Costos Fijos.................docx

FINANCIAMIENTO E INVERSIONES INVERSIONES FIJAS Terreno De acuerdo a las edificaciones mostradas en el capítulo de Ingeniería, la planta ocuparía un área de 2.565 m2 Sin embargo, previniendo futuras ampliaciones, se instalara la planta en un terreno de una hectárea, cuyo valor alcanza los 5.320 $us. Este terreno formara parte de los recursos propios, que actualmente pertenecen al Grupo Empresarial y de Inversiones UNAGRO. Obras Civiles La tabla muestra la inversión en obras civiles, de acuerdo a precios de construcción y especificaciones que presenta el capítulo de Ingeniería. El monto total alcanza a 70.868 $us. OBRAS CIVILES (En Dólares) Descripción

Unidad

Cantidad

Costo Unitario

Costo total

Trabajo Preliminar

m2

650

0.97

630.50

Capa Aisladora

m2

269

0.84

225.96

Mampostería Muros

m2

700

7.16

5012.00

Revoque Exterior

m2

120

3.66

439.20

Revoque Interior

m2

846

2.84

2402.64

Cimiento

m2

32

50.29

1623.36

Hormigón

m2

16

195.94

3162.47

Techo

m2

700

17.06

11942.00

Cielo Raso Estucado

m2

154

11.80

1817.20

Contrapiso

m2

650

4.10

2665.00

Piso

m2

650

7.68

4992.00

Zócalos

m2

282

1.93

544.26

Revestimiento de Azulejos

m2

176

11.84

2083.84

m2

130

5.28

686.40

Carpintería Marcos

m2

50

37.18

1840.41

Carpintería Puertas

pza

1

50.48

54.48

Instalación Eléctrica

pto

50

12.57

628.50

Foco

pto

33

18.43

608.19

Instalación Sanitaria

pza

5

89.94

449.70

Inodoros

pza

7

54.16

379.12

Lavamanos

pza

1

41.97

41.97

Lavaplatos

pza

7

10.64

74.48

Toalleros

pza

4

6.96

27.84

Perchero

pza

8

8.12

64.96

Jabonero

pza

5

7.02

35.10

Portarrollos

pza

4

12.57

50.28

Ducha

m2

12

18.37

220.44

Vidrios

m2

846

1.53

1294.38

-

125.72

125.72

Pintura Látex Desagüe

m2

3000

8.00

24000.00

Enmallado

m2

10

25.00

250.00

Portón

2500.00

Laguna de Oxidación TOTAL

70.868,40

Instalaciones Complementarias La tabla detalla la inversión necesaria para la instalación de: energía eléctrica, equipo de comunicación y servicio de agua. El monto total de estas instalaciones es de 6.093 $us. INSTALACIONES COMPLEMENTARIAS (En dólares) DESCRIPCION

CANTIDAD

INST. DE ENERGIA ELECTRICA

COSTO UNITARIO

COSTO TOTAL 2.907

INST. DE COMUNICACIÓN

110

INST. DE SERVICIO DE AGUA Tanque automático

1

1.276

Perforación de pozo

60 mts.

1.800

TOTAL EN INSTALACIONES COMPLEMENTARIAS Elaboración propia Maquinaria Y Equipo

6.093

Los precios de la maquinaria y equipo, fueron cotizados por 3 empresas: ENERSOL S.R.L., Maquimport S.A. y Andes Ltda. La inversión total, por este concepto, es de 64.916 $us, como se observa en la tabla INVERSION EN MAQUINARIA Y EQUIPO (En Dólares) DETALLE

CANTIDAD

COSTO UNITARIO

COSTO TOTAL

Tanque enfriador

1

11.000

11.000

Descremadora

1

2.800

2.800

Tanque de Almacenamiento

1

2.100

2.100

Tanque de Proceso

1

12.843

12.843

Tolva de 50 litros

2

250

500

Selladoras de envase

2

710

1.420

Cámara frigorífica

1

15.000

15.000

Bomba Centrifuga

2

1.437

2.874

Tachos Lecheros

50

81

4.050

Varilla graduada

1

150

150

Sistema de Agua helada

1

4.269

4.269

Válvulas y Tuberías

1

736

736

Carros para transporte

4

100

1.000

10 % puesto en Santa Cruz

5.774

TOTAL EN MAQUINARIA Y EQUIPO

64.916

Elaboración propia en base a cotizaciones.

Equipo De Laboratorio Para realizar un estricto control de calidad a la materia prima y producto terminado, se debe invertir en un laboratorio que cuente con todo el equipo y material necesario. El proveedor del equipo, del cual nos referimos, es Abendroth Internacional S.A. El monto total que se pagara, por esta inversión es de 7.380 $us INVERSION EN EQUIPO DE LABORATORIO

(En Dólares) DETALLE

CANTIDAD

COSTO UNITARIO

COSTO TOTAL

PH-metro

1

922

922

Butirómetro

1

130

130

Centrifuga para Butirómetro

1

2.120

2.120

Estufa para cultivo

1

1.890

1.890

Balanza digital

1

226

226

Microscopio

1

1.600

1.600

Bureta graduada

1

92

92

Otros (pipeta, vaso precp., termómetro), probeta, caja petri, reactivos, etc.

400

TOTAL EN EQUIPO DE LABORATORIO

7.380

Elaboración propia en base a cotización Equipo De Seguridad Industrial Con el propósito de evitar accidentes y tener una higiene adecuada en la planta, se dotara al personal de fábrica con el equipo de seguridad necesario. Se invertirá, con este fin, un total de 537 $us, como se puede observar en la tabla

INVERSION EN EQUIPO DE SEGURIDAD INDUSTRIAL (En Dólares) DETALLE

CANTIDAD

COSTO UNITARIO

COSTO TOTAL

Botas de goma

5

12

60

Guantes de goma

5

5

25

Mascarillas

5

2

10

Gorro para el cabello

5

2

10

Pechera de cuero

5

15

75

Ropa de trabajo Extintores

5

15

75

Botiquín

3

79

237

1

45

45

TOTAL EN EQUIPO DE SEGURIDAD INDUSTRIAL

537

Muebles Y Enseres En la tabla se observa que la inversión, en muebles y enseres, alcanzara a 10.735 $us, los cuales, son necesarios para el buen funcionamiento de la empresa. INVERSION EN MUEBLES Y ENSERES (En Dólares) DETALLE

CANTIDAD

COSTO UNITARIO

COSTO TOTAL

Juego de Living

1

300

300

Escritorio

5

200

1.000

Silla para gerente

1

100

100

Silla para escritorio

4

90

360

Archivero

2

180

360

Credenza

3

250

750

Heladera

1

350

350

Cafetera

1

155

155

Computadora

3

2.000

6.000

Calculadora con cinta

3

120

360

Mesa de reuniones

1

220

220

Sillas para reuniones

10

50

500

Máquina de escribir

1

280

280

TOTAL EN MUEBLES Y ENSERES

10.735

Elaboración propia en base a cotizaciones Vehículos Se emplearan 3 furgones de carga – 2 para comercialización y 1 para la recolección de materia prima – marca Isuzu. El monto total a invertir será de 54.000 $us.

INVERSION EN VEHICULOS (En Dólares) DETALLE

CANTIDAD

COSTO UNITARIO

COSTO TOTAL

Furgón de carga

3

13.500

40.500

Sistema de refrigeración

3

4.500

13.500

TOTAL EN VEHICULOS

54.000

Elaboración propia El sistema de refrigeración se adapta a cada vehiculo, de tal forma de mantener el producto y la materia prima, a temperaturas aconsejables. Las características del vehiculo a emplear, según cotización son: Tipo

: Furgón de Carga

Capacidad

: 1.000 Kg.

Marca

: Isuzu

Combustible

: Diesel

Tanque

: 80 Litros

Comunicaciones El equipo de comunicaciones será tal que permita mantener a toda la empresa comunicada; ya sea, interior o al exterior de la misma. El monto total a invertir en equipo de comunicación, será de 2.500 $us .

INVERSION EN EQUIPO DE COMUNICACIÓN (En Dólares) DETALLE

CANTIDAD

COSTO UNITARIO

COSTO TOTAL

Línea telefónica

1

1.300

1.300

Central telefónica

1

800

800

Fax

1

400

400

TOTAL EN EQUIPO DE COMUNICACION

2.500

Elaboración propia Tabla. Resumen de inversiones fijas (en $us) DESCRIPCION

SUBTOTAL

OBRAS CIVILES

70868

INSTALACIONES COMPLEMENTARIAS

6093

MAQUINARIA Y EQUIPO

64916

EQUIPO DE LABORATORIO

7380

EQUIPO DE SEGURIDAD INDUSTRIAL

537

MUEBLES Y ENSERES

10735

VEHICULOS

54000

TOTAL

214529

INVERSIONES DIFERIDAS

DESCRIPCION

SUBTOTAL

Estudio

50

Gastos de Organización y Constitucion legal TOTAL

250 300

Fuente: Elaboración propia CAPITAL DE TRABAJO Capital de trabajo = Costo de operación del 1er año / numero de ciclos al año Costo de operación del 1er año = Costos de producción + costos de administración Capital de Trabajo = 22651 $us / 250 Días hábiles Capital de Trabajo = 90.6 $us. Tabla. Resumen de inveriones

TIPO DE INVERSIÓN

MONTO ($US)

INVERSION FIJA

214529

INVERSION DIFERIDA

300

CAPITAL DE TRABAJO

22651

TOTAL

23748

CLASIFICACION DE COSTOS COSTOS DE OPERACION La estructura de los costos que se muestran en sido calculada para el primer añO de funcionamiento

el siguiente

cuadro ha

Estos costos se clasifican en costos fijos y costos variables siendo los costos fijos aquellos que no varían en función a la producción mientras que los costos variables tienen como diferencia delos costos fijos que varían de acuerdo a la cantidad de producción COSTOS DE PRODUCCIÓN Son los egresos operativos resultantes del requerimiento de materia prima e insumos que ingresan al proceso de transformación para luego convertirse en leche de soya Se caracterizan por ser variables, directos y recurrentes COSTOS DE ADMINISTRACIÓN Y COMERCIALIZACION Se refieren a los costos emergentes al proceso administrativo necesario para la gestión empresarial Se caracterizan por ser fijos, directos y no recurrentes OTROS COSTOS Dentro de esta partida se consignan de acuerdo a la legislación boliviana, la depreciación y los intereses La depreciación se contabiliza como un costo anual, no representa un egreso efectivo ya que se acumula en un fondo de reserva para posibilitar el reemplazo de cualquier activo fijo en desuso Los intereses representan un costo por el uso del dinero obtenido mediante crédito

Costo por Salarios (en $us cargo

cantidad

per.

anual

obreros

10

88

10560

chofer

2

70

1200

portero

1

50

600

TOTAL

13

12360

Fuente: Elaboración propia Costo de insumos MATERIA PRIMA Detalle

Precio unitario

Soya Azúcar de glucosa Maltodextrina Capsula de omega 3 Agua Bolsas

340 $us/Tn 0,5 Bs/0,3 kg 1,3 Bs/0,35 kg 3 Bs/Caps. 0,033 bs/litro 0.5

Cantidad Anual 4,358 Tn 6,11 Tn 7,13 Tn 20369 Caps. 20369 litros 353 Kg.

Precio Total 1482 $us 1454 $us 3782 $us 8729 $us 97 $us 123 $us 15667 $us

Costo de servicios básicos DESCRIPCION

CANTIDAD

PRECIO UNIT.

PRECIO ANUAL

agua

95.31 m3

24

288

luz

12125 Kwh

145

1745

fono

26Bs tarifa básica

3.2

39

TOTAL

2165

Costos de Administración y Comercialización. Costo por Sueldos (en $us.) cargo

cantidad mens

anual

Gerente general

1

235

2820

Jefe de Producción

1

180

2160

TOTAL

2

4980