Chile - Mauricio Rojas - Sii_herram_gest_institu_final

Herramientas de Gestión Institucionales Mauricio Rojas Díaz-Romero Montevideo Septiembre 2009

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Índice 1. Organización del SII 2. Gestión Institucional 3. Balanced Scorecard SII 4. Convenio Desempeño Colectivo 5. Control de Proyectos ACC 6. Cuenta Pública 7. Reportes Externos 8. Publicación de Productos

2

Organización del SII

3

Administración Tributaria Chilena Ministerio de Hacienda

SII

Aduanas

Tesorería

(Servicio de Impuestos Internos) Responsable de aplicar y fiscalizar los impuestos internos

Responsable de aplicar y fiscalizar los impuestos al comercio exterior

Responsable de recaudar y cobrar los impuestos

4

Algunas Cifras Relevantes del SII

     

3.886 Funcionarios Dirección Nacional (9 Subdirecciones) 18 Direcciones Regionales 48 Unidades Regionales 1 Dirección de Grandes Contribuyentes Oficina Virtual en Internet: www.sii.cl

5

Organización del SII Dirección SII Organización Central Dirección Nacional

Organización Territorial Fiscalización y Atención de Contribuyentes

Subdirección de Administración Direcciones Regionales (Regiones I a XVIII ) Subdirección de Avaluaciones

Subdirección de Contraloría Interna

Dirección de Grandes Contribuyentes

Subdirección de Estudios

Subdirección de Fiscalización

Subdirección de Informática

Subdirección Jurídica

Subdirección Normativa Subdirección Recursos Humanos

6

Oficina de Planificación y Control de Gestión Institucional Subdirección de Estudios

Oficina de Planificación y Control de Gestión Institucional

Área Diseño y Planificación

Departamento de Estudios Económicos y Tributarios

Oficina de Proyectos

Área Control y Análisis de Gestión

7

Gestión Institucional “Materialización de la Estrategia”

8

La Gestión del SII • Proyectos Estratégicos • Planes y programas operativos

METAS • Hitos • Resultados • Productos

• Mejoramiento Continuo Seguimiento de la acción institucional, la evaluación del cumplimiento de las metas, y la retroalimentación institucional

CONTROL DE GESTION 9

Principales Herramientas de Gestión Lineamientos Estratégicos Objetivos Estratégicos

Planes Operativos

Proyectos BSC

Gestión del SII

Convenio Desempeño ACC Cuenta Pública

Resultado de la Gestión

Reportes Externos 10

Balanced Scorecard SII

11

Uso del Balanced Scorecard en el SII

 Dirigido a los equipos directivos con periodicidad mensual  Lenguaje común de la gestión de la organización  Transparencia de la gestión entre Direcciones Regionales y Subdirecciones (Benchmarking)  Mirada sistémica e integrada de la organización  Apoya el cumplimiento de resultados estratégicos  Innovación entre los Servicios Públicos chilenos

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Balanced Scorecard del SII

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Dimensiones del BSC y Focos Estratégicos del SII BSC Perspectiva de los Clientes Perspectiva Financiera

Perspectiva de los Procesos Internos

F I

Perspectiva del aprendizaje

S A R 14

Matriz de Indicadores Propuestos

F

I

S

A

R

Perspectiva Financiera Perspectiva de los Clientes Perspectiva de los Procesos Internos Perspectiva del aprendizaje

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Panel Principal BSC

F

Efectiva y focalizada en ámbitos de riesgo con alto potencial de fraude y evasión.

I

Masiva y personalizada según los tipos de contribuyente. Oportuna, expedita y fidedigna.

S

Orientados a los distintos tipos de contribuyentes, para declarar los impuestos, atender requerimientos, proveer ayuda y educación tributaria y dar asistencia permanente.

A

Actividades de las áreas de apoyo en el cumplimiento de los compromisos estratégicos de la organización.

R

Gestión regional, desde el punto de vista del estado de sus compromisos. 16

F

Fiscalización efectiva y focalizada en ámbitos de riesgo con alto potencial de fraude y evasión. Información a Diciembre 2008

N°

Indicadores

1.

Recaudación Total

2.

Recaudación F29

3.

Giros Pagados

4

Deuda Tributaria

5

Cumplimiento del Plan Anual de Fiscalización

6

Presencia Fiscalizadora

F

Situación

I

S

A

R

17

Incrementar la Recaudación F29 Información a Diciembre 2008 Dimensión Recaudación F29

MM$ (Moneda Diciembre 2008)

Acum. 2008

Meta 2008

% Grado de Cumplimiento (GC)

12.282.644

12.551.194

97,9%

Recaudación F29 Acumulada

Evaluación:

(Miles de MM$ de Diciem bre 2008)

13.600 12.300

11.370

8.493

8.400

7.528

7.100

6.498

8.989

9.989

7.978 6.993

5.457

5.800

5.896

4.405

4.500

3.288

3.200

600

11.050

9.445

9.700

1.900

12.114

10.440

11.000

12.283

2.284 1.253

3.778

4.842

2.821

1.978

Feb

Este indicador aumentó un 1,4% con respecto al 2007. Este hecho se pudo haber originado por la recaudación que se percibió entre Mayo y Diciembre, en donde los recursos recibidos cada mes fueron menores a la misma cifra de los respectivos meses del 2007 – entre enero y abril el crecimiento fue positivo. A raíz de lo anterior, la meta para este indicador no se alcanzó. Si GC < 96%

1.114

Ene

Meta 12.551

Mar

Abr

May

Jun

Jul

Ago

Sep

Oct

Nov

Dic

Si 96% ≤ GC <100% Si GC ≥ 100%

Recaudación 2008 Acum.

Recaudación 2007 Acum.

Nota: Se utiliza como meta la recaudación del año 2007, más un crecimiento estimado de un 4,6%.

18

Convenio Desempeño Colectivo

19

Convenio de Desempeño Colectivo Herramienta de gestión, orientada a la descentralización del quehacer institucional y a un incentivo al trabajo en equipo, en el cumplimiento de metas institucionales. El grado de cumplimiento tiene efecto sobre el incremento en las remuneraciones.

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Características del convenio • Espíritu del Convenio de Desempeño del SII: ir progresivamente asumiendo compromisos que conduzcan a un mejoramiento efectivo y global de la gestión institucional. • Incorporación gradual de nuevos ámbitos:

• Avance progresivo y balanceado a distintas perspectivas de gestión. • Criterio de continuidad: Compromisos de años anteriores se mantienen, pero la exigencia (meta) se revisa caso a caso. • Ejecución de los compromisos: permanente y sistemático apoyo y retroalimentación  Portal en la Intranet del SII. 21

Equipos de Trabajo DR Arica-Parinacota DR Iquique DR Antofagasta

DR Copiapó

DRM Santiago Centro

DR La Serena

DRM Santiago Oriente

DR Valparaíso DR Rancagua DR Talca DR Concepción DR Temuco

DRM Santiago Poniente DRM Santiago Sur DR Grandes Contrib.

20 Equipos de Trabajo

Dirección Nacional DR de los Ríos DR Puerto Montt

DR Coyhaique

DR Punta Arenas

22

Convenio Desempeño 2009

23

Convenio Desempeño 2009

24

Convenio de Desempeño Colectivo Portal Intranet

25

Control de Proyectos (ACC)

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Alineación, Coordinación y Control (ACC) Proyectos Estratégicos • Protocolo de seguimiento centralizado de avance de proyectos • Estructura de un ejecutivo asignado a una cartera específica de Proyectos el que da cuenta al Directorio de Proyectos. •Objetivo: Detección y dimensionamiento de eventuales problemas. REUNIONES BIPARTITAS PERIÓDICAS Jefe Proyecto

Ejecutivo de Cuentas

Reporte Estad o ACC

Secretario

Informació n relevante

Carta Gantt Formalización Proyecto / Producto

Comité Gestión del Cambio

Directorio de Proyectos 27

Cuenta Pública

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Cuenta Pública Visión cuantificada de la gestión, y de los logros cualitativos y cuantitativos alcanzados por el Servicio, y sus desafíos futuros.

Cuenta Pública 2007 Compromisos 2008

Santiago - Chile Marzo 2008

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Reportes Externos

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Programación Gubernamental Los Compromisos de Programación Gubernamental tienen como propósito comprometer acciones del Servicio de Impuestos Internos en apoyo a políticas del Gobierno, con metas establecidas. Ministerio Secretaría General de la Presidencia División de Coordinación Interninisterial Programación Gubernamental 2008 Institución Ministerio de Hacienda Subsecretaría /  Servicio Servicio de Impuestos Internos Período Contenido Acciones en Ejecución Producto Estratégico 1) Promover el uso del Portal MIPYME e incorporar empresas para que operen a través de él.  2) Aumentar el uso de la Oficina Virtual SII en Internet (www.sii.cl) para emitir Boletas de Honorarios Electrónicas (BHE)  3) Promover y difundir el uso de la Factura Electrónica: La plataforma del Comercio Electrónico de Chile 

2008

Producto 1.1) Inscribir durante el año 2008 un 20% más de MIPYME que las inscritas durante el año 2007. 2.1) Porcentaje resultante de incrementar en un 5% el porcentaje de contribuyentes distintos que emitieron BHE en 2008, respecto del resultado efectivo del año 2007. 3.1) 60 nuevas empresas del Universo de Grandes Contribuyentes, autorizadas para operar en el sistema de facturación electrónica

31

Balance de Gestión Integral El Balance de Gestión Integral (BGI) tiene como propósito informar acerca de los objetivos, metas y resultados de la gestión de los servicios, en forma de cuenta pública, al Congreso Nacional.

32

Publicación de Productos

33

34

35

36

37

38

39

Muchas Gracias Mauricio Rojas Díaz-Romero Jefe Área Diseño y Planificación Estratégica [email protected] 40

ANEXO

41

MISIÓN “Administrar con equidad y justicia el sistema de tributos internos de destino fiscal, facilitando el cumplimiento voluntario mediante la provisión de servicios de calidad, adecuados a cada tipo de contribuyente; velando por el correcto cumplimiento tributario con estricto apego a la legalidad vigente y focalizando el esfuerzo fiscalizador en los contribuyentes con comportamiento tributario riesgoso. “

VISIÓN “Ser una institución de excelencia, transparente, que ejecuta su labor con equidad y estricto apego a las leyes y normas vigentes, que provee servicios de calidad, que facilitan el cumplimiento de sus obligaciones. Asimismo, será reconocido como un actor relevante en el quehacer económico y participará activamente en el campo internacional, y mantendrá valiosos vínculos con otras instituciones relacionadas, a la vez que dará apoyo permanente a las tramitaciones legislativas de proyectos tributarios.” 42

Lineamientos Estratégicos •

Reducir la evasión y el fraude.

•

Mejorar comunicaciones y la atención al contribuyente.

3. Seguir desarrollando innovaciones e introduciendo tecnologías informáticas para facilitar los servicios. •

Actualizar y ajustar la normativa tributaria.

•

Adaptar el SII a los cambios en la justicia tributaria.

•

Reenfocar las políticas de RRHH hacia una gestión moderna de las personas.

•

Colaborar con las instituciones de la Administración Tributaria y otros aliados estratégicos

•

Participar activamente en instituciones y foros Internacionales. 

•

Dar énfasis a la prevención en materias de Probidad.