Taller Cambio Patrimonio

  • June 2020
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  • Words: 667
  • Pages: 7
2005

2006

PATRIMONIO

3205.05 3305 3310 34 3705

3105 CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO PRIMA EN COLOCACION DE ACCIONES RESERVAS OBLIGATORIAS RESERVAS ESTATUTARIAS REVALORIZACION DE PATRIMONIO UTILIDADES ACUMULADAS TOTAL PATRIMONIO

140,000 9,000 35,000 18,000 40,000 28,000 270,000

150,000 14,000 45,624 23,312 95,338 8,000 336,274

INFORMACION ADICIONAL 1. SE VENDIERON 1.000 ACCIONES A $15 c.u. Vr. Nominal $$10 c. u. 2. UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO FUE DE $151.775 3. SE CONTABILIZO EL IMPUESTO DE RENTA POR $45.533 4. SE CONTABILIZO EL VALOR DE LA RESERVA LEGAL 5. SE CONTABILIZO EL VALOR DE RESERVAS ESTATUTARIAS 5% 6. EL SALDO DE LA UTILIDAD , SE DECRETO COMO DIVIDENDOS 7. DE LAS UTILIDADES ACUMULADAS SE CANCELARON A TITULO DE DIVIDENDOS EN EL 2006. $20.000

1.

CALCULAMOS LA DIFERENCIA PATRIMONIO LIQUIDO 2005 PATRIMONIO LIQUIDO 2006 AUMENTO DEL PATRIMONIO

2.

270,000 336,274 66,274

IDENTIFICAMOS LOS CAMBIOS EN LAS CUENTAS DEL PATRIMONIO

3105 CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO 3205.05 PRIMA EN COLOCACION DE ACCIONES 3305 RESERVAS OBLIGATORIAS 3310 RESERVAS ESTATUTARIAS 34 REVALORIZACION DE PATRIMONIO 3705 UTILIDADES ACUMULADAS SUB- TOTALES DIFERENCIA

140,000 9,000 35,000 18,000 40,000 28,000

150,000 14,000 45,624 23,312 95,338 8,000

AUMENTO DISMINUCION 10,000 5,000 10,624 5,312 55,338 20,000 86,274 20,000 66,274

3. CONTABILIZACION DE LA INFORMACION ADICIONAL 1105 3105 3205.05

CAJA CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO PRIMA EN COLOCACION DE ACCIONES

15,000

3605 2405 3305 3310 2360

UTILIDAD DEL EJERCICIO IMPUESTO DE RENTA Y COMPLEMENT RESERVAS OBLIGATORIAS RESERVAS ESTATUTARIAS DIVIDENDOS POR PAGAR

151,775

3705 2360

UTILIDADES ACUMULADAS DIVIDENDOS POR PAGAR

20,000

4705 34

CORRECCION MONETARIA REVALORIZACION DE PATRIMONIO

55,338

10,000 5,000

45,533 10,624 5,312 90,306

20,000

55,338

4. CEDULA CUENTAS QUE ORIGINAN LA VARIACION

CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO PRIMA EN COLOCACION DE ACCIONES UTILIDAD DEL EJERCICIO UTILIDADES ACUMULADAS REVALORIZACION DE PATRIMONIO UTILIDAD DEL EJERCICIO SUB- TOTALES DIFERENCIA

CAUSA AUMENTO DISMINUCION 10,000 5,000 151,775 20,000 55,338 135,839 222,113 155,839 66,274

5. ESTADO DE CAMBIO EN EL PATRIMONIO

COMPANIA SOLOS S.A ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO AUMENTOS EN EL PATRIMONIO CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO PRIMA EN COLOCACION DE ACCIONES UTILIDAD DEL EJERCICIO REVALORIZACION DE PATRIMONIO

222,113 10,000 5,000 151,775 55,338

DISMINUCIONES EN EL PATRIMONIO UTILIDADES ACUMULADAS UTILIDAD DEL EJERCICIO TOTAL AUMENTOS DEL PARIMONIO

155,839 20,000 135,839 66,274

UNIVERSIDAD COOPERATIVA DE COLOMBIA TALLER TEMA: BALANCE GENERAL - ESTADO DE RESULTADO Y ESTADO DE CAMBIO EN EL PATRIMONIO CODIGO

CUENTA

1105.05 1110.05 1205.30 1305.05 1330.15 1399.05 1430.05 1504.05 1516.35 1524.10 1592.05 1592.15 1610.10 1705.15 1808.10 2120.05 2205 2335.20 2360.05 2370.30 2404.05 2408 3105.05 3105.10 3105.15 3210.05 3305.05 3605 3705 4135

CAJA GENERAL MONEDA NACIONAL CONSTRUCCION NACIONALES A TRABAJADORES PROVISION CLIENTES PRODUCTOS MANUFACTURADOS URBANOS SILOS EQUIPOS CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES EQUIPO DE OFICINA FORMADOS COMISIONES BIBLIOTECAS PAGARES NACIONALES COMISIONES DIVIDENDOS LIBRANZAS VIGENCIA FISCAL CORRIENTE IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS PRO PAGAR CAPITAL AUTORIZADO CAPITAL POR SUSCRIBIR CAPITAL SUSCRITO POR COBRAR EN DINERO RESERVA LEGAL UTILIDAD DEL EJERCICIO UTILIDAD ACUMULADA COMERCIO AL POR MAYOR Y POR MENOR

SALDO ENERO 1/08 Mvto ENERO 2 A Dcbre 31/08 DEBE HABER DEBE HABER 27,540 1,174,250 900,000 35,640 900,000 267,916 18,450 154,874 897,500 750,000 5,780 4,250 15,600 50,560 17,800 65,600 90,800 3,250 950 8,560 1,760 5,210 3,750 2,650 25,040 330,200 7,890 3,670 1,875

SALDOS DEBE HABER 301,790 667,724 18,450 302,374 1,530 15,600 50,560 17,800 65,600 90,800 3,250 950 8,560 3,220 2,650 25,040 330,200 7,890 3,670 1,875

15,980 500,000 156,000 344,000

15,980 500,000 120,000

120,000 420,000

40,959 7,000 27,600 897,500

36,000 44,000 40,959 7,000 27,600 897,500

CIERRE DEBE

5105.06 5195.05 5230.10 5905

SUELDOS COMISIONES CUMPLIMIENTO GANANCIAS Y PERDIDAS

259,800 3,750 2,906

980,014

980,014

3,363,416

259,800 3,750 2,906

3,363,416

1,877,514

EL INVENTARIO FINAL DE MERCANCIAS $35.890 EL PORCENTAJE DE PROVISON PARA IMPUESTO DE RENTA ES DEL 33% EL SALDO NETO DE LA UTILIDAD, SE DECRETO COMO DIVIDENDOS NOTAS: PARA EL ESTADO DE CAMBIO EN EL PATRIMONIO 1. NOS CANCELARON $300.000 DE LAS ACCIONES SUSCITAS POR COBRAR 2. SUSCRIBIERON Y PAGARON ACCIONES POR VALOR DE $120.000 3. EL SALDO NETO DE LA UTILIDAD, SE DECRETO COMO DIVIDENDOS

-

SE PIDE: ELABORAR BALANCE GENERAL * ESTADO RESULTADOS Y ESTADO DE CAMBIO EN EL PATRIMONIO

1,877,514

IERRE HABER

SALDOS DEBE HABER

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