Aseveraciones Y Tecnicas

Planificación del trabajo Unidad 17-2 Programa de auditoria

Lic. Marlon Adolfo Chavarria Rayo CPA. CIA. Teléfono (505) 264 1503 Celular 873 3884 [email protected]

(a) existencia: un activo o pasivo existe en una fecha dada; (b) derechos y obligaciones: un activo o pasivo pertenece a la entidad en una fecha dada; (c) ocurrencia: una transacción o evento que tuvo lugar y que pertenece a la entidad durante el periodo; (d) integridad: no hay activos, pasivos, transacciones o eventos sin registrar, ni partidas sin revelar; (e) valuación: un activo o pasivo se registra a un valor apropiado en libros; (f) cuantificación: una transacción o evento se registra al monto apropiado y el ingreso o gasto es asignado al periodo apropiado; y (g) presentación y revelación: una partida se revela, clasifica, y describe de acuerdo al marco de referencia para informes financieros aplicable.

Normativas de supervisión 1.

Las asignaciones debe ser por escrito.

2. Revisión periódica de la calidad y cumplimiento de fechas planificadas. 3.

Las modificaciones al programa deben ser oportunas y formales.

4.

Definir claramente los indicadores de valuación del desempeño del personal.

Normativas de supervisión 5.

Aprender de las modificaciones al plan.

6. Preparar informes de actividades periódicos para la JD, Comité y CEO. 7.

Promoción de la inteligencia emocional en el personal.

8. Mantener estricto control presupuestario de todos los proyectos.

Normativas de supervisión 09.

Evaluar cada trabajo terminado.

10. Evaluar el desempeño del equipo después de cada trabajo. 11. 12.

Aplicar listas de chequeo para garantizar el cumplimiento de plan y calidad.

Revisar periódicamente el sistema de monitoreo de AAI y los resultado obtenidos (Ahorro, eficiencia, etc.)

Normativas de supervisión 13.

Promoción del servicio al cliente.

14. Evaluar el cumplimiento estándares de EC de los auditores.

de

los

15. Implementación de la encuesta de satisfacción al cliente. 16.

Revisar periódicamente la consistencia de los indicadores de desempeño de la AAI.

Normativas de supervisión 17. Realizar seguimiento periódico de recomendaciones. 18. Evaluar e informar el impacto de la implantación de recomendaciones a JD, Comité y CEO. 19. Cuantificar e informar el ahorro y/o eficiencia resultante de la implantación de recomendaciones. 20. Promoción de la AAI (Mercadeo).