3. Spo Komunikasi Visi, Misi, Tujuan Dan Tata Nilai Puskesmas.docx

AUDIT PENILAIAN KINERJA PENGELOLA KEUANGAN No. Dokumen /SOP/ / /2016 :

SOP

No. Revisi

:

Tgl. Terbit

:

Halaman

: 1-3

KEPALA UPT PUSKESMAS CURUG UPT PUSKESMAS CURUG

1. Pengertian

NENENG N NIP :197209111992032005

Audit Kinerja Adalah pemeriksaan secara objektif dan sistematis terhadap berbagai macam bukti, untuk dapat melakukan penilaian secara independen Audit Keuangan adalah Audit terhadap laporan keuangan suatu organisasi atau perusahaan yang akan menghasilkan pendapat pihak ketiga mengenai relevansi, akurasi, dan kelengkapan laporan-laporan tersebut.

2. Tujuan

Memudahkan pengambilan keputusan oleh pihak yang bertanggung jawab untuk mengawasi atau memprakarsai tindakan koreksi

3. Kebijakan

SK Perwal Nomor 902/kep-425/HUK/2015

4. Referensi

1. Juknis Biaya Operasional Puskesmas (BOP), Dinas kesehatan kota serang, Tahun 2016 2. Juknis Bantuan Operasional kesehatan (BOK), Dinas kesehatan kota Serang,Tahun 2016 3. Permenkes RI tentang Penggunaan Dana Kapitasi Jaminan Kesehatan Nasional Tahun,2016

5. Prosedur

Daftar Tilik Audit internal penilaian kinerja pengelola keuangan

6. Langkah-langkah

1. Pengelola Keuangan bersama tim manajemen Puskesmas menyusun RUK 2. Pengelola Keuangan melaksanakan kegiatan keuangan sesuai RPK 3. TU mengawasi kinerja pengelola keuangan setiap bulan 4. Pengelola keuangan bersama TU melaporkan hasil kegiatan keuangan kepada kepala Puskesmas setiap 3 (tiga) bulan 5. Pengelola

keuangan

bersama

kepala

Puskesmas

melaporkan

pertanggung jawaban keuangan setiap akhir tahun pada rapat Lokakarya mini kepada seluruh pegawai Puskesmas

7. Bagan Alir 1.

Bagan Alir

RENCANA Audit Internal Keuangan

PELAKSANAAN Audit Internal Keuangan

LAPORAN PELAKSANAAN AUDIT

Analisa Hasil Audit

Monitoring Kinerja Bendahara

Feedback Hail Audit

Tindak Lanjut Audit Internal

8. Unit terkait

1. Kepala Puskesmas 2. Penanggung jawab kinerja keuangan

9. Dokumen terkait

1. BKU 2. Kas Tunai 3. Kas Pembantu 4. Pajak 5. SPTJ (Surat Pernyataan Tanggung Jawab) 6. Laporan Realisasi Keuangan 7. Rekening Koran (Khusus JKN)

SOP AUDIT PENILAIAN KINERJA PENGELOLA KEUANGAN

DAFTAR TILIK

No

Langkah Kegiatan

Ya

Tidak

Tidak Berlaku

Pasien Umum 1

2

3

4

5

Apakah Kepala Puskesmas dan tim audit pengelola keuangan menyusun RUK? Apakah pengelola keuangan melaksanakan kegiatan keuangan sesuai dengan RUK? Apakah Ka Sub Bag TU mengawasi kinerja pengelola keuangan setiap bulan ? Apakah pengelola keungan dan Ka Sub Bag TU melaporkan kepada Kepala Puskesmas 3 bulan sekali ? Apakah pengelola keuangan dengan Kepala Puskesmas melaporkan pertanggungjawaban laporan keuangan setiap akhir tahun pada rapat Lokakarya mini kepada seluruh pegawai Puskesmas ?

Curug,..................................... Pelaksanaan / Auditor

(.............................)