19462073 Taller Conciliacion
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UNIVERSIDAD COOPERATIVA DE COLOMBIA CONTABILIDAD II TEMA: CONCILIACION BANCARIA A CONTINUACION ENCONTRARA EL LIBRO AUXILIAR DE BANCOS DE LA COOPERATIVA UNIDOS Ltda, NIT 800.131.956 - 4, SE PIDE REALIZAR LA CONCILIACION BANCARIA CORRESPONDIENTE AL MES DE ENERO DE 2007 BANCO AGRARIO DE COLOMBIA Cta Cte 654-8 1110.05.02.01 FECHA CONCEPTO DEBE HABER SALDO Enero 5 Apertura cuenta 5,654,000 5,654,000 Enero 5 N.D. Compra chequeras 355,000 5,299,000 Enero 5 N.D. IVA 56,800 5,242,200 Enero 5 N.D. Contribución financiera 1,420 5,240,780 Enero 5 N.D. Contribución financiera 227 5,240,553 Enero 10 Ch. No. 1001 JUAN PAZ. Compra mercancia 2,656,800 2,583,753 Enero 10 Ch. No. 1002 ANGEL CONDE. Pago mano de obra 1,850,000 733,753 Enero 10 Ch. No. 1003 PETER REY. Servicio transporte 700,000 33,753 Enero 16 Consignacion 1,050,000 1,083,753 Enero 28 Ch. No. 1004 MARIA PAZ, Pago intereses prestamo 650,000 433,753 Enero 31 Consignacion 500,000 933,753 NOTAS: 1. Ch. No. 1001. valor correcto $2.656.800
BANCO AGRARIO DE COLOMBIA EXTRACTO CUENTA CORRIENTE CLIENTE: COOPERATIVA UNIDOS Ltda FECHA Enero 5 Enero 5 Enero 5 Enero 5 Enero 5 Enero 11 Enero 11 Enero 16 Enero 16 Enero 16
CONCEPTO Apertura cuenta N.D. Compra chequeras N.D. Contribucion financiera N.D. IVA N.D. Contribucion financiera Ch. 1002 PAGADO N.D. Contribucion financiera Deposito Ch. 1001 PAGADO N.D. Contribucion financiera
Cta Cte No. 654 - 8 VALOR 5,654,000.00 -355,000.00 -1,420.00 -56,800.00 -227.20 -1,850,000.00 -7,400.00 1,050,000.00 -2,665,800.00 -10,663.20
SALDO 5,654,000.00 5,299,000.00 5,297,580.00 5,240,780.00 5,240,552.80 3,390,552.80 3,383,152.80 4,433,152.80 1,767,352.80 1,756,689.60
AMPLIACIONES Ltda CONCILIACION BANCARIA BANCO
DE OCCIDENTE
MES. ENERO 2007
SALDO EN LIBROS A ENERO 31 DE 2007 CHEQUES EN MANO CONSIGNACIONES EN TRANSITO NOTAS DEBITO OMITIDA EN LIBROS MENOR VALOR REGISTRADO CONTRIBUCION FINANCIERA SALDO EN EXTRACTO ENERO 31 2007
Enero 10 Enero 28
RELACIONES CHEQUES EN MANO Ch. No. 1003 PETER REY. Servicio transporte Ch. No. 1004 MARIA PAZ, Pago intereses prestamo
700,000.00 650,000.00
Enero 31
CONSIGNACIONES EN TRANSITO Consignacion
500,000.00
Enero 11 Enero 16
NOTAS DEBITO OMITIDA EN LIBROS N. D. omitidas en libros contribucion financiera N. D. omitidas en libros contribucion financiera
Enero 5
OTROS Menor valor registrado en libros N.D: Mayor valor en pago Cheque No. 1001
7,400.00 10,663.20
0.20 9,000.00
MES. ENERO 2007 933,753.00 1,350,000.00 500,000.00 18,063.20 9,000.20 1,756,689.60
1,350,000.00
500,000.00
18,063.20
9,000.20
+ -
UNIVERSIDAD COOPERATIVA DE COLOMBIA CONTABILIDAD II TEMA: CONCILIACION BANCARIA A CONTINUACION ENCONTRARA EL LIBRO AUXILIAR DE BANCOS DE LA COOPERATIVA UNIDOS Ltda, NIT 800.131.956 - 4, SE PIDE REALIZAR LA CONCILIACION BANCARIA CORRESPONDIENTE AL MES DE ENERO DE 2009 BANCO AGRARIO DE COLOMBIA Cta Cte 654-8 FECHA CONCEPTO DEBE Enero 5 Enero 5 Enero 5 Enero 5 Enero 5
Apertura cuenta N.D. Compra chequeras N.D. IVA N.D. Contribución financiera N.D. Contribución financiera
Enero 10 Enero 10 Enero 10 Enero 16 Enero 28 Enero 31
Ch. No. 1001 Ch. No. 1002 Ch. No. 1003 Consignacion Ch. No. 1004 Consignacion
5,654,000.00
JUAN PAZ. Compra mercancia ANGEL CONDE. Pago mano de obra PETER REY. Servicio transporte 1,050,000.00 MARIA PAZ, Pago intereses prestamo 500,000.00
NOTAS: 1. Ch. No. 1001. valor correcto $2.656.800
BANCO AGRARIO DE COLOMBIA EXTRACTO CUENTA CORRIENTE CLIENTE:
COOPERATIVA UNIDOS Ltda
FECHA Enero 5 Enero 5 Enero 5 Enero 5 Enero 5 Enero 11 Enero 11 Enero 16 Enero 16 Enero 16
CONCEPTO Apertura cuenta N.D. Compra chequeras N.D. Contribucion financiera N.D. IVA N.D. Contribucion financiera Ch. 1002 PAGADO N.D. Contribucion financiera Deposito Ch. 1001 PAGADO N.D. Contribucion financiera
E COLOMBIA
FECHA Julio 2 Julio 4 Julio 4 Julio 5 Julio 8 Julio 16 Julio 16 Julio 23
DE LA COOPERATIVA UNIDOS CARIA CORRESPONDIENTE AL
HABER 355,000.00 56,800.00 1,420.00 227.00
650,000.00
5,654,000.00 5,299,000.00 5,242,200.00 5,240,780.00 5,240,553.00 2,583,753.00 733,753.00 33,753.00 1,083,753.00 433,753.00 933,753.00
IA Cta Cte No. 654 - 8 VALOR 5,654,000.00 -355,000.00 -1,420.00 -56,800.00 -227.20 -1,850,000.00 -7,400.00 1,050,000.00 -2,665,800.00 -10,663.20
SALDO 5,654,000.00 5,299,000.00 5,297,580.00 5,240,780.00 5,240,552.80 3,390,552.80 3,383,152.80 4,433,152.80 1,767,352.80 1,756,689.60
Julio 27 Julio 29 Julio 31 Julio 31
TALLER No. 1
2,656,800.00 1,850,000.00 700,000.00
1110.05.02.01 SALDO
CLIENTE: FECHA Julio 2 Julio 2 Julio 2 Julio 5 Julio 5 Julio 5 Julio 5 Julio 5 Julio 16 Julio 21 Julio 21 Julio 30 Julio 30 Julio 30 Julio 30
BANCO DE OCCIDENTE Cta Cte 23548500-2 CONCEPTO Consignación por apertura cuenta Ch. 1 ARMANDO REY, Cancela Fact 13 Ch. 2 ANGELA COSME, Aprtura caja menor Consignación Ch. 3 MARIA ARCE, Papeleria Ch. 4 IRMA DIAZ, Nomina I quincena Consignación Ch. 5 ARCESIO CONCHA, Mantenimiento Ch. 6 BETO REYES, Compra computador Ch. 7 JULIO PAZ, Mano de obra Ch. 8 IRMA DIAZ, Nomina II quincena Consignación
DEBE 5,687,400 7,356,480
HABER 3,254,680 750,000 752,000 3,265,400
5,697,550 2,565,700 3,164,000 735,650 3,275,600 1,356,000
BANCO DE OCCIDENTE EXTRACTO CUENTA CORRIENTE AMPLIACIONES Ltda
Cta Cte No. 23548500-2
CONCEPTO Consignacion N.D. compra chequera Contribucion gravamen financiero N.D. IVA Contribucion gravamen financiero Cheque pagado por ventanilla No.1
VALOR 5,687,400 250,000 1,000 40,000 160 3,254,680.00
Contribucion gravamen financiero Cheque pagado por ventanilla No.2 Contribucion gravamen financiero Consignacion Consignacion Cheque pagado por ventanilla No.4 Contribucion gravamen financiero Cheque pagado por ventanilla No.6 Contribucion gravamen financiero Cheque pagado por ventanilla No.8 Contribucion gravamen financiero
13,018.72 700,000.00 2,800.00 7,365,480.00 5,597,550.00 3,265,400.00 13,061.60 3,164,000.00 12,656.00 3,275,600.00 13,102.40
NOTA: Ch No. 2 ANGELA COSME. Valor correcto $700.000 Consginacion Julio 5. valor correcto $7.365.480 Consginacion Julio 16. valor correcto $5.697.550
1110.05.01.01 SALDO 5,687,400 2,432,720 1,682,720 9,039,200 8,287,200 5,021,800 10,719,350 8,153,650
FECHA Agosto 2 Agosto 24 Agosto 28 Agosto 31 Agosto 31 Agosto 31
4,989,650 4,254,000 978,400 2,334,400
SALDO 5,687,400 5,437,400 5,436,400 5,396,400 5,396,240 2,141,560.00 2,128,541.28 1,428,541.28 1,425,741.28 8,791,221.28 14,388,771.28 11,123,371.28 11,110,309.68 7,946,309.68 7,933,653.68 4,658,053.68 4,644,951.28
TALLER No. 2
Cta Cte No. 23548500-2
CLIENTE: FECHA Agosto 2 Agosto 2 Agosto2 Agosto 2 Agosto 2 Agosto 30 Agosto 30 Agosto 31 Agosto 31 NOTA: Vr correcto Ch No. 111 $765.000
BANCO DE BOGOTA Cta Cte 13554487-0 CONCEPTO Consignación por apertura cuenta Ch. 110 PIEDAD PAZ, Honorarios Ch. 111 ARY GIL, Cancelación factura Consignación Ch. 112 ANULADO Corregimos manor valor registrado en Ch. 111
DEBE 1,546,500 4,049,850
1110.05.03.01 SALDO 1,546,500 565,400 981,100 375,000 606,100 4,655,950 4,655,950 390,000 4,265,950
HABER
EXTRACTO CUENTA CORRIENTE COOPERATIVA XX Ltda CONCEPTO Consignacion N.D. compra chequera Contribucion gravamen financiero N.D. IVA Contribucion gravamen financiero Cheque pagado No. 111 N. D. G.M.F. Cheque pagado No. 891 N. D. G.M.F. Vr correcto Ch No. 111 $765.000
Cta Cte 13554487-0 VALOR 1,546,500 -175,000 -700 -28,000 -112 -765,000.00 -3,060.00 -490,000.00 -1,960.00
SALDO 1,546,500 1,371,500 1,370,800 1,342,800 1,342,688 577,688 574,628 84,628 82,668
TALLER No. 3
BANCO DE BOGOTA
TALLER No. 3
CONCILIACION BANCARIA DIFERENCIAS QUE SE PRESENTAN 1. CONSIGNACIONES El banco no la tiene registrado Se presenta diferencia entre el valor del extracto y los libros 2. CHEQUES El banco no la tiene registrado Se presenta diferencia entre el valor del extracto y los libros 3. OTRAS DIFERENCIAS No registro de la contribucion financiera No registro de intereses y gastos bancarios Cargo de un cheque que no nos corresponde FINALIDAD: Comparar el saldo que presenta el extracto bancario con el del libro de contabilidad METODOS 1. PARTIENDO DE SALDO EN LIBROS LLEGAR A SALDO DEL EXTRACTO 2. PARTIENDO DE SALDO EN EL EXTRACTO LLEGAR A SALDO EN LIBROS 3. SALDOS CORRECTOS EJERCICIO No. 1 BANCO DE OCCIDENTE Cta Cte 23548500-2 1110.05.01.01 FECHA CONCEPTO DEBE HABER SALDO Julio 2 Consignación por apertura cuenta 5,687,400 5,687,400 Julio 4 Ch. 1 ARMANDO REY, Cancela Fact 13 3,254,680 2,432,720 Julio 4 Ch. 2 ANGELA COSME, Aprtura caja menor 750,000 1,682,720 Julio 5 Consignación 7,356,480 9,039,200 Julio 8 Ch. 3 MARIA ARCE, Papeleria 752,000 8,287,200 Julio 16 Ch. 4 IRMA DIAZ, Nomina I quincena 3,265,400 5,021,800 Julio 16 Consignación 5,697,550 10,719,350 Julio 23 Ch. 5 ARCESIO CONCHA, Mantenimiento 2,565,700 8,153,650 Julio 27 Ch. 6 BETO REYES, Compra computador 3,164,000 4,989,650 Julio 29 Ch. 7 JULIO PAZ, Mano de obra 735,650 4,254,000 Julio 31 Ch. 8 IRMA DIAZ, Nomina II quincena 3,275,600 978,400 Julio 31 Consignación 1,356,000 2,334,400
BANCO DE OCCIDENTE EXTRACTO CUENTA CORRIENTE CLIENTE:
AMPLIACIONES Ltda
FECHA Julio 2 Julio 2
CONCEPTO Consignacion N.D. compra chequera Contribucion gravamen financiero N.D. IVA Contribucion gravamen financiero Cheque pagado por ventanilla No.1 Contribucion gravamen financiero Cheque pagado por ventanilla No.2 Contribucion gravamen financiero Consignacion Consignacion Cheque pagado por ventanilla No.4 Contribucion gravamen financiero Cheque pagado por ventanilla No.6 Contribucion gravamen financiero Cheque pagado por ventanilla No.8 Contribucion gravamen financiero
Julio 2 Julio 5 Julio 5 Julio 5 Julio 5 Julio 5 Julio 16 Julio 21 Julio 21 Julio 30 Julio 30 Julio 30 Julio 30
Cta Cte No. 23548500-2 VALOR 5,687,400 250,000 1,000 40,000 160 3,254,680.00 13,018.72 700,000.00 2,800.00 7,365,480.00 5,597,550.00 3,265,400.00 13,061.60 3,164,000.00 12,656.00 3,275,600.00 13,102.40
SALDO 5,687,400 5,437,400 5,436,400 5,396,400 5,396,240 2,141,560.00 2,128,541.28 1,428,541.28 1,425,741.28 8,791,221.28 14,388,771.28 11,123,371.28 11,110,309.68 7,946,309.68 7,933,653.68 4,658,053.68 4,644,951.28
AMPLIACIONES Ltda
METODO 1
CONCILIACION BANCARIA BANCO
DE OCCIDENTE
Cta Cte 23548500-2
MES. JULIO 2006
SALDO EN LIBROS A JULIO 30 2006 CHEQUES EN MANO CONSIGNACIONES EN TRANSITO NOTAS DEBITO OMITIDA EN LIBROS MENOR VALOR PAGO Ch. No. 2 MAYOR VALOR REGISTRO CONSIGNACION POR EL BANCO MENOR VALOR REGISTRO CONSIGNACION POR EL BANCO
2,334,400.00 4,053,350.00 1,356,000.00 345,798.72 50,000.00 9,000.00 100,000.00
SALDO EN EXTRACTO
4,644,951.28
Julio 2 Julio 2 Julio 2 Julio 2 Julio 5 Julio 5 Julio 21 Julio 30 Julio 30
RELACIONES CHEQUES EN MANO Ch. 3 MARIA ARCE Ch. 5 ARCESIO CONCHA Ch. 7 JULIO PAZ CONSIGNACIONES EN TRANSITO Consignacion NOTAS DEBITO OMITIDA EN LIBROS N. D. omitidas en libros N. D. omitidas en libros N. D. omitidas en libros N. D. omitidas en libros N. D. omitidas en libros N. D. omitidas en libros N. D. omitidas en libros N. D. omitidas en libros N. D. omitidas en libros
Julio 5 Julio 5 Julio 16
Menor valor en pago Ch. No. 2 a ANGELA COSME Mayor valor registro consignacion Menor valor registro consignacion
Julio 31
+ + + -
4,053,350.00 752,000.00 2,565,700 735,650 1,356,000.00 1,356,000.00 345,798.72 250,000.00 40,000.00 1,000.00 160.00 13,018.72 2,800.00 13,061.60 12,656.00 13,102.40 50,000.00 9,000.00 100,000.00
AMPLIACIONES Ltda
METODO 2
CONCILIACION BANCARIA BANCO
DE OCCIDENTE
Cta Cte 23548500-2
MES. JULIO 2006
SALDO EN EXTRACTO A JULIO 30 2006 CHEQUES EN MANO CONSIGNACIONES EN TRANSITO NOTAS DEBITO OMITIDA EN LIBROS MENOR VALOR PAGO Ch. No. 2 MAYOR VALOR REGISTRO CONSIGNACION POR EL BANCO MENOR VALOR REGISTRO CONSIGNACION POR EL BANCO
4,644,951.28 4,053,350.00 1,356,000.00 345,798.72 50,000.00 9,000.00 100,000.00
SALDO EN LIBROS RELACIONES CHEQUES EN MANO Ch. 3 MARIA ARCE Ch. 5 ARCESIO CONCHA Ch. 7 JULIO PAZ CONSIGNACIONES EN TRANSITO
2,334,400.00
4,053,350.00 752,000.00 2,565,700 735,650 1,356,000.00
+ + +
Julio 31
Consignacion
1,356,000.00
Julio 2 Julio 2 Julio 2 Julio 2 Julio 5 Julio 5 Julio 21 Julio 30 Julio 30
NOTAS DEBITO OMITIDA EN LIBROS N. D. omitidas en libros N. D. omitidas en libros N. D. omitidas en libros N. D. omitidas en libros N. D. omitidas en libros N. D. omitidas en libros N. D. omitidas en libros N. D. omitidas en libros N. D. omitidas en libros
250,000.00 40,000.00 1,000.00 160.00 13,018.72 2,800.00 13,061.60 12,656.00 13,102.40
Julio 5 Julio 5 Julio 16
Menor valor en pago Ch. No. 2 a ANGELA COSME Mayor valor registro consignacion Menor valor registro consignacion
50,000.00 9,000.00 100,000.00
345,798.72
AMPLIACIONES Ltda
METODO 3
CONCILIACION BANCARIA BANCO
DE OCCIDENTE
Cta Cte 23548500-2
SALDO EN EXTRACTO A JULIO 30 2006 SALDO EN LIBRO A JULIO 30 2006 CHEQUES EN MANO CONSIGNACIONES EN TRANSITO NOTAS DEBITO OMITIDA EN LIBROS MENOR VALOR PAGO Ch. No. 2 MAYOR VALOR REGISTRO CONSIGNACION POR EL BANCO MENOR VALOR REGISTRO CONSIGNACION POR EL BANCO SALDO EN LIBROS
MES. JULIO 2006 4,644,951.28
50,000.00 9,000.00 100,000.00
2,334,400.00 345,798.72 -
1,988,601.28
1,988,601.28
4,053,350.00 1,356,000.00
RELACIONES CHEQUES EN MANO Ch. 3 MARIA ARCE Ch. 5 ARCESIO CONCHA Ch. 7 JULIO PAZ
Julio 31
CONSIGNACIONES EN TRANSITO Consignacion
Julio 2 Julio 2 Julio 2 Julio 2 Julio 5 Julio 5 Julio 21 Julio 30 Julio 30
NOTAS DEBITO OMITIDA EN LIBROS N. D. omitidas en libros N. D. omitidas en libros N. D. omitidas en libros N. D. omitidas en libros N. D. omitidas en libros N. D. omitidas en libros N. D. omitidas en libros N. D. omitidas en libros N. D. omitidas en libros
4,053,350.00 752,000.00 2,565,700 735,650 1,356,000.00 1,356,000.00 345,798.72 250,000.00 40,000.00 1,000.00 160.00 13,018.72 2,800.00 13,061.60 12,656.00 13,102.40
+ +
Julio 5 Julio 5 Julio 16
Menor valor en pago Ch. No. 2 a ANGELA COSME Mayor valor registro consignacion Menor valor registro consignacion
50,000.00 9,000.00 100,000.00
EJERCICIO No. 2 BANCO DE BOGOTA Cta Cte 13554487-0 FECHA CONCEPTO Julio 2 Consignación por apertura cuenta Julio 24 Ch. 110 PIEDAD PAZ, Honorarios Julio 28 Ch. 111 ARY GIL, Cancelación factura Julio 31 Consignación Julio 31 Ch. 112 ANULADO Julio 31 Corregimos manor valor registrado en Ch. 111
DEBE 1,546,500 4,049,850
1110.05.03.01 SALDO 1,546,500 565,400 981,100 375,000 606,100 4,655,950 4,655,950 390,000 4,265,950
HABER
BANCO DE BOGOTA EXTRACTO CUENTA CORRIENTE CLIENTE:
COOPERATIVA XX Ltda
FECHA Julio 2 Julio 2 Julio 2 Julio 2 Julio 2 Julio 30 Julio 30 Julio 31 Julio 31
CONCEPTO Consignacion N.D. compra chequera Contribucion gravamen financiero N.D. IVA Contribucion gravamen financiero Cheque pagado No. 111 N. D. G.M.F. Cheque pagado No. 891 N. D. G.M.F.
Cta Cte 13554487-0 VALOR 1,546,500 -175,000 -700 -28,000 -112 -765,000.00 -3,060.00 -490,000.00 -1,960.00
SALDO 1,546,500 1,371,500 1,370,800 1,342,800 1,342,688 577,688 574,628 84,628 82,668
CONCILIACION SALDO LIBROS A JULIO 31 DE 2006 CHEQUES EN MANO CONSIGNACION EN TRANSITO CHEQUE EXTRAÑO NOTA DEBITO OMITIDA LIBROS SALDO EXTRACTO A JULIO 31 DE 2006
CHEQUES EN MANO Ch. 110 PIEDAD PAZ NOTA DEBITO OMITIDA LIBROS N. D. COMPRA CHEQUERA N. D. G.M.F N. D. IVA N. D. G.M.F N. D. G.M.F N. D. G.M.F
4,265,950.00 565,400.00 4,049,850.00 490,000.00 208,832.00 82,668.00
565,400.00 208,832.00 175,000.00 700.00 28,000.00 112.00 3,060.00 1,960.00
BANCO AGRARIO DE COLOMBIA EXTRACTO CUENTA CORRIENTE CLIENTE: COOPERATIVA UNIDOS Ltda FECHA Enero 5 Enero 5 Enero 5 Enero 5 Enero 5 Enero 11 Enero 11 Enero 16 Enero 16 Enero 16
CONCEPTO Apertura cuenta N.D. Compra chequeras N.D. Contribucion financiera N.D. IVA N.D. Contribucion financiera Ch. 1002 PAGADO N.D. Contribucion financiera Deposito Ch. 1001 PAGADO N.D. Contribucion financiera
Cta Cte No. 654 - 8 VALOR 5,654,000.00 -355,000.00 -1,420.00 -56,800.00 -227.20 -1,850,000.00 -7,400.00 1,050,000.00 -2,665,800.00 -10,663.20
SALDO 5,654,000.00 5,299,000.00 5,297,580.00 5,240,780.00 5,240,552.80 3,390,552.80 3,383,152.80 4,433,152.80 1,767,352.80 1,756,689.60
AMPLIACIONES Ltda CONCILIACION BANCARIA BANCO
DE OCCIDENTE
MES. ENERO 2007
SALDO EN LIBROS A ENERO 31 DE 2007 CHEQUES EN MANO CONSIGNACIONES EN TRANSITO NOTAS DEBITO OMITIDA EN LIBROS MENOR VALOR REGISTRADO CONTRIBUCION FINANCIERA SALDO EN EXTRACTO ENERO 31 2007
Enero 10 Enero 28
RELACIONES CHEQUES EN MANO Ch. No. 1003 PETER REY. Servicio transporte Ch. No. 1004 MARIA PAZ, Pago intereses prestamo
700,000.00 650,000.00
Enero 31
CONSIGNACIONES EN TRANSITO Consignacion
500,000.00
Enero 11 Enero 16
NOTAS DEBITO OMITIDA EN LIBROS N. D. omitidas en libros contribucion financiera N. D. omitidas en libros contribucion financiera
Enero 5
OTROS Menor valor registrado en libros N.D: Mayor valor en pago Cheque No. 1001
7,400.00 10,663.20
0.20 9,000.00
MES. ENERO 2007 933,753.00 1,350,000.00 500,000.00 18,063.20 9,000.20 1,756,689.60
1,350,000.00
500,000.00
18,063.20
9,000.20
+ -
UNIVERSIDAD COOPERATIVA DE COLOMBIA CONTABILIDAD II TEMA: CONCILIACION BANCARIA A CONTINUACION ENCONTRARA EL LIBRO AUXILIAR DE BANCOS DE LA COOPERATIVA UNIDOS Ltda, NIT 800.131.956 - 4, SE PIDE REALIZAR LA CONCILIACION BANCARIA CORRESPONDIENTE AL MES DE ENERO DE 2009 BANCO AGRARIO DE COLOMBIA Cta Cte 654-8 FECHA CONCEPTO DEBE Enero 5 Enero 5 Enero 5 Enero 5 Enero 5
Apertura cuenta N.D. Compra chequeras N.D. IVA N.D. Contribución financiera N.D. Contribución financiera
Enero 10 Enero 10 Enero 10 Enero 16 Enero 28 Enero 31
Ch. No. 1001 Ch. No. 1002 Ch. No. 1003 Consignacion Ch. No. 1004 Consignacion
5,654,000.00
JUAN PAZ. Compra mercancia ANGEL CONDE. Pago mano de obra PETER REY. Servicio transporte 1,050,000.00 MARIA PAZ, Pago intereses prestamo 500,000.00
NOTAS: 1. Ch. No. 1001. valor correcto $2.656.800
BANCO AGRARIO DE COLOMBIA EXTRACTO CUENTA CORRIENTE CLIENTE:
COOPERATIVA UNIDOS Ltda
FECHA Enero 5 Enero 5 Enero 5 Enero 5 Enero 5 Enero 11 Enero 11 Enero 16 Enero 16 Enero 16
CONCEPTO Apertura cuenta N.D. Compra chequeras N.D. Contribucion financiera N.D. IVA N.D. Contribucion financiera Ch. 1002 PAGADO N.D. Contribucion financiera Deposito Ch. 1001 PAGADO N.D. Contribucion financiera
E COLOMBIA
FECHA Julio 2 Julio 4 Julio 4 Julio 5 Julio 8 Julio 16 Julio 16 Julio 23
DE LA COOPERATIVA UNIDOS CARIA CORRESPONDIENTE AL
HABER 355,000.00 56,800.00 1,420.00 227.00
650,000.00
5,654,000.00 5,299,000.00 5,242,200.00 5,240,780.00 5,240,553.00 2,583,753.00 733,753.00 33,753.00 1,083,753.00 433,753.00 933,753.00
IA Cta Cte No. 654 - 8 VALOR 5,654,000.00 -355,000.00 -1,420.00 -56,800.00 -227.20 -1,850,000.00 -7,400.00 1,050,000.00 -2,665,800.00 -10,663.20
SALDO 5,654,000.00 5,299,000.00 5,297,580.00 5,240,780.00 5,240,552.80 3,390,552.80 3,383,152.80 4,433,152.80 1,767,352.80 1,756,689.60
Julio 27 Julio 29 Julio 31 Julio 31
TALLER No. 1
2,656,800.00 1,850,000.00 700,000.00
1110.05.02.01 SALDO
CLIENTE: FECHA Julio 2 Julio 2 Julio 2 Julio 5 Julio 5 Julio 5 Julio 5 Julio 5 Julio 16 Julio 21 Julio 21 Julio 30 Julio 30 Julio 30 Julio 30
BANCO DE OCCIDENTE Cta Cte 23548500-2 CONCEPTO Consignación por apertura cuenta Ch. 1 ARMANDO REY, Cancela Fact 13 Ch. 2 ANGELA COSME, Aprtura caja menor Consignación Ch. 3 MARIA ARCE, Papeleria Ch. 4 IRMA DIAZ, Nomina I quincena Consignación Ch. 5 ARCESIO CONCHA, Mantenimiento Ch. 6 BETO REYES, Compra computador Ch. 7 JULIO PAZ, Mano de obra Ch. 8 IRMA DIAZ, Nomina II quincena Consignación
DEBE 5,687,400 7,356,480
HABER 3,254,680 750,000 752,000 3,265,400
5,697,550 2,565,700 3,164,000 735,650 3,275,600 1,356,000
BANCO DE OCCIDENTE EXTRACTO CUENTA CORRIENTE AMPLIACIONES Ltda
Cta Cte No. 23548500-2
CONCEPTO Consignacion N.D. compra chequera Contribucion gravamen financiero N.D. IVA Contribucion gravamen financiero Cheque pagado por ventanilla No.1
VALOR 5,687,400 250,000 1,000 40,000 160 3,254,680.00
Contribucion gravamen financiero Cheque pagado por ventanilla No.2 Contribucion gravamen financiero Consignacion Consignacion Cheque pagado por ventanilla No.4 Contribucion gravamen financiero Cheque pagado por ventanilla No.6 Contribucion gravamen financiero Cheque pagado por ventanilla No.8 Contribucion gravamen financiero
13,018.72 700,000.00 2,800.00 7,365,480.00 5,597,550.00 3,265,400.00 13,061.60 3,164,000.00 12,656.00 3,275,600.00 13,102.40
NOTA: Ch No. 2 ANGELA COSME. Valor correcto $700.000 Consginacion Julio 5. valor correcto $7.365.480 Consginacion Julio 16. valor correcto $5.697.550
1110.05.01.01 SALDO 5,687,400 2,432,720 1,682,720 9,039,200 8,287,200 5,021,800 10,719,350 8,153,650
FECHA Agosto 2 Agosto 24 Agosto 28 Agosto 31 Agosto 31 Agosto 31
4,989,650 4,254,000 978,400 2,334,400
SALDO 5,687,400 5,437,400 5,436,400 5,396,400 5,396,240 2,141,560.00 2,128,541.28 1,428,541.28 1,425,741.28 8,791,221.28 14,388,771.28 11,123,371.28 11,110,309.68 7,946,309.68 7,933,653.68 4,658,053.68 4,644,951.28
TALLER No. 2
Cta Cte No. 23548500-2
CLIENTE: FECHA Agosto 2 Agosto 2 Agosto2 Agosto 2 Agosto 2 Agosto 30 Agosto 30 Agosto 31 Agosto 31 NOTA: Vr correcto Ch No. 111 $765.000
BANCO DE BOGOTA Cta Cte 13554487-0 CONCEPTO Consignación por apertura cuenta Ch. 110 PIEDAD PAZ, Honorarios Ch. 111 ARY GIL, Cancelación factura Consignación Ch. 112 ANULADO Corregimos manor valor registrado en Ch. 111
DEBE 1,546,500 4,049,850
1110.05.03.01 SALDO 1,546,500 565,400 981,100 375,000 606,100 4,655,950 4,655,950 390,000 4,265,950
HABER
EXTRACTO CUENTA CORRIENTE COOPERATIVA XX Ltda CONCEPTO Consignacion N.D. compra chequera Contribucion gravamen financiero N.D. IVA Contribucion gravamen financiero Cheque pagado No. 111 N. D. G.M.F. Cheque pagado No. 891 N. D. G.M.F. Vr correcto Ch No. 111 $765.000
Cta Cte 13554487-0 VALOR 1,546,500 -175,000 -700 -28,000 -112 -765,000.00 -3,060.00 -490,000.00 -1,960.00
SALDO 1,546,500 1,371,500 1,370,800 1,342,800 1,342,688 577,688 574,628 84,628 82,668
TALLER No. 3
BANCO DE BOGOTA
TALLER No. 3
CONCILIACION BANCARIA DIFERENCIAS QUE SE PRESENTAN 1. CONSIGNACIONES El banco no la tiene registrado Se presenta diferencia entre el valor del extracto y los libros 2. CHEQUES El banco no la tiene registrado Se presenta diferencia entre el valor del extracto y los libros 3. OTRAS DIFERENCIAS No registro de la contribucion financiera No registro de intereses y gastos bancarios Cargo de un cheque que no nos corresponde FINALIDAD: Comparar el saldo que presenta el extracto bancario con el del libro de contabilidad METODOS 1. PARTIENDO DE SALDO EN LIBROS LLEGAR A SALDO DEL EXTRACTO 2. PARTIENDO DE SALDO EN EL EXTRACTO LLEGAR A SALDO EN LIBROS 3. SALDOS CORRECTOS EJERCICIO No. 1 BANCO DE OCCIDENTE Cta Cte 23548500-2 1110.05.01.01 FECHA CONCEPTO DEBE HABER SALDO Julio 2 Consignación por apertura cuenta 5,687,400 5,687,400 Julio 4 Ch. 1 ARMANDO REY, Cancela Fact 13 3,254,680 2,432,720 Julio 4 Ch. 2 ANGELA COSME, Aprtura caja menor 750,000 1,682,720 Julio 5 Consignación 7,356,480 9,039,200 Julio 8 Ch. 3 MARIA ARCE, Papeleria 752,000 8,287,200 Julio 16 Ch. 4 IRMA DIAZ, Nomina I quincena 3,265,400 5,021,800 Julio 16 Consignación 5,697,550 10,719,350 Julio 23 Ch. 5 ARCESIO CONCHA, Mantenimiento 2,565,700 8,153,650 Julio 27 Ch. 6 BETO REYES, Compra computador 3,164,000 4,989,650 Julio 29 Ch. 7 JULIO PAZ, Mano de obra 735,650 4,254,000 Julio 31 Ch. 8 IRMA DIAZ, Nomina II quincena 3,275,600 978,400 Julio 31 Consignación 1,356,000 2,334,400
BANCO DE OCCIDENTE EXTRACTO CUENTA CORRIENTE CLIENTE:
AMPLIACIONES Ltda
FECHA Julio 2 Julio 2
CONCEPTO Consignacion N.D. compra chequera Contribucion gravamen financiero N.D. IVA Contribucion gravamen financiero Cheque pagado por ventanilla No.1 Contribucion gravamen financiero Cheque pagado por ventanilla No.2 Contribucion gravamen financiero Consignacion Consignacion Cheque pagado por ventanilla No.4 Contribucion gravamen financiero Cheque pagado por ventanilla No.6 Contribucion gravamen financiero Cheque pagado por ventanilla No.8 Contribucion gravamen financiero
Julio 2 Julio 5 Julio 5 Julio 5 Julio 5 Julio 5 Julio 16 Julio 21 Julio 21 Julio 30 Julio 30 Julio 30 Julio 30
Cta Cte No. 23548500-2 VALOR 5,687,400 250,000 1,000 40,000 160 3,254,680.00 13,018.72 700,000.00 2,800.00 7,365,480.00 5,597,550.00 3,265,400.00 13,061.60 3,164,000.00 12,656.00 3,275,600.00 13,102.40
SALDO 5,687,400 5,437,400 5,436,400 5,396,400 5,396,240 2,141,560.00 2,128,541.28 1,428,541.28 1,425,741.28 8,791,221.28 14,388,771.28 11,123,371.28 11,110,309.68 7,946,309.68 7,933,653.68 4,658,053.68 4,644,951.28
AMPLIACIONES Ltda
METODO 1
CONCILIACION BANCARIA BANCO
DE OCCIDENTE
Cta Cte 23548500-2
MES. JULIO 2006
SALDO EN LIBROS A JULIO 30 2006 CHEQUES EN MANO CONSIGNACIONES EN TRANSITO NOTAS DEBITO OMITIDA EN LIBROS MENOR VALOR PAGO Ch. No. 2 MAYOR VALOR REGISTRO CONSIGNACION POR EL BANCO MENOR VALOR REGISTRO CONSIGNACION POR EL BANCO
2,334,400.00 4,053,350.00 1,356,000.00 345,798.72 50,000.00 9,000.00 100,000.00
SALDO EN EXTRACTO
4,644,951.28
Julio 2 Julio 2 Julio 2 Julio 2 Julio 5 Julio 5 Julio 21 Julio 30 Julio 30
RELACIONES CHEQUES EN MANO Ch. 3 MARIA ARCE Ch. 5 ARCESIO CONCHA Ch. 7 JULIO PAZ CONSIGNACIONES EN TRANSITO Consignacion NOTAS DEBITO OMITIDA EN LIBROS N. D. omitidas en libros N. D. omitidas en libros N. D. omitidas en libros N. D. omitidas en libros N. D. omitidas en libros N. D. omitidas en libros N. D. omitidas en libros N. D. omitidas en libros N. D. omitidas en libros
Julio 5 Julio 5 Julio 16
Menor valor en pago Ch. No. 2 a ANGELA COSME Mayor valor registro consignacion Menor valor registro consignacion
Julio 31
+ + + -
4,053,350.00 752,000.00 2,565,700 735,650 1,356,000.00 1,356,000.00 345,798.72 250,000.00 40,000.00 1,000.00 160.00 13,018.72 2,800.00 13,061.60 12,656.00 13,102.40 50,000.00 9,000.00 100,000.00
AMPLIACIONES Ltda
METODO 2
CONCILIACION BANCARIA BANCO
DE OCCIDENTE
Cta Cte 23548500-2
MES. JULIO 2006
SALDO EN EXTRACTO A JULIO 30 2006 CHEQUES EN MANO CONSIGNACIONES EN TRANSITO NOTAS DEBITO OMITIDA EN LIBROS MENOR VALOR PAGO Ch. No. 2 MAYOR VALOR REGISTRO CONSIGNACION POR EL BANCO MENOR VALOR REGISTRO CONSIGNACION POR EL BANCO
4,644,951.28 4,053,350.00 1,356,000.00 345,798.72 50,000.00 9,000.00 100,000.00
SALDO EN LIBROS RELACIONES CHEQUES EN MANO Ch. 3 MARIA ARCE Ch. 5 ARCESIO CONCHA Ch. 7 JULIO PAZ CONSIGNACIONES EN TRANSITO
2,334,400.00
4,053,350.00 752,000.00 2,565,700 735,650 1,356,000.00
+ + +
Julio 31
Consignacion
1,356,000.00
Julio 2 Julio 2 Julio 2 Julio 2 Julio 5 Julio 5 Julio 21 Julio 30 Julio 30
NOTAS DEBITO OMITIDA EN LIBROS N. D. omitidas en libros N. D. omitidas en libros N. D. omitidas en libros N. D. omitidas en libros N. D. omitidas en libros N. D. omitidas en libros N. D. omitidas en libros N. D. omitidas en libros N. D. omitidas en libros
250,000.00 40,000.00 1,000.00 160.00 13,018.72 2,800.00 13,061.60 12,656.00 13,102.40
Julio 5 Julio 5 Julio 16
Menor valor en pago Ch. No. 2 a ANGELA COSME Mayor valor registro consignacion Menor valor registro consignacion
50,000.00 9,000.00 100,000.00
345,798.72
AMPLIACIONES Ltda
METODO 3
CONCILIACION BANCARIA BANCO
DE OCCIDENTE
Cta Cte 23548500-2
SALDO EN EXTRACTO A JULIO 30 2006 SALDO EN LIBRO A JULIO 30 2006 CHEQUES EN MANO CONSIGNACIONES EN TRANSITO NOTAS DEBITO OMITIDA EN LIBROS MENOR VALOR PAGO Ch. No. 2 MAYOR VALOR REGISTRO CONSIGNACION POR EL BANCO MENOR VALOR REGISTRO CONSIGNACION POR EL BANCO SALDO EN LIBROS
MES. JULIO 2006 4,644,951.28
50,000.00 9,000.00 100,000.00
2,334,400.00 345,798.72 -
1,988,601.28
1,988,601.28
4,053,350.00 1,356,000.00
RELACIONES CHEQUES EN MANO Ch. 3 MARIA ARCE Ch. 5 ARCESIO CONCHA Ch. 7 JULIO PAZ
Julio 31
CONSIGNACIONES EN TRANSITO Consignacion
Julio 2 Julio 2 Julio 2 Julio 2 Julio 5 Julio 5 Julio 21 Julio 30 Julio 30
NOTAS DEBITO OMITIDA EN LIBROS N. D. omitidas en libros N. D. omitidas en libros N. D. omitidas en libros N. D. omitidas en libros N. D. omitidas en libros N. D. omitidas en libros N. D. omitidas en libros N. D. omitidas en libros N. D. omitidas en libros
4,053,350.00 752,000.00 2,565,700 735,650 1,356,000.00 1,356,000.00 345,798.72 250,000.00 40,000.00 1,000.00 160.00 13,018.72 2,800.00 13,061.60 12,656.00 13,102.40
+ +
Julio 5 Julio 5 Julio 16
Menor valor en pago Ch. No. 2 a ANGELA COSME Mayor valor registro consignacion Menor valor registro consignacion
50,000.00 9,000.00 100,000.00
EJERCICIO No. 2 BANCO DE BOGOTA Cta Cte 13554487-0 FECHA CONCEPTO Julio 2 Consignación por apertura cuenta Julio 24 Ch. 110 PIEDAD PAZ, Honorarios Julio 28 Ch. 111 ARY GIL, Cancelación factura Julio 31 Consignación Julio 31 Ch. 112 ANULADO Julio 31 Corregimos manor valor registrado en Ch. 111
DEBE 1,546,500 4,049,850
1110.05.03.01 SALDO 1,546,500 565,400 981,100 375,000 606,100 4,655,950 4,655,950 390,000 4,265,950
HABER
BANCO DE BOGOTA EXTRACTO CUENTA CORRIENTE CLIENTE:
COOPERATIVA XX Ltda
FECHA Julio 2 Julio 2 Julio 2 Julio 2 Julio 2 Julio 30 Julio 30 Julio 31 Julio 31
CONCEPTO Consignacion N.D. compra chequera Contribucion gravamen financiero N.D. IVA Contribucion gravamen financiero Cheque pagado No. 111 N. D. G.M.F. Cheque pagado No. 891 N. D. G.M.F.
Cta Cte 13554487-0 VALOR 1,546,500 -175,000 -700 -28,000 -112 -765,000.00 -3,060.00 -490,000.00 -1,960.00
SALDO 1,546,500 1,371,500 1,370,800 1,342,800 1,342,688 577,688 574,628 84,628 82,668
CONCILIACION SALDO LIBROS A JULIO 31 DE 2006 CHEQUES EN MANO CONSIGNACION EN TRANSITO CHEQUE EXTRAÑO NOTA DEBITO OMITIDA LIBROS SALDO EXTRACTO A JULIO 31 DE 2006
CHEQUES EN MANO Ch. 110 PIEDAD PAZ NOTA DEBITO OMITIDA LIBROS N. D. COMPRA CHEQUERA N. D. G.M.F N. D. IVA N. D. G.M.F N. D. G.M.F N. D. G.M.F
4,265,950.00 565,400.00 4,049,850.00 490,000.00 208,832.00 82,668.00
565,400.00 208,832.00 175,000.00 700.00 28,000.00 112.00 3,060.00 1,960.00
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