nuestro producto ofrece una mejor alternativa en comparación de muchos de los aceites comestibles del estado, en base a su composición.

1

ANTECEDENTES La producción y comercialización de aceite de coco comestible es importante porque se da valor a la producción nacional y gracias a sus propiedades las personas se mantienen saludables. El aceite de coco, a diferencia de los otros aceites comunes, no se oxida al exponerse a altas temperaturas; esto permite que sus propiedades se mantengan intactas y puedan ser absorbidas por el organismo. Entre sus principales beneficios se encuentran la pérdida de peso, evita enfermedades cardiovasculares y problemas de tiroides, contiene ácidos grasos que aceleran el metabolismo y previene problemas intestinales.

Este proyecto será diferente porque la producción de aceite de coco no solo contribuirá a disminuir las enfermedades de las personas en el país, sino que también será de gran aporte a la industria de aceites vegetales.

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LOGO DE EMPRESA

VISIÓN Ser la empresa líder en México con buen posicionamiento en el mercado, seguir transmitiendo confianza a todos nuestros clientes confirmando así la calidad de nuestro trabajo.

MISIÓN Somos una empresa que produce y distribuye aceite de coco basados en nuestros valores garantizamos nuestros productos con calidad, comprometidos con el medio ambiente haciendo uso de maquinarias que no afecte la naturaleza de nuestro planeta.

VALORES o Compromiso o Respeto o Honestidad

3

CAPÍTULO 1 ESTUDIO DE MERCADO

4

1. ESTUDIO DE MERCADO En los proyectos de inversión el estudio de mercado conforma la primera etapa y tiene como principal objetivo determinar si el producto y/o servicio que se pretende fabricar o vender será aceptado en el mercado, y si los posibles consumidores están dispuestos a adquirirlos. En ocasiones, los productos o servicios deben ser modificados porque los consumidores los prefieren con características diferentes de las que ostentan; por ello, las empresas deben conocer con exactitud qué es lo que en realidad se demanda. Este conocimiento se logra a través del análisis del mercado, que es uno de los más importantes y determinantes que debe realizar el investigador o el inversionista. Esta herramienta permite recopilar información que proporciona perspectivas importantes que culminarán en un estudio que será la base de los siguientes estudios del proyecto. Si los proyectos de inversión carecen de estudios de mercado se corre el riesgo de recuperar el dinero que se invierte y conducir a la bancarrota. También es preciso conocer cuál es el propósito del mercado, es decir, si no existe una demanda insatisfecha ni posibilidades futuras de que la empresa la cubra, no tiene sentido continuar con él. Los objetivos del estudio de mercado son: Constatar la existencia de una necesidad insatisfecha y determinar la posibilidad de que los productos que elabora o servicios que presta la empresa puedan satisfacerla. Proponer productos o servicios con mejores características que los que brinda la competencia. Estimar la cantidad de los productos que el mercado demanda y que tiene la posibilidad de adquirir. Conocer los canales de comercialización adecuados para que los consumidores puedan comprar el producto o solicitar el servicio en el lugar y momento que desean.

5

Conocer las técnicas empleadas por la competencia para mantener dentro del mercado los productos y servicios que contempla el proyecto.

1.1 DEFINICIÓN DEL PRODUCTO Y SU CLASIFICACIÓN El aceite de coco virgen comestible contiene las propiedades nutricionales de la fruta como la vitamina E, potasio, sales minerales, ácidos grasos que permiten el correcto funcionamiento del organismo. Además contiene fibra que permite controlar el azúcar en la sangre y ayuda a reducir el colesterol alto, siendo ideal para el consumo humano. Por este motivo nace la idea de elaborar y comercializar este aceite en la localidad de villa Chichicapa Comalcalco Tabasco, que permitirá a las personas cocinar sus alimentos de una manera más saludable.

Así mismo este tipo de producto por sus particularidades y peculiaridades se encuentra clasificado dentro del área industrial.

1.2. CARACTERÍSTICAS DEL SERVICIO A OFRECER. En la actualidad a aumentado el consumo de aceites vegetales que brinden una mejor opción para el cuidado de la alimentación y por ende a la salud. Por ello el aceite de coco comestible se plantea como una excelente alternativa mostrando beneficios tales como: Que a pesar de ser una grasa, es un alimento que nos ayuda a adelgazar. Ya que gracias a su composición, este aceite saludable acelera nuestro metabolismo y se convierte en energía de manera inmediata sin necesidad de pasar por el riego sanguíneo. Tiene la propiedad de no oxidarse ni volverse tóxico como otros al ser cocinado a altas temperaturas, y además consigue mantener sus beneficios a pesar del calor.

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Gracias a su sabor suave, dulce y exótico, el aceite de coco también es ideal para hacer postres.

1.3. SEGMENTO DE MERCADO Este apartado muestra la identificación del segmento al cual está dirigido nuestro producto y determinar a nuestros posibles consumidores. Por otra parte se encontró que el mercado objetivo

de nuestro estudio son

hogares de clase media, media alta y alta que prefieran consumir alimentos saludables y nutritivos.

7

1.4. ETIQUETA

8

1.5. ANÁLISIS DE LA DEMANDA En este apartado se entiende por demanda a la cantidad de productos (bienes y servicios) que los consumidores están dispuestos a adquirir a un precio determinado con la finalidad de satisfacer una necesidad específica.

El análisis de la demanda es el proceso mediante el cual se logran determinar las condiciones que afectan y determinan el consumo de un bien o servicio en función del tiempo. Este apartado en especial, es de vital importancia para el estudio de mercado en particular y para el proyecto de aceite de coco comestible en general, ya que dará la pauta para determinar el grado de viabilidad existente para la continuación del proyecto. Por otra parte, el análisis de la demanda es un elemento de apoyo para la siguiente etapa del proyecto (Estudio Técnico), puesto que de su determinación se podrá definir el tamaño más conveniente de las instalaciones en base al requerimiento de la demanda potencial efectiva.

Así mismo su clasificación se puede basar de acuerdo a la oportunidad en:

Demanda insatisfecha. Existe demanda insatisfecha cuando la oferta de un producto o servicio no alcanza a cubrir las necesidades del mercado. Demanda satisfecha. En este caso, la cantidad de productos que se ofrecen al mercado es exactamente lo que éste requiere. Existen dos tipos de demanda satisfecha. 1. Satisfecha saturada. Esta situación se presenta cuando el mercado ya no puede absorber una cantidad mayor del bien o servicio, pues todos los bienes o servicios se consumen totalmente.

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2. Satisfecha no saturada. Es la que se encuentra aparentemente cubierta, pues se crea mediante el uso adecuado de herramientas de promoción, como rebajas y la publicidad.

El estudio de la demanda tiene como propósito lo siguiente: Cuantificar la cantidad de productos que el mercado está dispuesto a adquirir. Conocer las características de los productos que requiere el mercado. Determinar si el producto puede satisfacer esa necesidad. Identificar las características de los consumidores.

1.5.1. ANÁLISIS DE LA DEMANDA ACTUAL. El estudio de la demanda actual tiene como meta identificar los aspectos generales que caracterizan a los consumidores o demandantes del servicio a ofrecer, así como otros aspectos relevantes que son determinantes para su aceptación o rechazo en el mercado; y por otra parte, el estudio de la situación vigente es importante porque es la base de cualquier predicción.

El consumo de aceites vegetales se ha incrementado en las últimas décadas en nuestra sociedad y son parte importante de la dieta en todo el mundo. Debido a que los aceites de origen vegetal ayudan a la salud del corazón gracias a su contenido de ácidos grasos poliinsaturados, grasas que ayudan a prevenir la acumulación de colesterol en las arterias, presentar infartos al corazón.

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lo que reduce el riesgo de

Objetivos de la investigación

Pregunta Hipótesis ¿Qué aceite comestible En su gran mayoría las consume? personas prefieren aceites con mayor valor nutricional. ¿Por qué lo consume? Por aportar una mejor opción para el cuidado de la salud.

Objetivo Analizar la inclinación de consumo.

¿Dónde compra el aceite Las personas tienen comestible? mayor inclinación hacia el consumo en supermercados. ¿En qué cantidades lo Se consumen en gran consume? mayoría en proporciones de 1 lt. ¿Ha consumido aceite de En este caso se puede coco comestible? tender más a que la población en su mayoría pueda no haber consumido el producto. ¿Conoce los beneficios En gran parte la de utilizar aceite de coco población puede tender a comestible para el desconocer los cuidado de la salud? beneficios de este producto. Actualmente ¿consume aceite de coco Las personas en gran comestible? medida no lo consumen debido a su alto costo.

Descubrir los lugares más visitados por las personas para comprar productos alimenticios. Analizar la cantidad de aceite que las personas prefieren consumir. Conocer los antecedentes de los consumidores hacia el producto.

¿Qué tan factible es consumir aceite de coco comestible para su economía? ¿Cuánto pagaría por una botella de 250 ml aceite de coco comestible?

Saber hacia dónde está orientada la preferencia del consumidor.

Averiguar si las personas conocen acerca de las propiedades y beneficios de consumir aceite de coco. Determinar la frecuencia de su consumo.

Para la mayoría de la Analizar la factibilidad de población puede resultar su compra. muy poco viable.

Las personas están dispuestas a pagar entre $60.25 y $70.82 por una botella de 250 ml de aceite de coco. Envases que prefieren Normalmente las las personas personas tienden a

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Analizar el precio al que las personas están dispuestas a pagar por una botella de aceite de coco. Conocer el tipo de envase que el

preferir envases cristal y de PVC.

de consumidor prefiere.

Recolección de información descriptiva cuantitativa a través de encuestas

Descripción cuantitativa

Es una metodología de investigación que pretende cuantificar los datos de un tema aplicando algún tipo de análisis estadístico (Naresh, 2008). Encuesta Para el cálculo de la muestra, nos fundamentaremos en la siguiente formula:

n=

𝑍 2 𝑁𝑝𝑞 𝑒 2 (𝑁 − 1) + 𝑍 2 𝑝𝑞

Dónde n

Tamaño de la muestra

e

Error muestral(mínimo aceptado en el estudio)=.05

p

Probabilidad de éxito para encontrar respuestas=.90

q

Probabilidad de fracaso para encontrar respuestas=.10

N

Universo=100

Z

Grado d confianza 95%=1.96

Sustituyendo en la fórmula: n=

(1.96)2 (100)(. 90)(.10) . 052 (100 − 1) + 1.962 (. 90)(.10) n ≈ 60

Dado el tamaño de la muestra se realizaran 60 en cuestas a una parte de los habitantes de Villa Chichicapa.

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Resultados obtenidos 1. ¿Qué aceite comestible consume?

En primera instancia Nutrioli

se tiene apreciación que

25%

de

9%

la

muestra

prefiere

aceite

Nutrioli,

18%

Capullo

25%

Canoil

3% 18%

debido a su aporte

Sabrosano

15% 2%

Cristal Patrona

10%

123

nutricional.

Sarita Otros

2. ¿Por qué lo consume?

Tras realizarse la encuesta se llegó a que la mayoría prefiere un aceite que le brinde mayor salud en la ingesta de sus alimentos.

12% 48% 40%

Nutritivo y saludable Económico De facil acceso

13

3. ¿Dónde compra el aceite comestible?

Las

cadenas

Supermercado

de 22%

distribución más visitadas son los supermercados, ya

que

se

mayor

0%

Hipermercado

58%

20%

Comercial tradicional

encuentra

variedad

Tienda especializada

de

productos.

4. ¿En qué cantidades lo consume?

Así mismo la proporción en la que

3%

más se consume es de un 1 lt.

9%

250 ml 500 ml

88%

1 lt

5. ¿Ha consumido aceite de coco comestible? Si

13%

En

cuanto

si

han

44%

coco

comestible,

No

43%

consumido o no aceite de

Es la primera vez que sé de el

se

encontró casi en mismas proporciones.

14

6. ¿Conoce los beneficios de utilizar aceite de coco comestible para el cuidado de la salud?

De acuerdo a lo reportado se conocen 35%

muy poco los beneficios nutricionales

Si

28%

Muy poco

37%

que el producto aporta.

No

7. Actualmente ¿consume aceite de coco comestible?

En

base

a

los

datos 20%

recopilados no consume aceite

Si

de coco debido a su alto costo.

62%

18%

Muy poco No

15

8. ¿Qué tan factible es consumir aceite de coco comestible para su economía?

La mayoría de la gente en la actualidad no consume aceite de coco debido a su alto costo.

30%

10% 28%

32%

Mucho Regular Muy poco Nulo

9. ¿Cuánto pagaría por una botella de 250 ml de aceite de coco comestible?

No obstante la mayoría están

dispuestas

a

30%

38%

$56.00

consumir 250 ml de aceite

$60.25

32%

de coco comestible a un costo de $70.82.

16

$70.82

10.

Indique con una X su nivel de satisfacción con los siguientes envases.

Botella de PVC

Botella de cristal

Muy satisfactorio

3% 12% 42% 43%

17%

Basten satisfactorio

Muy satisfactorio

26%

22%

Poco satisfactorio

35%

Nada satisfactorio

Lata

Muy satisfactorio

18% 27%

18%

Poco satisfactorio Nada satisfactorio

Garrafas de PVC

37%

Basten satisfactorio

10% 13%

Basten satisfactorio

55%

Poco satisfactorio Nada satisfactorio

22%

Muy satisfactorio Basten satisfactorio Poco satisfactorio Nada satisfactorio

En cuanto el nivel de satisfacción según el tipo de envase, se ve reflejado que tanto las botellas de cristal como las de PVC entran dentro del nivel de satisfacción, pero en el caso de las garrafas y las latas no se encontraron nada satisfactorios.

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1.5.2. COMPETIDORES EN RELACIÓN DE NUESTRO PRODUCTO Competidores directos

Empresa

Ubicación

INDUSTRIA COPRERA DE TABASCO SA DE CV

Av Acero, Cd Industrial, 86010 Villahermosa, Tab.

Nombre del producto

Imagen del producto

Coko

Precio

$120.00

Competidores indirectos

Empresa

Ubicación

Nombre del producto

Imagen del producto

Precio

MARÍA LUNA

Avenida santo domingo 1421, col. valle de santo domingo 1er sector San Nicolás de los Garza

Aceite de Coco

$219.00

ESSENTIAL NUTRITION ENG SA DE CV

Av. Paseo de la Reforma, Esquina Magnolia 21, Colonia Guerrero

Aceite de Coco Orgánico Extra Virgen

$200.00

VASERCOS DE RL DE CV. ENATURE

Avenida Hidalgo 2405 Col. Obispado, Monterrey, N.L. 64060

Aceite de coco orgánico

$145.00

18

DE MI PUEBLO

Baja California Sur

Aceite de coco De mi Pueblo orgánico extra virgen

$97.00

AIRES DE CAMPO, S.A. DE C.V.

Prolongación Ingenieros Militares 316 Col. San Lorenzo Tlaltenango, Miguel Hidalgo. Ciudad de México, C.P. 11210

Aceite de coco Aires de Campo or gánico extra virgen

$118.00

1.5.3. COMPORTAMIENTO HISTÓRICO DE LA DEMANDA. Historial de producción

Demanda x (año)

Año

Demanda(y)

𝒙𝟐

𝒚𝟐

xy

1 (2009)

2009

224.3

1

50310.49

224.3

2 (2010)

2010

216

4

46656

432

3 (2011)

2011

211.2

9

44605.44

633.6

4 (2012)

2012

207.3

16

42973.29

829.2

5 (2013)

2013

204.4

25

41779.36

1022

6 (2014)

2014

204.5

36

41820.25

1227

7 (2015)

2015

205.1

49

42066.01

1435.7

8 (2016)

2016

201

64

40401

1608

Σ = 1673.8

Σ = 204

Σ = 350611.84

Σ = 7411.8

Σ = 36

19

1.5.4. PROYECCIÓN DE LA DEMANDA FUTURA PARA ACEITE DE COCO COMESTIBLE

DEMANDA 2017 2016 2015

Año

2014 2013 2012 2011 2010 2009 2008 195

200

205

210

215

220

225

230

1.6. ANÁLISIS DE LA DE LA OFERTA El análisis de la oferta determina la forma en que la demanda es y será satisfecha por la oferta actual y futura. Y la importancia de este estudio se deriva en el hecho de que al conocer el comportamiento y características de los principales aspectos con que cuenta la oferta existente del mercado a captar, constituye un punto de referencia importante y una vía eficaz para poder proponer una mejor alternativa en el servicio que se desea ofrecer y que mejor se adapte a las necesidades, gustos y preferencias de la demanda y como resultado a ello poder sobresalir en el mercado.

Se hace referencia a la cantidad de aceite de coco comestible que nosotros como fabricantes y productores pondremos en el mercado a disposición de los

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consumidores para satisfacer sus necesidades. La oferta se puede clasificar de la siguiente manera. Según el grado de dominio que los fabricantes o productores tengan sobre el mercado: Oferta mercado libre. En este casi existe un gran número de compradores y vendedores y el producto está tipificado, de tal manera que la participación de mercado es determinada por la calidad, el precio y el servicio que ofrecen los productores. Oferta oligopólica. Esta situación se caracteriza porque el mercado se encuentra dominado por pocos productores. Oferta monopólica. En este caso existe un solo productor del bien o servicio que, por tal motivo, domina totalmente el mercado e impone calidad, precio y cantidad del producto o servicio que ofrecen.

En el desarrollo del análisis de la oferta se cubrirán los siguientes objetivos:

Especificar la estructura de mercado en que se desenvolverá el servicio que se desea ofrecer. Análisis de la competencia.

1.6.1. ESTRUCTURA DE MERCADO En el momento en que se identifique el mercado al cual se introducirá nuestro proyecto de inversión podremos determinar las mejores opciones y decisiones a tomar para que al momento de incursionar no se vea afectado por los competidores.

La demanda de aceite de coco en el estado y en sus alrededores no es tan alta, por lo que partiremos de estrategias que nos permitan colocarnos como una de las mejores opciones en nuestra región.

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1.6.2. ESTRUCTURA DE LA INDUSTRIA La industria de los aceites vegetales en México se ha convertido en un oligopolio, pues está liderada por empresas que tienen un gran posicionamiento de marcas de aceites comestibles en el país, entre las cuales están: - Ragasa Industrias, S.A. De C.V - Servicios Alimentos Capullo, S. de R.L. de C.V.

Estas empresas tienen muchos años en el mercado y están presentes en todos los canales de distribución a nivel nacional.

Ragasa es la empresa líder en la producción de aceites vegetales, siendo un importante eslabón de la cadena agroindustrial del país, ya que fuimos los primeros en atender la demanda de aceites y productos de origen vegetal, con la finalidad de sustituir las mantecas de origen animal para ofrecer salud y calidad a nuestros clientes. (Ragasa, 2018). Cabe recalcar que existen otras empresas que compiten en la industria con aceites vegetales extraídos sin procesos de refinación, por ejemplo el aceite de oliva y el aceite de aguacate

han tenido gran acogida en el país por sus

beneficios y su alto valor nutritivo.

1.7. BALANCE OFERTA-DEMANDA. Dada la información obtenida en el ámbito de la oferta y la demanda de nuestro producto se pode deducir que el producto en cuestión será rentable en un tiempo de tres años, dado a la demora que pueda tardar en posicionarse dentro del mercado y que la población lo acepte como una alternativa viable para el cuidado nutricional.

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1.7.1. DEMANDA INSATISFECHA Se llama demanda insatisfecha a aquella demanda que no ha sido cubierta en el mercado y que pueda ser cubierta, al menos en parte, por el proyecto; dicho de otro modo, existe demanda insatisfecha cuando la Demanda es mayor que la Oferta.

1.7.2. COMPORTAMIENTO HISTÓRICO DE LA OFERTA Oferta x (año) 1 (2009) 2 (2010) 3 (2011) 4 (2012) 5 (2013) 6 (2014) 7 (2015) 8 (2016) Σ = 36

Año 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016

𝒙𝟐 1 4 9 16 25 36 49 64 Σ = 204

Oferta (y) 224.3 216 211.2 207.3 204.4 204.5 205.1 201 Σ = 1673.8

𝒚𝟐 50310.49 46656 44605.44 42973.29 41779.36 41820.25 42066.01 40401 Σ = 350611.84

xy 224.3 432 633.6 829.2 1022 1227 1435.7 1608 Σ = 7411.8

1.7.3. PROYECCIÓN DE LA OFERTA FUTURA PARA ACEITE DE COCO COMESTIBLE

OFERTA 2017 2016 2015

Año

2014 2013 2012 2011 2010 2009 2008 195

200

205

210

23

215

220

225

230

1.8. ANÁLISIS DE LOS PRECIOS El precio es el valor de los productos expresado en términos monetarios. El comprador normalmente quiere que los precios de los productos sean bajos, aunque en algunos casos prefiere que sean muy similares, debido a que si son muy bajos que los productos similares se puede poner en duda la calidad del producto, o tener la percepción de que los materiales que lo conforman son de menor calidad, o que no cumplen con los mínimos requisitos legales.

1.9. COMERCIALIZACIÓN La comercialización es el conjunto de las acciones encaminadas a comercializar productos, bienes o servicios. Las técnicas de comercialización abarcan todos los procedimientos y manera de trabajar para introducir eficazmente los productos en el sistema de distribución (Ugarte et al., 2003). Por tanto, comercializar se traduce en el acto de planear y organizar un conjunto de actividades necesarias que permitan poner en el lugar indicado y el momento preciso una mercancía o servicio logrando que los clientes, que conforman el mercado, lo conozcan y lo consuman.

Así, comercializar un producto es encontrar para él la presentación y el acondicionamiento susceptible de interesar a los futuros compradores, la red más apropiada de distribución y las condiciones de venta que habrán de dinamizar a los distribuidores sobre cada canal.

24

1.9.1. MODALIDAD DEL SERVICIO A OFRECER Es cualquier conjunto de transacciones de procesos o acuerdos de intercambio de bienes o servicios entre individuos o asociaciones de individuos. Nuestra modalidad de servicio a gran escala local y con proyección a ventas nacionales e internacionales.

“Estrategias de mercado para PPM en un programa de desarrollo agrícola”

1.9.2. POLÍTICA DE PRECIOS Para establecer una política de precios se debe analizar tres factores que son: los costos de elaboración, el margen de utilidad que se desea obtener y los precios de la competencia (Samuelson, 2006). Precios Estrategia de fijación de precios Para la estratificación del precio final, se tomaron en cuenta diversos factores que van desde la perspectiva de los precios que actualmente manejan los aceite naturales de la competencia, hasta la referencia de los consumidores con respecto al precio que están dispuesto a pagar por 250 ml de aceite comestible, el cual fue(precio estipulado). Este precio deberá cubrir los costos de producción y comercialización, además de una utilidad extra que permitirá la expansión del negocio.

25

Producción de aceite de coco comestible Costo unitario Cantidad en (Unidades) unidades Precio

Materia prima

Cocos Total de materia prima Envases con tapa Etiquetas Total materia prima Total costo unitario

$ 4 pesos

25 Cocos

$ 100 pesos $ 100 pesos

Materia prima indirecta $ 15 pesos 1 $ 5pesos 1

$ 15 pesos $ 5 pesos $ 20 pesos $ 120 pesos

Haciendo alusión al valor determinado en los cálculos por unidad, se llegó que el costo por botella es de (el precio calculado), el cual finalmente se venderá a un precio de (valor a la venta), lo que nos dará un margen competitivo con respecto a los precios del mercado.

1.9.3. PROMOCIÓN Es fundamental el emplear la herramienta de la promoción y publicidad para el marketing de nuestro producto y de esta manera dar a conocer al mercado local, municipal y estatal en un periodo de mediano plazo.

Medio

Observaciones

Online

Creación de página web, actualización de imagines y textos.

Online

Redes sociales como Facebook y Twitter

Evento de lanzamiento

Local “Oil Innovation” ubicado en la Villa Chichicapa Comalcalco, Tabasco.

26

1.9.4. CANALES DE DISTRIBUCIÓN En la actualidad las empresas que se de dican a la producción y venta de aceites naturales comestibles, han adoptado un amplio repertorio en cuanto su sucesión de distribución, el cual les brinda el poder colocar a fácil acceso para el cliente la compra del mismo.

Estas empresas requieren un canal de distribución amplio, pues requieren de intermediarios para vender el producto al consumidor final como es el caso de mayoristas, almacenistas y distribuidores. De esta manera las personas pueden encontrar aceite de cocina en las tiendas, supermercados, mercados, etc. A continuación se visualiza un esquema grafico representativo de la distribución.

Para nuestro caso en particular, basándonos en los datos recolectados del estudio cuantitativo hacia nuestra muestra de la población, llegamos a la conclusión que nuestro canal de distribución preferente se inclina más por los supermercados.

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CAPÍTULO 2 ESTUDIO TÉCNICO

28

2. ESTUDIO TÉCNICO El estudio técnico conforma la segunda etapa de los proyectos de inversión, en el que se contemplan los aspectos técnicos operativos necesarios en el uso eficiente de los recursos disponibles para la producción de un bien o servicio deseado y en el cual se analizan la determinación del tamaño óptimo del lugar de producción, localización, instalaciones y organización requeridos. La importancia de este estudio se deriva de la posibilidad de llevar a cabo una valorización económica de las variables técnicas del proyecto, que permitan una apreciación exacta o aproximada de los recursos necesarios para el proyecto; además de proporcionar información de utilidad al estudio económico-financiero. Todo estudio técnico tiene como principal objetivo el demostrar la viabilidad técnica del proyecto que justifique la alternativa técnica que mejor se adapte a los criterios de optimización. En particular, los objetivos del estudio técnico para el presente proyecto son los siguientes:  Determinar la localización más adecuada en base a factores que condicionen su mejor ubicación.  Enunciar las características con que cuenta la zona de influencia donde se ubicará el proyecto.  Definir el tamaño y capacidad del proyecto.  Mostrar la distribución y diseño de las instalaciones.  Especificar el presupuesto de inversión, dentro del cual queden comprendidos los recursos materiales, humanos y financieros necesarios para su operación.  Incluir un cronograma de inversión de las actividades que se contemplan en el proyecto hasta su puesta en marcha.  Enunciar la estructura legal aplicable al proyecto.  Comprobar que existe la viabilidad técnica necesaria para la instalación del proyecto en estudio.

29

2.1. LOCALIZACIÓN El primer punto a analizar será precisamente el que se refiere a la localización más adecuada para la instalación la planta de producción de aceite de coco. El estudio y análisis de la localización de los proyectos puede ser muy útil para determinar el éxito o fracaso de un negocio, ya que la decisión acerca de dónde ubicar el proyecto no solo considera criterios económicos, sino también criterios estratégicos, institucionales, técnicos, sociales, entre otros. Por lo tanto el objetivo más importante, independientemente de la ubicación misma, es el de elegir aquel que conduzca a la maximización de la rentabilidad del proyecto entre las alternativas que se consideren factibles. De tal modo que para la determinación de la mejor ubicación del proyecto, el estudio de localización se ha subdividido en dos partes: Macrolocalización y Microlocalización, los cuales se muestran a detalle en los siguientes dos apartados.

2.1.1. MACROLOCALIZACIÓN.

La macrolocalización de los proyectos se refiere a la ubicación de la macrozona dentro de la cual se establecerá un determinado proyecto. En este caso, la planta de producción de aceite de coco quedará comprendido dentro del Estado de Tabasco y en particular en el Municipio de Comalcalco, como se muestra en los siguientes mapas:

30

MAPA DE MACROLOCALIZACIÓN DONDE SE UBICARÁ EL PROYECTO (Imagen 1, Imagen 2)

(Imagen 1)

(Imagen 2)

31

2.1.1.1. ASPECTOS GEOGRÁFICOS. Villa Chichicapa se encuentra a 4.5 km de la cabecera municipal Comalcalco, y radica al norte con la R/a Independencia tercera sección, al sur con R/a oriente, al este con el Poblado de Cupilco, y al este con poblado Santo Domingo y municipio Comalcalco. Villa Chichicapa tiene una extensión aproximada de 8573 m2 y una población aproximada de 6877 habitantes.

2.1.1.2. ASPECTOS SOCIOECONÓMICOS. La localidad de Villa Chichicapa está situado en el Municipio de Comalcalco (en el Estado de Tabasco). Hay 7091 habitantes. Villa Chichicapa está a 6 metros de altitud. En la localidad hay 3451 hombres y 3640 mujeres. El ratio mujeres/hombres es de 1,055, y el índice de fecundidad es de 2,40 hijos por mujer. Del total de la población, el 2,20% proviene de fuera de el Estado de Tabasco. El 5,27% de la población es analfabeta (el 3,74% de los hombres y el 6,73% de las mujeres). El grado de escolaridad es del 7.91 (8.17 en hombres y 7.67 en mujeres). El 0,42% de la población es indígena, y el 0,21% de los habitantes habla una lengua indígena. El 0,00% de la población habla una lengua indígena y no habla español. El 32,89% de la población mayor de 12 años está ocupada laboralmente (el 49,17% de los hombres y el 17,45% de las mujeres). En Villa Chichicapa hay 1923 viviendas. De ellas, el 98,97% cuentan con electricidad, el 84,54% tienen agua entubada, el 95,76% tiene excusado o sanitario, el 64,63% radio, el 89,58% televisión, el 81,00% refrigerador, el 61,76% lavadora, el 21,41% automóvil, el 13,28% una computadora personal, el 10,02% teléfono fijo, el 60,85% teléfono celular, y el 3,38% Internet.

32

2.1.1.3. ASPECTOS DE INFRAESTRUCTURA. El Municipio en la totalidad de su territorio cuenta con los servicios de agua entubada, luz eléctrica, pavimentación, drenaje, teléfono, correo, transporte terrestre, bancos, centros comerciales, iglesias, centros de salud, escuelas, panteones, parques, canchas deportivas, áreas verdes, etc.

2.1.1.4. ASPECTOS INSTITUCIONALES. El Municipio de Comalcalco, sigue una política de rápido desarrollo urbano que se debe al incremento poblacional que se ha dado en los últimos años, surgiendo de este modo nuevas necesidades que cubrir. Y cuya responsabilidad de ejecución corresponde primordialmente al gobierno del Estado de Tabasco y al Municipio en particular con el objeto de procurar cumplir y satisfacer las directrices de bienestar social.

2.1.2. MICROLOCALIZACIÓN. El análisis de microlocalización indica cuál es la mejor alternativa de instalación de un proyecto dentro de la macrozona elegida. Para la instalación de una planta de producción de aceite de coco el cual venderá y exportara aceite de coco del Municipio de Comalcalco, se dispone de un terreno de 312 m2. (24 m. ancho x 13 m. largo) que se encuentra ubicado en la zona sureste del Municipio , entre la Avenida Niños Héroes, y la calle Samuel Cordova en la Villa Chichicapa. Dicho terreno colinda al sur con la calle Adolfo López Mateo; al norte con la calle Augusto Hernández Olive. La localización del terreno se puede apreciar mejor en el siguiente croquis:

33

CROQUIS DE MICROLOCALIZACIÓN DONDE SE UBICARÁ EL PROYECTO (Imagen 3)

Ubicación del terreno para el proyecto

(Imagen 3) Google. (s.f.). [Mapa de Chichicapa, Tab., México en Google maps]. Recuperado el 07 de Junio, 2018, de: https://goo.gl/maps/Ytzpw9fopon

34

2.2. FACTORES QUE UBICACIÓN DEL PROYECTO.

CONDICIONAN

LA

MEJOR

En este apartado se analizan los factores de localización que influyen en la decisión de la mejor ubicación del proyecto. Para este propósito en especial, se hace referencia a aquellos factores que en mayor medida justifiquen la toma de decisión que más beneficie a la instalación de la planta de producción de aceite de coco, en base a un criterio economista, cuya localización le proporcione al proyecto la máxima rentabilidad durante su operación. Como se señaló en el estudio de Microlocalización, se dispone de un terreno en la Villa Chichicapa del Municipio de Comalcalco, Estado de Tabasco, cuya zona de influencia está caracterizada por los siguientes aspectos: El entorno donde se encuentra localizado el terreno, cuenta con la infraestructura y servicios públicos necesarios como son los servicios de agua entubada, electricidad, pavimentación, drenaje, teléfono, correo, transporte terrestre, centros comerciales, bancos, iglesias, centros de salud, escuelas, panteones, parques, unidades habitacionales, entre otros. Por otra parte, uno de los aspectos que podría causar un impacto favorable al proyecto, se refiere a que el lugar donde se sitúa el terreno se encuentra en una zona altamente estratégica, dado a que existe mucha transitabilidad alrededor del mismo, ya que se ubica sobre una de las avenidas más importantes de la zona (Avenida Niños Héroes), al ser ésta una arteria vial importante que conduce a otras colonias cercanas. De tal modo que estos factores condicionan la mejor ubicación del proyecto, al encontrarse en una de las zonas más ampliamente transitables, lo que permitirá que un mayor número de personas se percate de la existencia de una planta de producción de aceite de coco y facilitará la captación de demandantes de este tipo de servicio.

35

Por lo tanto, el terreno para la instalación de la planta de producción de aceite de coco, cumple con las especificaciones legales y de mercado necesarias para su instalación, al no existir impedimento alguno por parte de las autoridades municipales que de una u otra forma restrinjan o prohiban el uso comercial que se le dará al mismo y por otra parte, existe la posibilidad de accesar al mercado de consumo y a fuentes de abastecimiento de materiales, mano de obra y recursos financieros necesarios para la operación de la planta de producción de aceite de coco, cumpliéndose de esta manera factores imprescindibles que deben contemplarse en todo proyecto de inversión.

2.3. TAMAÑO Y CAPACIDAD DEL PROYECTO. La determinación y análisis de este punto resulta importante para la posterior realización y evaluación del proyecto porque permitirá en primer instancia llevar a cabo una aproximación de costos involucrados en las inversiones necesarias para la realización y puesta en marcha del proyecto, que conlleven a un grado óptimo de aprovechamiento conforme a lo requerido por un tamaño y capacidad determinados. El tamaño y capacidad de este proyecto en particular, se debe a dos aspectos principalmente: la porción de oferta insatisfecha que se pretende sea cubierta por el proyecto y a la dimensión del área total con que cuenta el terreno disponible para la instalación de la planta de producción de aceite coco. Tanto la determinación del tamaño como la capacidad que tendrá la planta de producción de aceite coco, serán de mucha utilidad para la estimación de las inversiones necesarias que mejor se ajusten a las necesidades del mismo y para cálculos futuros en las siguientes etapas del proyecto (Estudio económicofinanciero y evaluación económica). Por tanto, como previamente se señaló, el tamaño de la planta de producción de aceite coco deberá ajustarse al tamaño del terreno de que se dispone para su instalación (en 312 m2.), el cual tendrá una capacidad promedio para 250

36

personas que labore en la planta de producción de aceite coco, lo que en total cubrirá el 0.60% de la oferta insatisfecha actual. La disponibilidad en el suministro de recursos, tanto materiales como humanos y financieros no representan en este caso, factores que condicionen o limiten el tamaño y capacidad planteados puesto que existe disponibilidad deseada de los mismos en cuanto a tiempo, cantidad y calidad se refiere; lo que reduce el riesgo de enfrentar un incremento en los costos por dificultades en su abastecimiento.

37

Diagrama del Proceso de Producción

Diagrama del Proceso de Producción del aceite de coco

Obteneción de la copra (10 min)

Amasado de la copra con agua (8 min)

Lavado de la copra (5 min)

Molido de la copra (20 min)

Secado (10 min)

Cortado de la copra (10 min)

38

Colado de la copra y obtencion de la leche (15 min)

Elimación del agua por evaporación (1 hora)

Decantacion y obtencion del aceite (15 min)

2.4. DISTRIBUCIÓN Y DISEÑO DE LAS INSTALACIONES. Para que la distribución y diseño de las instalaciones de un proyecto provean condiciones

de

trabajo

aceptables,

es

preciso

tomar

en

cuenta

dos

especificaciones en particular: funcionalidad y estética que proporcionen y optimicen la distribución eficiente entre cada una de sus áreas. Dada la magnitud del terreno disponible para la instalación de la planta de producción de aceite de coco. A continuación se proponen las dimensiones de cada una de sus áreas, que en conjunto permitan la operación más económica y eficiente para aprovechar de la mejor manera posible los espacios y recursos de que se dispone, manteniendo a su vez las condiciones óptimas de seguridad y bienestar para quienes hagan uso de ellas, tomando en consideración las reglas de normatividad que deben cumplirse para su construcción.

DISTRIBUCIÓN DE LAS INSTALACIONES DE LA PLANTA DE PRODUCCIÓN DE ACEITE DE COCO Instalaciones Oficinas

Descripción Aumento de

Medida

C/U

Total

14m2

$300.00

$4,200.00

11m2

$300.00

$3,300.00

oficinas para personal requerido Planta de

Ampliación de

producción

la planta por aumento de maquinaria para producción de nuevas lineas

Total

$7,500.00

39

Como se puede observar en el cuadro anterior y en el plano siguiente, no se contempla espacio para una posible ampliación en el futuro debido a que se ha decidido aprovechar en su totalidad el terreno de que se dispone, evitando con ello dejar espacios ociosos que no reporten utilidad alguna tanto para el demandante como para el oferente del servicio.

PLANO DE LA DISTRIBUCIÓN DE INSTALACIONES DE LA PLANTA DE PRODUCCIÓN DE ACEITE DE COCO

2.4.1. ESPECIFICACIONES GENERALES DE LAS ÁREAS DE LA PLANTA DE PRODUCCIÓN DE ACEITE DE COCO. La dimensión del terreno para la construcción de la planta de producción de aceite de coco es de 24 m. de ancho x 13 m. de largo, cuya área total es de 312 m 2. Por lo tanto, el establecimiento contará con las siguientes instalaciones: Las oficinas de la planta de producción de aceite de coco serán de 14m2dando un área total de 196 m2.

40

El área de producción de la planta será de 11 m 2dando un área total de 121 m2. Todas y cada una de las áreas de la planta de producción de aceite de coco se han determinado de tal modo que se cumpla en lo mayor posible el objetivo de optimización de la distribución de instalaciones que mejor se acondicione al espacio disponible y cumpla con las especificaciones de las Normas que exige el Municipio para la instalación de un giro de esta naturaleza. Esto último se detallará de manera más amplia en el último apartado de este capítulo (Estructura Legal).

2.5. PRESUPUESTO DE INVERSIÓN. Todo presupuesto implica un plan para la realización de objetivos, en especial de tipo financiero, para llevarlos a cabo en un plazo determinado en donde se establecen opciones y los recursos necesarios para lograrlo. En especial, un presupuesto de inversión se refiere a la estimación de los costos de inversión en que incurrirá un determinado proyecto para su funcionamiento a través de una comparación y selección de alternativas que mejor se ajusten a sus necesidades. Este tipo de presupuesto, en especial, se aboca a los desembolsos que se realizan de una sola vez para adquirir e instalar los recursos necesarios para el proyecto en un determinado periodo de tiempo, e implica la cuantificación de la inversión en valores monetarios que permiten al inversionista conocer la magnitud de la inversión que deberá realizar en caso de que acepte poner en marcha un proyecto en particular. En este caso, el presupuesto de inversión para la instalación de una planta de producción de aceite de coco con las especificaciones descritas con anterioridad se ha subdividido en tres importantes rubros para su mejor ubicación y comprensión, que en conjunto representan la principal fuente de información económica del Estudio Técnico. 1. Recursos Materiales 2. Recursos Humanos 3. Recursos Financieros

41

Para la cuantificación de la inversión necesaria de cada rubro ha sido necesario llevar a cabo una investigación basada en la realización de cotizaciones con distintos proveedores, a modo de elegir los más convenientes para el proyecto en cuanto a calidad, garantía, costo unitario, condiciones de pago, entrega, mantenimiento, entre muchos otros, que conduzcan a la mejor toma de decisiones en la adquisición de recursos y que respondan eficientemente con lo designado por el horizonte de planeación del proyecto que se ha considerado como vida útil del mismo.

2.5.1. RECURSOS MATERIALES. El presupuesto de inversión en recursos materiales se refiere a la valorización de las inversiones en obras físicas, equipo, insumos y servicios necesarios para la instalación y puesta en marcha de un proyecto. En la cuantificación de la inversión en obras físicas para la instalación de una planta de producción de aceite de coco con las características propuestas en este proyecto, se tomó como base de cálculo los costos de edificación que establece la Cámara Mexicana de la Industria de la Construcción (CMIC) a través de una publicación (BIMSA Construction Market Data Group. Costos de Edificación), que incluye los costos actualizados de construcción en el mercado, aplicados a los requerimientos específicos del proyecto.

2.5.1.1. ESPECIFICACIONES DE LA OBRA CIVIL. Las especificaciones de construcción para la instalación de una planta de producción de aceite de coco, en un espacio de 312 m2., corresponden a los parámetros de costos establecidos por BIMSA en el que se incluyen, para este caso en específico, los siguientes sistemas de construcción:

42

UNIFORMATO DE SISTEMAS CONSTRUCTIVOS APLICABLE A ESTE PROYECTO. N° 1

Sistema Cimentación

2

Estructura

3

Cubierta interior

4

Techos

5

Construcción

6

Mecánicos

7

Sistemas eléctricos

exterior

Incluye Excavación Armador de acero Concreto cimbrado Losas Trabes Columnas Fachadas Colindancias Ventanería Pintura Impermeabilización Tragaluces Muros Acabados Particiones Instalación hidráulica Instalación sanitaria Electricidad Iluminación Sonido Comunicación

e

Para llevar a cabo el cálculo de los costos de edificación para la instalación del gimnasio, a continuación se presenta un balance de obras físicas en el que se especifican los requerimientos básicos para su construcción.

BALANCE DE OBRAS FÍSICAS ESPECIFICACIONES GENERALES DE CONSTRUCCIÓN COSTOS POR PARTIDA N ° 1

2

Partida

Descripción

Cimentación Cimentación de concreto con acero de refuerzo Estructura Muros de cargas de block de concreto

Unidad

C/U

Costo total

m2

Cantid ad 312.00

$218.09

$68,044.08

m2

175.78

$442.19

$77,551.28

43

3

Cubierta exterior e interior

4

Techos

5

Construcció n interior

6

Mecánicos

7

Sistemas electricos

vobrocomprimid o con castillos y cadenas de concreto y acero de refuerzo Aplanado en muros, acabado rustico, ventanería y pintura(en ambos lados) Losa de vigueta y bovedilla con yeso aplicado directamente a la losa (Incluye marquesina). Muros de block de concreto vibrocomprimido con los siguientes acabados: en interiores aparentes con tirol aplicado y aplanado sobre el block. Incluye pintura (ambos lados). En instalación hidráulica: Tubería de cobre y fierro galvanizado en la alimentación a muebles. Instalación sanitaria: Tubería de PVC y concreto en albañales. Suministro de luz con tubería flexible y alambre de

m2

350.76

$175.00

$61,383.00

m2

336.00

$39.44

$13,251.84

m2

122.46

$147.00

$18,001.62

m2

50.00

$179.00

$8,950.00

m2

312.00

$157.00

$48,984.00

44

cobre de diferentes calibres. Incluye balastras, tubos para luz, un switch general y todos los accesorios para su funcionamiento. TOTAL

$296,165.82

Los resultados de los presupuestos aquí presentados se han obtenido usando el método de ensambles que por su naturaleza requiere de una clasificación, estructura y desglose de partidas que se hace por elementos o sistemas constructivos en distintas divisiones, conocido como uniformato.

COSTO DEL TERRENO DONDE SE UBICARÁ EL PROYECTO Descripción Terreno

Unidad de medida m2

Cantidad

V/U

V/T

312

$1,025.64

$320,000.00

Cabe aclarar que el terreno de que se dispone para la instalación de la planta de producción de aceite de coco es propio y el valor total asentado en el cuadro anterior, corresponde sólo al valor monetario que este tendría en caso de ponerlo en venta, por lo que dicho precio no representa una erogación propia del proyecto.

2.5.1.2. MOBILIARIO Y EQUIPO. De manera integral a las especificaciones de la obra civil, la inversión en mobiliario y equipo comprende todos aquellos rubros que intervendrán en la operación normal del proyecto, mediante la cotización con diferentes proveedores y fabricantes de estos recursos a modo de minimizar los costos del proyecto, sin que ello signifique sacrificar la calidad de los mismos. En términos generales, la inversión en mobiliario y equipo comprenderá los siguientes rubros:

45

MOBILIARIO Y EQUIPO APLICABLE AL PROYECTO N° 1

Partida Maquinaria para la producción

2

Equipos de administración

3

Muebles y enseres para oficina

4

Materiales de seguridad industrial

2.5.1.3. ESPECIFICACIONES DEL EQUIPAMIENTO.

En este apartado se muestran a detalle los recursos necesarios en equipamiento para la operación de la planta de producción de aceite de coco, así como el monto de inversión requerido, expresado en el siguiente balance de equipamiento:

Maquinaria para la producción Descripción

Cantidad Características

P/U

P/T

300 cocos/hr

$11,000.00

$11,000.00

1000 cocos/hr

$6,500.00

$6,500.00

650 cocos/hr

$18,000.00

$18,000.00

700 libras/hr

$24,000.00

$24,000.00

1

80 litros/hr

$30,000.00

$30,000.00

1

Calidad

Máquina peladora de 1 coco (Quzhou Surri) Máquina lavadora de 1 frutas (Sraml) Máquina cortadora de 1 coco (Quzhou Surri) Prensa

de

coco 1

(AliExpress) Centrifuga mecánica (Oleum) Banda transportadora (Dadmex)

de $1,860.00

polipropileno, especial trasladar

46

para

$1,860.00

alimentos Envasadora

1

70 litros/hr

$22,000.00

$22,000.00

1

240 botellas/hr

$12,000.00

$12,000.00

1

200 etiquetas/hr

$13,200.00

$13,200.00

(Gustherpark) Selladora (Gustherpark) Etiquetadora (Gustherpark) Manguera para

industrial 1

aceite

vegetal

(Anson)

No

tóxico,

de $1,300.00

$1,300.00

caucho especial de sintético NB para

alimentos.

Es

resistente

para grasa Tanque

cilíndrico 1

(clasf)

Tanque cilíndrico $6,000.00 de

$6,000.00

acero

inoxidable especial

para

almacenar aceite vegetal Total

$145,860.00

Equipos de administración Descripción

Cantidad

P/U

P/T

Computadoras(Lenovo) 1

$4,300.00

$4,300.00

Impresoras(HP)

1

$850.00

$850.00

Teléfonos(Telmex)

1

$370.00

$370.00

total

$5520.00

47

Muebles y enseres para oficina Descripción

cantidad

P/U

P/T

Escritorios(OFIK)

2

900.00

1,800.00

Sillas

2

800.00

1,600.00

de 2

350.00

700.00

2

2100.00

4,200.00

de 2

3,432.00

6,864.00

Ejecutivas(OFIK) Sillas plásticos Archivadores Recipientes

acero inoxidables Total

15,164.00

Materiales de seguridad industrial Descripción

Cantidad

Unidad

de P/U

P/T

medida Cascos(MSA V-GARD ) 10

Unidades

215.00

2,150.00

Guantes(Impermexa)

10

Pares

115.00

1,150.00

Botas(Impermexa)

10

Pares

595.00

5,950.00

Uniformes(Impermexa)

10

Unidades

295.00

2,950.00

Mascarillas(Impermexa) 10

Unidades

254.00

2,540.00

Total

14,740.00

LA INVERSIÓN TOTAL PARA MOBILIARIO Y EQUIPO ES DE 181,284.00 PESOS.

2.5.1.4. MATERIAS PRIMAS E INSUMOS. La disponibilidad de materias primas e insumos conforman recursos materiales también indispensables para el funcionamiento de la planta de producción de aceite de coco. Los recursos útiles a este proyecto se muestran en los siguientes dos cuadros:

48

BALANCE DE MATERIAS PRIMAS Para producir 1 Litro de aceite de coco N°

Partida

Cantidad

unidad

1 2

Coco Agua purificada Gas

10 1 1

3 total

Pieza Litro

Costo unitario(pesos) $4.00 $10.00

Costo total $40.00 $10.00

Litro

$17.00

$17.00 $67.00

BALANCE DE INSUMOS N° 1 2 3 Total de inversión

Partida Agua Luz Teléfono con internet

Costo mensual $200.00 $650.00 $380.00 $1,230.00

Como se detalla en los cuatro balances anteriores la inversión en recursos materiales queda definida de la siguiente manera: COSTOS TOTALES EN RECURSOS MATERIALES Concepto Obra civil Mobiliario y equipo Materias primeras(mensuales) Insumos (mensuales) Total

Costo $296,165.82 $181,284.00 $67.00 $1,230.00 $478,746.82

2.5.2. RECURSOS HUMANOS. La mano de obra constituye un importante recurso en la operación de un proyecto. Por tal motivo, es necesario identificar y cuantificar el tipo de personal que el proyecto requiere; así como determinar el costo en remuneraciones que ello implica. Por lo tanto, al igual que se determinaron los balances de los recursos materiales necesarios para el proyecto en los apartados anteriores, se presentará un balance

49

de personal que sintetice la información concerniente a la mano de obra requerida y al cálculo del monto por su remuneración correspondiente. REQUERIMIENTO DE PERSONAL Nombre del cargo: Jefe Administrativo y de Recursos Humanos Cargo del jefe inmediato: Socios Área: Administrativa Número de cargos: 1 Educación: Lic. En administración de empresas Funciones: 1. Representar legalmente a la empresa. 2. Gestionar pagos, gastos compras y asignación de salarios. 3. Realizar y renovar todos los contratos que se ejecuten en la empresa. 4. Elaborar y supervisar el presupuesto anual. 5. Reclutar el personal y darles la inducción. 6. Programar y organizar jornadas de capacitación. 7. Realizar las labores comerciales.. 8. Proporcionar al asesor contable toda la información solicitada. 9. Recepcionar, clasificar y dirigir toda la correspondencia de la empresa y sus empleados. 10. Manejo de software administrativo y financiero. 11. Gestión y creación de archivos digitales que ayuden a la gestión de la información. . 12. Elaborar la nómina y liquidación de prestaciones de los empleados.

50

o Perfil del jefe administrativo y de recursos humanos. PROFESION EXPERIENCIA Lic. En administración de empresas CONOCIMIENTOS

Conocimientos en administración en empresas de alimento de consumo HABILIDADES

Administración de empresas contabilidad Selección de personal Análisis de proyecto Sistema de producción y de logística Desarrollo de nuevos negocios

Liderazgo Manejo de conflictos Comunicación efectiva creatividad Orientación a resultados responsabilidad

Nombre del cargo: Jefe de Marketing y Ventas Cargo del jefe inmediato: Socios Área: Ventas Número de cargos: 1 Educación: Lic. En mercadotecnia Funciones: 1. Apoyar y controlar la publicidad de los productos de la empresa 2. Establecer metas y objetivos de metas 3. Apoyar en el proceso de reclutamiento de vendedores 4. Supervisar la distribución y comercialización del producto en la cuidad 5. Motivar a los vendedores y personal del marketing 6. Dar seguimiento a los clientes y atender sus inquietudes 7. Analizar el perfil delos clientes pata recibir crédito

51

o Perfil del jefe de Marketing y Ventas PROFESION

EXPERIENCIA

Lic. En mercadotecnia

Conocimientos en el área de marketing y ventas de productos alimenticios HABILIDADES

CONOCIMIENTOS Ventas Marketing y publicidad básicos Conocimiento de administración básicos

optimista Creatividad Comunicación efectiva Responsabilidad

Nombre del cargo: Jefe de Producción Cargo del jefe inmediato: Socios Área: Producción Número de cargos: 1 Educación: Ingeniero Petroquímico Funciones: 1. Apoyar y supervisar el proceso de producción 2. Buscar nuevos mercados para ingresar el producto 3. Dirigir la empresas y tomar decisiones adecuadamente con el fin de cumplir las metas propuestas 4. Supervisar las instalaciones para un adecuado proceso de producción 5. Controlar el bien manejo de maquinaria 6. Supervisar el control de calidad 7. Controlar el nivel de producción e inventarios o Perfil del jefe de producción. PROFESION

EXPERIENCIA

Ing. Petroquímico CONOCIMIENTOS

Conocimientos básicos de producción y control de proceso para alimento HABILIDADES

Control de calidad.

Liderazgo

52

Cargo

sueldo Transporte Salud Caja de compensación Riesgo laboral Cesantías vacaciones intereses Total mes

Jefe administrativo de recursos humanos 5500.000 225.000 1000 125.000

Jefe de marketing y ventas 5500.000 225.000 1000 125.000

Jefe de producción

Total mes

5500.000 225.000 1500 125.000

16500 675 3500 375

275.000 300.000 125.000 25.000 7300

275.000 300.000 125.000 25.000 7300

375.000 300.000 125.000 25.000 8175

925 900 375 75 23,328.000

Proceso productivos Elaboración de aceites de origen vegetal Conocimiento de química Normas sanitarias Seguridad industrial

Creatividad Comunicación efectiva Responsabilidad Implementación de soluciones de problemática Capacidad analítica

BALANCE DE PERSONAL 2.5.2.1. ESTRUCTURA ADMINISTRATIVA DE LA PLANTA DE PRODUCCIÓN DE ACEITE DE COCO. Este apartado se refiere a la forma en que queda conformada la organización del personal que labora en una empresa durante su proceso normal de operación. A continuación se presenta esquemáticamente una jerarquización vertical descendente de los puestos que se contemplan en este proyecto, dadas las especificaciones de personal requerido.

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ORGANIGRAMA DE LA PLANTA DE PRODUCCIÓN DE ACEITE DE COCO (Puestos)

SOCIOS

JEFE ABMINISTRATIVO Y DE RECURSOS HIMANOS

JEFE DE MARKETING Y VENTAS

JEFE DE PRODUCCION

2.5.3. RECURSOS FINANCIEROS. Los recursos financieros para un proyecto de inversión son los recursos monetarios útiles para solventar los requerimientos del monto total de inversión necesario para llevar a cabo su realización. Para el desarrollo y puesta en marcha de este proyecto, los recursos financieros serán aportados por el dueño o socios de la empresa y no por préstamos crediticios provenientes de la banca comercial ya que este último recurso conlleva a varios inconvenientes que afectan el desarrollo y operatividad del proyecto por los siguientes motivos:  El monto del préstamo solicitado debe estar respaldado por bienes de propiedad de los socios de la empresa a crear, lo que pone en juego la posesión de sus bienes, así como la tranquilidad de los involucrados.

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 Pago de altas tasas de interés que representan un costo financiero adicional en los egresos de la empresa.  Incertidumbre ante posibles variaciones en tasas de interés activas.  Se reduce la rentabilidad del proyecto.  Incrementa el periodo de capitalización del proyecto o bien, el periodo de recuperación de la inversión.  El factor riesgo se ve menos compensado al rendimiento a obtener.  Se reduce la capacidad de maniobra del(los) propietario(s) del negocio, dada la magnitud de las obligaciones contraídas con la banca.  Se confiscan los activos de la empresa y los bienes del(los) propietario(s) en caso de la falta de pago al banco o en caso de que la empresa se declare en quiebra definitiva por no poder solventar sus obligaciones de pago.

2.6. CRONOGRAMA DE INVERSIÓN. El cronograma de inversión se realiza en base al factor tiempo, necesario para la realización de las inversiones aplicables al proyecto en su etapa preoperativa, con la finalidad de determinar el tiempo de ejecución requerido para todas y cada una de las actividades que se contemplan en el mismo. Para dicho propósito se ha fijado un plazo de 1 año para la realización del presente proyecto de inversión.

55

Diagrama de Gantt # 1

ACTIVIDADES 1 Realizar el plan de negocios

2

Construir empresa

3

Crédito bancario

4

Terreno laboral

5

Obtener permisos necesarios de funcionamiento

6

Comprar la maquinaria de producción y equipo administrativo Comprar materiales de seguridad e higiene del personal Negociación con los proveedores

7

8

3

la

9

Transporte

10

Contratar personal

11

Selección y Capacitación del personal

12

Diseño publicidad

13

Obtención de materia prima Producción

14

2

(MESES) 4 5 6

y

56

7

8

9

10

11

12

2.7. ESTRUCTURA LEGAL. La estructura legal se refiere a una serie de reglas y códigos de normatividad que en materia fiscal, sanitaria, civil y penal debe sujetarse todo proyecto de inversión y actividad empresarial, por encontrarse incorporado a un determinado marco jurídico. Por esa razón este aspecto en especial, es de vital importancia para la realización de un proyecto de inversión ya que en ella se toma en cuenta el marco jurídico al que habrá que acatarse para el mejor aprovechamiento de los recursos de que se dispone, evitando en lo más posibles futuras complicaciones de ésta índole. La estructura legal que se contempla en este proyecto, responde a disposiciones legales de tipo local, es decir, aquellas reglamentaciones y decretos jurídicos vigentes que establecen las autoridades municipales de Comalcalco para la instalación de una planta de producción de aceite de coco. Por lo cual es importante prever detalladamente cada requerimiento legal para un giro de esta naturaleza y evitar futuros problemas que impliquen alguna sanción o multa que afecte la operatividad normal de la planta de producción de aceite de coco. Por lo tanto, los requerimientos legales que se establecen para este proyecto son los siguientes: ALINEAMIENTO Y USO DE SUELO. 

Presentar en el Municipio la documentación que avale la propiedad del terreno.



Obtener constancia de zonificación y acreditación de uso de suelo, en donde se especifiquen los usos permitidos o prohibidos conforme a los Planes y Programas de Desarrollo Urbano del Municipio.

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RESTRICCIONES A LAS OCUPACIONES. 

Determinar que el uso al que puede destinarse el predio, así como el tipo, clase, altura e intensidad de las construcciones o de las instalaciones se pueden levantar sin perjuicio a terceros.

OCUPACIÓN DE LAS CONSTRUCCIONES. 

Para la obtención de licencia de construcción, entregar al Municipio copia de los planos arquitectónicos, los cuales deberán ajustarse a las Normas Técnicas Complementarias que se establecen en la Gaceta de Gobierno de la Dirección de Desarrollo Urbano y Obras Públicas.



Toda licencia causa derechos que se fijan en las tarifas vigentes, la cual es expedida por la Tesorería del Municipio.



Una vez verificado el cumplimiento de los requisitos establecidos en la licencia y en el permiso sanitario, se otorga la autorización de uso y ocupación, constituyéndose desde ese momento el propietario en el responsable de la operación y mantenimiento de la obra, a fin de satisfacer sus condiciones de seguridad e higiene.



Al poseer el dictamen aprobatorio de uso de suelo, deberá acompañarse de la manifestación de terminación de obra el visto bueno de seguridad y operación, por lo cual se haga constar que la edificación e instalaciones correspondientes, reúnen las condiciones de seguridad para su operación. Dicho visto bueno debe renovarse anualmente.

REQUERIMIENTOS DEL PROYECTO ARQUITECTÓNICO. 

Garantizar las condiciones de habitabilidad, funcionamiento, higiene, acondicionamiento ambiental, comunicación, seguridad en emergencia, seguridad estructural en base a disposiciones legales aplicables.

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REQUERIMIENTOS DE HIGIENE, SERVICIOS Y ACONDICIONAMIENTO AMBIENTAL. 

La edificación deberá estar provista de servicios sanitarios y de acondicionamiento en general según la densidad de ocupación del establecimiento.

REQUERIMIENTOS DE COMUNICACIÓN Y PREVENCIÓN DE EMERGENCIAS. 

La distancia desde cualquier punto en el interior de la edificación a una puerta, circulación horizontal, deberá encontrarse a una distancia cercana a la vía pública para el rápido desalojo de las personas que se encuentren en el interior de la misma, en caso de algún siniestro o percance.

PREVISIONES CONTRA INCENDIO. 

Se debe contar con las instalaciones y equipos necesarios para prevenir y combatir incendios, los cuales tendrán que estar colocados en lugares de fácil acceso con señalamientos claramente visibles que indiquen su ubicación.



Los equipos y sistemas contra incendios deberán mantenerse en condiciones de funcionar en cualquier momento para lo cual deberán ser revisados y probados periódicamente. Después de ser usados deberán de ser recargados de inmediato y colocados de nuevo en su lugar y el acceso a ellos deberá mantenerse libre de obstáculos.

Los materiales utilizados en recubrimientos de muros, cortinas, lambrines y falsos plafones deben cumplir con los índices de velocidad de propagación del fuego que establecen las Normas Técnicas Complementarias.

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INSTALACIONES. 

Las instalaciones eléctricas, hidráulicas, sanitarias, contra incendio, telefónicas, de comunicación y todas aquellas que se coloquen en la edificación, serán las que indique el proyecto y deberán garantizar la eficiencia de las mismas, así como la seguridad de la edificación, trabajadores y usuarios, para lo cual deberán cumplir con lo señalado en las Normas Técnicas Complementarias y las disposiciones legales aplicables a cada caso.

USO Y CONSERVACIÓN DE PREDIOS Y EDIFICACIONES. 

Los acabados de las fachadas deberán mantenerse en buen estado de conservación, aspecto y limpieza.



Es obligación del propietario o poseedor del inmueble, tener y conservar en buenas condiciones la placa de control de uso, otorgándole para ello los cuidados necesarios que garanticen que no se altere su contenido ni se obstruya a la vista del público usuario.



Realizar las condiciones mínimas de mantenimiento preventivo y correctivo de la edificación, según sea el caso.



Los propietarios de las edificaciones deberán conservar y exhibir cuando sean requeridos por las autoridades municipales, los planos y diseños actualizados que avalen la seguridad estructural de la edificación en su proyecto original y en sus posibles modificaciones.

60

SERVICIOS 

Los servicios de agua, luz, y teléfono deberán contratarse de manera independiente.



En especial, el contrato de agua se realiza en las oficinas de A.P.A.S.T. de la localidad y el pago de agua se realiza en las oficinas del Palacio Municipal de Comalcalco.

OTROS REQUISITOS 

Proceder a la protocolización de la constitución legal de la empresa por medio de un notario público.



Dar de alta la empresa ante la Secretaría de Hacienda y Crédito Público para el pago de impuestos y para la obtención del Registro Federal de Contribuyentes.

61

CAPÍTULO 3 ESTUDIO ECONÓMICO FINANCIERO 62

3. ESTUDIO ECONÓMICO-FINANCIERO El estudio económico financiero conforma la tercera etapa de los proyectos de inversión, en el que figura de manera sistemática y ordenada la información de carácter monetario, en resultado a la investigación y análisis efectuado en la etapa anterior - Estudio Técnico- ; que será de gran utilidad en la evaluación de la rentabilidad económica del proyecto. Este estudio en especial, comprende el monto de los recursos económicos necesarios que implica la realización del proyecto previo a su puesta en marcha, así como la determinación del costo total requerido en su periodo de operación. Los objetivos propuestos para el desarrollo de este capítulo son los siguientes: o

Determinar el monto de inversión total requerida y el tiempo en que será realizada.

o Llevar a cabo el presupuesto de ingresos y egresos en que incurrirá el proyecto. o

Aplicar las tasas de depreciación y amortización correspondientes a activos tangibles e intangibles.

o

Analizar costos y gastos incurridos.

o

Sintetizar la información económico-financiera a través de estados financieros pro forma.

o

Determinar el punto de equilibrio analítico y gráfico del proyecto.

3.1. DETERMINACIÓN DE INVERSIONES. La cuantía de las inversiones previas a la puesta en marcha y de aquellas que se realizan durante la operación del gimnasio con las características descritas en el capítulo 1, serán determinantes para la posterior evaluación económica del proyecto. Para tal efecto, el monto de inversión total requerido se sintetiza en tres segmentos: 1) Inversión Fija. 2) Inversión Diferida. 3) Capital de Trabajo.

63

3.1.1. INVERSIÓN FIJA. La inversión fija del proyecto contempla la inversión en activos fijos tangibles, tales como terreno, obras físicas; así como la adquisición de mobiliario y equipo, entre otros, para su inicio de operación. Por lo tanto, la inversión fija total de este proyecto en particular, queda definido en el siguiente cuadro: INVERSIÓN FIJA TOTAL (Cifras expresadas en pesos) CONCEPTO OBRA CIVIL Construcción. Terreno

296,165.82 320,000.00

MOBILIARIO Y EQUIPO Oficina. Planta de producción

4,200.00 3,300.00

Máquina peladora de coco

11,000.00

Máquina lavadora de frutas

6,500.00

Máquina cortadora de coco

18,000.00

Prensa de coco

24,000.00

Centrifuga mecánica

30,000.00

Banda transportadora

1,860.00

Envasadora

22,000.00

Selladora

12,000.00

Etiquetadora

13,200.00

Manguera

industrial

para

MONTO

aceite

1,300.00

vegetal Tanque cilíndrico

6,000.00

Computadoras

4,300.00

Impresoras

850.00

Teléfonos

370.00

64

Escritorios

1,800.00

Sillas Ejecutivas

1,600.00

Sillas de plásticos

700.00

Archivadores

4,200.00

Recipientes de acero inoxidables

6,864.00

Cascos

2,150.00

Guantes

1,150.00

Botas

5,950.00

Uniformes

2,950.00

Mascarillas

2,540.00

SUBTOTAL

804,949.82

Imprevistos*.(5%)

40247.5

INVERSIÓN FIJA TOTAL

844197.32

FUENTE: Elaboración propia en base a los cuadros correspondientes al Estudio Técnico. *Cantidad reservada para hacer frente a posibles contingencias (5% de la inversión fija).

3.1.2. INVERSIÓN DIFERIDA. Este tipo de inversión se refiere a las inversiones en activos intangibles, los cuales se realizan sobre activos constituidos por los servicios o derechos adquiridos necesarios para la puesta en marcha del proyecto. La inversión diferida que se contempla en este proyecto se muestra en el cuadro siguiente:

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INVERSIÓN DIFERIDA TOTAL (Cifras expresadas en pesos) CONCEPTO Constitución legal de la empresa. Licencia de uso de suelo Licencia de construcción. Número oficial. Permiso de anuncio. Contrato de energía eléctrica. Contrato de servicio de agua. Contrato de servicio telefónico. (uso comercial) INVERSIÓN DIFERIDA TOTAL

MONTO 5,400.00 1,600.00 7,834.32 390.00 630.00 222.00 1,850.00 4,712.70 22,639.02

3.1.3. CAPITAL DE TRABAJO. La inversión en capital de trabajo constituye el conjunto de recursos necesarios para la operación normal del proyecto, cuya función consta en financiar el desfase que se produce entre los egresos y la generación de ingresos de la empresa, o bien, financiar la primera producción antes de percibir ingresos. En este sentido, el capital de trabajo necesario para poner en marcha el proyecto, consta de tres rubros principalmente: Materia Prima, insumos y mano de obra; los cuales se especifican en los siguientes cuatro cuadros: MATERIA PRIMA (Cifras expresadas en pesos) CONCEPTO

MONTO MENSUAL POR 200 LITROS DE ACEITE 8,000 2,000.00 3,400.00

Coco Agua purificada Gas Material de limpieza y mantenimiento. INVERSIÓN TOTAL EN MATERIAS PRIMAS

400.00 13,800.00

66

INSUMOS (Cifras expresadas en pesos) CONCEPTO

MONTO MENSUAL 200 650 350

Agua. Luz. Teléfono. INVERSIÓN TOTAL EN INSUMOS

1,200

MANO DE OBRA (Cifras expresadas en pesos)

CARGO PERSONAL PRIMARIO Gerente de operación Secretaria Encargado de finanzas Responsable de mercadotecnia PERSONAL SECUNDARIO Operador de maquinas Empacador Personal de limpieza Distribuidor TOTAL

MONTO NÚMERO MENSUAL MONTO DE POR MENSUAL PUESTOS PUESTO TOTAL

1

14,000.00

14,000.00

1

6,000.00

6,000.00

1

10,000.00

10,000.00

1

9,000.00

9,000.00

1

3,000.00

3,000.00

2

3,000.00

6,000.00

3

2,800.00

8,400.00

2 12

3,000.00 50,800.00

6,000.00 62,400.00

67

CAPITAL DE TRABAJO (Cifras expresadas en pesos) CONCEPTO

MONTO MENSUAL 13,800.00 1,200.00 62,400.00

Materia prima. Insumos. Mano de Obra. INVERSIÓN TOTAL EN CAPITAL DE TRABAJO

77,400.00

NOTA: Los montos por concepto de capital de trabajo equivalen a un mes de operación.

3.1.4. INVERSIÓN TOTAL. El monto de inversión total requerido para la instalación de la planta y oficinas se resume a continuación:

INVERSIÓN TOTAL (Cifras expresadas en pesos) CONCEPTO Inversión Fija. Inversión Diferida. Capital de Trabajo. (Mensual) Imprevistos*. INVERSIÓN TOTAL DEL PROYECTO

MONTO 804,949.82 22,639.02 77,400.00 23,844.54 928,833.38

* Cantidad reservada para hacer frente a posibles contingencias (5% de la inversión fija).

3.1.5. CALENDARIO DE INVERSIONES. En el calendario de inversiones se presenta la totalidad de las inversiones del proyecto, previo a su puesta en marcha, es decir, en el momento en que se suscita cada una de ellas. El calendario que se presentará, se ha realizado en un gráfico de Gantt, con el objeto de representar el progreso de las inversiones en una relación recíproca de tiempo y costo.

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Para la instalación y equipamiento de la procesadora de aceite de coco, el calendario de inversiones se programó para un periodo de 1 año. Los desembolsos correspondientes al monto de inversión necesario, por cada concepto, se desglosan en el siguiente calendario:

CALENDARIO DE INVERSIONES (Cifras expresadas en pesos)

CONCEPTO

TOTAL MENSUAL

MES 1

2

3

4

Constitución legal de la empresa

5,400.00

Licencia de uso de suelo.

1,600.00

Licencia de construcción.

7,834.32

Número oficial.

390.00

Permiso de anuncio

630.00

Contrato de servicios de luz y agua.

222.00

Construcción.

1,850.00

Contrato de servicio telefónico. Adquisición de mobiliario y equipo

4,712.70 224,784.00

Adquisición de materia prima.

13,800.00

Contratación de personal. TOTAL MENSUAL

261,223.02

NOTA: La búsqueda y contratación de personal se realizará en las dos últimas semanas del cuarto mes y el pago por concepto de honorarios será efectuado al finalizar el primer mes de operación.

3.2. PRESUPUESTO DE INGRESOS Y EGRESOS. El presupuesto de ingresos y egresos se refiere a la información de carácter monetario que resulta de la operación de una empresa en determinado periodo de

69

tiempo. Ambos presupuestos proporcionan una estimación de entrada y salida de efectivo; útil para la realización del Estado de Resultados (Estado de Pérdidas y Ganancias) y Punto de Equilibrio, para posteriormente dar paso a la Evaluación Económica del proyecto en sí. Por consiguiente, será preciso pronosticar el volumen y comportamiento de ambos durante un horizonte de planeación (2019-2021).

3.2.1. PRESUPUESTO DE INGRESOS. Este presupuesto presenta el monto de ingresos generados por la venta del aceite de coco por los siguientes conceptos: - Aceite de coco. Para el cálculo de ingresos se toman en cuenta las siguientes especificaciones: o El pronóstico de ingresos se realizará por cinco años (2019-2021), ya que es el periodo contemplado como horizonte de planeación. o El primer año se trabajará a una capacidad de 40% con un incremento de 10% para cada año considerando así, captar una mayor cantidad de demanda, una vez que el producto sea conocido y tenga una posición en el mercado. o La estimación de ingresos generados por la venta del producto mencionado con anterioridad, presenta incrementos anuales que corresponden al ajuste de cuotas y precios de dichos servicios en respuesta a variaciones en los costos de materias primas e insumos que se originen en años venideros. o El cálculo de los ingresos no incluye inscripción ni promociones debido a la variabilidad con que se aplicarán estos.

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PRESUPUESTO DE INGRESOS ANUALES (Cifras expresadas en pesos) AÑO CONCEPTO Aceite de coco TOTAL

2019

2020

2021

1,152,000.00 1,152,000.00

1,440,000.00 1,440,000.00

1,728,000.00 1,728,000.00

FUENTE: Elaboración propia.

Sin embargo, los ingresos estimados promedio por tales conceptos no se excluyen, ya que en caso de que se demanden podrán generar ingresos extra al proyecto.

3.2.2. PRESUPUESTO DE EGRESOS. Este presupuesto comprende costos de producción (directos e indirectos), gastos de operación (gastos de venta, de administración y financieros). Cabe mencionar, que los costos directos de producción son aquellos materiales directos y mano de obra que intervienen directamente en la producción de un bien u ofrecimiento de un producto; en cambio, los costos indirectos de producción son también mano de obra, material y otros gastos, que a diferencia de los primeros, éstos operan de manera indirecta, al no intervenir en la transformación de materias primas. Por lo que respecta a los gastos de operación, son aquellas erogaciones necesarias que en adición a los costos de producción sirven para el funcionamiento normal de la empresa. A continuación se presenta de manera desglosada la cuantificación de las partidas que conforman el presupuesto de egresos del presente proyecto:

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PRESUPUESTO DE EGRESOS ANUALES (Cifras expresadas en pesos) AÑO

2019

2020

2021

CONCEPTO COSTOS DE PRODUCCIÓN COSTOS DIRECTOS MATERIA PRIMA Coco Agua purificada Gas Material de limpieza y mantenimiento. HONORARIOS Personal operativo. TOTAL DE COSTOS DIRECTOS COSTOS INDIRECTOS

96,000.00 24,000.00 40,800.00

105,600.00 26,400.00 44,880.00

116,160.00 29,040.00 49,368.00

4,800.00

5,280.00

5,808.00

748,800.00 914,400.00

823,680.00 1,005,840.00

906,048.00 1,106,424.00

14,400.00

15,840.00

17,424.00

INSUMOS Energía eléctrica, agua y teléfono. HONORARIOS Servicios externos*. TOTAL DE COSTOS INDIRECTOS GASTOS DE OPERACIÓN GASTOS DE ADMINISTRACIÓN Útiles de oficina. TOTAL DE GASTOS DE ADMINISTRACIÓN GASTOS DE VENTA Publicidad. TOTAL DE GASTOS DE VENTA GASTOS FINANCIEROS TOTAL DE GASTOS FINANCIEROS TOTAL ANUAL

4,000.00

4,400.00

4,840.00

18,400.00

20,240.00

22,264.00

840.00

924.00

1,016.40

840.00

924.00

1,016.40

1,740.00 1,740.00 0.00

506.00 506.00 0.00

556.00 556.60 0.00

0.00

0.00

0.00

935,380.00

1,027,510.00

1,130,260.60

NOTA: Se aplica un incremento promedio anual de 10% sobre los egresos, como efecto del incremento en los costos. * Honorarios que percibirá el contador una sola vez al año.

72

3.2.3. INGRESOS NETOS. Una vez estimados los ingresos brutos y egresos del proyecto se procede al cálculo de los ingresos netos que resultan de la substracción de los egresos menos los ingresos brutos, como se presenta en el cuadro siguiente:

INGRESOS NETOS ANUALES (Cifras expresadas en pesos) AÑO 2019 2020 2021

INGRESOS BRUTOS 1,152,000.00 1,440,000.00 1,728,000.00

EGRESOS BRUTOS 935,380.00 1,027,510.00 1,130,260.60

INGRESOS NETOS 216,620.00 412,490.00 597,739.40

3.3. DEPRECIACIÓN Y AMORTIZACIÓN. Otro costo que debe ser tomado en cuenta como parte de los egresos del proyecto, aunque en este caso, de manera independiente; es el referente a la depreciación y amortización de activos. El primero aplicado solamente a la inversión en obra física y al equipamiento como un costo contable que será de utilidad para un pago menor de impuestos y como una forma de recuperación de la inversión por los activos fijos mencionados. El método empleado para su cálculo es el llamado Método Fiscal de Línea Recta que implica el uso de tasas de depreciación y amortización de activos, designadas por la Ley del Impuesto Sobre la Renta, que se aplican a los activos fijos y diferidos de un proyecto.

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CÁLCULO DE DEPRECIACIÓN (Cifras expresadas en pesos y porcentajes) PARTIDA

VALOR DEL ACTIVO ($)

CONCEPTO OBRA CIVIL Construcción. 296,165.82 MOBILIARIO Y EQUIPO Maquinaria para la 145,860.00 producción Equipos de 5520.00 administración Muebles

y

enseres

para

VIDA TASA ÚTIL DE (AÑOS) DEPRECIACIÓN (%)

CARGO ANUAL (AÑO 13) ($)

VALOR DE SALVAMENTO* (AÑO 3) ($)

14,808.29

248740.95

50

5

40

20

10

35

1,932.00

15,164.00

5

35

5,307.40

14,740.00

2

10

1,474.00

10318.00

-

-

52693.69

306,051.95

29,172.00 58344.00 -276.00

-757.00

oficina. Materiales seguridad

de

industrial TOTAL

477,449.82

74

CÁLCULO DE AMORTIZACIÓN (Cifras expresadas en pesos y porcentajes) PARTIDA

CONCEPTO Constitución legal de la empresa. Licencia de uso de suelo. Licencia de construcción. Número oficial. Permiso de anuncio. Contrato de energía eléctrica. Contrato de servicio de agua. Contrato de servicio telefónico. TOTAL

VALOR DEL ACTIVO ($)

VIDA ÚTIL (AÑOS

TASA AMORTIZACIÓN DE ANUAL AMORTIZACIÓN (AÑO 1- 3) (%) ($)

5,400.00

10

10

540.00

1,600.00

10

10

160.00

7,834.32

10

10

783.43

390.00

10

10

39.00

630.00

10

10

63.00

222.00

10

10

22.20

1,850.00

10

10

185.00

4,712.70

10

10

471.27

22,639.02

-

-

2,263.90

NOTA: La tasa de amortización aplicada a cada partida, corresponde al porcentaje máximo a que se pueden amortizar los activos diferidos. Las tasas anteriores, fueron extraídas de la Ley del Impuesto Sobre la Renta.

3.4. ANÁLISIS DE COSTOS Y GASTOS. Este apartado tiene como propósito mostrar el monto total anual de costos y gastos que implicaría la operación normal del proyecto durante un periodo de tres años, tiempo considerado como horizonte de planeación, mediante la clasificación y valoración de cada una de las partidas que conforman los costos y gastos del proyecto, que serán de mucha utilidad para complementar la información económica de este capítulo.

75

RELACIÓN DE COSTOS Y GASTOS (Cifras expresadas en pesos) AÑO CONCEPTO COSTOS Y GASTOS FIJOS Honorarios a personal operativo. Útiles de oficina. Depreciación. Amortización. TOTAL COSTOS Y GASTOS VARIABLES Materia prima. Insumos. Honorarios por servicios externos. TOTAL TOTAL DE COSTOS Y GASTOS FIJOS Y VARIABLES

2019

2020

2021

748,800.00

823,680.00

906,048.00

840.00 52.693.69

924.00 52,693.69

1,016.40 52,693.69

2,263.90 804,597.59

2,263.90 879,561.59

2,263.90 962,021.59

165,600.00 1,200

182,160.00 1,320

200,376.00 1,452.00

4,000.00

4,400.00

4,840.00

170,800.00

187,880.00

206,668.00

975,397.59

1,067,441.59

1,168,689.59

Como se puede apreciar en el cuadro la estimación de costos y gastos fijos y variables contemplan un incremento promedio anual del 10% en su valor. La cantidad que corresponde al cargo por depreciación y amortización es la misma en todo el periodo, lo que significa una recuperación gradual y equivalente de la inversión en activos fijos y diferidos.

76

3.5. ESTADOS FINANCIEROS PRO FORMA. Los estados financieros pro forma muestran las proyecciones financieras de un proyecto en su horizonte de planeación, lo que permite prever los resultados económicos que tendrá la empresa una vez que se encuentre en operación. Los estados financieros pro forma son comúnmente los siguientes: Estado de Resultados y Balance General; estados que sirven como indicadores del comportamiento de la empresa en el futuro, acorde a los recursos de que dispone, a las utilidades que se generen en su actividad y a las obligaciones que deberá cumplir. De tal modo que los estados financieros pro forma en su conjunto, constituyen un medio muy recurrido para la toma de decisiones que competen principalmente a la propia empresa.

3.5.1. ESTADO DE RESULTADOS. También

conocido

como

estado

de

pérdidas

y

ganancias,

porque

precisamente en él se muestran los resultados obtenidos por la empresa en términos de utilidades o pérdidas en un determinado periodo (generalmente un año) como consecuencia de sus operaciones. Su importancia radica en calcular la utilidad neta y los flujos netos de efectivo que de manera general representan el beneficio real que dicha empresa haya podido generar. El cuadro siguiente muestra el estado de resultados proyectado de tres años posteriores al 2018.

77

ESTADO DE RESULTADOS (Cifras expresadas en pesos) AÑO CONCEPTO INGRESOS POR VENTAS - Costo de lo vendido. = UTILIDAD BRUTA Gastos de administración -Gastos por ventas -Gastos financieros. = UTILIDAD DE OPERACIÓN + Otros productos.* - Costo de otros productos.** = UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS -I.S.R. (34%). = UTILIDAD NETA

2019

2020

2021

1,152,000.00

1,440,000.00

1,728,000.00

935,380.00

1,027,510.00

1,130,260.60

216,620.00

412,490.00

597,739.40

840.00

924.00

1,016.40

1740.00

506.00

556.00

0.00

0.00

0.00

214,040.00

411,060.00

597,279.00

110,556.00

139,638.00

180,172.00

76,932.00

91,452.00

117,456.00

247,664.00

459,246.00

659,994.00

84,205.34

156,143.64

224,397.96

163,458.66

303,102.36

435596.04

3.5.2. BALANCE GENERAL. El balance general es uno de los estados contables de mayor importancia en una empresa, puesto que muestra sintetizadamente su situación financiera durante un periodo determinado, así como la relación valorada de todo cuanto poseen los propietarios directos y accionistas de la empresa o incluso terceras personas como instituciones bancarias o de crédito; a través de la relación de valores de activo, pasivo y capital que se exponen en dicho documento. El balance general que se detalla en el cuadro siguiente solo corresponde al balance inicial, debido a que una vez que se generan utilidades, no se sabe

78

con certeza el destino de las mismas, puesto que su aplicación dependerá de la decisión de(los) propietarios de la empresa. De igual forma el pasivo y el capital contale podrían modificarse sobre la marcha.

BALANCE GENERAL (Cifras expresadas en pesos) AÑO ACTIVO ACTIVO CIRCULANTE Caja y bancos.* Cuentas por cobrar.** TOTAL ACTIVO FIJO Obra civil. Mobiliario y equipo. Imprevistos. Depreciaciones. TOTAL ACTIVO DIFERIDO Constitución legal de la empresa. Licencia de uso de suelo. Licencia de construcción. Número oficial. Permiso de anuncio. Contrato de luz. Contrato de agua. Contrato de teléfono. Amortizaciones. TOTAL ACTIVO TOTAL PASIVO PASIVO TOTAL CAPITAL CONTABLE Aportación de los socios. Resultados del ejercicio. Resultados de ejercicio anterior. TOTAL PASIVO + CAPITAL.

INICIAL

77,400.00 0 77,400.00 616,165.82 188,784.00 40,247.5 0.00 845,197.32 5,400.00 1,600.00 7,834.32 390.00 630.00 222.00 1,850.00 4,712.70 0 22,639.02 945,236.34 0.00 0.00 945,236.34 0.00 0.00 945,236.34 945,236.34

* 30 días del costo de producción (capital de trabajo) y , ** 30 días del valor de las ventas

79

3.6. FLUJO NETO DE EFECTIVO. Teóricamente el Flujo neto de efectivo es la diferencia entre ingresos y egresos de una empresa que vuelve a ser utilizado en su proceso productivo, lo que representa disponibilidad neta de dinero en efectivo para cubrir aquellos costos y gastos en que incurre la empresa, lo que le permite obtener un margen de seguridad para operar durante el horizonte del proyecto, siempre y cuando dicho flujo sea positivo. El resultado del flujo neto de efectivo de este proyecto será utilizado en técnicas de evaluación en el siguiente capítulo - Evaluación Económica - para determinar la rentabilidad del presente proyecto. Como se verá, el flujo neto de efectivo comprenderá la utilidad neta proyectada durante un periodo de tres años y los montos correspondientes al pago por amortización y depreciación de los activos de la empresa. FLUJO NETO DE EFECTIVO (Cifras expresadas en pesos) AÑO CONCEPTO Utilidad Neta + Depreciación. + Amortización. + Valor de salvamento. = FLUJO NETO DE EFECTIVO

2019

2020

2021

163,458.66 52,693.69 2,263.90

303,102.36 52,693.69 2,263.90

435,596.04 52,693.69 2,263.90 306,051.95

218,416.25

358,059.95

796,605.58

El flujo no contempla cargos financieros por préstamos crediticios ya que el proyecto será realizado con recursos propios en su totalidad. Como se observa en el cuadro anterior, producto una vez puesto en venta, generará flujos de efectivo positivos; mayores a los que se tendrían si se hubiese recurrido a fuentes de financiamiento externo, puesto que los cargos financieros (pago del

80

monto de préstamo + intereses) producirían una disminución en los beneficios reales.

3.7. PUNTO DE EQUILIBRIO. El punto de equilibrio es el nivel de producción que deberá mantener una empresa para cubrir todos sus costos de operación, sin incurrir en pérdidas o utilidades. El nivel de equilibrio se alcanza cuando los ingresos por ventas son iguales a la suma de los costos fijos y variables, siendo ese el nivel en el cual no se pierde ni gana dinero. Su principal utilidad consiste en que se puede calcular el punto mínimo de producción al que debe operar la empresa para no contraer pérdidas; al igual que determinar el nivel al que tendrá que producir y vender un bien o servicio, para que el beneficio que ello genere sea suficiente para cubrir todos sus costos de producción. A continuación, se presenta el punto de equilibrio del proyecto durante el horizonte de planeación, mediante el uso de dos métodos: 1) Analítico. 2) Gráfico. El primer método consiste en comparar o relacionar los costos y gastos de una empresa para determinar el punto en que no se generen ni se pierdan utilidades. El segundo permite visualizar el vértice donde se unen las ventas y los costos totales; punto en el que se encuentra el punto de equilibrio en relación a la capacidad de trabajo en que opera la empresa.

81

PUNTO DE EQUILIBRIO (Cifras expresadas en pesos) AÑO CONCEPTO VENTAS TOTALES COSTOS FIJOS Honorarios a personal operativo. Útiles de oficina Depreciación. Amortización. TOTAL COSTOS VARIABLES Materia prima. Insumos. Honorarios por servicios externos. TOTAL Fórmula: PE= CF /(1-(CV/VT)) Donde: CF= Costos Fijos CV= Costos Variables VT= Ventas Totales Porcentaje: (PE/VT) x 100

2018

2019

2020

1,152,000.00

1,440,000.00

1,728,000.00

748,800.00

823,680.00

906,048.00

840.00 52,693.69

924.00 52,693.69

1,016.40 52,693.69

2,263.90 804,597.59

2,263.90 879,561.59

2,263.90 962,021.99

165,600.00 1,200

182,160.00 1,320

200,376.00 1,452.00

4,000.00

4,400.00

4,840.00

170,800.00

187,880.00

206,668.00

944,655.96

1,011,539.38

1,092,709.55

82.00

70.24

63.24

82

2019 1400000

MILES DE PESOS

1200000

PE 82.00%

944,655.96

1000000

VT Utilidades

800000

CT

CF

600000 Pérdidas

400000 200000 0 0%

20%

40%

60%

80%

100%

120%

CAPACIDAD DE OPERACIÓN

2020 1600000 VT

MILES DE PESOS

1400000 1200000

PE 70.20%

1,011,539.38

Utilidades

1000000

CT

CF

800000 600000

Pérdidas

400000 200000 0 0%

20%

40%

60%

80%

CAPACIDAD DE OPERACIÓN

83

100%

120%

2021 2000000 VT

1800000

MILES DE PESOS

1600000 1400000 1200000

PE 63.24%

1,092,709.55

Utilidades

CT

1000000 CF

800000 600000

Pérdidas

400000 200000 0 0%

20%

40%

60%

80%

100%

120%

Título del eje

Los tres gráficos anteriores nos indican como el punto de equilibrio de la empresa modifica su nivel en cada año a un menor porcentaje de operación, en virtud de que los ingresos por ventas totales se incrementan año con año, en mayor proporción que los costos.

84

CONCLUSIÓN El proyecto de producción de aceite de coco no es rentable porque no se sustenta, en el estudio de mercado demuestra que la aceptación de aceite de coco comestible es menor al 48%, con poca demanda potencial ya que la proyección a 10 años hacia el futuro nos demuestra que nuestra empresa se vendrá a la quiebra debido a la poca demanda potencial en el mercado. Sin embargo nuestra empresa estará conformada con personal capacitado que impulsara al crecimiento del negocio. El personal administrativo lo conformaran 3 jefes de área (producción, marketing y ventas, administración y recursos humanos) y el personal operativo estará conformado por dos asistentes, supervisores de alimentos y tres trabajadores industriales. Además para la elaboración de nuestro producto contara con instalaciones y maquinaria adecuada para cumplir con los requisitos y normas de calidad que exigen las instituciones gubernamentales y que permiten comercializar el producto. Nuestro plan de marketing del proyecto estará basado en estrategias diferenciadoras que permitan posicionar el producto, logrando una gran aceptación en el mercado. En nuestra investigación de mercados se puso determinar que existe una oportunidad de negocio que se pueda desarrollar.

85

BIBLIOGRAFÍA Hernández, R., Fernández, C., & Baptista, P. (2006). Metodología de la investigación (Vol. 4). México. Hernández Sampieri, R., Fernández Collado, C., & Baptista Lucio, P. (2010). Metodología de la investigación. México D.F.: McGraw Hill Martínez Ruiz, H., & Ávila Reyes, E. (2010). Metodología de la investigación (No. 303.1). Cengage Learning,.

Agüero DS, Torres GJ y Sanhueza CJ. 2015. Aceites vegetales de uso frecuente en Sudamérica:

características

y

propiedades.

http://doi.org/10.3305/nh.2015.32.1.8874.

86

Nutrición

hospitalaria,

32(1):11-19.

ANEXOS

Año: 2016 Producción Agrícola Ciclo: Ciclicos - Perennes Modalidad: Riego + Temporal Cultivo: Copra

Estado

Sup. Sembrada

Sup. Cosechada

Sup. Siniestrada

(Ha)

(Ha)

(Ha)

Producción Rendimiento (Ton)

(Ton/Ha)

PMR ($/Ton)

Valor Producción (Miles de Pesos)

1 Campeche

174

174

0

289.6

1.66 3,239.82

938.25

2 Chiapas

864

864

0

817.3

0.95 4,132.11

3,377.18

3 Colima

14,737.00

14,445.00

0

18,593.31

1.29 5,259.53

97,792.06

4 Guerrero

85,850.00

83,456.00

0 179,769.99

2.15 8,260.41

1,484,973.62

802

802

0

1,124.74

1.4 7,344.25

8,260.38

3,140.00

2,895.00

0

2,588.10

0.89 6,600.92

17,083.85

5 Jalisco 6 Michoacán 7 Oaxaca

8,226.50

8,067.50

0

7,853.88

0.97 7,202.99

56,571.44

8 Tabasco

12,561.73

12,174.73

0

11,091.45

0.91 7,415.13

82,244.54

9 Veracruz

1,467.50 127,822.73

1,373.00 124,251.23

0 889.7 0 223,018.07

0.65 5,362.91 1.79 7,873.86

4,771.38 1,756,012.70

Año: 2015 Producción Agrícola Ciclo: Ciclicos - Perennes Modalidad: Riego + Temporal Cultivo: Copra

Estado

Sup. Sembrada

Sup. Cosechada

Sup. Siniestrada

(Ha)

(Ha)

(Ha)

Producción Rendimiento (Ton)

(Ton/Ha)

1 Campeche

174

0

0

0

2 Chiapas

880

880

0

3 Colima

14,811.40

14,540.40

0

4 Guerrero

85,257.00

83,638.00

802

802

5 Jalisco

87

PMR ($/Ton) 0

0

818.4

0.93 4,124.67

3,375.63

18,206.30

1.25 4,661.26

84,864.30

0 166,678.52

1.99 7,783.55

1,297,351.22

0

1.51 7,135.73

8,641.52

1,211.02

0

Valor Producción (Miles de Pesos)

6 Michoacán

3,137.00

2,873.00

0

2,531.15

0.88 7,108.90

17,993.69

7 Oaxaca

8,170.50

7,849.00

0

7,622.19

0.97 7,698.60

58,680.19

8 Tabasco

12,517.91

12,174.91

0

10,447.00

0.86 6,693.62

69,928.28

9 Veracruz

1,527.50 127,277.31

1,483.00 124,240.31

0.62 3,763.61 7,409.11

3,445.36 1,544,280.19

0 915.44 0 208,430.02

1.68

Año: 2014 Producción Agrícola Ciclo: Ciclicos - Perennes Modalidad: Riego + Temporal Cultivo: Copra

Estado

Sup. Sembrada

Sup. Cosechada

Sup. Siniestrada

(Ha)

(Ha)

(Ha)

Producción Rendimiento (Ton)

(Ton/Ha)

1 Campeche

174

0

0

0

2 Chiapas

900

880

0

3 Colima

15,022.00

14,762.00

0

4 Guerrero

85,116.00

83,769.00

801

784

6 Michoacán

3,105.00

7 Oaxaca

PMR ($/Ton) 0

0

782.4

0.89 4,069.72

3,184.15

19,059.05

1.29 4,468.05

85,156.79

0 161,454.16

1.93 7,576.96

1,223,332.17

0

1,240.50

1.58 6,825.99

8,467.64

2,895.00

0

3,187.75

1.1 7,149.98

22,792.35

8,152.50

7,849.00

0

7,760.03

0.99 5,932.29

46,034.72

8 Tabasco

12,517.00

12,174.00

0

8,239.30

0.68 7,491.26

61,722.71

9 Veracruz

1,514.00 127,301.50

1,463.00 124,576.00

0 968.66 0 202,691.85

0.66 4,849.93 1.63 7,180.30

4,697.93 1,455,388.46

5 Jalisco

0

Valor Producción (Miles de Pesos)

Año: 2013 Producción Agrícola Ciclo: Ciclicos - Perennes Modalidad: Riego + Temporal Cultivo: Copra

Estado 1 Campeche

Sup. Sembrada

Sup. Cosechada

Sup. Siniestrada

(Ha)

(Ha)

(Ha)

174

0

Producción Rendimiento (Ton) 0

88

(Ton/Ha) 0

PMR ($/Ton)

0

0

Valor Producción (Miles de Pesos) 0

2 Chiapas

900

900

0

812

0.9 3,235.47

2,627.20

3 Colima

15,528.00

15,473.00

0

23,418.90

1.51 3,943.71

92,357.29

4 Guerrero

84,881.00

84,806.00

0 158,999.86

1.87 6,706.84

1,066,387.28

803

766

0

1,295.90

1.69 6,597.42

8,549.60

6 Michoacán

3,105.00

2,424.00

0

1,900.50

0.78 8,304.63

15,782.95

7 Oaxaca

8,158.00

7,814.00

0

7,651.34

0.98 5,476.75

41,904.46

8 Tabasco

12,494.00

11,756.00

0

7,767.00

0.66 6,597.82

51,245.26

9 Veracruz

1,514.00 127,557.00

1,400.00 125,339.00

0 838 0 202,683.50

0.6 1,772.55 1.62 6,316.94

1,485.40 1,280,339.44

5 Jalisco

Año: 2012 Producción Agrícola Ciclo: Ciclicos - Perennes Modalidad: Riego + Temporal Cultivo: Copra

Estado

Sup. Sembrada

Sup. Cosechada

Sup. Siniestrada

(Ha)

(Ha)

(Ha)

Producción Rendimiento (Ton)

(Ton/Ha)

1 Campeche

160

0

0

0

2 Chiapas

905

905

0

3 Colima

15,656.00

15,632.00

0

4 Guerrero

84,862.00

84,862.00

798

756

0

5 Jalisco 6 Michoacán

PMR ($/Ton)

0

Valor Producción (Miles de Pesos)

0

0

914.05

1.01 4,267.40

3,900.62

21,534.20

1.38 4,044.57

87,096.52

0 161,699.44

1.91 5,835.86

943,655.85

1,281.90

1.7 7,365.51

9,441.85

3,104.00

2,894.00

0

2,457.00

0.85 7,653.39

18,804.38

7 Oaxaca

10,177.00

10,156.00

0

9,523.43

0.94 5,262.43

50,116.36

8 Tabasco

12,474.84

11,279.00

0

8,735.18

0.77 7,398.13

64,623.99

9 Veracruz

1,514.00 129,650.84

1,400.00 127,884.00

0 846.3 0 206,991.50

0.6 2,401.57 1.62 5,699.13

2,032.45 1,179,672.02

Año: 2011 Producción Agrícola Ciclo: Ciclicos - Perennes Modalidad: Riego + Temporal Cultivo: Copra

Estado

Sup. Sembrada

Sup. Cosechada

Sup. Siniestrada

(Ha)

(Ha)

(Ha)

89

Producción Rendimiento (Ton)

(Ton/Ha)

PMR ($/Ton)

Valor Producción (Miles de Pesos)

1 Campeche

160

0

0

0

2 Chiapas

905

905

0

3 Colima

16,619.50

16,539.50

0

4 Guerrero

84,862.00

84,862.00

5 Jalisco

1,208.00

6 Michoacán

0

0

0

903

1 4,542.74

4,102.10

25,933.25

1.57 5,508.39

142,850.54

0 166,339.43

1.96 5,798.31

964,488.21

1,208.00

0

1,295.02

1.07 5,771.86

7,474.67

2,934.00

2,904.00

0

2,431.17

0.84 7,074.29

17,198.81

7 Oaxaca

10,135.00

10,135.00

0

9,552.84

0.94 2,826.31

26,999.25

8 Tabasco

12,474.84

12,473.84

0

8,733.93

0.7 6,877.16

60,064.66

9 Veracruz

1,513.00 130,811.34

1,400.00 130,427.34

0 878.5 0 216,067.14

0.63 2,300.00 1.66 5,670.45

2,020.55 1,225,198.79

Año: 2010 Producción Agrícola Ciclo: Ciclicos - Perennes Modalidad: Riego + Temporal Cultivo: Copra

Estado

Sup. Sembrada

Sup. Cosechada

Sup. Siniestrada

(Ha)

(Ha)

(Ha)

Producción Rendimiento (Ton)

(Ton/Ha)

1 Campeche

660

0

0

0

2 Chiapas

905

905

0

3 Colima

17,291.50

17,051.50

0

4 Guerrero

84,846.00

84,846.00

5 Jalisco

1,921.50

6 Michoacán

2,954.00

7 Oaxaca

PMR ($/Ton)

0

Valor Producción (Miles de Pesos)

0

0

720

0.8 4,576.39

3,295.00

21,454.40

1.26 4,982.91

106,905.28

0 162,792.39

1.92 5,165.12

840,842.03

1,921.50

0

2,032.39

1.06 5,320.27

10,812.86

2,954.00

0

2,513.60

0.85 6,489.45

16,311.89

10,085.00

10,085.00

0

9,266.67

0.92 2,867.22

26,569.54

8 Tabasco

12,174.84

12,173.14

0

8,852.00

0.73 5,916.46

52,372.50

9 Veracruz

2,000.00 132,837.84

2,000.00 131,936.14

0 1,388.00 0 209,019.45

0.69 2,350.00 1.58 5,073.07

3,261.80 1,060,370.90

Año: 2009 Producción Agrícola Ciclo: Ciclicos - Perennes Modalidad: Riego + Temporal Cultivo: Copra

Estado

Sup. Sembrada (Ha)

Sup. Cosechada (Ha)

Sup. Siniestrada (Ha)

90

Producción Rendimiento (Ton)

(Ton/Ha)

PMR ($/Ton)

Valor Producción (Miles de

Pesos) 1 Chiapas

905

100

0

100

1 5,000.00

500

2 Colima

19,354.50

19,354.50

0

22,659.85

1.17 5,210.09

118,059.89

3 Guerrero

84,824.00

84,821.00

0 164,248.00

1.94 4,997.68

820,859.75

4 Jalisco

1,931.50

1,921.50

0

1,818.45

0.95 5,368.90

9,763.08

5 Michoacán

3,504.00

3,504.00

0

2,416.50

0.69 4,859.94

11,744.03

6 Oaxaca

10,085.00

10,085.00

0

9,615.71

0.95 2,986.71

28,719.37

7 Tabasco

12,174.84

12,173.14

0

8,881.52

0.73 5,102.05

45,313.92

8 Veracruz

2,000.00 134,778.84

2,000.00 133,959.14

0 1,437.00 0 211,177.03

0.72 1,792.59 1.58 4,913.11

2,575.95 1,037,535.99

Año: 2008 Producción Agrícola Ciclo: Ciclicos - Perennes Modalidad: Riego + Temporal Cultivo: Copra

Estado

Sup. Sembrada

Sup. Cosechada

Sup. Siniestrada

(Ha)

(Ha)

(Ha)

1 Campeche

Producción Rendimiento (Ton)

(Ton/Ha)

1,501.00

0

0

0

905

905

0

3 Colima

19,395.50

19,391.50

0

4 Guerrero

84,801.00

84,801.00

1,931.50

2 Chiapas

5 Jalisco 6 Michoacán

PMR ($/Ton)

0

Valor Producción (Miles de Pesos)

0

0

1,035.75

1.14 4,106.20

4,253.00

35,586.20

1.84 6,117.76

217,707.93

0 163,384.30

1.93 5,537.21

904,693.24

1,850.50

0

2,178.20

1.18 5,497.47

11,974.58

3,554.00

3,554.00

0

3,022.16

0.85 5,433.87

16,422.03

7 Oaxaca

10,070.00

10,070.00

0

11,941.20

1.19 3,000.00

35,823.60

8 Tabasco

12,174.55

11,279.34

0

9,504.00

0.84 6,845.17

65,056.50

9 Veracruz

2,000.00 136,332.55

2,000.00 133,851.34

0 1,371.00 0 228,022.81

0.69 2,900.00 1.7 5,525.35

3,975.90 1,259,906.78

Año: 2007 Producción Agrícola Ciclo: Ciclicos - Perennes Modalidad: Riego + Temporal Cultivo: Copra

Estado

Sup. Sembrada (Ha)

Sup. Cosechada (Ha)

Sup. Siniestrada (Ha)

91

Producción Rendimiento (Ton)

(Ton/Ha)

PMR ($/Ton)

Valor Producción (Miles de

Pesos) 1 Campeche

1,501.00

0

0

0

0

0

905

905

0

963.3

1.06 5,000.00

4,816.50

3 Colima

19,990.30

19,838.30

0

31,684.87

1.6 5,459.38

172,979.89

4 Guerrero

83,520.00

83,520.00

0 146,995.52

1.76 5,380.97

790,977.95

5 Jalisco

1,814.50

1,794.50

0

2,202.43

1.23 4,074.54

8,973.89

6 Michoacán

3,554.00

3,554.00

0

2,608.60

0.73 4,821.86

12,578.29

7 Oaxaca

10,070.00

10,070.00

0

8,848.50

0.88 3,000.00

26,545.50

8 Tabasco

11,958.34

11,148.34

0

9,837.00

0.88 4,342.19

42,714.10

9 Veracruz

2,000.00 135,313.14

2,000.00 132,830.14

0 1,225.00 0 204,365.22

0.61 3,150.00 1.54 5,203.65

3,858.75 1,063,444.87

2 Chiapas

0

Año: 2006 Producción Agrícola Ciclo: Ciclicos - Perennes Modalidad: Riego + Temporal Cultivo: Copra

Estado

Sup. Sembrada

Sup. Cosechada

Sup. Siniestrada

(Ha)

(Ha)

(Ha)

1 Campeche

Producción Rendimiento (Ton)

(Ton/Ha)

1,552.00

0

0

0

905

905

0

3 Colima

21,122.80

21,050.80

0

4 Guerrero

84,820.00

84,820.00

5 Jalisco

1,827.00

1,807.00

0

6 Michoacán

3,716.00

3,704.00

7 Oaxaca Quintana 8 Roo

10,080.00

PMR ($/Ton) 0

0

1,142.50

1.26 2,260.48

2,582.60

30,905.48

1.47 5,031.52

155,501.51

0 146,551.13

1.73 4,643.10

680,451.07

2,219.29

1.23 3,792.81

8,417.34

0

3,034.30

0.82 4,791.94

14,540.17

10,080.00

0

9,106.00

0.9 3,200.00

29,139.20

450

0

0

0

9 Tabasco

11,958.34

11,148.34

0

10 Veracruz

2,000.00 138,431.14

2,000.00 135,515.14

2 Chiapas

0

Valor Producción (Miles de Pesos)

0

0

0

9,714.00

0.87 4,390.55

42,649.84

0 1,215.00 0 203,887.70

0.61 3,000.00 1.5 4,595.31

3,645.00 936,926.73

Año: 2005 Producción Agrícola Ciclo: Ciclicos - Perennes Modalidad: Riego + Temporal Cultivo: Copra Estado

Sup. Sembrada

Sup. Cosechada

Sup. Siniestrada

92

Producción Rendimiento

PMR

Valor Producción

(Ha) 1 Campeche

(Ha)

(Ha)

1,552.00

2 Chiapas

(Ton)

0

0

(Ton/Ha) 0

($/Ton) 0

(Miles de Pesos)

0

0

905

905

0

1,258.25

1.39 2,036.16

2,562.00

3 Colima

21,453.60

21,452.60

0

34,555.86

1.61 5,076.03

175,406.53

4 Guerrero

84,523.00

84,523.00

0 147,226.80

1.74 4,513.29

664,477.92

5 Jalisco

1,814.50

1,794.50

0

2,067.62

1.15 3,976.35

8,221.59

6 Michoacán

3,804.00

3,804.00

0

3,344.30

0.88 4,572.22

15,290.87

7 Oaxaca Quintana 8 Roo

10,330.00

10,330.00

0

9,996.50

0.97 3,200.00

31,988.80

450

0

0

0

9 Tabasco

11,958.34

11,148.34

0

9,839.00

10 Veracruz

2,000.00 138,790.44

2,000.00 135,957.44

0 1,458.00 0 209,746.33

0

1.54

0

0

0.88 4,452.07

43,803.90

0.73 3,800.00 4,516.37

5,540.40 947,292.01

Año: 2004 Producción Agrícola Ciclo: Ciclicos - Perennes Modalidad: Riego + Temporal Cultivo: Copra

Estado

Sup. Sembrada

Sup. Cosechada

Sup. Siniestrada

(Ha)

(Ha)

(Ha)

1 Campeche

1,552.00

2 Chiapas

Producción Rendimiento (Ton)

0

0

(Ton/Ha) 0

PMR ($/Ton)

0

0

Valor Producción (Miles de Pesos) 0

905

905

0

1,460.40

1.61 1,470.09

2,146.92

3 Colima

22,767.50

22,767.50

0

36,691.50

1.61 4,866.96

178,575.97

4 Guerrero

84,689.00

84,689.00

0 148,726.20

1.76 4,404.96

655,132.81

5 Jalisco

1,794.50

1,794.50

0

2,304.98

1.28 4,365.97

10,063.47

6 Michoacán

3,910.00

3,910.00

0

3,146.60

0.8 3,997.02

12,577.02

7 Oaxaca Quintana 8 Roo

10,330.00

10,330.00

0

9,855.00

0.95 3,000.00

29,565.00

200

50

0

30

0.6 3,200.00

96

9 Tabasco

27,306.00

26,380.00

0

21,516.00

0.82 4,500.00

96,822.00

10 Veracruz

2,100.00 155,554.00

2,000.00 152,826.00

0.5 3,000.00 4,396.28

3,000.00 987,979.19

0 1,000.00 0 224,730.68

1.47

Año: 2003 Producción Agrícola Ciclo: Ciclicos - Perennes Modalidad: Riego + Temporal Cultivo: Copra Estado

Sup. Sembrada

Sup. Cosechada

Sup. Siniestrada

93

Producción Rendimiento

PMR

Valor Producción

(Ha) 1 Campeche

(Ha)

(Ha)

1,552.00

2 Chiapas

(Ton)

0

0

(Ton/Ha)

($/Ton)

0

0

0

(Miles de Pesos) 0

905

905

0

1,187.60

1.31

1,257.90

1,493.88

3 Colima

22,909.40

22,906.40

0

37,723.80

1.65

4,309.15

162,557.67

4 Guerrero

84,439.00

84,439.00

0 150,830.20

1.79

3,925.35

592,060.80

5 Jalisco

1,814.50

1,794.50

0

2,408.91

1.34

3,932.83

9,473.83

6 Michoacán

7,195.00

7,195.00

0

6,196.80

0.86

3,805.41

23,581.38

7 Oaxaca Quintana 8 Roo

10,330.00

10,330.00

0

9,901.40

0.96

3,300.00

32,674.62

200

0

0

0

0

0

0

9 Tabasco

27,375.00

26,175.00

0

22,350.00

0.85

3,673.06

82,092.90

10 Veracruz

2,100.00 158,819.90

2,100.00 155,844.90

0.5

3,000.00 3,915.78

3,150.00 907,085.08

0 1,050.00 0 231,648.71

1.49

Año: 2016 Producción Agrícola Ciclo: Ciclicos - Perennes Modalidad: Riego + Temporal Estado: Tabasco Cultivo: Copra

Estado

Distrito

Municipio

Sup. Sup. Sup. Producción Rendimiento Sembrada Cosechada Siniestrada (Ha)

(Ha)

(Ha)

(Ton)

(Ton/Ha)

Valor Producción (Miles de ($/Ton) Pesos) PMR

1 Tabasco

Cárdenas

Cárdenas

3,685.23

3,685.23

0

2,874.48

0.78 7,250.00

20,839.98

2 Tabasco

Cárdenas

Comalcalco

1,679.24

1,679.24

0

1,427.35

0.85 7,365.00

10,512.43

3 Tabasco

Cárdenas

904

904

0

705

0.78 7,274.00

5,128.17

4 Tabasco

Cárdenas

Huimanguillo Jalpa de Méndez

321

321

0

264.79

0.82 6,988.00

1,850.35

5 Tabasco

Cárdenas

Nacajuca

17

17

0

13.45

0.79 7,213.00

97.01

6 Tabasco

Cárdenas

Paraíso

2,306.26

2,306.26

0

1,983.38

0.86 7,888.00

15,644.90

7 Tabasco

Villahermosa Centla

3,649.00 12,561.73

3,262.00 12,174.73

0 3,823.00 0 11,091.45

1.17 7,369.00 0.91 7,415.13

28,171.69 82,244.53

Año: 2015 Producción Agrícola Ciclo: Ciclicos - Perennes Modalidad: Riego + Temporal Estado: Tabasco Cultivo: Copra Estado

Distrito

Municipio

Sup. Sup. Sup. Producción Rendimiento Sembrada Cosechada Siniestrada

94

PMR

Valor Producción

(Ha)

(Ha)

(Ha)

(Ton)

(Ton/Ha)

($/Ton)

(Miles de Pesos)

1 Tabasco Cárdenas

Cárdenas

3,685.21

3,685.21

0

2,600.00

0.71 6,850.43

17,811.12

2 Tabasco Cárdenas

Comalcalco

1,679.23

1,679.23

0

1,276.00

0.76 6,874.92

8,772.40

3 Tabasco Cárdenas

904

904

0

676

0.75 6,909.91

4,671.10

4 Tabasco Cárdenas

Huimanguillo Jalpa de Méndez

321

321

0

245

0.76 6,555.51

1,606.10

5 Tabasco Cárdenas

Nacajuca

6 Tabasco Cárdenas

Paraíso

7 Tabasco Villahermosa Centla

17

17

0

13

0.76 6,523.08

84.8

2,306.25

2,306.25

0

1,730.00

0.75 7,088.43

12,262.98

3,605.22 12,517.91

3,262.22 12,174.91

0 3,907.00 0 10,447.00

1.2 6,327.05 0.86 6,693.62

24,719.78 69,928.28

Año: 2014 Producción Agrícola Ciclo: Ciclicos - Perennes Modalidad: Riego + Temporal Estado: Tabasco Cultivo: Copra

Estado

Distrito

Municipio

Sup. Sup. Sup. Producción Rendimiento Sembrada Cosechada Siniestrada (Ha)

(Ha)

(Ha)

(Ton)

(Ton/Ha)

PMR ($/Ton)

Valor Producción (Miles de Pesos)

1 Tabasco Cárdenas

Cárdenas

3,685.00

3,685.00

0

2,800.00

0.76 7,681.85

21,509.18

2 Tabasco Cárdenas

Comalcalco

1,679.00

1,679.00

0

1,350.00

0.8 7,268.74

9,812.80

3 Tabasco Cárdenas

904

904

0

720

0.8 7,484.44

5,388.80

4 Tabasco Cárdenas

Huimanguillo Jalpa de Méndez

321

321

0

260

0.81 7,546.15

1,962.00

5 Tabasco Cárdenas

Nacajuca

17

17

0

13.8

0.81 7,243.48

99.96

6 Tabasco Cárdenas

Paraíso

2,306.00

2,306.00

0

1,856.00

0.8 7,638.57

14,177.19

3,605.00 12,517.00

3,262.00 12,174.00

0 0

1,239.50 8,239.30

0.38 7,077.68 7,491.26

8,772.78 61,722.71

7 Tabasco Villahermosa Centla

0.68

Año: 2013 Producción Agrícola Ciclo: Ciclicos - Perennes Modalidad: Riego + Temporal Estado: Tabasco Cultivo: Copra Estado

Distrito

Municipio

Sup. Sup. Sup. Producción Rendimiento Sembrada Cosechada Siniestrada

95

PMR

Valor Producción

(Ha)

(Ha)

(Ha)

(Ton)

(Ton/Ha)

($/Ton)

(Miles de Pesos)

1 Tabasco Cárdenas

Cárdenas

3,685.00

3,685.00

0

2,580.00

0.7 7,163.64

18,482.19

2 Tabasco Cárdenas

Comalcalco

1,679.00

1,679.00

0

1,390.00

0.83 6,124.10

8,512.50

3 Tabasco Cárdenas

904

904

0

670

0.74 7,029.85

4,710.00

4 Tabasco Cárdenas

Huimanguillo Jalpa de Méndez

321

321

0

250

0.78 6,960.00

1,740.00

5 Tabasco Cárdenas

Nacajuca

6 Tabasco Cárdenas

Paraíso

7 Tabasco Villahermosa Centla

17

17

0

14

0.82 6,414.28

89.8

2,306.00

2,306.00

0

1,845.00

0.8 6,285.09

11,595.99

3,582.00 12,494.00

2,844.00 11,756.00

0 0

1,018.00 7,767.00

0.36 6,006.66 0.66 6,597.82

6,114.78 51,245.26

Año: 2012 Producción Agrícola Ciclo: Ciclicos - Perennes Modalidad: Riego + Temporal Estado: Tabasco Cultivo: Copra

Estado

Distrito

Municipio

Sup. Sup. Sup. Producción Rendimiento Sembrada Cosechada Siniestrada (Ha)

(Ha)

(Ha)

(Ton)

(Ton/Ha)

PMR ($/Ton)

Valor Producción (Miles de Pesos)

1 Tabasco Cárdenas

Cárdenas

3,685.00

3,685.00

0

2,800.60

0.76 8,096.68

22,675.56

2 Tabasco Cárdenas

Comalcalco

1,679.00

1,679.00

0

1,340.00

0.8 7,707.46

10,328.00

3 Tabasco Cárdenas

904

904

0

730

0.81 8,150.00

5,949.50

4 Tabasco Cárdenas

Huimanguillo Jalpa de Méndez

321

321

0

260

0.81 6,800.00

1,768.00

5 Tabasco Cárdenas

Nacajuca

17

17

0

13

0.76 6,453.85

83.9

6 Tabasco Cárdenas

Paraíso

2,306.00

2,306.00

0

1,840.00

0.8 7,361.41

13,544.99

3,562.84 12,474.84

2,367.00 11,279.00

0 0

1,751.58 8,735.18

0.74 5,865.58 7,398.13

10,274.03 64,623.98

7 Tabasco Villahermosa Centla

0.77

Año: 2011 Producción Agrícola Ciclo: Ciclicos - Perennes Modalidad: Riego + Temporal Estado: Tabasco Cultivo: Copra Estado

Distrito

Municipio

Sup. Sup. Sup. Producción Rendimiento Sembrada Cosechada Siniestrada

96

PMR

Valor Producción

(Ha)

(Ha)

(Ha)

(Ton)

(Ton/Ha)

($/Ton)

(Miles de Pesos)

1 Tabasco Cárdenas

Cárdenas

3,685.00

3,684.00

0

2,650.00

0.72 7,000.00

18,550.00

2 Tabasco Cárdenas

Comalcalco

1,679.00

1,679.00

0

1,295.00

0.77 6,623.55

8,577.50

3 Tabasco Cárdenas

904

904

0

700

0.77 7,000.00

4,900.00

4 Tabasco Cárdenas

Huimanguillo Jalpa de Méndez

321

321

0

250

0.78 7,000.00

1,750.00

5 Tabasco Cárdenas

Nacajuca

6 Tabasco Cárdenas

Paraíso

7 Tabasco Villahermosa Centla

17

17

0

14

0.82 7,000.00

98

2,306.00

2,306.00

0

1,900.00

0.82 7,188.02

13,657.24

3,562.84 12,474.84

3,562.84 12,473.84

0 0

1,924.93 8,733.93

0.54 6,510.33 0.7 6,877.16

12,531.93 60,064.67

Año: 2010 Producción Agrícola Ciclo: Ciclicos - Perennes Modalidad: Riego + Temporal Estado: Tabasco Cultivo: Copra

Estado

Distrito

Municipio

Sup. Sup. Sup. Producción Rendimiento Sembrada Cosechada Siniestrada (Ha)

(Ha)

(Ha)

(Ton)

(Ton/Ha)

PMR ($/Ton)

Valor Producción (Miles de Pesos)

1 Tabasco Cárdenas

Cárdenas

3,685.00

3,684.00

0

2,785.00

0.76 6,200.00

17,267.00

2 Tabasco Cárdenas

Comalcalco

1,679.00

1,679.00

0

1,335.00

0.8 6,100.00

8,143.50

3 Tabasco Cárdenas

904

904

0

700

0.77 6,500.00

4,550.00

4 Tabasco Cárdenas

Huimanguillo Jalpa de Méndez

321

321

0

270

0.84 6,000.00

1,620.00

5 Tabasco Cárdenas

Nacajuca

17

17

0

14

0.82 6,000.00

84

6 Tabasco Cárdenas

Paraíso

2,306.00

2,306.00

0

1,968.00

0.85 6,000.00

11,808.00

3,262.84 12,174.84

3,262.14 12,173.14

0 0

1,780.00 8,852.00

0.55 5,000.00 5,916.46

8,900.00 52,372.50

7 Tabasco Villahermosa Centla

0.73

Año: 2009 Producción Agrícola Ciclo: Ciclicos - Perennes Modalidad: Riego + Temporal Estado: Tabasco Cultivo: Copra Estado

Distrito

Municipio

Sup. Sup. Sup. Producción Rendimiento Sembrada Cosechada Siniestrada

97

PMR

Valor Producción

(Ha)

(Ha)

(Ha)

(Ton)

(Ton/Ha)

($/Ton)

(Miles de Pesos)

1 Tabasco Cárdenas

Cárdenas

3,685.00

3,684.00

0

2,959.00

0.8 5,600.00

16,570.40

2 Tabasco Cárdenas

Comalcalco

1,679.00

1,679.00

0

1,276.00

0.76 6,100.00

7,783.60

3 Tabasco Cárdenas

904

904

0

770

0.85 5,200.00

4,004.00

4 Tabasco Cárdenas

Huimanguillo Jalpa de Méndez

321

321

0

271

0.84 4,600.00

1,246.60

5 Tabasco Cárdenas

Nacajuca

6 Tabasco Cárdenas

Paraíso

7 Tabasco Villahermosa Centla

17

17

0

13.52

0.8 5,800.00

78.42

2,306.00

2,306.00

0

1,815.00

0.79 4,500.00

8,167.50

3,262.84 12,174.84

3,262.14 12,173.14

0 0

1,777.00 8,881.52

0.54 4,200.00 0.73 5,102.05

7,463.40 45,313.92

Año: 2008 Producción Agrícola Ciclo: Ciclicos - Perennes Modalidad: Riego + Temporal Estado: Tabasco Cultivo: Copra

Estado

Distrito

Municipio

Sup. Sup. Sup. Producción Rendimiento Sembrada Cosechada Siniestrada (Ha)

(Ha)

(Ha)

(Ton)

(Ton/Ha)

PMR ($/Ton)

Valor Producción (Miles de Pesos)

1 Tabasco Cárdenas

Cárdenas

3,685.00

3,685.00

0

2,960.00

0.8 7,800.00

23,088.00

2 Tabasco Cárdenas

Comalcalco

1,679.00

1,679.00

0

1,345.00

0.8 7,100.00

9,549.50

3 Tabasco Cárdenas

904

904

0

777

0.86 4,800.00

3,729.60

4 Tabasco Cárdenas

Huimanguillo Jalpa de Méndez

321

321

0

275

0.86 7,000.00

1,925.00

5 Tabasco Cárdenas

Nacajuca

17

17

0

8

0.47 4,550.00

36.4

6 Tabasco Cárdenas

Paraíso

2,306.00

2,306.00

0

2,245.00

0.97 6,000.00

13,470.00

3,262.55 12,174.55

2,367.34 11,279.34

0 0

1,894.00 9,504.00

0.8 7,000.00 6,845.17

13,258.00 65,056.50

7 Tabasco Villahermosa Centla

0.84

Año: 2007 Producción Agrícola Ciclo: Ciclicos - Perennes Modalidad: Riego + Temporal Estado: Tabasco Cultivo: Copra Estado

Distrito

Municipio

Sup. Sup. Sup. Producción Rendimiento Sembrada Cosechada Siniestrada

98

PMR

Valor Producción

(Ha)

(Ha)

(Ha)

(Ton)

(Ton/Ha)

1 Tabasco Cárdenas

Cárdenas

3,644.00

3,644.00

0

3,045.00

2 Tabasco Cárdenas

Comalcalco

1,666.00

1,666.00

0

3 Tabasco Cárdenas

884

884

0

4 Tabasco Cárdenas

Huimanguillo Jalpa de Méndez

321

321

0

5 Tabasco Cárdenas

Nacajuca

6 Tabasco Cárdenas

Paraíso

7 Tabasco Villahermosa Centla

($/Ton)

(Miles de Pesos)

0.84 4,184.82

12,742.78

1,333.00

0.8 4,422.11

5,894.67

790

0.89 4,532.53

3,580.70

232

0.72 4,290.99

995.51

17

17

0

12

0.71 4,362.33

52.35

2,249.00

2,249.00

0

2,152.00

0.96 4,460.80

9,599.64

3,177.34 11,958.34

2,367.34 11,148.34

0 0

2,273.00 9,837.00

0.96 4,332.80 0.88 4,342.19

9,848.45 42,714.10

Año: 2006 Producción Agrícola Ciclo: Ciclicos - Perennes Modalidad: Riego + Temporal Estado: Tabasco Cultivo: Copra

Estado

Distrito

Municipio

Sup. Sup. Sup. Producción Rendimiento Sembrada Cosechada Siniestrada (Ha)

(Ha)

(Ha)

(Ton)

(Ton/Ha)

PMR ($/Ton)

Valor Producción (Miles de Pesos)

1 Tabasco Cárdenas

Cárdenas

3,644.00

3,644.00

0

3,104.00

0.85 4,393.09

13,636.15

2 Tabasco Cárdenas

Comalcalco

1,666.00

1,666.00

0

1,416.00

0.85 4,447.85

6,298.16

3 Tabasco Cárdenas

884

884

0

800

0.9 4,399.60

3,519.68

4 Tabasco Cárdenas

Huimanguillo Jalpa de Méndez

321

321

0

225

0.7 4,359.66

980.92

5 Tabasco Cárdenas

Nacajuca

17

17

0

17

1 4,407.45

74.93

6 Tabasco Cárdenas

Paraíso

2,249.00

2,249.00

0

2,002.00

0.89 4,455.29

8,919.49

3,177.34 11,958.34

2,367.34 11,148.34

0 0

2,150.00 9,714.00

0.91 4,288.61 4,390.55

9,220.51 42,649.84

7 Tabasco Villahermosa Centla

0.87

Año: 2005 Producción Agrícola Ciclo: Ciclicos - Perennes Modalidad: Riego + Temporal Estado: Tabasco Cultivo: Copra Estado

Distrito

Municipio

Sup. Sup. Sup. Producción Rendimiento Sembrada Cosechada Siniestrada

99

PMR

Valor Producción

(Ha)

(Ha)

(Ha)

(Ton)

(Ton/Ha)

($/Ton)

(Miles de Pesos)

1 Tabasco Cárdenas

Cárdenas

3,644.00

3,644.00

0

3,180.00

0.87 4,500.00

14,310.00

2 Tabasco Cárdenas

Comalcalco

1,666.00

1,666.00

0

1,422.00

0.85 4,500.00

6,399.00

3 Tabasco Cárdenas

884

884

0

787

0.89 4,500.00

3,541.50

4 Tabasco Cárdenas

Huimanguillo Jalpa de Méndez

321

321

0

276

0.86 4,500.00

1,242.00

5 Tabasco Cárdenas

Nacajuca

6 Tabasco Cárdenas

Paraíso

7 Tabasco Villahermosa Centla

17

17

0

17

1 4,500.00

76.5

2,249.00

2,249.00

0

1,799.00

0.8 4,500.00

8,095.50

3,177.34 11,958.34

2,367.34 11,148.34

0 0

2,358.00 9,839.00

1 4,300.00 4,452.07

10,139.40 43,803.90

0.88

Año: 2004 Producción Agrícola Ciclo: Ciclicos - Perennes Modalidad: Riego + Temporal Estado: Tabasco Cultivo: Copra

Estado

Distrito

Municipio

Sup. Sup. Sup. Producción Rendimiento Sembrada Cosechada Siniestrada (Ha)

(Ha)

(Ha)

(Ton)

(Ton/Ha)

PMR ($/Ton)

Valor Producción (Miles de Pesos)

1 Tabasco Cárdenas

Cárdenas

9,180.00

9,054.00

0

7,696.00

0.85 4,500.00

34,632.00

2 Tabasco Cárdenas

3,747.00

3,747.00

0

3,185.00

0.85 4,500.00

14,332.50

3 Tabasco Cárdenas

Comalcalco Jalpa de Méndez

600

600

0

534

0.89 4,500.00

2,403.00

4 Tabasco Cárdenas

Nacajuca

147

147

0

125

0.85 4,500.00

562.5

5 Tabasco Cárdenas

Paraíso

4,900.00

4,900.00

0

4,361.00

0.89 4,500.00

19,624.50

6 Tabasco Villahermosa Centla

8,726.00

7,926.00

0

5,611.00

0.71 4,500.00

25,249.50

7 Tabasco Villahermosa Centro

6 27,306.00

6 26,380.00

0.67 4,500.00 4,500.00

18 96,822.00

0 4 0 21,516.00

0.82

Año: 2003 Producción Agrícola Ciclo: Ciclicos - Perennes Modalidad: Riego + Temporal Estado: Tabasco Cultivo: Copra Estado

Distrito

Municipio

Sup. Sup. Sup. Producción Rendimiento Sembrada Cosechada Siniestrada

100

PMR

Valor Producción

(Ha)

(Ha)

(Ha)

(Ton)

(Ton/Ha)

($/Ton)

(Miles de Pesos)

1 Tabasco Cárdenas

Cárdenas

9,180.00

8,790.00

0

7,917.00

0.9 3,700.00

29,292.90

2 Tabasco Cárdenas

3,747.00

3,747.00

0

3,334.00

0.89 3,700.00

12,335.80

3 Tabasco Cárdenas

Comalcalco Jalpa de Méndez

645

645

0

574

0.89 3,700.00

2,123.80

4 Tabasco Cárdenas

Nacajuca

161

161

0

143

0.89 3,700.00

529.1

5 Tabasco Cárdenas

Paraíso

4,900.00

4,900.00

0

4,361.00

0.89 3,700.00

16,135.70

6 Tabasco Villahermosa Centla

8,736.00

7,926.00

0

6,017.00

0.76 3,600.00

21,661.20

7 Tabasco Villahermosa Centro

6 27,375.00

6 26,175.00

0 4 0 22,350.00

0.67 3,600.00 0.85 3,673.06

14.4 82,092.90

Elaborado por el Servicio de Información Agroalimentaria y Pesquera (SIAP).. (2017). Anuario Estadístico de la Producción Agrícola. 15/03/2018, de Servicio

de Información Agroalimentaria y http://nube.siap.gob.mx/cierre_agricola/

101

Pesquera

(SIAP).

Sitio

web:

ENCUESTA Objetivo.- Conocer la opinión de las personas acerca del aceite de coco comestible y ver qué tan factibles podría ser la producción del mismo. Conteste las siguientes preguntas subrayando la opción que considere. 11. ¿Qué aceite comestible consume? o o o o o

o o o o

Nutrioli Capullo Sabrosano Canoil Cristal

Patrona 123 Sarita Otros

12. ¿Por qué lo consume? Nutritivo y saludable

Económico

De fácil acceso

13. ¿Dónde compra el aceite comestible? o o o o

o Internet o Directamente al productor

Supermercado Hipermercado Comercial tradicional Tienda especializada

14. ¿En qué cantidades lo consume? 250 ml

500 ml

1 lt

Garrafa 5 lt

15. ¿Ha consumido aceite de coco comestible? Si

No

Es la primera vez que sé de el

16. ¿Conoce los beneficios de utilizar aceite de coco comestible para el cuidado de la salud? Si

Muy poco

No

17. Actualmente ¿consume aceite de coco comestible? Si

Muy poco

102

No

18. ¿Qué tan factible es consumir aceite de coco comestible para su economía? Mucho

Regular

Muy poco

Nulo

19. ¿Cuánto pagaría por una botella de 250 ml de aceite de coco comestible? $44.50

$45.00

$50.00

20. Indique con una X su nivel de satisfacción con los siguientes envases. Envases

Muy satisfecho

Bastante Satisfecho

Poco Satisfecho

Botella de cristal Botella de PVC Garrafa de PVC Lata

GRACIAS POR SU COLABORACIÓN

103

Nada Satisfecho

Evidencia de la elaboración

104

105

Alineación y uso de suelos

106

107

108

Ocupaciones de las construcciones

109

Requerimientos de higiene, servicios y acondicionamiento ambiental

110

Requerimientos de comunicación y prevención de emergencias

111

Previsiones contra incendios

112

Servicios

113

114