Evidencia 4 Planeacion De Presupuesto..docx

Actividad de aprendizaje 8 Evidencia 4: Planeación de presupuesto

Equipo 10

Ficha1667842 Greys Lilian Sierra Arias Yudith Elena Santana Pineda Natali Ramírez Hoyos

Servicio De Aprendizaje Nacional Negociación Internacional Formación Virtual 2019

Actividad de aprendizaje 8 Evidencia 4: Planeación de presupuesto En la planeación del presupuesto para cualquier empresa u organización, es importante observar la secuencia que va determinando cómo van surgiendo cada una de las proyecciones y qué áreas de la empresa participan en esta. Según lo anterior, el propósito de esta evidencia es realizar un ejercicio práctico con un simulador en el cual se utilizarán como base, las ventas de la empresa Torni-Col y se usarán como referencia dos productos, uno de ellos se vende en el mercado nacional y el otro en el mercado internacional. De acuerdo con la política de la empresa estos productos se tomarán como base para elaborar el presupuesto del año siguiente, toda la información que requieren para realizar la simulación se recibe del área de contabilidad. Es importante que tengan en cuenta la Tasa Representativa del Mercado (TRM). Para desarrollar esta evidencia debe descargar el documento Instrucciones que se deben seguir para la planeación del presupuesto, que se encuentra adjunto a la evidencia descargable, el cual contiene toda la información sobre la empresa Torni-Col, posteriormente realice lo siguiente:  Trabajen sobre el Simulador de presupuesto que encuentra adjunto a esta evidencia descargable, ingresen los datos de la empresa Torni-Col y con ellos realice diferentes simulaciones como: si sube el precio, si disminuye la oferta, entre otros.  Con los resultados de las simulaciones desarrolle este ejercicio práctico y a través de un documento escrito presente el análisis de planeación de presupuesto de Torni-Col, donde describa los procedimientos y los resultados obtenidos de la siguiente manera:  Estadísticas para ventas nacionales e internacionales.  Proyección de ventas anuales.  Presupuesto de insumos que se necesitan de acuerdo con el proceso de producción planteado.  Presupuesto de gastos operativos.  Presupuesto de mano de obra directa e indirecta.  Proyección de los flujos de caja.

SIMULADOR DE PRESUPUESTO

Se ingresa la información de la empresa y los productos a comercializar.

ESTADISTICAS DE VENTAS

Los valores ingresados en la tabla del simulador detallan la información sobre la exportación e importación por toneladas y valores en peso colombiano y dólares de cada producto, la comercialización se realizaron en los años 2014, 2015, 2016 con un incremento del 16% por cada año con base de esta información

PROYECCION DE LAS VENTAS

Este cuadro muestra el cálculo de la proyección de las ventas para el año 2017, con base a la información ingresada en el cuadro de Estadística de ventas del año 2016, luego el sistema multiplicando el resultado de las tolenas vendidas por el incremento propuesto de 22% para el año 2017 así obtenemos las cifras para la proyección.

PROYECCION PRECIO DE VENTAS

Este cuadro refleja lo precios proyectados para el año 2017, la información es tomada de del cuadro de estadística de ventas del año 2016 de las ventas por toneladas el resultado es multiplicado por el incremento del 22% que es lo proyectado para el próximo año. Este análisis se debe realizar en base a la información suministrada de los tres años anteriores con el incremento del 16% teniendo en cuenta que para el año siguiente debe ser del 22%.

PROYECCCION PRESUPUESTO DE INSUMOS

En este cuadro se ingresa detalladamente la información de los costos de los insumos a comercializar para así generar el total a gastar uno de los valores a se obtienen por medio de la siguiente formula: CMPMR = total de ventas (TON)/12 Resorte: 92 / 12 = 8. Alambre: 91 / 12 = 7. Costo Mensual = CMPMR x costo en US$ tonelada x tasa de cambio Resorte: 8 x 737 x 3016 = 17.782.336. Alambre: 7 x 737 x 3016 = 15.559.544. NOTA: los valores de los servicios de agua, gas y energía fueron ingresados improvisados por no tener la fórmula para realizarlo.

PRESUPUESTO MANO DE OBRA DIRECTA

En este cuadro se ingresa la información sobre la cantidad de trabajadores y salario que devenga cada uno de los que laboran en la empresa para así tener el presupuesto de los gastos que genera la planta de personal ya sea mensual o anual.

PRESUPUESTO DE GASTOS

En este cuadro se ingresa información detalla sobre todos los gastos que genera la empresa de acuerdo a cada dato ingresado podemos tener un balance general la cual nos permite saber con exactitud cuánto genera la empresa en gastos, costos y utilidades. Lo más importante del presupuesto de una empresa es que nos ayuda a tener una organización y estar preparados para elaborar estrategias en cuanto se presente una emergencia.

En este cuadro se ingresa la información del incremento del 22% para el año 2017 y la totalidad de los contratos durante todo el año, como base tenemos el valor: $ 24.500.000 x 12 meses = $ 294.000.000 millones anuales se le cancelan a un proveedor. $ 32.000 x 12 meses x 50 toneladas mensual= $ 19.200.000.

PRESUPUESTOS DE VENTAS

ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS