Grupo N° 8 Tablero De Control.docx

UNIVERSIDAD CENTRAL DEL ECUADOR FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS CARRERA DE CONTABILIDAD Y AUDITORÍA

AUDITORÍA ADMINISTRATIVA Y DE GESTIÓN II

GRUPO N° 8

Integrantes: Alemán Coral Araujo Vanessa Casco Mayra Cuastumal Daniela Del Rosario Gina

Docente:

Jaime Subia

Curso:

CA8-2

ABRIL 2018 – AGOSTO 2018

FORMA DE REDACTAR UN INDICADOR    

1ero: agregación más preposición de. 2do: Variable. 3ro: Verbo participio pasado. 4to: Complementos circunstanciales.

P. Financiera P. Cliente P. Procesos Internos P. Aprendizaje y Crecimiento

FINANCIERA: Incrementar en 15% las utilidades en el año 2018. CLIENTE: incrementar en un 20% los clientes en el año 2018 con presupuesto $ 30.000 dólares. PROCESOS INTERNO: disminuir en un 10% los tiempos de atención al cliente en el 2018. APRENDIZAJE Y CRECIMIENTO: capacitar a 60 servidores en atención al cliente en año 2018 con un presupuesto de $ 20.000 dólares.

PERSPECTIVA DE APRENDIZAJE Y CONOCIMIENTO. INDICADOR 1: Cantidad de servidores en Atención al cliente capacitados en el año 2018. TABLERO DE CONTROL Nombre del Indicador

Fórmula

Unidad de Medida

Frecuencia Estándar

Fuente

Interpretación

Gráfico

𝑰𝒏𝒅𝒊𝒄𝒆 𝑖𝑛𝑑𝑖𝑐𝑎𝑑𝑜𝑟 = 𝑥 100 𝑒𝑠𝑡á𝑛𝑑𝑎𝑟 Indice

Cantidad de servidores en Atención al cliente capacitados en el año 2018.

No aplica Dato 45 servidores

Servidores

Anual

𝐼𝑛𝑑𝑖𝑐𝑒 Dirección 45 𝑠𝑒𝑟𝑣𝑖𝑑𝑜𝑟𝑒𝑠 60 de = 𝑥 100 60 𝑠𝑒𝑟𝑣𝑖𝑑𝑜𝑟𝑒𝑠 servidores Talento Humano

Brecha

25% 75%

𝐼𝑛𝑑𝑖𝑐𝑒 = 75% 𝑩𝒓𝒆𝒄𝒉𝒂 = 25%

HALLAZGO: Se capacito a 45 servidores, sin embargo se planifico capacitar a 60 servidores en atención al cliente en el 2018, debido a la falta de presupuesto se cumplió con el 75% de lo planificado.

INDICADOR 2: Número de dólares invertidos en el año 2018 en la capacitación de servidores Nombre del Indicador

Fórmula

Unidad de Frecuencia Estándar Medida

Fuente

Interpretación

Gráfico

𝑰𝒏𝒅𝒊𝒄𝒆 𝑖𝑛𝑑𝑖𝑐𝑎𝑑𝑜𝑟 = 𝑥 100 𝑒𝑠𝑡á𝑛𝑑𝑎𝑟 Indice

Número de dólares invertidos en el año 2018 en la capacitación de servidores

No aplica Dato 16.000 dólares

Dólares

Anual

20.000 dólares

𝐼𝑛𝑑𝑖𝑐𝑒 16.000 𝑑ó𝑙𝑎𝑟𝑒𝑠 Departamento = 20.000 𝑑ó𝑙𝑎𝑟𝑒𝑠 𝑥 100 Financiero 𝐼𝑛𝑑𝑖𝑐𝑒 = 80%

Brecha

20%

80%

𝑩𝒓𝒆𝒄𝒉𝒂 = 20%

HALLAZGO: Se muestra que hubo una inversión de $16.000 para la capacitación de servidores en el año 2018, sin embargo se planificó realizar una inversión de $20.000, debido a la falta de presupuesto por parte de la entidad no se pudo cumplir con la meta establecida, ya que tan solo se ocupó un 80% de inversión planificada.

PERSPECTIVA PROCESOS INTERNOS. INDICADOR: Porcentaje de reducción de tiempo obtenido en el año 2018 en el área de atención al cliente.

-

Tiempo promedio utilizado en atención al cliente en el 2017, 25 minutos Tiempo promedio utilizado en atención al cliente en el 2018, 24 minutos TABLERO DE CONTROL

Nombre del Indicador

Fórmula

Unidad de Medida

𝑻𝒊𝒆𝒎𝒑𝒐 𝒑𝒐𝒏𝒅𝒆𝒓𝒂𝒅𝒐: Porcentaje 𝑇𝑃 2017 − 𝑇𝑃 2018 de = 𝑋 100 𝑇𝑃 2017 reducción de tiempo 𝑻𝒊𝒆𝒎𝒑𝒐 𝒑𝒐𝒏𝒅𝒆𝒓𝒂𝒅𝒐: obtenido 25 − 24 Porcentaje en el año = 𝑋 100 25 2018 en el área de 𝑻𝒊𝒆𝒎𝒑𝒐 𝒑𝒐𝒏𝒅𝒆𝒓𝒂𝒅𝒐: = 4 % atención al cliente.

Frecuencia

Estándar

Fuente

Interpretación

Gráfico

𝑰𝒏𝒅𝒊𝒄𝒆 𝑖𝑛𝑑𝑖𝑐𝑎𝑑𝑜𝑟 = 𝑥 100 𝑒𝑠𝑡á𝑛𝑑𝑎𝑟 Anual

10 %

Dirección 4% de Talento 𝐼𝑛𝑑𝑖𝑐𝑒 = 𝑥 100 10% Humano

Indice

Brecha

40% 60%

𝐼𝑛𝑑𝑖𝑐𝑒 = 40% 𝑩𝒓𝒆𝒄𝒉𝒂 = 60%

HALLAZGO: Se encuentra una reducción de tiempo utilizado en atención al cliente para el año 2018 del 4%, siendo planificado un 10% para este año, debido a que se implementó capacitaciones con información concreta se logrado cumplir con tan solo el 4% de incremento en sus clientes referente a lo planificado.

PERSPECTIVA CLIENTE. INDICADOR 1: Cantidad de dólares invertidos en el año 2018 para el incremento de clientes. Nombre del Indicador

Fórmula

Unidad de Frecuencia Estándar Medida

Fuente

Interpretación

Gráfico

𝑰𝒏𝒅𝒊𝒄𝒆 𝑖𝑛𝑑𝑖𝑐𝑎𝑑𝑜𝑟 = 𝑥 100 𝑒𝑠𝑡á𝑛𝑑𝑎𝑟 Indice

Cantidad de dólares invertidos en el año 2018 para el incremento de clientes.

No aplica Dato 27.000,00 Dólares

Dólares

Anual

𝐼𝑛𝑑𝑖𝑐𝑒 27.000 𝑑ó𝑙𝑎𝑟𝑒𝑠 30.000,00 Departamento = 𝑥 100 30.000 𝑑ó𝑙𝑎𝑟𝑒𝑠 dólares Financiero

Brecha

10%

90%

𝐼𝑛𝑑𝑖𝑐𝑒 = 90% 𝑩𝒓𝒆𝒄𝒉𝒂 = 10%

HALLAZGO: Se muestra que hubo una inversión de $27.000 para la capacitación de servidores en el año 2018, sin embargo se planificó realizar una inversión de $20.000, debido a la falta de presupuesto por parte de la entidad no se pudo cumplir con la meta establecida, ya que tan solo se ocupó un 80% de inversión planificada.

INDICADOR 2: Porcentaje de clientes incrementados en el año 2018.

-

Incrementar en un 20% los clientes en el año 2018 El año 2017 se obtuvieron 120.000 clientes y en el año 2018 se obtuvieron 200.000 clientes.

Nombre del Indicador

Fórmula

Unidad de Medida

Frecuencia Estándar

Porcentaje de los clientes incrementados en el 2018

2017: 100% 2018: 17.65% Incremento: 17.65%

Gráfico

Indice

Representación % 100% X

200.000 ∗ 100% = 𝟏𝟏𝟕. 𝟔𝟓% 170.000

Interpretación 𝑰𝒏𝒅𝒊𝒄𝒆 𝑖𝑛𝑑𝑖𝑐𝑎𝑑𝑜𝑟 = 𝑥 100 𝑒𝑠𝑡á𝑛𝑑𝑎𝑟

Clientes 2017: 170.000 Clientes 2018: 200.000 Clientes 170.000 200.000

Fuente

Porcentaje

Anual

20 %

𝐼𝑛𝑑𝑖𝑐𝑒 Dirección 17.65% de = 𝑥 100 20% Talento Humano

Brecha

11.75 %

88.25 %

𝐼𝑛𝑑𝑖𝑐𝑒 = 88.25% 𝑩𝒓𝒆𝒄𝒉𝒂 = 11.75% desfavorable

HALLAZGO: Se encuentra un incremento de clientes para el año 2018 del 17.65%, Se planificó obtener un incremento del 20% para este año, debido a que no ha existido entrega de créditos para el sector agrícola se logrado cumplir con tan solo el 17.65% de incremento en sus clientes referente a lo planificado.

PERSPECTIVA FINANCIERA. INDICADOR: Porcentaje de utilidad incrementada en el año 2018

-

Utilidad obtenida en el año 2017 es de 480.000 dólares Utilidad obtenida en el año 2018 es de 530.000 dólares

Nombre del Indicador

Fórmula

Unidad de Medida

Frecuen cia

Estándar

Fuente

𝑰𝒏𝒅𝒊𝒄𝒆 𝑖𝑛𝑑𝑖𝑐𝑎𝑑𝑜𝑟 = 𝑥 100 𝑒𝑠𝑡á𝑛𝑑𝑎𝑟

𝑈 =

𝑈 2018 − 𝑈 2017 𝑋 100 𝑈𝑃 2017

Porcentaje 𝑈 de utilidad Porcentaje 530.000 − 480.000 incrementad = 𝑋 100 480.000 a en el año 2018 𝑈 = 0.1042 𝑋 100 𝑈 = 10.42 %

Interpretación

Anual

15%

Departamento Financiero

𝑰𝒏𝒅𝒊𝒄𝒆 10.42 % = 𝑥 100 15 % 𝑰𝒏𝒅𝒊𝒄𝒆 = 69.47 %

Gráfico

Indice

Brecha

30.53% 69.47%

𝑩𝒓𝒆𝒄𝒉𝒂 = 30.53 %

HALLAZGO: Se muestra que hubo un incremento en la utilidad del 10,42% en el año 2018, sin embargo se planifico obtener un incremento del 15% para el 2018, debido a la disminución de ventas ocurridas en este periodo, no se pudo cumplir con la meta establecida y se incrementó en tan solo 69,47% las utilidades referentes al porcentaje de incremento planificado.

CUADRO DE MANDO INTEGRAL

P. del Usuario P. Financiera P. Procesos Internos P. Aprendizaje y Crecimiento

BAN ECUADOR OBJETIVO: Financiar 10.000 créditos a los sectores productivos en el año 2018, con un presupuesto de $200.000,00. DATOS: Al finalizar el año 2018 se obtuvieron los siguientes resultados: Se realizaron 8.700 créditos a los sectores productivos y se utilizaron $ 160.000.

PERSPECTIVA APRENDIZAJE Y CRECIMIENTO Financiar 10.000 créditos a los sectores productivos en el año 2018, con un presupuesto de $200.000,00. INDICADOR: Cantidad de créditos a los sectores productivos financiados en el año 2018. TABLERO DE CONTROL Nombre del Indicador Cantidad de créditos a los sectores productivos financiados en el año 2018.

Fórmula de Cálculo

Unidad de Medida

Frecuencia

Estándar

N/A

Créditos

Anual

10.000 créditos

Dato: Se financiaron 8.700 créditos.

Fuentes de Información Dirección de créditos y cobranzas

Interpretación

Brecha

𝐼=

𝐼𝑛𝑑𝑖𝑐𝑎𝑑𝑜𝑟 𝑥100 𝐸𝑠𝑡á𝑛𝑑𝑎𝑟

Desfavor able

𝐼=

8.700 𝑥100 10.000

13%

𝐼 = 87%

Gráfico

Indice

Brecha

13%

87%

HALLAZGO: La dirección de créditos y cobranzas del Ban Ecuador, ha financiado los 8.700 créditos a los emprendedores de los sectores productivos, sin embargo se planificó financiar 10.000 créditos, debido a la falta de información de Ban Ecuador a los emprendedores, lo que reflejo el cumplimiento de tan solo el 87% de créditos.

PERSPECTIVA DE PROCESOS INTERNOS Capacitar a un 80% de funcionarios del área de créditos y cobranzas en el año 2018, para brindar mejor información sobre el proceso del crédito a los emprendedores del sector productivo.

Datos: 80% funcionarios: 250.000, funcionarios capacitados: 190.000

INDICADOR: Porcentaje de funcionarios del área de créditos y cobranzas capacitados del año 2018 para brindar mejor información sobre el proceso del crédito a los emprendedores del sector productivo.

TABLERO DE CONTROL Nombre del Indicador

Fórmula de Cálculo

Unidad de Medida

Frecuencia

Estándar

Anual

80%

Fuentes de Información

Interpretación

Brecha

Gráfico

𝑰𝒏𝒅𝒊𝒄𝒆 Porcentaje de funcionarios del área de créditos y cobranzas capacitados del año

𝑓𝑢𝑛𝑐𝑖𝑜𝑛𝑎𝑟𝑖𝑜𝑠 𝐶𝑎𝑝. Porcentaje 80% 𝑒𝑓𝑢𝑛𝑐𝑖𝑜𝑛𝑎𝑟𝑖𝑜𝑠 190.000 𝑥100 250.000

Dirección de Recursos Humanos

𝐼𝑛𝑑𝑖𝑐𝑎𝑑𝑜𝑟 𝐼= 𝑥100 𝐸𝑠𝑡á𝑛𝑑𝑎𝑟 𝐼=

76% 𝑥100 80%

Desfav orable

Indice

Brecha 5%

5%

76% 𝐼 = 95%

95%

2018 para brindar mejor información sobre el proceso del crédito a los emprendedores del sector productivo.

HALLAZGO: El área de Recursos Humanos ha capacitado a 190.000 funcionarios del área de créditos y cobranzas, sin embargo se planificó capacitar a 250.000 funcionarios, debido a una reestructuración física de sus instalaciones no se logró cumplir con el 100% de la meta.

PERSPECTIVA FINANCIERA: Incrementar en 20% su cartera para el año 2018. 

INDICADOR: Porcentaje de cartera incrementada en el año 2018.

DATOS: Cartera obtenida en el año 2017 14.000.000 $, Cartera obtenida en el año 2018 14.500.000$ FICHA TECNICA DE INDICADORES NOMBRE DEL INDICADOR

FORMULA DE CÁLCULO

UNIDAD DE MEDIDA

FRECUENCIA

ESTANDAR

FUENTE DE INFORMACIÓN

20%

BAN ECUADOR ( Dirección de créditos y cobranzas)

INTERPRETACIÓN

BRECHA

GRAFICO

Cartera 2017: 14.000.000 Cartera 2018: 14.500.000

Porcentaje de cartera incrementada en el año 2018.

Porcentaje

Anual

100% - 20% = 80% Desfavorable

HALLAZGO: El Ban Ecuador muestra un incremento de su cartera para el año 2018 del 4%, sin embargo se planifico obtener un incremento del 20% para este año, debido a que paso por un proceso de transferencia de activos y pasivos del Banco Nacional de Fomento (BNF), cuenta con poca estabilidad económica, lo que ocasiono que se cumpla con tan solo el 20% de incremento en su cartera referente a lo planificado.

PERSPECTIVA DE USUARIO: Incrementar en un 9% el personal para el área de atención y apoyo al público. 

INDICADOR: Porcentaje de incremento de personal, obtenido en el año 2018 para el área de atención y apoyo al público.

DATOS: Número de funcionario designado para atención y apoyo al público en el año 2017 2.670 funcionarios y en el año 2018 2.700 funcionarios. FICHA TECNICA DE INDICADORES NOMBRE DEL INDICADOR

FORMULA DE CÁLCULO

UNIDAD DE FUENTE DE FRECUENCIA ESTANDAR MEDIDA INFORMACIÓN

INTERPRETACIÓN

BRECHA

GRAFICO

2017 = 2.670 2018 = 2.700

Porcentaje de incremento de personal, obtenido en el año 2018 para atención y apoyo al público.

Porcentaje

Anual

9%

BAN ECUADOR ( Departamento de recursos humano)

100% - 11,11% = 88,89% Desfavorable

HALLAZGO: El Ban Ecuador muestra un incremento de funcionarios para el área de atención y apoyo al público en el año 2018 del 1%, sin embargo se planifico obtener un incremento del 9% para el año 2018, debido a que empezaron a trabajar en territorio y se desconcentraron oficinas al cierre del Banco Nacional de Fomento (BNF), no se pudo cumplir con la meta y se incrementó en tan solo un 11,11% el número de funcionarios referente al porcentaje de incremento planificado.