Kasus Accurate Standar.doc

Petunjuk Khusus Simpanlah file Anda pada Desktop dengan judul PT ABACUS Nama Perusahaan Alamat

: PT ABACUS : Duta Situs Mall Jl. Sakti Mandraguna. Lt. 5. Blok B. No. 45-46 Pasar Pagi. Mangga Muda. Jakarta Barat : 021. 555 4444 : http://www.abacus.net : [email protected]

Telp Web e-mail

Perusahaan bergerak pada penjualan elektronik, Neraca saldo perusahaan pada 30 September 2014 adalah:

PT ABACUS NERACA SALDO Per 30 September 2014 No. Akun

NAMA AKUN

1-1100 1-1200 1-1210 1-1300 1-1400 1-1500 1-1600 1-1700

DEBET

Kas di Bank Kas Kas Kecil Piutang Dagang Cadangan Kerugian Piutang Persediaan Barang Dagang Perlengkapan Kantor Uang Muka Sewa

KREDIT

31.000.000 7.000.000 800.000 43.000.000 1.200.000 125.000.000 2.500.000 7.500.000

Daftar Persediaan, hutang, dan piutang pada 30 Sepetember 2014 adalah: DAFTAR SALDO PERSEDIAAN BARANG DAGANGAN 30/09/2014 NO. ITE M 100 101 102 103 104

NAMA BARANG

KUANTIT AS 40

MP4 Player “Suice”

“Xbox Game” MP4 ipod 120 GB MP3 Player “Jacx”

800.000

10

850.000

25

1.000.00 0

100

295.000

100

Ipod Suffle 20GB

HARGA

300.000

JUMLAH

JUMLAH 32.000.00 0 8.500.0 00 25.000.00 0 29.500.00 0 30.000.00 0 125.000. 000

UNIT Set Set Set Set Set

HARGA JUAL@ 950.000 1.000.00 0 1.100.00 0 350.00 0 375.000

Pencatatan Persediaan menggunakan metode FIFO DAFTAR PEMASOK & HUTANG PERUSAHAAN NO .

NAMA PELANGGA N

ALAMAT

1

Araya

Jl. Daan Mogot No. 25, Jakarta Barat

2

PT. Barata

Jl. Joni Raya No. 3 JakBar

3

Sinai

Jl. Cipinang Muara No.

SALDO 27.500.00 0 10.000.00 0 9.250.000

1

NO. FAKTUR

TGL

TERMIN

FJ.02

11-Sep-14

-

F/2.01

18-Sep-14

-

S/15/02

20-Sep-14

-

54 Blok A-B, Jakarta Timur 3.250.000 50.000.0 00

JUMLAH

S/18/05

22-Sep-14

-

DAFTAR PELANGGAN & PIUTANG PERUSAHAAN NO .

NAMA PELANGGAN

1

Matahari Jaya

2

PT Shell.com

3

Toko Merapi.com

4

Toko Jaya Player

ALAMAT

NO.FAKTU R

TGL

TERMIN

18.000.0 00

AB11/III/14

20-Sep14

-

17.550.0 00

AB11/XI/14

27-Sep14

-

AB11/XX/1 4

25-Sep14

-

SALDO

Jl. Mawar No. 1 Jakarta Tua Jl. Cepete Raya No. 102 Jakarta Selatan Jl. Percetakan Negara Blok B No. 2 Jakarta Pusat Jl. Rawa sawah No. 71. JakSel

-

7.450.00 0 43.000.0 JUMLAH 00 Transaksi yang terjadi pada tanggal 1 Oktober adalah sbb:

01 Oktober 2014 : Membayar sewa gedung Rp. 12.000.000 Kepada Bpk. Hana dengan Kas dengan mengeluarkan cek. 23490-0. No. Voucer 250-1 05 Oktober 2014 : Membeli barang dagang dari Araya dengan No. Invoice INT.001 dengan term net 30 atas barang berikut ini: Item No Description Qty Unit Price 105 Ipad 64GB 2 7.100.000 102 Ipod 120GB 2 900.000 10 Oktober 2014 : Menjual kepada PT Mamiri 2 Pcs Ipad dengan harga Rp. 8.200.000 (Inv.2009.001). Net30. 11 Oktober 2014 : Menjual Xbox Game 5 Set MP4 tunai kepada Matahari Jaya @ Rp. 1.000.000. dengan diskon 5% dari harga barang. Dibayar lunas (Inv.2009.002). Diterima dengan cek. A2b377 22 Oktober 2014 : Menerima pelunasan dari toko Merapi, langusng dibayarkan dikasir perusahaan 22 Oktober 2014 : Menerima pelunasan dari PT Shell Rp. 10.000.000 dengan cek No. 218394 25 Oktober 2014 : Membayar utang atas saldo awal (angsuran) kepada PT Barata Rp. 8.500.000. dengan BG. 20147 28 Oktober 2014 : Menyetorkan uang tunai ke kas di bank sebesar Rp. 7.720.000. dari kas perusahaan Adjusment 31 Oktober 2014 1. Sewa dibayar dimuka dialokasikan untuk bulan ini Rp. 1.000.000 2. Bunga diperoleh dari Bank Rp. 35.000 3. Beban administrasi Bank Rp. 26.000 4. Biaya pemasaran yang belum dibayar Rp. 250.000 5. End Of Period 1

1