Bab Iv Siklus Modal: Nama Kelompok

BAB IV SIKLUS MODAL Nama kelompok :

1. Lead Schedule

Sumber Data : Laporan Keuangan Temuan : Tidak ada Kesimpulan : Tidak ada Fluktuasi yang tidak beralasan selama setahun berjalan Trickmarks : Footing

2. Uji saldo laba yang tersisa di awal periode , apakah semua penyesuaian audit di tahun sebelumnya telah dicacat oleh perusahaan atau tidak Saldo laba + OCI pada laporan audit tahun lalu Saldo laba tahun berjalan + OCI IDR 138.029.686.898 Laba tahun berjalan ( IDR 1.019.170.000 )

IDR 137.010.516.301

IDR 137.010.516.301 Selisih

IDR

Sumber Data : Laporan audit tahun lalu dan TB tahun berjalan (awal & akhir) Temuan : Tidak ada temuan Kesimpulan : Jurnal penyesuaian audit tahun lalu telah dicatat pada laporan keuangan Trickmarks : Footing

0

3.Muktahirkan perubahan akta notaris yang berkaitan dengan komposisi pemengang saham &rekap rislah rapat signifikan selama tahun

No. Akta Nama Notaris Tanggal Keputusan Menteri

01 Tri Makmur .S.H 05 Desember 20X1 No. A-88888.HTx1.x1 TH 20x2

33 Wahyuni Rahayu 30 September 20x7 No. A-99999.HT.x2.x2 TH 20X7

Judul

Pendirian Perseroan

Informasi

Akta pendirian

Pernyataan Keputusan Pemegang saham Menyetujui laporan tahunan dan rencana usaha perseroan , Menyetujui laporan audit 31 desember 20x6, Menyetujui usulan dividen (tidak memberikan dividen ),Menyetujui petunjukan KAP Lydia&Lim sebagai auditor tahun 20x7

Lembar saham

Nomin Jumlah al

Modal dasar

4.000.000

10.332, 90

41.331.584. 4.000.000 142

10.332,90

41.331.584.142

Modal ditempatkan

4.000.000

10.332, 90

41.331.584. 4.000.000 142

10.332,90

41.331.584.142

Pt.Otomotif Indonesia

2.000.000

10.332, 90

20.665.792. 2.000.000 071

10.332,90

20.665.792.071

Succes Corporation

2.000.000

10.332, 90

20.665.792. 2.000.000 071

10.332,90

20.665.792.071

4.000.000

10.332, 90

41.331.584. 4.000.000 142

10.332,90

41.331.584.142

Total

Susunan Pengurusan

Lembar saham

nominal

jumlah

Komisaris: Komisaris Utama

Dr. Jhonyman

Dr. Jhonyman

Komisaris

Mr. Ong Kim Seng

Mr. Ong Kim Seng

Direktur Utama

Mr. Robin Tan

Mr. Robin Tan

Direktur

Mr. Poltak

Mr. Poltak

Direksi :

Sumber Data : Akta notaris terakhir dan laporan keuangan Temuan : Tidak ada Kesimpulan :Komposisi pengguna, pemegang saham dan susunan modal sudah valid dan sesuai dengan akta terakhir.

4. Konfirmasi modal sesuai akta notaris yang terakhir Keteranga n

Re f

Per GL

No. Confirma si

Date sent

Date Reply

Confirmatio n

Modal PT. Otomotif Indonesia

20.665.792. 071

OSIS/CC/x 10 jan 7/001 x8

24 jan x8

20.665.792.071

Succes Corporatio n

20.665.792. 071

OSIS/CC/x 10 jan 7/002 x8

24 jan x8

20.665.792.071

Total

41.331.584. 142

41.331.584.142

Sumber Data : Akta notaris & laporan keuangan Temuan : None Kesimpulan : Hasil konfirmasi telah sesuai dengan susunan modal perusahaan sesuai dengan akta notaris tarakhir

Di f

5. Tentukan bahwa informasi yang memerlukan pengungkapan terpisah dalam laporan keuangan didokumentasikan. Modal Saham Berdasarkan akta notaris

Mr.Wahyuni Rahayu SH, No.33 Tanggal 30 september 20x7

Komposisi pemengang saham PT.Otomotif Indonesia Sukses terdiri dari Pemengan Saham PT.Otomotif Indonesia Succes Corporation Total

%

Jumlah Saham

Nilai Par

Jumlah

50 %

2.000.000

10.332,90

20.665.792.071

50 %

2.000.000

10.332,90

20.665.792.071

100%

 Cadangan Umum:

Undang-Undang Perseroan Terbatas Republik Indonesia No. 1/1995 yang diperkenalkan pada bulan maret 1995 mengharuskan pembentukan cadangan umum dari laba bersih sebesar setidaknya 20% dari modal ditempatkan dan disetor .Peraturan ini telah diubah di Undang-U ndang Perusahaan Indonesia No. 40 Tahun 2007 yang juga mewajibkan perusahaan untuk membuat cadangan umum sekurangkurangnya 20% dari modal ditempatkan dan disetor. Tidak ada waktu yang ditetapkan dimana jumlah ini harus disediakan . Pada tanggal 30 desenber 20x7 dan 20x6 perusahaan belum membentuk cadangan umum.

Sumber Data : Hasil konfirmasi modal, Akta notaris & laporan keuangan Temuan : Tidak ada Kesimpulan : Presentasi dan pengungkapan telah sesuai dengan minimum persyaratan dalam PSAK.

KESIMPULAN No 1

Audit prosedur

Lead Schedule

Asersi

Ref

Completenes Equity 1 s

Kesimpulan : 2

Uji saldo laba yang tersisa di awal periode , apakah Valuationsemua penyesuaian audit di tahun sebelumnya Gross telah dicacat oleh perusahaan atau tidak

Equity 2

Kesimpulan : 3

3.Muktahirkan perubahan akta notaris yang berkaitan dengan komposisi pemengang saham &rekap rislah rapat signifikan selama tahun Kesimpulan

Completenes Equity 3 s

4

Konfirmasi modal sesuai akta notaris yang terakhir

Right/ Obligation

Equity 4

Kesimpulan :

5

Tentukan bahwa informasi yang memerlukan pengungkapan terpisah dalam laporan keuangan didokumentasikan.

Presentation/ Disclosure

Kesimpulan :

6

Kami yakin prosedur audit kami diatas merespon setiap resiko yang teridentifikasi pada siklus audit ini dan telah didokumentasikan dengan sesuai Kesimpulan :

Conclusion

Approva l Partner