Proyecto De Cerveza Artesanal-word.docx

UNIVERSIDAD NACIONAL SAN ANTONIO ABAD DEL CUSCO “Facultad de Administración, Contabilidad, Economía y Turismo” PROYECTO “PRODUCCIÓN Y DISTRIBUCIÓN DE CERVEZA ARTESANAL EN BASE A PRODUCTOS ANDINOS”

ESCUELA PROFESIONAL: Economía ASIGNATURA: Proyectos de Inversión Privada DOCENTE: Dr. Armando Tarco Sánchez ALUMNAS:  JANCO HANCCO, Kathia

140512

 LUCANA CCOYO, María del pilar

141804

 QUISPE HIGUERA, Ana Victoria

140493

 TTITO OCSA, Nancy

110143

 VALERO MUÑOZ, Kelly Britgid

140497

SEMESTRE LECTIVO: 2017-I

Contenido ASPECTOS GENERALES ............................................................................................... 6

I. 1.1

NOMBRE DEL PROYECTO .......................................................................................... 7

1.2

ANTECEDENTES DEL PROYECTO ........................................................................... 7

A)

EL MERCADO DE CERVEZA ARTESANAL EN EL PERÚ ............................... 7

B) DIFERENCIA ENTRE LA CERVEZA INDUSTRIALY LA CERVEZA ARTESANAL ...................................................................................................................... 7 1. 3 MISIÓN ................................................................................Error! Bookmark not defined. 1.4

VISIÓN ............................................................................................................................... 9

1.5

OBJETIVOS...................................................................................................................... 9

1.3.1 OBJETIVO GENERAL............................................................................................... 9 1.3.2 OBJETIVOS ESPECIFICOS..................................................................................... 9 RESPONSABLES DE LA INVERSION ....................................................................... 9

1.4

ESTUDIO DE MERCADO ............................................................................................... 10

II 2.1

PRODUCTO .................................................................................................................... 11

2.1.1 DESCRIPCIÓN DEL PRODUCTO .............................................................................. 13 2.1.2 LINEA DE PRODUCTO ................................................................................................ 13 A)

Cerveza artesanal a base de Quinua ................................................................. 13

B)

Cerveza artesanal a base de kiwicha................................................................. 14

C)

Cerveza artesanal a base de Aguaymanto ....................................................... 15

D)

Cerveza artesanal a base de Maíz Morado ....................................................... 16

2.1.3 TIPO DE PRODUCTO................................................................................................... 17 A)

PRODUCTO PRINCIPAL ....................................................................................... 17

B)

PRODUCTO SUSTITUTO ...........................................Error! Bookmark not defined.

C)

TIPO DE BIEN ........................................................................................................... 17

2.1.4 ELASTICIDAD PRECIO DE LA DEMANDA........................................................ 17 2.2 ANÁLISIS DE DEMANDA (MERACDO CONSUMIDOR) ....................................... 19 2.1.1 TAMAÑO DE LA MUESTRA ...................................................................................... 19 2.1.2 ÁREA DE MERCADO ................................................................................................... 21 A)

MERCADO TOTAL .................................................................................................. 22

B)

MERCADO POTENCIAL......................................................................................... 22

C)

MERCADO OBJETIVO ........................................................................................... 24

D)

MERCADO REAL ..................................................................................................... 24

2.1.3 CANTIDAD DEMANDADA .......................................................................................... 27

2.1.4 PROYECCIÓN DE LA CANTIDAD DEMANDADA ................................................. 28 A)

Proyección y estimación de la Demanda Total ............................................... 29

B)

Proyección y estimación de Demanda Potencial ........................................... 29

C)

Proyección y estimación de Demanda Objetivo ............................................. 30

D)

Proyección y estimación de Demanda Real .................................................... 30

2.3 ANÁLISIS DE OFERTA (MERCADO COMPETIDOR) ............................................ 31 2.3.1 IDENTIFICACIÓN DE EMPRESAS ............................................................................ 31 A)

EMPRESAS COMPETIDORAS DIRECTAS ........................................................ 31

B)

EMPRESAS COMPETIDORAS INDIRECTAS .................................................... 39

PLANES DE EXPANSIÓN DE LAS EMPRESAS DE CERVEZA ARTESANAL .......... 40 A)

ZENITH ....................................................................................................................... 40

B)

BARBARIAN .................................................................Error! Bookmark not defined.

C)

SIERRA ANDINA..........................................................Error! Bookmark not defined.

D)

TIO LUQUE....................................................................Error! Bookmark not defined.

E)

CANDELARIA ...............................................................Error! Bookmark not defined.

F)

CUMBRES .....................................................................Error! Bookmark not defined.

2.3.2 TIPO DE MERCADO ..................................................................................................... 41 2.3.3 VOLÚMENES DE PRODUCCIÓN .............................................................................. 42 2.3.4 CANTIDAD OFERTADA ..................................................Error! Bookmark not defined. 2.3.5 PROYECCIÓN DE CANTIDAD OFERTADA ............................................................ 43 2.4 BALANCE OFERTA-DEMANDA ................................................................................... 44 2.5 ANÁLISIS DE PRECIOS .................................................................................................. 44 2.6 ANALISIS DE COMERCIALIZACIÓN ........................................................................... 47 2.7 MERCADO PROVEEDOR ............................................................................................ 58 2.8 MERCADO DISTRIBUIDOR ......................................................................................... 64 2.9 MERCADO DE BIENES SUSTITUTOS ...................................................................... 66 2.9.1 A nivel Nacional............................................................................................................ 66 2.9.2 A nivel Local .................................................................................................................. 66 III. ESTUDIO TÉCNICO........................................................................................................ 69 3.1 TAMAÑO DE PLANTA .................................................................................................. 70 3.1.1 RELACIÓN TAMAÑO – MERCADO .......................................................................... 70 3.1.2 RELACIÓN TAMAÑO – LOCALIZACIÓN ................................................................ 72 3.1.3 RELACIÓN TAMAÑO – TECNOLOGÍA .................................................................... 73 3.1.4 RELACIÓN TAMAÑO – FINANCIAMIENTO ............................................................ 77

3.1.5 RELACIÓN TAMAÑO – MATERIA PRIMA............................................................... 79 3.2 LOCALIZACIÓN ............................................................................................................. 80 3.2.1 MACROLOCALIZACION ............................................................................................. 80 3.2.2 MICROLOCALIZACIÓN ............................................................................................... 98 A.

IDENTIFICACIÓN DE POSIBLES LUGARES .................................................... 98

B.

FACTORES DE LOCALIZACIÓN ....................................................................... 104

3.3 INGENIERÍA DEL PROYECTO .................................................................................... 117 3.3.1 PROCESO PRODUCTIVO ......................................................................................... 117 3.3.2 ADQUISICIÓN DE MAQUINARIA Y EQUIPOS ..................................................... 122 3.3.3 DISTRIBUCIÓN DE LA PLANTA ............................................................................. 125 3.3.4 PROGRAMA DE PRODUCCIÓN ....................................Error! Bookmark not defined. 3.3.5 ORGANIZACIÓN Y ADMINISTRACIÓN ................................................................. 130

INTRODUCCIÓN A nivel nacional muchos fabricantes de este tipo de cerveza que pueden brindar a los consumidores variedad de sabores y generar una cultura cervecera artesanal, esto se está volviendo exitoso en la gran mayoría de departamentos y para el Cusco no es la excepción, hoy en día representa una oportunidad de negocios, es por ello que el proyecto a desarrollar dentro del presente plan de negocios, pretende integrar al mercado local la fabricación y comercialización de cerveza artesanal con sabores andinos que estará enfocado al segmento masculino y femenino. El producto se ha denominado “Artesana” y el plan de negocios estará dirigida a la producción y comercialización de cerveza artesanal. Esta será distribuido a los principales bares y restaurantes de la zona urbana de la ciudad del Cusco por ser un producto exclusivo, y a medida que la demanda aumente se irá expandiendo a otras zonas del territorio nacional. Al existir una visión de comercialización en el interior del país, el proyecto a desarrollar debe buscar mecanismos y propuestas de valor mayor a las que existen actualmente en los lugares donde se produce la cerveza artesanal, puesto que existen cervecerías artesanales que fabrican cervezas con nuevos sabores, cuentan con tecnología y materia prima de calidad. La elaboración de un plan de negocios para la fabricación y comercialización de cerveza artesanal da la oportunidad de crear y desarrollar nuevas oportunidades que facilite al fabricante de cerveza, mecanismos para impulsar el desarrollo de su negocio creando nuevos catálogos de sabores para satisfacer las necesidades y demanda de los consumidores. Al mismo tiempo, se busca promover el desarrollo a la pequeña y mediana empresa que se dedican a la fabricación de nuevos productos.

I. ASPECTOS GENERALES

1.1 NOMBRE DEL PROYECTO

“Producción y Distribución de Cervezas Artesanales a base de Productos Andinos” 1.2 ANTECEDENTES DEL PROYECTO

A) EL MERCADO DE CERVEZA ARTESANAL EN EL PERÚ En un entorno tan cambiante e innovador como el actual, son características indispensables para la sobrevivencia del presente el contexto económico, la imaginación, experiencia, formación y, además, la suerte. El boom de las cervezas artesanales en el Perú, es una tendencia a la cual, por distintas razones, muchos se han sumado; trayendo como consecuencia la obtención de cuantiosas ventas. Lo cual ha calado en las ganas de incursionar en un mercado el cual tiene mucho por explotar. Es en este contexto en el que se despierta un incentivo para ser participe del mercado de cerveza artesanal debido además del formidable crecimiento del sector. Sin remontarnos a lo largo del tiempo desde hace solo 5 años se pasó de tener tres marcas a aproximadamente 15, esto solo en el departamento metropolitano de Lima, entre las que destacan Nuevo Mundo, Barbarian, Cumbres, Maddock y Magdalena. Actualmente en nuestro país se consumen 44,5 litros de cerveza per cápita al año. Esto muestra que nuestro mercado cervecero ha experimentado un notable crecimiento en lo que respecta a la oferta. Situación similar es la que se dado en el mercado de cerveza artesanal además de su inherente apego a la variedad gracias a la popularidad que han ganado estas marcas con productos originales y diversos. B) DIFERENCIA

ENTRE

LA

CERVEZA

INDUSTRIAL

Y

LA

CERVEZA

ARTESANAL Como se mencionó anteriormente, una cerveza tiene 4 ingredientes básicos: cebada malteada, agua, lúpulo, levadura.

La materia prima que se utiliza tanto en la cerveza artesanal como industrial, es la misma. Sin embargo, la diferencia radica en la cantidad de ingredientes que se colocan por cada litro de agua. En la producción de cerveza artesanal, se utiliza una mayor proporción de ingredientes por cada litro de agua; mientras que en la cerveza industrial se utilizan aditivos como el arroz y otros cereales que buscan darle un mayor cuerpo, disminuyendo así la calidad del producto. Otra de las diferencias importantes radica en el proceso de elaboración, la cerveza artesanal se caracteriza por su singularidad en cada receta. Durante el proceso, el maestro cervecero es quien decide qué ingredientes colocar y en qué cantidad, para de esa forma desarrollar su propia receta; “La Receta de la Casa”. Una cerveza artesanal nunca es igual a otra; cada cerveza tiene su propia personalidad. Esto se contrapone al modelo de producción industrial, donde todo es automatizado buscando sistematizar hasta el más pequeño detalle para que la cerveza sea siempre igual. La cerveza artesanal, a diferencia de la industrial, no es pasteurizada conservando así sus propiedades nutritivas. En la cerveza pasteurizada el gas es colocado artificialmente, mientras que la cerveza artesanal produce su propio gas en la segunda fermentación una vez en botella. Por todo esto, la cerveza artesanal es un producto único y de calidad premium. Cuadro N°01: Diferencia entre cerveza industrial y artesanal CERVEZA INDUSTRIAL

CERVEZA ARTESANAL

Bajos costos de Fabricación

Altos costos de Fabricación

Lleva adjuntos(Cereales y Arroz)

Nunca lleva adjuntos

Químicos

100% Natural

Proceso Industrial en todo momento

Proceso artesanal

Estilos de cerveza limitados: Pilsen y Diversos estilos y sabores (Chaski Porter, Lager Fuente: Elaboración propia

etc.)

1. 3 MISIÓN Ser una empresa dedicada a la producción y distribución de cervezas artesanales, utilizando insumos diferenciadores de alta calidad y sabores innovadores, enfocados a satisfacer las necesidades de nuestros consumidores. 1.4 VISIÓN Posicionarnos en el mercado de bebidas alcohólicas artesanales con el fin de garantizar un excelente servicio y portafolio de productos con sabores innovadores. 1.5 OBJETIVOS 1.5.1 OBJETIVO GENERAL  Poder llegar a elaborar una marca nueva de cerveza artesanal, creando en el consumidor la imagen de un producto natural y de alta calidad que se diferencie de las demás cervezas existentes en el mercado. 1.5.2 OBJETIVOS ESPECIFICOS  Brindar un producto innovador en sabores que sea de calidad para nuestros consumidores.  Lograr un posicionamiento en el mercado de las cervezas artesanales.  Determinar un mercado objetivo para nuestras cervezas artesanales  Identificar nuestro mercado potencial  Cubrir la demanda insatisfecha en el mercado de cerveza artesanal  Buscar financiamiento para la elaboración y distribución de nuestros productos 1.4

RESPONSABLES DE LA INVERSION  Delfin Mamani Aguilar  Luz Mery Cruz Canahuiri  Arnaldo Uscamayta Quispe  Silvia A. Huittoccollo Huirse

II. ESTUDIO DE MERCADO

2.1 PRODUCTO

La cerveza artesanal es una bebida llena de autenticidad y pasión. Su proceso de elaboración es completamente artesanal, siendo el volumen máximo de producción anual de unos cientos de hectolitros. La producción de cerveza artesanal se cimienta en la calidad y la experimentación por encima de la rentabilidad económica, lo que provoca que exista en el mercado un mayor abanico de estilos que en el de la cerveza industrial. Este estilo de elaboración de cerveza ha ido ganando adeptos, pasando inicialmente de estar reservado a un público muy entendido, a dirigirse a un sector más amplio de consumidores que aprecian un producto de calidad y cuidada elaboración. El proceso de elaboración de las cervezas artesanales es llevado acabo de forma manual desde el molido de las maltas utilizadas hasta el embotellamiento para su consumo, esto es debido a las cantidades que se manejan. Así mismo, las cantidades de materia prima o ingredientes usados en la cerveza artesanal son reducidos en comparación con los usados en la creación de la cerveza industrial, en la que utilizan conservantes artificiales, cabe resaltar que las cervezas artesanales no llevan entre su ingrediente ninguno de tipo artificial. Las cervezas son elaboradas con cuatro ingredientes esenciales: lúpulo, agua, levadura y malta

INSUMOS DE LA CERVEZA ARTESANAL:

La malta Se obtiene del proceso de malteo de granos de cebada cervecera (de alto rendimiento en extracto). El malteo comprende el desarrollo controlado de la germinación del grano y con un procedimiento final de secado / tostado. Una vez transformada, la malta cederá el almidón, las enzimas y las proteínas, necesarias para la elaboración del mosto. El agua La gran importancia de este elemento está dado porque colabora en el proceso y en el sabor final del producto. El agua, al igual que todos los demás componentes, es constantemente analizada. En la actualidad, la mayoría de los productores tratan el agua para quitar o añadir las sales y minerales que necesitan para producir una cerveza con el carácter que buscan. El lúpulo Es una planta trepadora silvestre que, a través de un cuidadoso cultivo a lo largo de los siglos, ha desarrollado unas características que dan a la cerveza su aroma y amargor tan característico. Además, por sus propiedades antisépticas sirve para protegerla y conservarla, impidiendo el desarrollo de microorganismos nocivos. Para la elaboración de la cerveza se utilizan los conos o flores femeninas del lúpulo. La levadura Son hongos unicelulares que se reproducen por geminación. Una célula de levadura de cerveza, se halla plenamente desarrollada, entre 8 a 14µm de diámetro y una masa de materia seca de 40pg. Donde la mayor parte de las sustancias presentes en el mosto (Azucares) se difunden a través de la pared hacia el interior de la célula. En el interior de la célula los azucares son transformados en alcohol y gas carbónico. Adjuntos Se denomina así a todo cereal u otra materia prima con alto contenido en almidón, que se utilizan para fabricar cerveza aprovechando el exceso de actividad enzimática que brinda la malta. Los adjuntos más utilizados son el maíz y el arroz.

2.1.1 DESCRIPCIÓN DEL PRODUCTO La cerveza artesanal que se elaborará tiene como principal característica la fusión de los ingredientes tradicionales que se emplean para la elaboración de la cerveza industrial con una gama de productos propios de nuestra región. La adquisición de los productos andinos tales como la quinua, kiwicha, trigo y maíz morado que servirán como materia prima se adquirirán directamente de pequeños productores.

2.1.2 LINEA DE PRODUCTO Nuestro proyecto está destinado a elaborar una línea de cervezas artesanales con una variedad de sabores en base a productos andinos, los cuales consideramos como los productos más exquisitos y atractivos para el deleite de nuestros consumidores producidos de manera conjunta en base a distintos tipos de malta (malta base, malta caramel y malta tostada) obtenidas de la cebada, para otorgar a nuestra cerveza un color, sabor, aroma y cuerpo característico por cada uno de nuestros productos. Por lo tanto nuestra línea de cerveza artesanal “Artesana” tendrá el gusto de ofrecer los siguientes sabores: A) Cerveza artesanal a base de Quinua -

Descripción del producto: Esta cerveza hecha a base de quinua está caracterizada por tener un color dorado suave, espuma blanca y cremosa, además de ser muy refrescante y equilibrada, con un toque amargo producto de los lúpulos en armonía con la quinua.

-

Producto base: La quinua es una planta andina que se originó en los alrededores del lago Titicaca de Perú y Bolivia, el cual posee un excepcional equilibrio de proteínas, grasas y carbohidratos, además que tiene los ocho aminoácidos esenciales para el ser humano, lo que la convierte en un alimento muy completo y de fácil digestión.

Grafico N°01: Calendario de cosecha de quinua:

Fuente: Ministerio de agricultura

Como se puede apreciar en el gráfico, la mayor producción de quinua a nivel nacional se da durante el periodo comprendido entre los meses de Setiembre y Diciembre. B) Cerveza artesanal a base de kiwicha -

Descripción del producto: La cerveza hecha a base de kiwicha, está caracterizada por someterse a una fermentación alta (cerveza ale de tipo ale), lo cual define un marcado aroma y rica en consistencia, caracterizado por un color dorado y un sabor dulce y a la vez amargo; producido conjuntamente con la malta base (caracterizado por tener un color más claro) con un alto valor nutricional, el cual le otorga el color, sabor y contextura deseada. Suele acompañar a diversos aperitivos, embutidos, carnes, pastas, etc.

-

Producto base: La kiwicha es un grano andino obtenido de una planta de la familia de las amarantáceas que contiene una gran fuente de energía, tiene un contenido de calcio, fósforo, hierro, potasio, zinc, vitamina E y complejo de vitamina B. Su fibra, comparada con la del trigo y otros cereales es muy fina y suave. La harina del grano entero o tostado es utilizada como cereal para el desayuno, para panes y panecillos.

Gráfico N°02: Calendario de cosecha de Kiwicha:

Fuente: Ministerio de agricultura

Como se ve en el gráfico, la mayor producción de kiwicha a nivel nacional se da durante el periodo comprendido entre Abril y Julio, así como la producción de dicho grano se realiza en mayor porcentaje en la región Cusco. C)Cerveza Artesanal a base de Trigo - Descripción del producto: Cerveza hecha a base de trigo, está caracterizada por estar elaborada con una elevada proporción de trigo, más ligera y una elevada fermentación (del tipo Ale) que resulta en un sabor concentrado y aroma, además de tener un color pálido amarillento, cristalino y brillante y un sabor ácido y refrescante ; producido conjuntamente con la malta caramel (malta caracterizada por tener un color intermedio entre el malta base y malta tostada), el cual le otorga el color, sabor y contextura deseada. - Producto base: El trigo es uno de los cereales más utilizados en la elaboración de alimentos en el mundo entero. Este cereal es una planta gramínea con espigas de cuyos granos molidos se saca la harina.

Gráfico N°03: Calendario de cosecha del trigo

Fuente: Base de datos “Sierra Exportadora”

Como se ve en el gráfico, la mayor producción de trigo a nivel regional se da durante el periodo comprendido entre junio- septiembre; así como la producción de dicho fruto se realiza en la región Cusco D) Cerveza artesanal a base de Maíz Morado - Descripción del producto: Esta cerveza hecha a base de maíz morado resulta en un exquisito sabor con un marcado aroma, caracterizado por un color rubí intenso producto del maíz morado y la malta base, además del lúpulo que aporta sabor, olor y amargor. Suele acompañar a las carnes rojas, papas fritas y frutos secos, parrillada, queso cabra y oveja. -

Producto base: El maíz morado esta presente desde siempre en la comida peruana, en la mazamorra morada y como una chicha para calmar la sed, y es incluso más apreciado como fuente de antioxidantes y colorantes naturales. Existen diversos tipos de maíz, entre esta variedad se encuentra una especial, cuyo color característico y aroma se plasma en una de las bebidas más populares. Asimismo, contiene fósforo, hierro, vitamina A, riboflavina, niacina, ácido ascórbico y antocianinas.

Gráfico N°04: Calendario de cosecha del Maíz morado:

Fuente: Ministerio de agricultura

Como se ve en el gráfico, la mayor producción de maíz morado a nivel nacional se da durante el periodo comprendido entre Agosto y Diciembre, así como la producción de dicho grano se realiza en la región Cusco. 2.1.3 TIPO DE PRODUCTO A) PRODUCTO PRINCIPAL La cerveza artesanal es un producto principal debido a que el único producto que elaboraremos será principalmente la cerveza artesanal, es decir no se elaborará otros productos afines a éste. B) TIPO DE BIEN  La cerveza artesanal es un bien de consumo debido a que es un bien final en el proceso de producción y comercialización, satisfaciendo necesidades de las personas de una manera directa. Por otra parte, la cerveza artesanal es un bien final porque satisface una necesidad de forma directa.

2.1.4 ELASTICIDAD PRECIO DE LA DEMANDA Es reconocido por los especialistas que la razón para que los peruanos no beban tanta cerveza es básicamente por el precio de la bebida. En efecto, está demostrada la fuerte relación entre menor precio y el aumento del consumo, como es el caso de la tradicional cerveza de 620 ml. La empresa

Maximixe1 confirma que la demanda de esta bebida en el Perú es elástica; lo que significa que una disminución del 1% en el precio refleja un incremento importante del consumo. La misma que mediante un estudio se demostró que si se redujera en 18% los precios actuales de la cerveza, el mercado crecería en 30%”. Entonces, según dicho estudio significa que la elasticidad tiene un valor de 1,67.

En el caso peruano durante el 2004, cuando se bebe una botella de cerveza de 620 ml, se está pagando 27,8 % de ISC, vale decir 1,45 nuevos soles por cada botella en tienda de 3,50 nuevos soles antes del IGV. Según ejecutivos de Backus2 lo ideal es que dicho impuesto se reduzca a la tercera parte, lo cual aumentaría la demanda significativamente. Refieren que en el año 2000 se redujo el ISC y las ventas crecieron en más de 12%”. Otro factor que hace que el mercado se configure como muy apetitoso es el estudio realizado por el Grupo Apoyo3 Según sus cifras el 50% de las bebidas alcohólicas consumidas en el Perú son de origen informal, mientras que el otro 50% del mercado es cubierto por la cerveza (44%) y los licores formales (6%). Asimismo, un reciente estudio de la empresa de investigación CCR (9) indica que los peruanos entre los 18 y 35 años de edad prefieren la cerveza, y que este producto es el que más se vende en las bodegas”. Ejecutivos de CCR opinan que definitivamente el ingreso de una nueva marca al mercado hará crecer las cifras de consumo por la novedad y la influencia de la publicidad. Cuadro 2. Precios de botella de cerveza en Sudamérica (sin incluir impuestos)

Fuente:

1 2 3

Diario

El

Comercio

Loayza, J. y López, C. (2004). Pulseo Chelero. Revista Dominical. Loayza, J. y López, C., op. cit. Loayza, J. y López, C., op. cit.

del

03.06.04

y

02.12.04

2.2

ANÁLISIS DE DEMANDA (MERCADO CONSUMIDOR) 2.1.1 TAMAÑO DE LA MUESTRA El presente proyecto se realizará en la provincia de Cusco, el cual cuenta con un total de 450,095 habitantes, sin embargo, la población total seleccionada para el estudio de mercado está conformada por cinco distritos: Cusco, San Jerónimo, San Sebastián, Santiago y Wanchaq, que representa un total de 312 230 habitantes. La selección realizada se debe a que en estos distritos se encuentra concentrado un mayor porcentaje de la población que cuenta con ingresos medios y altos; además de encontrarse un mayor porcentaje de la población con edades mayores a 18 años de edad. Según las leyes del gobierno esta población es considerada legalmente como consumidor de bebidas alcohólicas.

Cuadro N°04: Muestra estratificada de la población de Cusco DISTRITO

POBLACIÓN MAYOR A 18 AÑOS

San Jerónimo San Sebastián Santiago Wanchaq Cusco Total

32,159 80,860 62,701 49,108 87,402 312,230

Fuente: Elaboración propia

Para determinar el tamaño de muestra nuestro estudio de mercado nos enfocaremos en la población mayor a 18 años. Sabemos la población se conoce o es finita, para lo cual se utilizó la siguiente formula:

𝒏=

𝒁𝟐 ∗ 𝒑 ∗ 𝒒 ∗ 𝑵 𝑬𝟐 ∗ (𝑵 − 𝟏) + 𝒁𝟐 ∗ 𝒑 ∗ 𝒒

Donde: 

N= Población total



Z2= Intervalo de confianza



p=Probabilidad de éxito



q= Probabilidad de fracaso



E2=Error



n=Muestra de la población total

De nuestros datos tenemos que: 

N= 312,230



Z= 1.96



P=0.5



q= 0.5



E=0.05



n=?

Reemplazando: 𝒏=

𝟏. 𝟗𝟔𝟐 (𝟎. 𝟓 ∗ 𝟎. 𝟓) ∗ 𝟑𝟏𝟐, 𝟐𝟑𝟎 𝟎. 𝟎𝟓𝟐 (𝟑𝟏𝟐, 𝟐𝟑𝟎 − 𝟏) + 𝟏. 𝟗𝟔𝟐 (𝟎. 𝟓 ∗ 𝟎. 𝟓) 𝒏𝟎 = 𝟑𝟖𝟑. 𝟓𝟔 ≈ 𝟑𝟖𝟒

A partir de estos resultados nuestra muestra obtenida es de 384 personas mayores a 18 años de edad. 2.1.2 ÁREA DE MERCADO Gráfico N°06: Segmentación del mercado de cerveza

Mercado Total

Mercado Potencial Mercado Objetivo Mercado Real

Fuente: Elaboración propia

Población con edades mayores a 18 años Personas que consumen/consumieron cerveza industrial

Personas que cuentan con ingresos altos Personas consumieron/consum en y les gustaría consumir cerveza artesanal

A) MERCADO TOTAL Nuestro mercado total está constituido por todas las personas mayores de 18 años. Para lo cual hemos establecido el estudio de los 5 distritos con mayor concentración de la población de la ciudad del Cusco, los cuales son: Cusco, San Sebastián; Santiago, Wanchaq y San Jerónimo, sumando el número de sus poblaciones respectivas se tiene un total de 312,230 personas tal como muestra el siguiente cuadro: Cuadro N°05: Proporción de la población mayor a 18 años

DISTRITO

POBLACIÓN AÑOS

San Jerónimo San Sebastián Santiago Wanchaq Cusco TOTAL

32,159 80,860 62,701 49,108 87,402 312,230

MAYOR

A

18

Fuente: Elaboración propia

B) MERCADO POTENCIAL Para definir nuestro mercado potencial, la variable que se considera es el consumo de cerveza. De acuerdo a las encuestas realizadas, las personas que consumieron/consumen cerveza industrial constituyen un 72.1% de la muestra total, el cual representa a 225117.83 personas de la población de Cusco mayores a 18 años. Por otro lado se tiene que el número de personas que no consumieron/consumen cerveza es de 107, representado por el 27.9% de nuestra muestra. En términos de la población Cusqueña existen 87112.17 personas que no consumieron/consumen cerveza. Así nuestro mercado potencial está representado por 225117.83 personas mayores de 18 años de un total de 312 230 personas, todas estas están ubicadas en los 5 distritos del departamento del Cusco.

Cuadro N°06: Proporción de la población mayor a 18 años VARIABLE: CONSUMO DE CERVEZA Frecuencia 277 107 384

Si No Total

Porcentaje válido 72.1 27.9 100.0

Fuente: Elaboración propia

Gráfico N°06: Proporción de la población del Cusco que si consume cerveza

CONSUMO DE CERVEZA EN LA CIUDAD DEL CUSCO 2016 300 250 200 150 100

277 107

50 0 Si

No

Fuente: Elaboración propia

Gráfico N°07: Proporción de la población del Cusco que si consume cerveza

28% Si No

72%

Fuente: Elaboración propia

C) MERCADO OBJETIVO Para el mercado objetivo, tomamos en cuenta a aquellas personas cuyos ingresos personales mensuales sean superiores a S/. 2,000. Seleccionamos a los consumidores que tienen ingresos iguales a S/. 2,000 en adelante. Como se ve en el cuadro la participación de esta población en el total de la muestra es del 83,42 %. Cuadro N°07: Proporción de la población del Cusco segmentado por ingresos Porcentaje

Ingreso personal mensual

Frecuencia

Menor de 850 Si consumí o consumo

13

13.1

62

62.6

24

24.2

Total

99

100.0

Si consumí o consumo

14

14.3

64

65.3

20

20.4

Total

98

100.0

Si consumí o consumo

32

22.9

87

62.1

21

15.0

Total

140

100.0

Si consumí o consumo

14

45.2

13

41.9

No consumo pero si me gustaría consumir No consumo y tampoco me gustaría consumir

850 a 2000

No consumo pero si me gustaría consumir No consumo y tampoco me gustaría consumir

2000 a 4000

No

consumo

pero

si

me

gustaría consumir No consumo y tampoco me gustaría consumir

4000 a 6000

No

consumo

pero

gustaría consumir

si

me

válido

No consumo y tampoco me

4

12.9

Total

31

100.0

Si consumí o consumo

6

50.0

6

50.0

Total

12

100.0

Si consumí o consumo

4

100.0

Total

4

100.0

gustaría consumir

6000 a 8000

No consumo pero si me gustaría consumir

8000 a más

Fuente: Elaboración propia

De los datos vistos en el cuadro se puede decir que: el número de personas con ingresos superiores a los 2000 y 4000 soles que consumieron/consumen o le gustaría consumir cerveza artesanal es de 119 representado el 85% del total de la muestra. El número de personas que consumieron/consumen o le gustaría consumir cerveza artesanal con ingresos entre los 6000 a 8000 soles es de 12. Así mismo el número de personas que cuentan con ingresos de 8000 soles a más con las mismas características anteriores es de 4.

𝐏𝐨𝐫𝐜𝐞𝐧𝐭𝐚𝐣𝐞 𝐝𝐞 𝐦𝐞𝐫𝐜𝐚𝐝𝐨 𝐎𝐛𝐣𝐞𝐭𝐢𝐯𝐨 =

(𝟑𝟐 + 𝟖𝟕 + 𝟏𝟒 + 𝟏𝟑 + 𝟔 + 𝟒) = 𝟖𝟑. 𝟒% (𝟏𝟒𝟎 + 𝟑𝟏 + 𝟏𝟐 + 𝟒)

Total de Mercado objetivo = % de Mercado Objetivo*Mercado Potencial Total de Mercado objetivo = 0.8342246*225117.83 Total de Mercado objetivo = 187798.8317 Por tanto, si seleccionamos el 83,42% del mercado potencial obtenemos el mercado objetivo, es decir, la cantidad de consumidores hacia los que va dirigido nuestro producto, 225117.83 𝑥 83,42% =187798.8317 personas, esta cifra constituye nuestro mercado objetivo.

D) MERCADO REAL El mercado real es el segmento del Mercado Objetivo que está constituido por aquellas personas que efectivamente adquirirán el producto. Para hallar el Mercado Real, utilizamos la proporción de personas que consumen el producto que se ofrece, en este caso, la cerveza artesanal que ya forma parte del mercado objetivo. El porcentaje de la población que efectivamente consumió/consume o le gustaría consumir cerveza artesanal es de 21.6 % del total de población del mercado objetivo. Cuadro N°08: Proporción de la población del Cusco segmentado por ingresos Porcentaje

Si consumí o consumo y si le gustaría consumir No consumo pero si me gustaría consumir No consumo y tampoco me gustaría consumir Total

Frecuencia Porcentaje

válido

83

21.6

21.6

232

60.4

60.4

69

18.0

18.0

384

100.0

100.0

Fuente: Elaboración propia

Gráfico N°08: Proporción de la población del Cusco que si consume cerveza artesanal

18%

22%

Si consumí o consumo y si le gustaría consumir No consumo pero si me gustaría consumir

60%

Fuente: Elaboración propia

No consumo y tampoco me gustaría consumir

Porcentaje de población segmentada a partir de los ingresos: El porcentaje de personas con ingresos mayores a 2000 soles que consumieron, consumen cerveza artesanal es del 21.6 % mientras que el porcentaje de las personas que les gustará consumir nuestro producto es del 60.4%. Total de Mercado real=% de Mercado Objetivo*Mercado Potencial Total de Mercado real=0.216 * 187798.8317 Total de Mercado real= 40564.55 2.1.3 CANTIDAD DEMANDADA Una vez procesada la cantidad de consumo diario, semanal, quincenal, mensual, semestral y anual, y convertido a este último, hallamos la cantidad consumida promedio al año solo de los grupos que desearían consumir cerveza artesanal. Por tanto, la cantidad consumida per cápita al año es de 18 litros. Cuadro N°09: Consumo per cápita anual de cerveza al año 2016 de la ciudad del Cusco Consumo anual Cerveza en Litros Consumo anual Cerveza en Litros

de

N

Media

de

310

18

Fuente: Elaboración propia

El consumo per cápita anual de cerveza en la ciudad del Cusco para el año 2016 fue de 18 litros. Es decir, en el año 2016 se consumieron 18 litros por persona.

Cuadro N°10: Cantidad demandada para el año 2016 en la ciudad del Cusco medida en litros MERCADO POTENCIAL Número de 225117.83 consumidores Litros per cápita al 18 año Cantidad demanda 4052120.94 en litros

MERCADO OBJETIVO

MERCADO REAL

187798.8317

40564.55

18

18

3380378.97

730161.9

Fuente: Elaboración propia



La cantidad demandada de litros de cerveza que se da en nuestro Mercado Potencial es de 4052120.94



La cantidad demandada de litros de cerveza que se da en nuestro Mercado Objetivo es de 3380378.97



La cantidad demandada de litros de cerveza que se da en nuestro Mercado Real es de 730161.9

2.1.4 PROYECCIÓN DE LA CANTIDAD DEMANDADA Para proyectar la cantidad demandada para los próximos 5 años, se tomó de referencia los datos intercensales de la población del Cusco para los 5 distritos de los años de 1993 y 2007. Cuadro N° 10: Población del Mercado Total Censada en 1993 y 2007 por INEI DISTRITO

POBLACIÓN MAYOR

POBLACIÓN MAYOR

A 18 AÑOS-1993

A 18 AÑOS-2007

SAN JERÓNIMO

8,363

32,159

SAN SEBASTIÁN

17,404

80,860

SANTIAGO

40,428

62,701

WANCHAQ

32,041

49,108

CUSCO

55,735

87,402

TOTAL

153,971

312,230

Fuente: INEI (Censos Nacionales de Población 1993 y 2007)

ESTIMACIÓN DE LA CANTIDAD DEMANDADA PARA LOS PRÓXIMOS CINCO AÑOS A) Proyección y estimación de la Demanda Total Como primer paso se estimará la demanda total para los próximos cinco años, es decir hasta 2021, tomando como referencia la tasa intercensal de los cinco distritos que constituyen nuestro mercado total. Como se mencionó anteriormente, la cantidad consumida por persona al año es aproximadamente de 18 litros. Cuadro N° 11: Proyección de Cantidad Demandada para el Mercado Total 2017 - 2021 CANTIDAD AÑO

POBLACIÓN

DEMANDADA

2017

517, 376

9 312 768

2018

544, 176

9 795 168

2019

572,364

10 302 552

2020

602,012

10 836 216

2021

633, 197

11397546

Fuente: Elaboración propia

B) Proyección y estimación de Demanda Potencial Como ya se conoce, la demanda potencial son las personas, parte del mercado total, que sí consumen cerveza, que constituyen el 72.1% del Mercado Total. Asimismo, su consumo per cápita es de aproximadamente 18 litros. CUADRO N°12: Proyección de Cantidad Demandada para el Mercado Potencial 2017 - 2021 CANTIDAD AÑO

POBLACIÓN

DEMANDADA

2017

236, 778.9

4 262 020.2

2018

249,044.08

4 482 793.44

2019

261, 944.57

4 715 002.26

2020

275, 513.29

4 959 239.22

2021

289,784.88

5 216 127.84

Fuente: Elaboración propia

C) Proyección y estimación de Demanda Objetivo La cantidad demandada del Mercado Objetivo constituye el 83.42% de la Demanda Potencial, además se concentra en aquellas personas que tienen renta familiar mensual mayor a S/. 2000. Por tanto, su consumo per cápita al año es de 18 litros. Cuadro N° 13: Proyección de Cantidad Demandada para el Mercado Objetivo 2017 - 2021 CANTIDAD AÑO

POBLACIÓN

DEMANDADA

2017

197, 526.8

3 555 482.4

2018

207,758.70

3 739 656.6

2019

218,521

3 933 378

2020

229,839

4 137 102

2021

241,745.70

4 351 422.6

Fuente: Elaboración propia

D) Proyección y estimación de Demanda Real La Demanda Real son las personas, parte del Mercado Objetivo, que sí consumirían cerveza artesanal. Cuadro N° 14 Proyección de Cantidad Demandada para el Mercado Real 2017 - 2021 AÑO

POBLACIÓN

CANTIDAD DEMANDADA

2017

126, 417.2

2 275 509.6

2018

132,965.60

2 393 380.8

2019

139,853

2 517 354

2020

147,098

2 647 764

2021

154,717.20

2 784 909.6

Fuente: Elaboración propia

2.3

ANÁLISIS DE OFERTA (MERCADO COMPETIDOR)

2.3.1 IDENTIFICACIÓN DE EMPRESAS

Así como en la industria de bebidas, el mercado de cerveza artesanal puede ser clasificada como un oligopolio, esto se debe a la existencia de unas pocas empresas que tienen poder de mercado, y ofrecen un producto el cual no tiene mucha diferenciación uno con otro.

CUADRO N° 15: Principales empresas competidoras NOMBRE DE LA EMPRESA Andes Pride Supay Cervecería del Valle Zenith

LOCALIZACION Cusco – Perú Cusco – Perú Cusco – Perú Cusco – Perú

Fuente: Elaboración propia

A) EMPRESAS COMPETIDORAS DIRECTAS Llamamos competencia directa a aquellas empresas y marcas que ofrecen un producto similar al nuestro, en este caso, las empresas y marcas de cervezas artesanales distribuidas y comercializadas en el área que constituye el mercado potencial del producto desarrollado.

ANDES PRIDE

Cerveza manantial

artesanal

elaborada

cusqueño

en

el

con

agua

de

santuario

de

Saccsayhuaman a 3,600 msnm, sobre las místicas faldas del Templo de la Luna. Andes Pride, es una cerveza artesanal única, elaborada con cristalinas aguas de manantial, malta y lúpulos seleccionados que brindan un sabor que cultiva perpetuidad, convirtiéndose así en el orgullo de los Andes.



Representantes: Dusan melinc Montesinos y Diego Morales Aramburu



Departamento: Cusco



Distrito: Cusco



Contacto: 994212840

UBICACIÓN GEOGRÁFICA

CUADRO N° 18: PORTAFOLIO DE PRODUCTOS – ANDES PRIDE

Cerveza Artesanal

Pale

Ale

Cerveza Artesanal IPA

Presentación: Botella de vidrio

Cantidad/litros: 330 ml

Fuente: La Barra de Grau

SUPAY:

Supay es una cervecería artesanal, un negocio sostenible, una empresa cusqueña responsable, con una producción limitada y la atención más personalizada.



Representante: Barbarían chopp S.A.C



Direccion: Av. Tullumayo N° 644



Departamento: Cusco



Distrito: Cusco



Contacto: 982049999

UBICACIÓN GEOGRÁFICA

Cerveza Artesanal Golden Ale

CUADRO N°19: PORTAFOLIO DE PRODUCTOS – SUPAY Producto

Presentación: Botella

Volumen: 330ml Fuente: La Barra de Grau

Sunset

CERVECERIA DEL VALLE: Micro cervecería estimada a apoyar a la comunidad que nos rodea. Siempre

enfocando en fabricar un producto

interesante, de la más alta calidad, hecho con ingredientes locales mientras promoviendo la cerveza artesanal y su filosofía al mercado peruano. Representantes: Alex Ball, Joe Giammatteo, Juan Mayorga, y Louisa de Heer. Dirección: Pista Principal s/n (Referencia: Paradero Puente Pachar) Pachar, Cusco, Peru. Departamento: Cusco Provincia: Urubamba Número de RUC:

20542027330 - SIERRA ANDINA BREWING COMPANY S.A.C.

Tipo Contribuyente:

SOCIEDAD ANONIMA CERRADA

Fecha de Inscripción:

18/10/2010

Fecha de Inicio de 1/11/2010 Actividades:

Estado del Contribuyente: ACTIVO Condición Contribuyente:

del

HABIDO

PJ. INDUSTRIAL NRO. 137 BARR. CASCAPAMPA Dirección del Domicilio (FRENTE AL GRIFO PEXA) ANCASH - HUARAZ – Fiscal: INDEPENDENCIA Actividad de Sistema de Emisión de MANUAL/COMPU Comercio SIN ACTIVIDAD Comprobante: TARIZADO Exterior: COMPUTARIZAD Sistema de Contabilidad: O Actividad(es) Elaboración de bebidas malteadas y de malta Económica(s): Comprobantes de Pago Factura c/aut. de impresión Afiliado al PLE desde:

1/01/2016

Número de RUC: Tipo Contribuyente: Fecha de Inscripción: Estado Contribuyente: Condición Contribuyente: Dirección Domicilio Fiscal:

20563806045 - "CERVECERIA DEL VALLE S.A.C." SOCIEDAD ANONIMA CERRADA 25/01/2013 Fecha de Inicio de 1/07/2013 Actividades: del ACTIVO

del HABIDO

del ----PISTA PRINCIPAL NRO. SN (PDRO.PUENTE PACHAR PIST.URUB.-OLLANT) CUSCO URUBAMBA OLLANTAYTAMBO Sistema de Emisión de MANUAL Actividad de Comercio SIN Comprobante: Exterior: ACTIVIDAD Sistema de COMPUTARIZ Contabilidad: ADO Actividad(es) Económica(s): Sistema de Emision Electronica: Emisor desde:

electrónico 6/06/2017

CUADRO N° 28 PORTAFOLIO DE PRODUCTOS – CERVECERIA DEL VALLE PRODUCTO

RED ALE

IMPERIAL PORTER

Presentación: Vaso Cantidad/litros: 

Pinta: 440 ml

 ½ pinta: 220 ml

Fuente: Página web “Cervecería del Valle”

SESSION BLACK IPA

IPA NOROESTE

ZENITH: Zenith es una empresa productora de cerveza artesanal ubicada a 10 minutos del centro histórico de la provincia de Cusco en la Provincia del Cusco. Esta empresa empezó a funcionar en el año 2012.

Representante: Lanham Zachary Alexander. Dirección: Av. Coyasuyo nro. 3411 Apv Retamal Cusco Departamento: Cusco Distrito: Cusco Contacto: 986699799

UBICACIÓN GEOGRÁFICA:

DATOS GENERALES Número de RUC:

20490827979 - ZENITH BREWING COMPANY EMPRESA INDIVIDUAL DE RESPONSABILIDAD LIMITADA ZENITH BREWING COMPANY E.I.R

Tipo Contribuyente:

EMPRESA INDIVIDUAL DE RESP. LTDA

Fecha de Inscripción:

22/02/2012

Fecha de 1/03/2012 Inicio de Actividades:

Estado del ACTIVO Contribuyente: Condición del HABIDO Contribuyente: Dirección del MZA. D LOTE. 14 URB. MARCAVALLE (ALTURA Domicilio Fiscal: PUENTE ENTRANDO 2DO PASJE DERECHA) CUSCO CUSCO – WANCHAQ Sistema de MANUAL/COMPUTARIZAD Emisión de O Comprobante: Sistema de MANUAL/COMPUTARIZAD Contabilidad: O Actividad(es) Económica(s):

Actividad Exterior:

de

Comercio

1103-ELABORACIÓN DE BEBIDAS MALTEADAS Y MALTA

Fuente: Sunat

CUADRO N°29: PORTAFOLIO DE PRODUCTOS – ZENITH

CERVEZA

Presentación: Botella Cantidad/litro s: 330ml

ZENITH PALE ALE

ZENITH PORTER CON QUINUA

ZENITH ALE

BROWN

B) EMPRESAS COMPETIDORAS INDIRECTAS Llamamos competencia indirecta a aquellas empresas y marcas que ofrecen un producto sustituto al nuestro, en este caso, las empresas y marcas de cervezas distribuidas y comercializadas en el área que constituye el mercado potencial del producto desarrollado. CUADRO N°34: CUOTA DE MERCADO CUSQUEÑO DE LAS EMPRESAS COMPETIDORAS Marca

Porcentaje válido

Cusqueña

61.4

Pilsen Callao

29.6

Trujillo

1.1

Arequipeña

.7

Cristal

3.2

Corona

3.2

otros

.7

Total

100.0

Gráfico 2.1 Cuota de Mercado de Empresas productoras de Cerveza industrial

otros Corona Cristal Arequipeña Trujillo 3% 1% 3% 1% 1%

Pilsen Callao 30% Cusqueña 61%

Cusqueña

Pilsen Callao

Trujillo

Arequipeña

Cristal

Corona

otros

INTERPRETACIÓN: El grafico número 2.1 muestra la participación de las marcas competidoras en el mercado de cerveza, según las encuestas realizadas en los cinco distritos seleccionados para el estudio de mercado. Como se puede apreciar en el gráfico, Cusqueña es la empresa que tiene mayor participación en el mercado cusqueño, constituyendo el 61%, seguida de Pilsen Callao que tiene un porcentaje de participación de 30% de participación, mientras las marcas de cerveza Trujillo, Arequipeña, Cristal, Corona y otros tienen una pequeña intervención con un 8.9% en conjunto. Las cervezas artesanales, Cumbres y otras marcas representan tan solo el 14 %.

PLANES DE EXPANSIÓN DE LAS EMPRESAS DE CERVEZA ARTESANAL A) ZENITH Cerveza Zenith tiene dos objetivos este año:

 Construir un espacio especial con capacidad para recibir de 25 a 30 personas en su fábrica de cerveza en Cusco; y  Hacer crecer sus conocimientos para que puedan seguir preparando mejor cerveza.  Armar la barra con un sistema de draft, donde se servirá la cerveza más fresca y fría.  Comprar accesorios y muebles para estar cómodos mientras disfrutamos de una cerveza y tal vez mientras el maestro cervecero esta en plena elaboración de Zenith.  Compra de artículos de vidrio, posavasos y tal vez incluso algo de merchandising (en función del éxito de esta campaña) porque es mejor beber y disfrutar una cerveza de alta calidad en vidrio que en plástico.

2.3.2 TIPO DE MERCADO

El mercado en el cual se desenvuelve nuestro producto es el Oligopolio, ya que cumple las siguientes características propias de este mercado:  Se encuentra en una posición intermedia entre lo que se conoce como competencia perfecta y monopolio. En este caso la cerveza artesanal no se caracteriza por ser monopolio ya que existen varias empresas y el producto tiene sustitutos; de igual manera no se caracteriza por ser competencia perfecta ya que sus productos no son homogéneos y cuenta con una alta barrera de ingreso al mercado.  Está caracterizado por un número limitado de Oferentes (Empresas), los cuales tienen el poder para decidir el precio y cantidad en el mercado, esto se aprecia en el caso de las cervezas artesanales, ya que existe una cantidad limitada de 25 empresas las cuales dominan el mercado actual.  Hay una gran interdependencia entre las empresas del oligopolio, pues se establece diferentes relaciones entre las empresas que lo forman. Se pueden plantear dos tipos de relaciones entre sus empresas: comportamiento colusivo y no colusivo.

 Para el mercado de la cerveza artesanal consideramos que tiene un comportamiento no colusivo, ya que muchas de las empresas compiten entre sí y toman decisiones estratégicas en base a las decisiones de las otras empresas (teoría de juegos)  El ingreso a este tipo de determinado mercado para una nueva empresa, es prácticamente imposible. En cuanto a la cerveza artesanal presenta dicha característica ya que se aprecia una alta barrera de ingreso al mercado, ya que no existe ninguno de los insumos principales en el país, pues tienen que ser importados, además del impuesto al producto y así también por el amplio conocimiento que se debe adquirir de la cerveza artesanal.  Se producen dos tipos de bienes: homogéneos y diferenciados. Para el caso de la cerveza artesanal se producen bienes diferenciados, ya que cada empresa cuenta con una gama de diversas presentaciones de su producto, ya sea por su sabor, diseño, tamaño y entre otros.  Las empresas dentro de este mercado utilizan muchos recursos en cuanto a marketing y publicidad, aún más si se tratan de compañías nuevas. Como la cerveza artesanal es un producto novedoso a diferencia de la cerveza industrial, necesita de estos recursos para introducir sus productos al mercado cervecero.  La cantidad vendida individualmente por cualquiera de las empresas depende de su propio precio y del precio y las cantidades vendidas de otras empresas. Pues se aprecia una tendencia a un mismo precio en cada una de sus presentaciones, pues no se ve una alta diferenciación de precios en el mercado de cerveza artesanal. Lo cual se traduce en que cada una de las empresas está pendiente del mercado en el que se desenvuelve en cuanto al precio y la cantidad.

2.3.3 VOLÚMENES DE PRODUCCIÓN

De acuerdo a la información anterior consideraremos el volumen de producción de las empresas de cervezas artesanales que distribuyen a la provincia de Cusco.

CUADRO N° 36: VOLUMEN DE PRODUCCIÓN DE CERVEZA ARTESANAL EN EL MERCADO CUSQUEÑO Volúmenes 2016

Volúmenes 2017

Litros Anuales

Litros Anuales

Marcas

Andes Pride

8000

Supay Cervecería del Valle Zenit Total

12000

18000

20000

18000

Fuente: Elaboración propia

2.3.5 PROYECCIÓN DE CANTIDAD OFERTADA Para poder proyectar la cantidad ofertada para los próximos 5 años tomaremos en cuenta la oferta histórica de cerveza expresados en litros de la ciudad del Cusco obtenida por la Consultoría MAXIMIXE. Utilizaremos el método de mínimos cuadrados ordinarios para el cálculo de la cantidad ofertada para los años 2017-2021. CUADRO N°39: PROYECCIÓN DE CANTIDAD OFERTADA X Periodo 1 2 3 4 5 6 7 8 36

Año 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016

Y Volumen 213700 215800 218000 220200 222400 224600 248500 328950.56 1892150.56

(EX)2 1 2 3 4 5 6 7 8 1296

E(X2) 1 4 9 16 25 36 49 64 204

E(xy) 213700 431600 654000 880800 1112000 1347600 1739500 2631604.48 9010804.48

Fuente: Elaboración propia

ECUACIÓN: Con esta ecuación podremos proyectar la cantidad ofertada: Proyección de la cantidad ofertada de la provincia de cusco 2017-2021 Cantidad ofertada proyectada 228892.091 231061.371 233230.651 235399.931 237569.211

Año 2017 2018 2019 2020 2021

Fuente: Elaboración propia

2.5 ANÁLISIS DE PRECIOS La cerveza es un producto que mantiene un precio relativamente estable en el tiempo. Sin embargo por el tipo el tipo de producto y la dimensión de la producción que tiene la cerveza artesanal se hace imposible competir en nivel de precios con las grandes empresas productoras de cerveza tradicional o industrial como Backus o Ambev. A continuación se muestran precios de venta al público de cerveza artesanal recogidos del mercado: CUADRO N°41: ANÁLISIS DE PRECIOS

PRECIO UNITARIO MARCA ANDES PRIDE CERVECERÍA DEL VALLE SUPAY

TIPO

SUPERMERCADO

BAR

Vaso Pinta 473 ml

-

S/.15.00

Vaso Pinta 473ml

-

S/.17.00

Botella no retornable 330 ml

S/.8.60

S/.12.90

ZENITH

Botella no retornable 330 ml

S/.9.00

S/.12.50

Fuente: Elaboración Propia (datos recogidos del mercado)

CUADRO N° 42: PRECIOS DE VENTA AL PÚBLICO DE LAS CERVEZAS INDUSTRIALES PRECIO

MARCA

PRESENTACIÓN

CRISTAL

Botella no retornable 330 ml

S/.2.70

PILSEN

Botella no retornable 310 ml

S/.3.00

CUSQUEÑA

Botella no retornable 330 ml

S/.3.50

UNITARIO

Fuente: Elaboración Propia (datos recogidos del mercado) En los cuadros anteriores se puede apreciar que el precio de venta al público de las cervezas artesanales es mayor que el precio de las cervezas industriales, aproximadamente en un 70%. MECANISMOS DE FIJACIÓN DE PRECIOS DEL BIEN La industria de la cerveza artesanal en Cusco presenta un alto grado de concentración, basado en la competencia entre pocos oferentes y un producto no muy diferenciado, dando lugar a una estructura de oligopolio, lo que hace que exista una rivalidad entre los competidores ya establecidos. Nos encontramos ante un sector caracterizado por estructuras productivas de elevados costes fijos. Ello se debe a las elevadas inversiones iniciales que se tienen que realizar para poner en

marcha la actividad y a los costes de

mantenimiento de los equipos de producción. De acuerdo a lo anterior el precio de la cerveza artesanal es elevado en comparación al precio de las cervezas industriales que son el principal sustituto de este producto. PRECIOS EXISTENTES EN EL MERCADO INTERNO AL POR MAYOR O AL POR MENOR Dentro del mercado de cervezas artesanales existen precios al por mayor y al por menor, los cuales se describen a continuación:



Botella de 330 ml



Cajas

En el siguiente cuadro se muestra el precio por volumen de venta de algunas marcas de cerveza artesanal por las distribuidoras La Barra de Grau y Bodega 138.

MARCA

PRECIO POR

PRECIO POR 6

PRECIO POR 24

UNIDAD

PACK

PACK

BARBARIAN

S/.12.50

S/.65.00

S/.255.00

CUMBRES

S/.12.50

S/.69.00

S/.255.00

MAGDALENA S/.11.50

S/.54.00

S/.234.00

S/.11.50

S/.54.00

S/.234.00

S/.11.50

S/.59.00

S/.250.00

NUEVO MUNDO SIERRA ANDINA

Fuente: Elaboración Propia (datos recogidos del mercado) Del cuadro anterior se puede ver que a medida que se aumenta el volumen de compra de la cerveza artesanal el precio disminuye. PRECIOS EN FUNCIÓN DEL COSTO DE PRODUCCIÓN Los empresarios determinan el precio de venta de su producto añadiendo el margen de utilidad al costo de la producción de la bebida, es decir, se establecen los costes totales del producto y se les añade un margen de beneficios. En relación a la estructura de costos, es importante destacar que en el mercado de la cerveza artesanal sólo el 50% está relacionado directamente con el producto líquido (malta, lúpulo, levadura y clarificante); a lo cual los empresarios le añaden un margen de utilidad considerando los impuestos que se pagarán. La cerveza artesanal tiene un impuesto selectivo al consumo de S/. 0.83 por cada 330 ml producidos (S/. 2.5 por litro) por tener más de 6 grados de alcohol.

INSUMO Malta Lúpulo Levadura Clarificante Etiqueta Botella 330 ml Otros (Electricidad, gas) TOTAL Fuente: CIBART

CANTIDAD (330 ml) 71.412 gr 1.518 gr 0.15 gr 0.135 gr 1 Unidad 1 Unidad

COSTO POR 330ml PORCENTA S/. JE S/.0.71 25% S/.0.37 13% S/.0.20 7% S/.0.13 5% S/.0.20 7% S/.1.00 36%

Litro

S/.0.20

7%

S/.2.81

100%

PRECIOS ESPECIALES CON DESCUENTO En el mercado de cerveza artesanal los distribuidores hacen promociones donde el precio del producto disminuye. Asimismo se hacen descuentos cuando el producto cuando el producto recién está ingresando al mercado. 2.6 ANALISIS DE COMERCIALIZACIÓN IDENTIFICACIÓN DE EMPRESAS INTERMEDIARIAS Las principales empresas distribuidoras que se han identificado para el mercado de las cervezas artesanales son los bares y los Supermercados de la ciudad del Cusco, como son los siguientes: Bares ubicados en la Ciudad del Cusco 

Cervecería nuevo mundo; la cual se encuentra en el Portal de Confituria 233, ubicada en la Plaza de Armas. Este bar ofrece más de 10 marcas de cerveza artesanal tales como: Barbarían, Cumbres, Tío Luque, Invictus, Magdalena, Sierra Andina, Siete Vidas, Oveja Negra, Candelaria, Beer Stache. Además de ello ofrece como complemento diferentes tipos de comida que acompañan la cerveza artesanal.



Cholo Bar; es un bar y restaurante(Salchipapas) que se encuentra ubicada en la Calle Palacios 110 de la ciudad del Cusco que ofrece una variedad cervezas artesanales como son Barbarian IPA, La Greenga APA, Pantera Stout, Purple Corn IPA, Sacred Valley Red Ale, Sacred Valley Wheat, Zenit Quinua Porter y Andes Beer IPA.



La Bodega 138, es un bar y restaurante (Pizzería) que se encuentra ubicada en la ciudad del Cusco en la dirección de Herrajes. Este ofrece cervezas artesanales de la zona como son de la cervecería del Valle, Zenit, Supay, Adelman, y Kapuy además otras marcas de cervezas como son arquipeñas, limeñas, Tacneñas, y las Huaracinas.

Supermercados ubicados en la Ciudad del Cusco 

Plaza Vea; es uno de los principales distribuidores de cerveza artesanal en la ciudad del Cusco, ya que se encarga de hacer llegar el producto hacía. Entre las marcas que este supermercado expende se encuentran Sierra Andina, Barbarian y Cumbres.



Ttotus: Este supermercado también es una empresa intermediaria para la distribución de cervezas, la cual hasta el momento oferta solo cuatro marcas de cerveza artesanal como son Barbarían, candelaria, Maddok y Sierra Andina.

CANALES DE DISTRIBUCIÓN En cuanto a la distribución de la cerveza artesanal se cuenta con 3 mecanismos por los cuales se posibilita la transferencia del producto hacia los consumidores; los cuales son: Canales de Comercialización Directas, Indirectas y las Mixtas. a.- Canales de Comercialización Directa: Son aquellas empresas que venden directamente la cerveza artesanal a los consumidores; ya que su planta está ubicada en el lugar donde se comercializa el producto. b.- Canales de Comercialización indirecta: La componen

todas aquellas

empresas nacionales y locales de cerveza artesanal que producen y distribuyen una parte de su producción total hacia la ciudad del Cusco; lo cual se realiza a través de bares y supermercados que vienen a ser recepcionistas que realizan la posterior reventa de cerveza a los consumidores finales. Entre las cuales tenemos a Sierra Andina, Cumbres, Barbarían, etc. c.- Canales de Comercialización Mixta: Las cuales utilizan los canales directos e indirectos para la comercialización entre las que operan en la ciudad del Cusco tenemos: Cervecera Zenit y Sacred Valley, ambas empresas hacen su

comercialización de forma indirecta en los bares como Draf Bar Cusco, Cholos Craft Beers, Bodega 138 y Norton Rats, y además de los supermercados como Tottus y Real Plaza para llegar a sus consumidores finales. La empresa Zenit además de distribuir la cerveza artesanal a la ciudad de Cusco también lo hace en Lima a través de su venta online en la Barra de Grau el cual distribuye su producto en toda la ciudad de Lima de acuerdo a los pedidos que se realizan. PRINCIPALES DISTRIBUIDORAS DE CERVEZA ARTESANAL BARRA DE GRAU ¿Cuál es el pedido mínimo? En esta Barra nuestro pedido mínimo es un pack de 6 o alguno de los packs pre-armados. Eliges las cervezas que prefieras hasta completar un 6-pack. Puedes llevarte todos los packs que quieras. Todos los precios son flat rate, es decir es el mismo precio sin importar la cantidad de cajas pedidas. Todos los envíos, incluso los nacionales están asegurados. Si alguna botella se rompe durante el camino las reponen sin ningún costo para ti. Los envíos nacionales se dan a través de TEPSA los días jueves y viernes. Los envíos Nacionales a domicilio los despachan todos los días pero tienen un tiempo de tránsito mayor TEPSA ENCOMIENDA es un servicio especializado dirigido a las personas naturales o jurídicas, ofreciendo el traslado de sus sobres, paquetes y encomiendas a nuestros diferentes destinos del norte, centro y sur del país. LA BODEGA CERVECERA

LJ HOLDING enviará los productos directamente a la dirección que designe en su pedido, desde uno de sus centros de cumplimiento. Los tiempos de entrega varían dependiendo del destino; sin embargo los tiempos de entrega no consideran domingos ni feriados. Para cada servicio de entrega, se indicará el precio

correspondiente

y

el

plazo

estimado. Envío a Provincia: Aplica para envíos a las principales provincias del Perú. El tiempo mínimo de entrega es de 10 días útiles y solo para pedidos de 24 a más cervezas. Adicionalmente se debe pagar, al momento del recojo, un flete aproximado que dependerá del destino elegido. La entrega de pedidos se realizará únicamente dentro de las provincias, distritos y zonas disponibles al momento de seleccionar la dirección de envío. No realizamos entregas a las zonas restringidas, indicadas en el proceso de pago. LA CERVETECA OFERTA VARIADA En esta tienda encontrará la más amplia gama de cervezas del mercado así como el asesoramiento por parte de un equipo profesional, dedicado y entusiasta. Cursos formativos adaptables a las necesidades de los clientes. Bodega

donde degustar y un buen entorno

humano que hará de la degustación de cualquiera de su extensa gama de cervezas, un momento para recordar. ¿A qué partes del Perú distribuyen sus Producto? A todo el territorio nacional CANALES DE DISTRIBUCIÓN

Para la distribución de la cerveza artesanal existen tres tipos de distribución para el mercado las cuales: directa, indirecta y mixta.

CANALES DE DISTRIBUCIÓN Cervecerias Artesanales: Barbarian

Melkim

Candelario

Invictus

Cumbres

Andes Pride

EMPRESAS DISTRIBUIDORAS

EMPRESAS COMERCIALIZADORAS

Bares

Maddok

P R O D U C T O R E S

Magdalena

Barra de Grau

Tio Luque

Draft Bar Cusco

Sierra Andina

Cerveserias Artesanales: Cusco

Cholos Craft Beers

Sin Bar Teach

Machayv

Curaca

Beer Stache

Supay

Nuevo Mundo

C O N S U M I D O R E S

La bodega Cervecera

Norton Rat´s Tavern

INDIRECTO

INDIRECTO

Supermercados

Con Bar

Plaza Vea

La Cerveteca

Zenith

Ttotus

Edelmanm

Green Point

Cervecería del valle

La Bodega 138

Baco

Qosqo Beer House

Boem

DIRECTO

Fuente: Elaboración propia

ALMACENAMIENTO El almacenamiento realizado por las empresas en el caso de que comercializan en el Cusco lo hacen directamente en los bares o en los centros comerciales. Estos almacenamientos son temporales hasta que lleguen a manos del consumidor. TRANSPORTE Condiciones Especiales El transporte tendrá que darse en condiciones especiales; ya que para que el producto se conserve fresco deberá ubicarse en un lugar de temperaturas bajas, lo cual es tomado en consideración por las empresas que distribuyen. MODALIDADES Y CONDICIONES COMERCIALES

Las distintas modalidades de venta de cerveza artesanal están determinadas por las políticas y estrategias de las empresas dedicadas a este rubro. Así las principales cervecerías de la ciudad del Cusco como a nivel nacional utilizan las siguientes modalidades de venta: al contado, al crédito y a consignación.  Al contado. Según esta modalidad, el pago que se realiza por la compra del producto se realiza en el momento de la entrega del mismo. El pago se ve representado en el recibo.  Al crédito. Bajo esta modalidad, el pago que se realiza por la operación de compra y venta del producto se realiza después de que se haya recibido lo que se ha comprado. Generalmente las empresas realizan este tipo de venta con sus principales distribuidoras.  A consignación. De acuerdo a esta modalidad la empresa realiza la venta de sus productos a terceros bajo la condición de que estos acepten su mercadería y la vendan durante un plazo fijado; al terminar el plazo la empresa solo cobrará la mercadería que se haya vendido y recibirá la que no ha tenido salida. Es importante mencionar que algunas de las empresas pertenecientes a este mercado comenzaron sus actividades ofreciendo las tres alternativas de venta al público en general; pero con el pasar del tiempo se les presentaron problemas

con la modalidad de crédito y consignación, razón por la cual ahora solo realizan sus ventas al contado. Al parecer el hecho de ser nuevas en el mercado y no muy conocidas habría calado tal problema. Tal es el caso Edelmann Brewery , por otro lado empresas pequeñas como Supay Cerveza artesanal del Cusco vienen realizando de la venta de su producto solo al contado, con la firmeza de que cuando crezcan puedan vender al crédito, más no a consignación, TIPOS DE VENTAS

Las distintas empresas existentes en el mercado de la cerveza artesanal vienen realizando diversos tipos de venta. Los distintos tipos de venta implementados se dan de acuerdo a las particularidades de cada una de las empresas, sus mercado meta y sus productos o servicios. a) Venta personal. Este tipo de venta implica una interacción cara a cara con el cliente, existiendo una relación directa entre el vendedor y el comprador.

Tal es el caso del Draft Bar Cusco de la cervecería Nuevo mundo y Cholos Craft Beers Cusco de Barbarian en los cuales se realiza la venta de un sin fin de cervezas artesanales, tanto de origen cusqueño como nacional, así mismo se presta el servicio de un bar en el cual los consumidores pueden degustar de deliciosas cervezas y riquísimos platos propios de la ciudad. Como representantes de la ciudad del Cusco El Bar de Edelman cervecería cusqueña abre sus puertas de lunes a domingo vendiendo sus principales marcas con acompañamiento de música y comida.

b) Venta por teléfono o telemarketing. Bajo tipo de venta las empresas buscan tener un contacto con sus clientes potenciales por teléfono, donde el inicio y el cierre de la venta se da por ese medio. En la mayoría de las empresas se da lo que se conoce como “venta telefónica interna o de entrada” donde se centran en atender las llamadas de los clientes para recibir sus pedidos.

Generalmente en la mayoría de las empresas cerveceras de nuestro país los números de contacto no son gratuitos y bueno el cliente corre con el gasto de la llamada. Al menos el 60% de las empresas de cerveza artesanal a nivel nacional ofrecen este tipo de venta.

c) Venta online. Esta modalidad de venta se ha expandido en los últimos años. Tal es el caso de la cervecería Nuevo mundo a través de su Draft Bar y Edelmann Cusco Brewery, estás realizan sus ventas vía online. Basta con dirigirse a su FrontPage y realizar la compra de sus productos a través del correo electrónico.

Por otro lado es interesante mencionar que desde hace dos años se está dando la aparición de nuevas empresas que ofrecen sus servicios de compra y venta online a través de la red tal como la Barra de Grau, Bodega cervecera, la cerveteca y muchas más en la cuales se ofrecen toda una gama de cervezas artesanales. Entre las empresas que aparecen en su catálogos de venta se encuentran Candelaria, Cumbres, Maddok, Oveja negra, 7 vidas y entre las cervecerías cusqueñas están Teach, Zenit y Edelmann y muchísimas más.

d) Venta a domicilio. Muchas de las empresas tales como Edelman que cuenta con su bar propio, ofrecen el servicio de venta a domicilio, basta con contactarse con ellos para recibir tal servicio. Así mismo como se mencionó antes empresas como Barra de Grau, Bodega cervecera y la Cerveteca realizan la entrega de cerveza a domicilio con un costo nulo y solo al día siguiente alrededor de Lima y provincias.

ESTRATEGIAS DE PENETRACIÓN

Las estrategias de penetración que utilizan las cervecerías artesanales se basan específicamente en la búsqueda de la obtención de una cuota de mercado, expresado en el porcentaje del volumen de ventas de sus productos o el alcance de sus negocios en relación a la competencia. Por ello las

empresas suelen emplear una serie de estrategias con el fin de tomar las ventas de sus competidores.

Mayor promoción. A mayores esfuerzos de promoción la empresa puede aumentar su penetración en el mercado. Aquí podemos señalar las innumerables ofertas de productos que las empresas realizan respecto a la promoción de un producto nuevo, estas ofertas se basan en la publicidad de un precio de venta especial por un periodo limitado.

Así mismo una empresa del sector de cerveza artesanal busca incrementar la penetración que tiene en el mercado a través de la ampliación de sus canales de distribución. En la ciudad del Cusco existen alrededor de 5 empresas distribuidoras entre bares y supermercados. De los cuales bares como el Draft Bar Cusco de Nuevo Mundo concentran la mayor venta de cerveza artesanal. Por ello existen alrededor de 20 cervecerías que proveen sus productos hacia esta empresa distribuidora.

Otra forma que asegura el incremento del volumen de ventas por parte de las empresas es la innovación constante que realizan en cada uno de sus productos; ya sean en sabores, mezclas y diseños; hecho que sorprende de sobre manera a sus clientes. Es por ello que muchos de los nuevos productos que estas empresas ofertan tienen la característica de ser de edición limitada.

ESTRATEGIAS DE POSICIONAMIENTO

Analizando el mercado de cerveza artesanal peruano encontramos que básicamente la estrategia de marketing que la mayoría de las empresas utilizan se basa en un posicionamiento a largo plazo comenzando por el conocimiento del producto por parte de los consumidores, para que después estas busquen diferenciarse de las demás buscando la preferencia de sus productos concluyendo así con la lealtad de sus clientes. El hecho de que las distintas marcas de cerveza artesanal se diferencien de la industrial por brindar a sus clientes una variedad de sabores, gustos y estilos provoca que cada uno de los consumidores pueda identificarse con una marca distinta, ahí reside el éxito del

posicionamiento de las empresas. Es por ello que empresas como Barbarian a lo largo de su trayectoria han obtenido varios reconocimientos internacionales.

PROMOCIÓN La mayoría de las empresas dedicadas a este rubro realizan la promoción de sus productos a través de las redes sociales. Especialmente Facebook donde cada vez que se tiene un nuevo producto este es publicado para el conocimiento de todos sus clientes y público en general. Así mismo, empresas como Barbarian, Cervecerías Gourmet y empresas cusqueñas como Zenith, Cervecería del valle y otras más ofrecen al público en general degustaciones de sus principales marcas con el objetivo de incrementar la promoción de sus principales bebidas para así poder hacerse más conocidos y captar la atención de más consumidores. La degustación de sus marcas bandera en sus principales locales consta de un paseo hacia la planta de producción de la cerveza artesanal además del deguste de las principales cervezas. Muchos de eventos tienen el precio módico que va desde los 5 hasta los 20 soles.

EXHIBICIONES El Lima beer week es uno de los festivales más importantes de cerveza artesanal que se lleva a cabo en nuestro país. Este reúne lo mejor de la cerveza artesanal al concentrar a las más importantes marcas del rubro a nivel nacional. Un evento que tiene como fin como dar a conocer al público el proceso de elaboración de la cerveza artesanal y la degustación de las principales y más importantes marcas del país.

Otro de los objetivos de esta celebración es

incentivar y difundir el consumo de cerveza artesanal en la ciudad de Lima, brindándoles la oportunidad a todos los consumidores de escoger entre cientos de sabores.

De igual manera en nuestra ciudad se vienen realizando eventos que buscan promocionar las marcas de las empresas existentes o dar el lanzamiento de nuevas. El Winterfest fue uno de los eventos más importantes de cerveza artesanal que logró concentrar un número significativo de empresas del rubro impulsado por un grupo de cervecerías cusqueñas. Este evento fue llevado a

cabo el 01 de julio del 2017 donde marcas como Kapún, Supay, Maqta, Andes Pride, Edelman, Artesano beer y Cervecería Paqcha; cervecerías netamente cusqueñas presentaron sus mejores marcas para el deleite de la población cusqueña. El fin de este evento fue promocionar mucho más la venta de sus marcas.

PERSONAL DE VENTAS Cuadro N°44: Información de trabajadores y/o prestadores de servicio Origen de Empresa Lima Ancash Cusco Cusco Lima Lima Cusco Fuente: SUNAT

la Cervecería Nuevo Mundo Sierra Andina Zenith Vicuña Cervecerías Gourmet Barbarían Cervecería del Valle

N° trabajadores 5 6 2 4 7 20 5

de N° de prestadores de servicio 5 0 0 8 2 3 1

2.7 MERCADO PROVEEDOR Entendemos por mercado proveedor al conjunto de empresas y asociaciones que suministran de insumos a las diferentes empresas existentes de un rubro en particular, en nuestro caso el de cerveza artesanal, y que en el futuro podrían suministrar los mismos a la empresa que se crearía con el presente proyecto. Las distintas asociaciones y empresas mencionadas anteriormente se encuentran detalladas en el cuadro siguiente, el cual muestra la información detallada correspondiente a cada materia prima que se utiliza en la elaboración de cerveza artesanal como son la malta, levadura y lúpulo así como productos andinos (trigo, quinua, kiwicha y maíz morado). De igual manera se muestra información acerca de la ubicación geográfica de los posibles proveedores, el producto, el volumen, los precios, los medios de distribución, el plazo de entrega y otras condiciones.

CUADRO N°45: PRINCIPALES PROVEEDORES DE INSUMOS

PRODUCTOS

Malta

MEDIOS DE DISTRIBUCION

PLAZO DE ENTREGA

OTRAS CONDICIONES

S/.9.80

Terrestre

1 día

Al contado

1kg

S/. 6.50

Terrestre

1 día

Al contado

Malta

1kg

S/.6.60

Terrestre

1 día

Al contado

MirafloresLima

Lúpulo

100g

S/.40.00

Terrestre

1 día

Al contado

Mini cervecería Perú

SurquilloLima

Lúpulo

100g

S/. 20.00

Terrestre

1 día

Al contado

Red cervecera

Distrito de BarrancoLima

Lúpulo

100g

S/. 21.00

Terrestre

1 día

Al contado

PROVEEDOR

UBICACIÓN

PRODUCTOS VOLUMEN PRECIOS

Cervecería Nuevo Mundo S.A.C

MirafloresLima

Malta

1kg

Mini cervecería Perú

SurquilloLima

Malta

Red cervecera

BarrancoLima

Cervecería Nuevo Mundo S.A.C Lúpulo

PRODUCTOS

Malta

Lúpulo

PROVEEDOR

PRODUCTO UBICACIÓN S

VOLUME N

PRECIO S

MEDIOS DE DISTRIBUCIO N

PLAZO DE ENTREGA

OTRAS CONDICIONE S

Cervecería Nuevo Mundo S.A.C

MirafloresLima

Malta

1kg

S/.9.80

Terrestre

1 día

Al contado

Mini cervecería Perú

SurquilloLima

Malta

1kg

S/. 6.50

Terrestre

1 día

Al contado

Red cervecera

BarrancoLima

Malta

1kg

S/.6.60

Terrestre

1 día

Al contado

Cervecería Nuevo Mundo S.A.C

MirafloresLima

Lúpulo

100g

S/.40.00

Terrestre

1 día

Al contado

Mini cervecería Perú

SurquilloLima

Lúpulo

100g

S/. 20.00

Terrestre

1 día

Al contado

Red cervecera

Distrito de BarrancoLima

Lúpulo

100g

S/. 21.00

Terrestre

1 día

Al contado

Levadura

Trigo

Cervecería Nuevo Mundo

MirafloresLima

Levadura

11.5g

S/.18.00

Terrestre

1 día

Al contado

Mini cervecería Perú

Surquillo-Lima

Levadura

11.5g

S/. 15.00

Terrestre:

1 día

Al contado

Red cervecera

Distrito de BarrancoLima

Levadura

11.5g

S/. 17.00

Terrestre

1 día

Al contado

Asociación de Productores de Cultivos Orgánicos de la Unión - APCO

La UniónArequipa

Granos andinos

1kg

S/. 4.90

Terrestre

3 días

Al contado

San JerónimoCusco

Cereales

1kg

S/. 4.50

Terrestre

1 día

Al contado

Perú Inka S.R.L

Quinua

Kiwicha

Asoc. De productores de granos de Anta

Anta

Granos

1231g

S/. 4.34

Terrestre

1 día

Al contado

Asoc. De productores de granos de Cusco

Cusco

Granos

748

S/. 4.38

Terrestre

1 día

Al contado

Asoc. De productores de Granos de Acomayo

Acomayo

Granos

1kg

S/. 5.30

Terrestre

2 días

Al contado

Ecogranos

AntapampaParuro

Granos

783g

S/. 3.67

Terrestre

2 días

Al contado

MaranganiCanchis

Granos

568.9g

S/. 6.53

Terrestre

2 días

Al contado

Arequipa

Granos andinos

1000g

s/.8.20

Terrestre

2 días

Al contado

Asoc. Civil de pproductores y transformadores de granos las golondrinas de Ccaycco Asociación de Productores de Cultivos Orgánicos de la Unión – APCO

Alimentos Procesados SA – ALPROSA Perú Inka S.R.L

Maíz Morado

Arequipa

San JerónimoCusco Lima en Valentín Shouroon QuimiNet Gómez Farías 66 - L1

Fuente: Sierra Exportadora

Granos

850g

S/. 10.20

Terrestre

2 días

Al contado

Cereales

1kg

S/. 6.50

Terrestre

1 día

Al contado

Granos

1kg

S/. 2.00

Terrestre

1 día

Al contado

2.8 MERCADO DISTRIBUIDOR El boom de la cerveza artesanal en los últimos años ha provocado que este producto sea adquirido en múltiples espacios de la ciudad; tal como bares, supermercados, restaurants, etc. Actualmente las principales empresas distribuidoras encargadas de llevar el producto de las empresas productoras hacia los consumidores vienen a ser los bares y los supermercados cusqueños. Principales bares ubicados en la Ciudad del Cusco 

Draft Bar Cusco de la cervecería Nuevo mundo. Este bar viene a ser un importante punto de referencia para todos los consumidores de cerveza artesanal por ofrecer una variedad de más de 15 marcas de cerveza artesanal de las principales marcas de nuestro país. Entre las marcas más importantes que ofrece dicho bar se encuentran Barbarían, Cumbres, Tío Luque, Invictus, Magdalena, Sierra Andina, Siete Vidas, Oveja Negra, Candelaria, Beer Stache y Sacred Valley.



El Cholos Craft Beers Cusco es un bar y restaurant ubicado el centro histórico de nuestra ciudad que ofrece una diversidad de cervezas artesanales como Barbarian IPA, La Greenga APA, Pantera Stout, Purple Corn IPA, Sacred Valley Red Ale, Sacred Valley Wheat, Zenit Quinua Porter y Andes Beer IPA.



La Bodega 138. Este bar y restaurante (Pizzería) ofrece las principales marcas de cervezas artesanales de la ciudad como Sacred Valley, Zenit, Supay, Edelmann, y Kapuy además de otras marcas de origen nacional.



Norton Rat’s Tavern

Supermercados ubicados en la Ciudad del Cusco 

Plaza Vea. Es uno de los distribuidores, ya que se encarga de hacer llagar hacia los consumidores, a través de la comercialización de cervezas artesanales más conocidas como son en este caso Sierra Andina, Barbarian y Cumbres.



Ttotus: Este supermercado también es una intermediaria para la distribución de cervezas, la cual oferta solo cuatro marcas de cerveza artesanal como son Barbarían, candelaria, Maddok y Sierra Andina

CANALES DE COMERCIALIZACIÓN Cervecerias Artesanales: Barbarian

Melkim

Candelario

Invictus

Cumbres

Andes Pride

EMPRESAS DISTRIBUIDORAS

EMPRESAS COMERCIALIZADORAS

Bares

Maddok

P R O D U C T O R E S

Magdalena

Barra de Grau

Tio Luque

Draft Bar Cusco

Sierra Andina

Cerveserias Artesanales: Cusco

Cholos Craft Beers

Sin Bar Teach

Machayv

Curaca

Beer Stache

Supay

Nuevo Mundo

C O N S U M I D O R E S

La bodega Cervecera

Norton Rat´s Tavern

INDIRECTO

INDIRECTO

Supermercados

Con Bar

Plaza Vea

La Cerveteca

Zenith

Ttotus

Edelmanm

Green Point

Cervecería del valle

La Bodega 138

Baco

Qosqo Beer House

Boem

DIRECTO

Fuente: Elaboración propia

2.9 MERCADO DE BIENES SUSTITUTOS Los productos sustitutos son aquellos que el cliente puede consumir como alternativa cuando cualquier sector baja la calidad de sus productos por debajo de un límite por el cual el cliente está dispuesto a pagar o sube el precio por arriba de este límite. 2.9.1 A nivel Nacional Las bebidas más consumidas en el Perú son el vino, whisky, el ron y el vodka, “La distribución de estas categorías se desarrollan de la misma forma, en los distintos niveles socioeconómicos debido a que tienen diferentes segmentos. Principales productos sustitutos de la cerveza artesanal 

Vino



Whisky



Ron



Vodka

2.9.2 A nivel Local Gráfico N° 13: Mercado sustituto de la cerveza artesanal en la Ciudad del Cusco

2.7 % 9.7 % 12.6 %

43%

11% 4.2 %

16.8 %

Fuente: Elaboración propia

En términos relativos según los resultados de la encuesta para la ciudad del cusco, un alto porcentaje de la población que consume bebidas alcohólicas o que no consume en su reemplazo consumiría vino lo cual representa un 43%, además seguido por el ron en una proporción de 16,8%, y Vodka en un 12.6% los cuales representarían la mayor proporción de bienes sustitutos para nuestra cerveza artesanal.  Crecimiento Al primer trimestre de este año el volumen de las importaciones de licores tuvo un crecimiento del 6% respecto al periodo del año anterior. En este periodo lo importado reporto 2,5 millones que equivalen 283000 cajas de nueve litros que esta valorizado aproximadamente en $18 millones Valor CIF informo la Cámara de Comercio de Lima. Durante el 2014 la industria licorería cayó aproximadamente 8% como consecuencia de la modificación de la Ley del Impuesto Selectivo al consumo. El 2015 se presentó como un año más auspicioso tras jugadas comerciales que permitieron crecer por encima de los dos dígitos. En ese marco el sector licores avanza paso lento recuperándose en u

orden del 10%. Además

sostiene que cuando se implementó la ley ISC hubo una subida de precios lo cual hizo que el mercado cayera. Hubo después una recuperación debido a que durante el 2015 el mercado de bebidas alcohólicas fue muy agresivo en los precios para empezar a recuperar Volúmenes. Durante el 2015 evoluciono de manera positiva sobre todo por categorías como Vino y Ron. 

Vino Davide Solari remarcó que aún hay mucho por trabajar en cuanto al consumo per cápita de vino en el país, pues aquí sólo es de un litro y medio al año, mientras que en países como Chile y Argentina alcanza los 15 y 20 litros, respectivamente, en tanto, en los países europeos llega hasta los 30 litros. No obstante,

recomendó que lo importante es ver el potencial de desarrollo y crecimiento que se tiene en la actualidad. Si retrocedemos seis o siete años atrás el consumo per cápita no llegaba ni a los 700 mililitros, pero hoy los consumidores están ávidos de recibir vinos distintos, probar nuevas variedades y, sobre todo, se han dado cuenta que en el Perú se puede producir vino de calidad y que se comercializa a otros mercados. 

Ron Una parte importante de los peruanos considera el ron una bebida de bajo valor, dejándola de lado al momento de consumir un licor. Sin embargo, esta percepción está cambiando. Prueba de ello es el desarrollo de un nicho de ron Premium cuyos precios oscilan entre S/.80 y S/.600 que ha tomado dinamismo a raíz del ingreso de marcas internacionales y el desarrollo de productos de mayor valor por parte de las empresas locales. En el 2015, el mercado de ron alcanzó los US$260 millones en ventas, un incremento de 11% respecto al 2014, según Euromonitor. En volumen, el mercado de ron vendió alrededor un millón de cajas (una caja equivale a 12 botellas, cada una de 750ml). GRÁFICO N° 13: CRECIMIENTO DE RON EN MILLONES DE DÓLARES

Fuente: Semana económica

III. ESTUDIO TÉCNICO

3.1 TAMAÑO DE PLANTA El tamaño de la planta, es la capacidad instalada del proyecto dentro del estudio Técnico lo cual constituye un factor importante para determinar el monto de las inversiones necesarias al igual que el nivel de operación o capacidad de la planta que más adelante explicará la estimación de nuestros ingresos que queremos obtener en el futro. 3.1.1 RELACIÓN TAMAÑO – MERCADO Para el tamaño de nuestro proyecto o nuestra capacidad instalada se expresará en unidades de producción de cerveza artesanal al mes que será medido en litros de cerveza al mes (Litros/ mes). Para lo cual tendremos en cuenta: DEMANDA INSATISFECHA En el estudio de mercado se identificó la existencia de una demanda insatisfecha relativamente creciente en el mercado de mermeladas cusqueño. Que para el año 2017 se estimó en un total de 2 275 509.6 litros anuales y que mensualmente se calcula un promedio de producción de 189625.8 litros mensuales y de 2 784 909.6 para el año 2021 que mensualmente en promedio se producirá 232075.8 litros mensuales.

3000000

Demanda Insatisfecha para la Cerveza Artesanal

2500000 2000000 1500000 1000000 500000 0 2017

2018

Fuente: Elaboración propia

2019

2020

2021

Como se puede ver en el grafico la demanda que aún no ha sido satisfecha por la oferta de cerveza artesanal presente tiene para los próximos 5 años tiene un crecimiento ascendente en litros anual lo que nos da como una empresa una perspectiva positivo. Lo que nos da un motivo para ingresar al mercado cervecero. MÉTODO DE INICIACIÓN A PEQUEÑA ESCALA: Proy ec c i ón de l a Dem anda Canti dad de l i tros por año

2 275 509.6 Capac i dad i ni c i al

Ex pans i ón futura a nuev os rec urs os

¿? 2018

2019

2020

2021

Años

Fuente: Elaboración propia

De acuerdo al método de iniciación a pequeña escala determinamos la capacidad instalada del proyecto la cual estará limitada por la capacidad de una de las maquinarias necesarias en el proceso de producción de la cerveza. Tamaño Mercado:

Tamaño- Mercado= 2 275 509.6 litros anuales

3.1.2 RELACIÓN TAMAÑO – LOCALIZACIÓN Las decisiones que se tomaran sobre la localización son un factor importante dentro del proyecto

de

las

Artesanales,

Cervezas

ya

que

determinan en gran parte el éxito económico que tendrá como empresa. Por ello, la planta procesadora de cerveza artesanal se localizará en un lugar que garantice el óptimo funcionamiento de ésta y que, además, permita obtener los mayores beneficios netos generados y menores costos en la producción de las cervezas artesanales. Para la decisión de localizar nuestro proyecto de inversión se identificaron cinco posibles ubicaciones para el presente proyecto. Las cuales se seleccionaron de acuerdo al análisis del método de PUNTOS CUALITATIVOS, para ello hemos identificado 51 factores de localización, identificando los puntos de localización posible y calificándolo de acuerdo a nuestro análisis previo de cada terreno; dicha calificación o análisis se puede revisar en la parte de Micro localización, donde se desarrolla punto a punto, los factores utilizados y su calificación en el proyecto. La ubicación del proyecto está estrechamente relacionado con el tamaño del proyecto, pues de esta dependerán sus dimensiones. Además, la localización más que un componente económico constituye un elemento estratégico. La localización de la planta es en el distrito de Poroy pues obtuvo la más alta calificación , el terreno cuenta con 486 m2 metros cuadrados y cada metro cuadrado es de $90 dólares americanos, el costo total del terreno es de $43,740.De acuerdo a esta información 50670 litros al año.

Tamaño- Localización= 50670 litros anuales

3.1.3 RELACIÓN TAMAÑO – TECNOLOGÍA Se define tecnología al conjunto de conocimientos técnicos que permiten diseñar y crear bienes o servicios que facilitan la adaptación de la maquinaria, los equipos y los métodos a utilizar ya que el número de unidades que se pretende producir depende de la disponibilidad y existencia de activos de capital. La relación tamaño – tecnología es vital en el proyecto ya que la elaboración de la cerveza artesanal amerita de equipos tecnológicos que permitan su eficiente y eficaz funcionamiento a disposición de los demandantes, a diferencia del proceso de producción de manera artesanal, en el que un factor limitante para la adquisición permanente de cerveza artesanal, se debía íntegramente a la moledora doble rodillo, gracias a tecnología éstos frutos pueden ser guardados en congeladoras especializadas, no obstante, la utilización de mano de obra para los procesos de recepción, lavado , pesado aún sigue siendo importante, de ahí que el proceso productivo de la mermelada será de carácter semiautomatizado. Con el transcurso de los años, el manejo de la maquinaria para el proceso de la elaboración de la mermelada permitió que el producto sea de mejor calidad, sea aprovechado en su totalidad, ayude al medio ambiente, exista mayor diversificación de mermelada en cuanto a sabores, entre otros. Los equipos y maquinarias existentes se hallan diseñadas para producir una determinada cantidad de productos por ende, el tamaño se fija de acuerdo a las especificaciones técnicas de la maquinaria. No es aconsejable producir por debajo de ese nivel porque los costos unitarios serían tan elevados que no justificaría las operaciones del proyecto, así mismo es importante evitar la formación de cuellos de botella, es decir, producciones más lentas que otras que ralentiza el proceso de producción global. La maquinaria principal y secundaria requerida en el proceso de la cerveza artesanal se puede encontrar tanto en el mercado nacional o importado mediante empresas representantes. Dichas maquinarias son: Tamaño- Tecnología= 78120 litros anuales y mensual es de 6510 litros

MAQUINARIAS Y EQUIPOS

SILOS DE MALTA Y ADJUNTOS

CARACTERISTICAS Precio : 6497.20 /Unidad Lugar de Origen: China Capacidad: 4500 Litros Tipo de Fondo: Tipo Plano o de Tolva Marca: SDET Silo de la Vida: 25 a 40 años Sistema Auxiliar: Secado, Limpieza, Eliminacion,

CONTENEDOR DE AGUA

CARACTERISTICAS Precio : S/. 2000 /Unidad Lugar de Origen: China Capacidad: 4650 litros Estructura: Equipo de una sola capa Marca: CX Temperatura de Trabajo: 0-49 °c

DEPOSITO DE MACERACION

CARACTERISTICAS Precio: S/. 5726 /Unidad Lugar de Origen: China Capacidad: 3990 litros Tipo de Fondo: Tipo Plano o de Tolva Marca: MIBE Garantia: 24 meses Proceso: Equipo de Fermentacion

CALDERA DE VAPOR

CARACTERISTICAS Precio FOB: S/. 3130 /Unidad Lugar de Origen: China Capacidad: 300 kg /hr Uso: Industrial Marca: TAIGUO Garantia: 12 meses Sistema Auxiliar: Secado, Limpieza, Eliminacion, Combustible: Electricidad

TANQUE DE FERMENTACIÓN

CARACTERÍSTICAS CAPACIDAD: 4700L FORMA: Cilíndrico-vertical, con una parte inferior cónica a 60° y una tapa toriesférica. MATERIAL: Acero inoxidable AISI 304

PRESIÓN DE TRABAJO DEL TANQUE: Isobárico ALTURA TOTAL/CILINDRO:2.2m/ 1m DIÁMETRO: 80cm PESO: 224 Kg PRECIO: S/. 13000 TANQUE DE MADURACIÓN

CARACTERÍSTICAS CAPACIDAD: 4800L MODELO: M TMC MATERIAL: Acero inoxidable AISI 304

ALTURA TOTAL/ CILINDRO: 1.5m / 1.15 m DIÁMETRO: 1.150 m PESO: 250 Kg PRECIO: S/. 11,000 EQUIPO DE CONTROL DE TEMPERATURA

CARACTERÍSTICAS

MATERIAL: Caja por fuera de plástico, con llave térmica por dentro y cable con enchufe 220 V

SENSOR: NTC

PRECIO: S/. 1250

BOMBAS CENTRÍFUGAS

CARACTERÍSTICAS PROVEEDOR: La tienda del cervecero Bomba Inoxidable NOVAX 20 PRECIO: S/. 1080 AUTOCEBANTE: Doble sentido de impulsion. CAPACIDAD: 4700 litros por hora Tolera hasta 95ºC.

Cuba de Filtracion

CARACTERÍSTICAS Proveedor: Mercado Líder Platinum Precio: s/. 2925 Dimensiones: 25cmx7cm Origen: CABA, Capital Federal Filtración profunda de propileno de sedimentos de 10 micrones

LLENADORA DE BOTELLAS

Marca: Purificador de Agua Cerveza Artesanal Existencia de refacciones: si CARACTERÍSTICAS Proveedor: Cerveza Artesana Homebrew S.L. Precio: s/. 4894.40 Dimensiones y características Peso: 28kg Diámetro: 50x45x155 Bocas: 4

Capacidad: 2400litros/hora Existencia de refacciones: ETIQUETADORA SEMIAUTOMATIZADA CARACTERÍSTICAS Proveedor: Cerveza Artesana Homebrew S.L. Precio: s/. 4492.80 Dimensiones y características Dimensiones Externas: 440x700xh280mm Peso: 20kg Capacidad: 500 botellas/hora

CHAPADORA

Infraestructura necesaria No requiere de infraestructura en especifico Existencia de refacciones: CARACTERÍSTICAS Proveedor: Cerveza Artesana Homebrew S.L. Precio: s/. 418.18 Características: Para bocas de 026mm. y 029mm. Marca: Chapadora columna profesional con boca de 26029

Tipo: Chapadora manual

Molino de Malta

CARACTERISTICAS -

Proveedor: SIE

-

Precio: s/. 5000

-

Capacidad: 450/hora

-

Pedidos:

[email protected]

TANQUE DE COCCION

ENFRIADOR

CARACTERISTICAS -

Proveedor: Guangzhou Hundom Machinery Equipment Technology Co.

-

Precio: s/. 5726

-

Dimensiones: diámetro de 1.7 metros, altura de 3750 mm

-

Capacidad: 300 L/hora

-

Equipos auxiliares: caldera

CARACTERISTICAS -

Proveedor: HOME BREWING – CHINA

-

Precio: s/. 249.20

-

Dimensiones: 40x25x12 cm

-

Capacidad: 66 L/min

-

Consumo de energía eléctrica: 150 W

3.1.4 RELACIÓN TAMAÑO – FINANCIAMIENTO La relación tamaño - financiamiento es otro factor importante para llevar en marcha nuestro proyecto y reconocer el tamaño de planta de las cervezas artesanales, ya que para ingresar al proceso de producción será necesario tomar en cuenta nuestro costos fijos como son las maquinarias y costos variables como el pago a la mano de Obra Directa e Indirecta, gasto en servicios básicos y otros que necesarios para la producción de las cervezas artesanales, es decir para cumplir nuestra responsabilidad en la producción es necesario la disponibilidad de recursos de inversión con los que se podrían contar para llevar acabo nuestro proceso de producción del proyecto, determinado por lo general por el costo de la maquinaria y equipo e instalación. En el caso de que los recursos económicos propios y ajenos nos permitan escoger entre varios tamaños para producciones similares entre los cuales existe una gran diferencia de costos y de rendimiento económico, ante esta situación se aconsejará escoger aquel que se financie con mayor comodidad y seguridad, y que a la vez ofrezca, de ser posible, los menores costos y un alto rendimiento de los beneficios para la empresa. Para la implementación del proyecto de las cervezas artesanales tendrá una inversión de 327486.9566 soles de las cuales los socios aportaran con capital propio un total de 199785.4905 nuevos soles como el capital social de los socios y 127701.5 lo obtendrán a través de la financiación externa. Socias JANCO HANCCO RAQUEL KATHIA LUCANA CCOYO MARÍA DEL PILAR QUISPE HIGUERA ANA VICTORIA TTITO OCSA NANCY VALERO MUÑOZ KELLY BRITGID TOTAL

Monto 60785.49 35000 52000 20000 32000 199785.49

Tamaño- Financiamiento= 21434079.54 litros anuales

3.1.5 RELACIÓN TAMAÑO – MATERIA PRIMA Las cervezas artesanales no llevan entre su ingrediente ninguno de tipo artificial, pero como base para la fabricación de cervezas artesanales se usara similar Materia prima a la producción de la cerveza artesanal como levadura, lúpulo y malta que son necesariamente importados ya que estos productos no existen en el mercado peruano, además que cuentan con stock durante todo el año y además agua como necesario para la producción. En lo referente a nuestros insumos locales como son la quinua, kiwicha, Maíz morado y el aguaymanto se adquirirá de los productores locales para esto tomaremos como la producción de estos insumos en el Cusco.

Materias primas Quinua Kiwicha Aguaymanto Maíz Morado

Cantidad Toneladas 3937 810.7 3.95 131.54

en Lugar Cusco Cusco Arequipa Arequipa

Como vemos en el anterior cuadro la producción de las materias primas que requeriremos en el proceso de producción de la cerveza artesanal es suficiente para cubrir nuestra producción. Tamaño- Materia Prima= 23082 litros mensuales

3.2 LOCALIZACIÓN 3.2.1 MACROLOCALIZACION COMPONENTE ECONÓMICO A. PRODUCTO INTERNO BRUTO Valor Bruto de la Producción de la Provincia de Cusco (Precios constantes del 2007) Valor Bruto de la Producción Región 2014 (Miles de S/.)

Valor Bruto de la Producción Región 2015 (Miles de S/.)

% de Total en la participación la Provincia Provincia en la Cusco Región

1´005,076

979,694

7%

68,579

1,598

1,414

0%

0

9´899,816

10´167,316

1%

101,673

Manufactura

1´118,141

1´081,552

52%

562,407

Electricidad y Agua

123,594

198,361

48%

95,213

Construcción Comercio

1´928,379 1´474,748

1´632,409 1´507,677

46% 60%

750,908 904,606

797,998

825,115

65%

536,325

Restaurantes y Hoteles 817,962

850,226

68%

578,154

Servicios Gubernamentales

1´675,341

52%

871,177

62% 5

480,825 4´949,867

Actividades

Agricultura, Caza Silvicultura Pesca Minería Hidrocarburos

Transporte Comunicaciones

y

e

y

1´615,960

Otros Servicios 761,439 775,524 Valor Bruto Agregado 19´544,711 19´694,629 Fuente: Instituto Nacional de Estadística e Informática

A.1.

SECTOR PRIMARIO

 Actividad Agrícola y Pecuaria La producción agrícola en la provincia se da en secano, sobre todo en la temporada de precipitaciones pluviales que se da en entre los meses de noviembre – abril. Por tanto, el nivel de producción es bajo, por ello la

provincia Cusco no tiene una participación agrícola y pecuaria importante y se caracteriza por el autoconsumo con producciones en pequeñas escalas. Actividad Agrícola

Producción Agrícola Provincia de Cusco según Distritos según promedio 2014

9.0% 10.0%

17.0% 11.0% 7.0%

22.5% 23.5%

Distrito Cusco

Distrito Ccorca

Distrito Poroy

Distrito San Sebastián

Distrito Santiago

Distrito Saylla

Distrito San Jerónimo

Fuente: Estadísticas de la Dirección Regional de Agricultura (2011)

INTERPRETACIÓN: De acuerdo a la Dirección Regional de Agricultura, la producción provincial alcanza un promedio de 30,825 toneladas al año, por otro lado, la producción agrícola regional promedio es de 1´129,742 toneladas, lo que indica que del total regional la producción agrícola provincial representa el 2.7 por ciento Actividad Pecuaria Gráfico de la Producción Agrícola Provincia de Cusco según Distritos según promedio 2014

Al igual que en la producción agrícola, existe un rendimiento bajo en el sector agropecuario asociado a la carencia de asistencia técnica. La producción provincial llega a 303,490 cabezas de animales mayores y menores, lo cual representa el 4.98 por ciento de la producción regional.

Minería La actividad minera sigue siendo uno de los principales ejes en el departamento, por su lado, la región Cusco es la más representativa en cuanto a minerales no metálicos tales como canteras de piedras, arcilla, lastre, etc.

Áreas Concesionadas

Naturaleza y áreas en Concesión Provincial Cusco 2013 Concesiones Provincia / Distrito

Concesiones

Total

Minerales

No Minerales

Metálicas

Metálicas

(m2)

Provincia Cusco

62´103,107.10

49´511,766.6

111´614.873.8

Distrito Cusco

4´722,521.5

2´897,426.6

1´619,948.1

Distrito Ccorca

945,108.2

37´614,377.2

38´559,485.5

Distrito Poroy

4´940,371

2´000,134.9

6´940,506.9

30´942,425.1

675,557

31´617,983.1

Distrito Jerónimo

San

Concesiones

Distrito

San

Sebastián

6´453,025.9

Distrito Santiago

9´470,454.4

Distrito Saylla

4´629,199.9

1´507,744.6

7´960,770.5 9´470,454.4

4´816,525.2

9´445,725.2

Fuente: Instituto Geológico Minero y Metalúrgico INGEMMET, 2013

A.2

SECTOR SECUNDARIO

Industria y Manufactura

Representada en su gran mayoría por microempresas, actividades relacionadas a la industria, por ello se identifica fábricas de artículos confeccionados como calzado, maletas, prendas de vestir, joyas, instrumentos musicales y otros artículos como piezas de carpintería. Por tanto, el sub sector industrial está compuesto por actividades como aserraderos (28), agroindustria (334), metalmecánica (103), panaderías (165) y muebles (215), formando un total de 345 unidades económicas, como vemos en el gráfico 4.4 la Agroindustria concentra el 40 por ciento del total, seguido de Fábrica de Muebles – 25 por ciento – y metalmecánica – 12 por ciento. Por tanto procedemos a explicar las actividades más relevantes.

Concentración de Actividades del Sector Secundario en la Región de Cusco

12.2%

3.3% 25.4%

19.5%

39.5%

Aserraderos

Fábrica de Muebles

Agroindustria

Panadería

Metalmecánica

Fuente: Base de Datos de la Municipalidad Provincial de Cusco

Ladrilleras Artesanales Este rubro destaca por la producción de tejas y ladrillos producidos en hornos de manera artesanal y cuyo nivel de producción cubre la demanda del distrito y de la provincia de Cusco. En cuanto a la ubicación territorial de las ladrilleras artesanales, en totalidad se encuentran en el distrito de San Jerónimo, de los cuales el 79 por ciento son informales. Asimismo, el 48 por ciento usan procesos mecanizados y el 52 por ciento restantes usan procesos artesanales. Según el Programa EELA el 85% de los productores no posee licencia de funcionamiento, 85.30% no tiene Registro Industrial de DIREPRO, el 77% no ha obtenido Licencia minera de DIREMIN, y solo el 24% ha obtenido RUC en SUNAT. Sector Construcción Según el Censo de Obras realizado por el la Cámara Peruana e Construcción (CAPECO) a través del Instituto de la Construcción y Desarrollo (ICD) realizó el primer estudio de “El Mercado de Edificaciones Urbanas en la Provincia del Cusco”, el cual llegó a los siguientes resultados: En la provincia de Cusco se registró una actividad edificadora que mayormente se concentra en edificaciones no comercializables, es decir, en edificios para

arriendo o uso propio – 64.44 por ciento – seguidas de edificaciones comercializables vendidas y disponibles – 18.43 y 17.13 por ciento respectivamente. En cuanto a la oferta inmobiliaria reporta a más de 561 viviendas multifamiliares o conjunto de departamentos que corresponden a 30 proyectos, cuyos precios oscilan entre US$ 36,538 Y US$ 320,000 y abarcan áreas entre 38 m 2 y 300 m2. Situación Inmobiliaria Actual de Viviendas Multifamiliares

Provincia Cusco Distrito Cusco

561

30

36,538 – 120,000 38 – 100 48,064

46,066

129

11

37,690 - 120,000

38 – 300 11,312

12,404

80

7

50,690 – 160,000 74 – 170 8,480

7,576

240

3

36,538 – 86,538

14,211

20

2

70,000 – 232,675 75 – 205 2,339

2,615

92

7

63,269 – 207,692 66 - 143

9,259

Proyectos

N°

Distrito

Valor de

N° Unidades

Provincia/

Rango

de

Precios

de

Ventas (US$)

Tamaño (m2)

Área Construida (m2)

Mercado (Miles de US$)

Distrito San Jerónimo Distrito San

48 – 101 17,433

Sebastián Distrito Santiago Distrito Wanchaq

8,500

Fuente: CAPECO – El Mercado de Edificaciones Urbanas en la Provincia de Cusco Como se ve en el cuadro el mayor número de departamentos ofertados se encuentra en el distrito de San Sebastián con 240 unidades en total, en tanto que en el distrito Cusco se tiene el mayor número de proyectos de departamentos; el valor mínimo en el rango de precios de venta se presenta en

el distrito de San Sebastián (US$ 36,538) y el máximo en el distrito Cusco (US$ 320,000). A.3

SECTOR TERCIARIO

Este sector incluye a todas aquellas actividades tales como comercio, hoteles y restaurantes, los transportes y las comunicaciones, las finanzas, un conjunto de actividades auxiliares (asesoría, informática, etc.), los servicios sociales y personales, las actividades relacionadas con el ocio. Comercio La actividad comercial se presenta muy diversa en la provincia, se ha identificado alrededor de 5,554 actividades económicas en este sector. Las actividades que más destacan dentro de este universo, son las que se encuentran bajo la agrupación de “tienda múltiple de diferente rubro (tiendas, abarrotes, etc.)” que viene a representar el 47 por ciento del total. En cierta forma el desorden que se observa en el desarrollo de la actividad, hace que las empresas de este sector enfrenten competencia desleal con alto grado de informalidad; con la conformación de asociaciones y centros comerciales, careciendo de un criterio empresarial y eludiendo la regulación más efectiva en el sector.  Mercados y Principales Ferias La Provincia Cusco, cuenta con doce mercados de abastos reconocidos y funcionando de manera permanente como tales, sin embargo existen también una cantidad significativa de pequeños mercadillos que puede funcionar temporalmente y después ya no existir; estos mercadillos trabajan en ambientes inadecuados que no brindan las condiciones adecuadas a comerciantes y público usuario. La distribución territorial de los principales centros de abastos, se da en 5 distritos, como se puede observar en el Gráfico 4.6.

Distribución de Mercado de Abastos en la Provincia de Cusco

16.70%

33.30%

25% 16.70%

Distrito Cusco

Distrito San Jerónimo

Distrito Santiago

Distrito Wanchaq

8.30%

Distrito San Sebastián

Fuente: Base de Datos de la Municipalidad Provincial de Cusco



Distrito Cusco (33.3%): Comprende cuatro mercados que son Ccascaparo, San Pedro, San Blas, Rosaspata, con 1,998 puestos en total.



Distrito San Jerónimo (8.3%): Comprende solo un mercado que es Vinocanchon y cuenta con 1,097 puestos en total, asimismo es uno de los principales acopiadores de frutas y hortalizas



Distrito San Sebastián (16.7%): Comprende dos mercados que son el Mercado Modelo de San Sebastián y el Mercadillo de Santa Rosa.



Distrito Santiago (25.0%): Comprende tres mercados que son el Mercado de Zarzuela, Huancaro y Molino II con 1,439 puestos en total.



Distrito Wanchaq (16.7%): Comprende dos mercados que son el Mercado de Ttío y Wanchaq, con 1,389 puesto en total.

Servicios El sector servicios en la provincia, también contribuye a caracterizar la economía de la provincia, se ha identificado 4,281 unidades económicas en este sector. Alrededor de la tercera parte de estas actividades pertenece al grupo denominado Alimentación y Bebidas (restaurante, bar, fuente de soda, etc.),

asimismo como otras actividades fuertemente relacionadas con el sector turismo.  Actividad Turística El turismo es la actividad económica más representativa de la provincia, asimismo se relacionada con gran cantidad de prestadores de servicios tales como transporte, hotelería e incluso la artesanía, convirtiéndose de esta forma en el principal eje económico después de la actividad minera. Es así que mostramos los principales servicios relacionados y su desarrollo en cada distrito de la región. Agencias de Viaje Agencias de Viaje en la Provincia de Cusco según Distritos Agencias Distrito Distrito Distrito Distrito Distrito Distrito de Viajes y San San Cusco Wanchaq Poroy Santiago Turismo Sebastián Jerónimo Tour 617 18 76 26 1 58 Operadoras Agencias de Viajes 28 5 2 0 0 1 Mayoristas Agencias de Viajes 111 21 14 2 0 3 Minoristas Fuente: Dirección Regional de Comercio Exterior y Turismo DIRCETUR Las agencias de viaje en su mayoría categorizadas como “operadores turísticos” dedican su actividad a la oferta de circuitos como “City Tour”, “Tour al Valle Sagrado de los Incas” y “Tour de Machupicchu”, este último en sus modalidades vía férrea y camino inca. El cuadro muestra la existencia de una gran concentración de empresas turísticas en el distrito Cusco, principalmente en el Centro Histórico, donde muchos de ellos comparten el local con otros negocios contraviniendo la reglamentación vigente de MINCETUR. Hospedajes Establecimientos de Hospedaje en la Provincia de Cusco según Distritos

Distrito Establecimientos Distrito Distrito San de Hospedaje Cusco Wanchaq Sebastián Hoteles 5 5 0 0 estrellas Hoteles 4 4 0 0 estrellas Hoteles 3 14 2 0 estrellas Hoteles 2 10 3 3 estrellas Hostales de 3 15 3 0 estrellas Hostales de 2 22 6 1 estrellas Hostales de 1 6 3 0 estrella Hospedaje sin 482 127 62 categoría Total 578 144 66

Distrito Distrito Distrito San Saylla Santiago Jerónimo 0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

1

0

0

0

1

0

2

0

0

1

15

2

47

16

2

51

Fuente Dirección Regional de Comercio Exterior y Turismo El servicio de hostelería y hospedaje es uno de los más importantes ya que genera considerables ingresos y genera puestos de trabajo. A esto se puede agregar, que según el registro oficial la Dirección Regional de Comercio Exterior y Turismo - DIRCETUR -, la provincia de Cusco cuenta con 857 establecimientos entre inscritos con y sin clase y categoría, con una planta de 10,179 habitaciones disponibles y oferta de 20,144 camas. Nuevamente, la mayor oferta se concentra en el distrito de Cusco, específicamente en las periferias del centro de la ciudad, además es aquí donde se encuentran los principales hoteles de cinco y cuatro estrellas y la mayor parte de los que tienen tres estrellas.

Hoteles 5 515 estrellas

0

0

0

0

0

Total

Distrito Santiago

Distrito Saylla

Distrito San Jerónimo

Distrito San Sebastián

Distrito Wanchaq

Distrito Cusco

Tipo de Hospedaj e

Empleo Generado en Establecimientos de Hospedaje en la Provincia de Cusco según Distritos

535

Hoteles 4 244 0 0 0 0 estrellas Hoteles 3 454 0 0 0 0 estrellas Hoteles 2 98 28 17 0 0 estrellas Hostales de 3 70 27 0 0 0 estrellas Hostales de 2 125 17 2 1 0 estrellas Hostales de 1 15 4 0 0 0 estrella Hospedaje sin 1,391 188 111 61 7 categoría Total 2,932 264 130 62 7 Fuente Dirección Regional de Comercio Exterior y Turismo

0

244

0

454

2

145

0

97

2

147

2

21

47

1,805

53

3,448

El sector hotelero también genera puestos de trabajo, la mayor parte del empleo generado se concentra en los hoteles sin clasificación, que al ser también los de mayor número, los puestos de trabajo generado por cada uno de ellos es cerca a uno. Por otro lado, los hoteles de cinco, al ser solo cinco, cada uno genera alrededor de 107 puestos de trabajo, le siguen los hoteles de cuatro estrellas con 61 puestos por cada uno. Por otro lado, si hablamos en qué tipo de hotel u hostal está empleada la mayor cantidad de personas, es en los que no tienen clasificación ni categoría. Restaurantes Es otra actividad dentro de la planta turística que puede considerarse de vital importancia dado que la imagen de la provincia depende de su desempeño. Los restaurantes registrados en DIRCETUR Cusco, aportan un número de 1,115 mesas y 4,028 sillas. Nuevamente, todos los restaurantes registrados se hallan en Cusco, en su totalidad los que tienen clase y categoría. En tanto, los restaurantes sin clase ni categoría se hallan en su mayoría en los distritos de Wanchaq y Santiago, después de Cusco. Restaurantes Turísticos en la Provincia de Cusco según Distritos

Categoría Sin Clase ni Categoría

77

1

0

0

0

0

0

393

116

70

24

16

9

79

Santiago

Distrito

de Poroy

Distrito

Saylla

Jerónimo Distrito

San

Sebastián Distrito

San

Distrito

Wanchaq

Distrito

Cusco

Distrito

e

Hospedaj

de Tipo

Con Clase y

Fuente: Dirección Regional de Comercio Exterior y Turismo En relación a las empresas dedicadas a la prestación de servicios turísticos, se puede concluir que la distribución territorial de dichos establecimientos es mayoritaria en el distrito de Cusco, específicamente en el Centro Histórico en su mayoría aprovechando la cercanía a diversos atractivos turísticos. La realización de sus actividades evidencia la existencia de informalidad en todos los ámbitos de dicho servicio, que aunados a otras deficiencias en la fiscalización y el reglamento, provoca una percepción de baja calidad en el cliente final y por ende una percepción de baja calidad en el destino Cusco. COMPONENTE SOCIAL

DEMOGRAFÍA Población de Región Cusco según INEI (2012 – 2015) Provincia

2012

y Distrito

Total

Provincia Cusco Distrito Cusco Distrito Ccorca

2015 Hombre Mujer

Total

Hombre Mujer

427,580 209,295

218,285 450,095 219,855

230,240

118,052 57,194

60,138

118,316 58,102

60,124

2,346

1,181

2,235

1,129

1,165

1,106

Distrito Poroy

6,476

3,241

3,235

7,817

3,878

3,939

41,617

20,371

21,246

47,101

22,820

24,281

100,585 49,423

51,162

115,305 56,522

58,783

90,296

44,112

46,184

90,154

43,813

46,341

4,383

2,235

2,148

5,389

2,740

2,649

63,825

30,834

32,991

63,778

30,874

32,904

Distrito San Jerónimo Distrito San Sebastián Distrito Santiago Distrito Saylla Distrito Wanchaq

Elaboración y Fuente: INEI – Proyecciones de Población 2005 - 2015 La región de Cusco mostraba para el año 1993 una población de 270,318 personas, catorce años después, el Censo de Población y Vivienda contabilizó a 367,791 personas, lo que nos indica una tasa promedio anual de crecimiento de 2.22 por ciento. Según proyecciones de INEI, para el año 2015, la población era de 450,095 personas, de las cuales, el 48.85 son hombres y el restante 51.15 por ciento son mujeres. En el cuadro 4.9 podemos ver que el distrito de Cusco es el que concentra la mayor parte de la población, seguido de San Sebastián y Santiago, distritos que además destacan por su tamaño geográfico. En tanto, respecto a la ubicación de la población, se tiene los datos del censo de Población y Vivienda del 2007. En el gráfico 4.7. podemos ver la población de acuerdo a su distribución en los distritos de Cusco. Distribución de Población en la Provincia de Cusco según Distrito y Ubicación

140000 120026 120000

100000

91872 81537

80000 66707 60000

40000

33479

20000

1933

2705 710

0 Cusco

Ccorca

Urbano

1894

3949 1084 Poroy

2266 San Jerónimo

2742 San Sebastián

2571 1416 Santiago

Saylla

Wanchaq

Rural

Elaboración y Fuente: INEI – Censo Nacional 2007 XI de Población y VI de Vivienda

Como vemos en el gráfico 4.7., la mayor parte de la población de la región vive en zonas urbanas, el distrito de Cusco concentra la mayor parte de esta población, seguido de Santiago y San Sebastián. Por otro lado, los distritos de Ccorca, Poroy y Saylla tienen la mayor parte de su población en zonas rurales.

Condición de Actividad Clasificación de la Población en Edad de Trabajar

Ocupados 124,228 (90.81%)

Subempleados 56,258 (41.12%) Empleo Adecuado 67,971 (49.69%)

Población Económicamente Activa (PEA) 136,794 (100%) Desempleados 12,566 (9.19%) Población en Edad de Trabajar (230,477)

Inactivos(93,683)

Fuente: MTPE – Dirección de Formación Profesional y Desarrollo de los Recursos Humanos

Como vemos en el gráfico la población en edad de trabajar, es decir, las personas con más de catorce años, es de 230,477 para la región Cusco, de las cuales, el 59.35 por ciento se encuentra trabajando o buscando un empleo activamente, por otro lado, el 40.65 por ciento restante son personas que no trabajan ni buscan un empleo, estas personas son en su mayoría estudiantes. Dentro de la PEA, o población económicamente activa, se encuentran las personas que actualmente tienen un empleo – constituyen el 90.81 por ciento de la PEA – y los que no tienen un empleo pero lo buscan activamente – 9.19 por ciento - , estos últimos constituyen la tasa de desempleo. Dentro de la PEA empleada tenemos a los subempleados que son personas que laboran algunas horas y que ganan sueldos inferiores al mínimo vital – conforman el 41.2 por ciento – las personas que tienen un trabajo adecuado conforman el 49.69 por ciento.

Nivel Educativo de la PEA Distribución de la PEA según nivel de educación y género para Provincia Cusco 50.00 43.73

45.00

39.35

40.00 35.00

27.68

30.00 25.00

25.56

21.32 18.14

20.00 15.00 9.97

11.40

10.00 5.00

0.48

2.37

0.00 Sin Nivel

Primaria

Secundaria Hombre

SNU

SU

Mujer

Fuente y Elaboración: MTPE SNU: Superior no Universitario SU: Superior Universitario

La PEA ocupada en la ciudad de Cusco asciende a 124 mil 228 trabajadores, de los cuales 67,540 son trabajadores varones y 56,689 son trabajadores mujeres; 54.37% y 45.63% respectivamente. El promedio de la edad de los trabajadores es de 38 años, los varones ocupados tienen una edad promedio de 39 años y las mujeres 37 años, lo cual podría estar relacionado con mayores niveles de experiencia e ingresos, aun así es notorio que la proporción de mujeres sin nivel educativo es mayor al de los hombres.

PEA Ocupada por Grupo Ocupacional Según la ENIVE, el 29.3% de los ocupados en la ciudad de Cusco se encuentran inadecuadamente empleados, el 24.93% desempeña ocupaciones que requerían un nivel de calificación menor al que poseían (Subutilizado) y un 4.37% desempeña ocupaciones que requerían un nivel de calificación mayor (Sobre utilizado).

A nivel de género y de manera referencial, se puede observar que las mujeres se concentran en ocupaciones relacionadas a las ventas, desarrollan actividades profesionales y técnicas, así como trabajadoras de los servicios; mientras que los varones se concentran en artesanos y operarios y profesionales, técnicos o afines Distribución de PEA ocupada por sexo según grupo ocupacional Grupo Vocacional

Hombre

Mujer

Cusco

Absoluto %

Absoluto %

Absoluto %

Profesionales, técnicos

y 17,953

26.58

14,009

17.23

31,962

17.89

y 709

1.05

896

0.36

1,605

0.85

ocupaciones afines Gerentes, administradores funcionarios Empleados de Oficina

4,220

6.25

3,693

7.01

7,913

6.29

Vendedores

8,475

12.55

21,485

32.37

29,959

21.20

1.38

192

12.13

1,124

13.70

15,590

23.08

4,625

7.46

20,216

11.45

2,681

3.97

98

0.98

2,779

4.04

8,031

11.89

98

0.0

8,129

7.53

8,948

13.25

8,187

14.38

17,135

12.67

0

0.00

3,406

8.09

3,406

3.81

Agricultores, ganadores

y 933

pescadores Artesanos y operarios Obreros, jornaleros y ocupaciones afines Conductores Trabajador es de los servicios Trabajadores hogar

del

Fuente: MTPE – Encuesta de Hogares Especializada en Niveles de Empleo

Pobreza

Condición de Pobreza en la región de Cusco según Intervalos de Confianza para la región de Cusco

Distritos

Proyección

de

Población al 2015

Intervalos

de

Confianza al 95% de

Posición a Nivel Nacional

confianza

Ccorca

2,235

47.2

64.1

614

Poroy

7,817

3.8

29.1

1,660

Saylla

5,389

3.5

13.4

1,817

47,101

3.4

9.3

1,861

90,154

4.5

7.2

1,867

115,305

4.4

6.9

1,872

Cusco

118,316

2.9

5.2

1,896

Wanchaq

63,778

0.3

0.9

1,939

San Jerónimo Santiago San Sebastián

Fuente y Elaboración: INEI – Mapa de Pobreza 2015. A pesar del crecimiento en materia económica de los últimos años, la provincia de Cusco mantiene aún altos índices de pobreza, principalmente en los distritos donde hay oblación rural, como son Ccorca, Poroy y Saylla. El dsitrito de Ccora es el más pobre a nivel regional y uno de lo más pobes a nivel nacional, la tasa de pobreza oscila entre el 47.2 y 64.1 por ciento de su población. A pesar que Poroy y Saylla tienen considerables niveles de pobreza no son, ni de lejos, tan graves como los de Ccorca. Por otro lado, la población del resto de distritos pertenecen en su gran mayoría, en caso de Wanchaq en su totalidad, al área urbana, aun así existen niveles de pobreza superior al 3 por ciento, exceptuando nuevamente Wanchaq que tiene una tasa menor a uno por ciento..

La medición anterior se hace desde el enfoque monetario, es decir, si la renta de las personas o familias supera la brecha de pobreza o línea de pobreza que es equivalente al valor de la canasta básica alimentaria que es de S/. 315 por persona. Otra manera es ver el mediante el enfoque de NBI, Necesidades Básicas Insatisfechas. 3.2.2 MICROLOCALIZACIÓN Para la ejecución del proyecto consignado en este documento se plantearon cinco zonas en la ciudad del Cusco, las cuales se consideraron por factores tales como el espacio, la ubicación, cercanía y la disponibilidad de servicios públicos. A continuación mostramos las cinco primeras opciones de terrenos: A. IDENTIFICACIÓN DE POSIBLES LUGARES  LUGAR N°01

Distrito de Poroy (Quinta priva de Poroy), frente al grifo Ubicación

Petromundo.

Tamaño

486 m2

Precio por m2

US$ 90 o S/. 292.25

Características

Cuenta con habilitación urbana, servicios básicos, áreas recreativas, doble acceso vehicular con documentos en regla, está ubicado frente al grifo Petromundo.

Imágenes

 LUGAR N°02

Valle

Sagrado

kilómetro

Ubicación

Urubamba)

Tamaño

1000 m2

Precio por m2

US$ 85 o S/. 276.25

Características

Cuenta

servicios

básicos,

56+800(Carretera

acceso

Pisac-

vehicular

con

documentos en regla.  LUGAR N°03

Distrito de Calca en el Valle Sagrado de los Incas del Cusco Ubicación

en la comunidad de Huarán. Frente al hotel Bellavista.

Tamaño

1696 m2

Precio por m2

USD $ 120 El terreno cuenta con servicios de agua, luz, desagüe y

Características

acceso asfaltado lo que lo hace perfecto para poner un grifo u otras inversiones o intereses comerciales.

Imágenes:

 LUGAR N° 4

Ubicación

Distrito de Saylla, Cusco

Tamaño

600 m2

Precio por m2

USD$ 95 El terreno está techado, y cuenta con baño, oficina, y con

Características

todos los servicios, ambos con documentos en regla y disponibilidad inmediata. Ubicado en zona industrial de Saylla ideal para todo tipo de negocio.

 LUGAR N° 5

Distrito de San Jerónimo ubicado en la urbanización de Ubicación

Santa María cerca de Larapa.

Tamaño

2000 m2

Precio por m2

USD $ 600

Características

El terreno cuenta con servicios de agua, luz, desagüe y acceso asfaltado con documentos en regla.

B. FACTORES DE LOCALIZACIÓN

Por tanto, frente a estas opciones se utilizaron factores locacionales que son conjunto de determinantes que señalan las características más importantes y que, en cierta forma, determinarán el desempeño de los factores productivos y los del proyecto en su conjunto. Como se verá en el cuadro, se tienen 49 factores y se utilizaron criterios para su cuantificación o importancia. Determinación Final De acuerdo al promedio ponderado de los pesos de los distintos factores locacionales multiplicado por el valor de la escala del 1 0 10 de los 5 posibles lugares de localización ser tiene como resultado que: el lugar número 5, POROY, ubicado en distrito de Poroy (en la quinta priva de Poroy) frente al grifo Petromundo que tiene un tamaño de 486 m2 que tiene el mayor puntaje; es decir obtiene el mayor puntaje a los principales factores relevantes claves para la localización del proyecto. Es así que se toma como decisión ubicar nuestro proyecto en el distrito de Poroy. 1) Disponibilidad de terreno

Este factor hace referencia a la posibilidad de adquirir o alquilar un espacio en cualquiera de las zonas consideradas, así también determina la capacidad de expansión del negocio cuando se requiera. Por tanto, se le asignó una importancia de doce puntos porcentuales, pues consideramos que actualmente muchas zonas externas de los distritos están en expansión y hay más posibilidades de encontrar un terreno.

2) Saneamiento de terreno(títulos de propiedad)

El registrar los espacios geográficos en Registro Públicos se contribuye a la legalidad de la existencia del mismo, así como la ausencia de problemas respecto al tamaño y a los trámites de venta y construcción del mismo. Por tanto, se cuantificó a este criterio con un valor de 4 puntos porcentuales y se consideró que cuanto mejor y más especificado estuviera el saneamiento del terreno, más alto sería el puntaje. Este factor depende también de la zona, pues en cuanto a las características que cada una de ellas guarda es más seguro que los terrenos estén saneados.

3) Costo de terreno

Este factor es muy importante por el lado del costo, pues la inversión inicial suele ser alta en todo proyecto, cuando el costo del terreno es alto. Por tanto, le dimos un puntaje de 10 puntos porcentuales, el costo mayormente se encuentra determinado por la zona y el distrito, el planeamiento urbano, los servicios disponibles y el grado de conectividad con otras áreas

4) Condiciones climáticas

Dentro de las condiciones climáticas se consideran la temperatura del aire, humedad, insolación, presión atmosférica, viento y lluvia presentes en un determinado espacio geográfico específico. El peso asignado a este factor locacional es de 0.1 % porque el clima es estacional durante el año, sin embargo, se pueden presentar cambios climatológicos en las distintas localidades seleccionadas, dado que la región Cusco cuenta con variedad de microclimas, por consiguiente se asignara mayor puntaje a aquel terreno que tenga condiciones climatologías estables o poco variables y viceversa.

5) Condiciones ambientales de trabajo

Se consideró el factor de condiciones ambientales de trabajo ya que es necesario para que se dé el proceso productivo de manera adecuada y continua, por lo cual se le asignó una puntuación de 0.15 puntos porcentuales. 6) Efectos sobre el medio ambiente

La contaminación que puede causar el proyecto no solo es un obstáculo para su realización, sino es un determinante que asegurara que los recursos invertidos den al proyecto la sostenibilidad a largo plazo, es decir una inversión rentable puede fracasar si se tiene un impacto negativo sobre los recursos de los que depende su funcionamiento como el agua,

suelo, etc. Por otro lado, la construcción que se haga en determinado lugar, da como resultado una alteración ambiental generando impactos innecesarios y dañinos, puesto que la vegetación puede que sea eliminada, se expone el suelo a lluvias, el viento, y otros elementos. Es por ello se le asigna una puntuación de 0.1 puntos porcentuales, además que su calificación será baja si la contaminación que produzca la fábrica es pequeña o mínima y/o viceversa.

7) Restricciones ambientales(normas)

Este factor es indispensable, ya que nuestra planta puede ocasionar externalidades ya sean positivas o negativas, por lo que es importante tomar en cuenta las restricciones ambientales que pueda tener cada uno de los sitios tomados en cuenta, por lo tanto se le asigna una puntuación de 0.2 puntos porcentuales.

8) Cercanía a los proveedores de quinua

Este factor nos indica la distancia que se tiene de los sitios donde se compra quinua, en cuanto a la producción y el uso del personal es importante pues implica costos y tiempo, cuanto más cerca es mejor, por ello, consideramos la distancia de los terrenos de los puntos de provisión de quinua principales y se consideró que a mayor distancia menor es el puntaje. 9) Cercanía a los proveedores de kiwicha

Este factor nos indica la distancia que se tiene de los sitios donde se compra kiwicha, en cuanto a la producción y el uso del personal es importante pues implica costos y tiempo, cuanto más cerca es mejor, por ello, consideramos la distancia de los terrenos de los puntos de provisión de kiwicha principales y se consideró que a mayor distancia menor es el puntaje.

10) Cercanía a los proveedores de maíz morado

Este factor nos indica la distancia que se tiene de los sitios donde se compra maíz morado, en cuanto a la producción y el uso del personal es importante pues implica costos y tiempo, cuanto más cerca es mejor, por ello, consideramos la distancia de los terrenos de los puntos de provisión de maíz morado principales y se consideró que a mayor distancia menor es el puntaje.

11) Cercanía a los proveedores de aguay manto

Este factor nos indica la distancia que se tiene de los sitios donde se compra aguaymanto, en cuanto a la producción y el uso del personal es importante pues implica costos y tiempo, cuanto más cerca es mejor, por ello, consideramos la distancia de los terrenos de los puntos de provisión de aguaymanto principales y se consideró que a mayor distancia menor es el puntaje.

12) Cercanía a los proveedores de malta

Este factor nos indica la distancia que se tiene de los sitios donde se compra malta, en cuanto a la producción y el uso del personal es importante pues implica costos y tiempo, cuanto más cerca es mejor, por ello, consideramos la distancia de los terrenos de los puntos de provisión de malta principales y se consideró que a mayor distancia menor es el puntaje.

13) Cercanía a la competencia

Este factor es relevante ya que la cercanía a nuestros competidores influirá en cuanto a la distribución de insumos, por el hecho de que habrá más facilidad para la disposición de los insumos por la existencia de un conglomerado de empresas de cerveza artesanal. Es por ello que se le asigna una puntuación de 0.2 puntos porcentuales.

14) Seguridad La ubicación del terreno debe estar en una zona segura debido a que se contará con maquinaria altamente valorizada es por esta razón que el peso asignado a este factor locacional para los cinco terrenos es de 0.4 puntos porcentuales.

15) Actitud de la comunidad

Frecuentemente, las autoridades intentan atraer a las empresas a sus dominios, puesto que se cree que es fuente de riqueza, empleo, y contribuciones fiscales. Sin embargo, también cuenta la actitud de la comunidad, que puede o no coincidir con la de las autoridades; siendo de conformidad o incomodidad. Por lo tanto se asignó un peso de 0.1% a este factor locacional, dado que la respuesta de la comunidad frente a la implementación de una fábrica puede significar un obstáculo o no, en el sentido de que los pobladores pueden organizar turbas e impedir la ejecución del proyecto en determinado espacio geográfico. Se calificó con mayor puntaje aquellos locales en las que la actitud de la comunidad frente a la consumación de una fábrica sea positiva y viceversa.

16) Impuesto predial

Consideramos este factor ya que el impuesto predial varía de acuerdo a la ubicación del terreno, pues esta variación se da por la distancia al centro histórico de la ciudad. Es por ello que se le asigna una puntuación de 0.2 puntos porcentuales.

17) Condiciones de las carreteras

Este factor es relevante por el hecho de que las condiciones de carreteras influyen mucho en cuanto a la accesibilidad y la cantidad de tiempo de la distribución de nuestro producto así como de las materias primas. Es por ello que se le asigna una puntuación de 0.4 puntos porcentuales.

18) Tipo de zonas de urbanización (zonas residenciales, zona comercial, etc.)

Este factor influye mucho en la localización por el hecho de que el costo de terreno varía dependiendo de si la ubicación es en una zona residencial, comercial y entre otros. Es por ello que se le asigna una puntuación de 0.1 puntos porcentuales.

19) Cercanía al centro Histórico

Este factor es importante ya que a mayor cercanía del centro histórico, nos permite tener mayor accesibilidad a los bares, los cuales son parte de nuestros consumidores, además que ellos se conglomeran alrededor del centro histórico de nuestra ciudad. Es por ello que se le asigna una puntuación de 0.5 puntos porcentuales.

20) Calidad de agua

Uno de nuestros insumos principales es el agua, es por ello que debemos tomar en cuenta la calidad de agua, ya que de este factor dependerá la calidad de nuestro producto. Es por ello que se le asigna una puntuación de 2 puntos porcentuales.

21) Disponibilidad de agua

Este factor nos indica el requerimiento de una gran cantidad de agua, para realizar las actividades del proceso de producción de la cerveza artesanal. Por tanto, asignamos a este factor un puntaje de 12 puntos porcentuales. Es por ello que, cuanto mejor es la disponibilidad de agua más alto es el puntaje con el que contará el terreno.

22) Costo de Agua

Este factor determina la localización de nuestro proyecto por el hecho de que el costo del agua varía dependiendo a la ubicación, además que es un factor importante dentro de nuestra producción. Es por ello que se le asigna una puntuación de 5 puntos porcentuales.

23) Mano de obra disponible

Este factor indica la capacidad de contratar personas que brinden su fuerza laboral en el proceso productivo, tanto en el área administrativa como de producción es bastante importante. Esto se relaciona con el terreno por la ubicación y la accesibilidad a este, así que se le dio un puntaje de 0.2 puntos porcentuales. Se consideró que a mayor disponibilidad de mano de obra, por los factores arriba mencionados, mayor es el puntaje que tendrá el terreno evaluado.

24) Costo de mano de Obra

Este factor es importante por el hecho de que el costo de mano de obra va a variar por los costos en el que se va incurrir por el hecho de que los trabajadores se transportaran al lugar de la planta de producción. Es por ello que se le asigna una puntuación de 0.1 puntos porcentuales.

25) Financiamiento

Se consideró este factor puesto que la proximidad de servicios financieros es importante para la empresa en el caso de que esta quiera hacer un movimiento financiero. Además que dependiendo al monto financiado por las instituciones a nuestro proyecto, determinara el lugar donde podamos adquirir el terreno, por lo cual se le asignó una puntuación de 0.15 puntos porcentuales.

26) Acceso a energía eléctrica

Se consideró este factor porque que es necesario para el funcionamiento de las máquinas, computadoras entre otros, y como la empresa hará uso de maquinarias, computadores entre otros se dio un peso de 5 puntos porcentuales.

27) Disponibilidad de Telecomunicaciones

Este factor se consideró importante ya que es necesario la disposición de medios de telecomunicaciones para el funcionamiento adecuado de la planta de producción, es por ello que se le asigna una puntuación de 5 puntos porcentuales.

28) Cercanía a Centros de salud

Es importante contar con un servicio de salud cercano al terreno en caso de que ocurra algún tipo de accidentes, es por ello que el peso asignado a este factor locacional es de 0.05 puntos porcentuales.

29) Disponibilidad de Servicios públicos (alumbrado público)

Este factor se toma en cuenta por el hecho de que es necesaria la disposición de los servicios públicos para el adecuado funcionamiento de la planta. Es por ello que se le asigna una puntuación de 5 puntos porcentuales.

30) Medios de Transporte

Es necesaria la disponibilidad de medios de transporte dependiendo de la ubicación escogida, pues nos permitirá distribuir de manera adecuada nuestro producto. Es por ello que se le asigna una puntuación de 0.2 puntos porcentuales.

31) Existencia de Vías de Acceso

Se consideró este factor puesto que las vías de acceso permitirán en el caso de transporte sea más fácil y viable la llegada de insumos, por lo tanto se le asignó una puntuación de 5 puntos porcentuales.

32) Costo de las instalaciones (servicios básicos)

Este factor nos es relevante, ya que el costo de instalaciones varía de acuerdo a la ubicación de la planta, además también varía por las características que tiene el terreno escogido. Es por ello que se le asigna una puntuación de 6 puntos porcentuales.

33) Costo de Transporte de quinua

Se consideró este factor ya que el costo de transporte de la quinua determina que la empresa pueda realizar su proceso productivo en el menor tiempo posible, puesto que cuanto más cercano se encuentren los productores de quinua, más fácil será la obtención de éstos. Por ello se le asignó una puntuación de 0.8 puntos porcentuales.

34) Costo de Transporte de kiwicha

Se consideró este factor ya que el costo de transporte de la kiwicha determina que la empresa pueda realizar su proceso productivo en el menor tiempo posible, puesto que cuanto más cercano se encuentren los productores de kiwicha, más fácil será la obtención de éstos. Por ello se le asignó una puntuación de 0.8 puntos porcentuales.

35) Costo de Transporte de Aguay manto

Se consideró este factor ya que el costo de transporte del aguaymanto determina que la empresa pueda realizar su proceso productivo en el menor tiempo posible, puesto que cuanto más cercano se encuentren los productores de aguaymanto, más fácil será la obtención de éstos. Por ello se le asignó una puntuación de 0.8 puntos porcentuales.

36) Costo de Transporte de Maíz morado

Se consideró este factor ya que el costo de transporte del maíz morado determina que la empresa pueda realizar su proceso productivo en el menor tiempo posible, puesto que cuanto más cercano se encuentren los productores de maíz morado, más fácil será la obtención de éstos. Por ello se le asignó una puntuación de 0.8 puntos porcentuales.

37) Costos de Transportes de Lúpulo

Se consideró este factor ya que el costo de transporte del lúpulo determina que la empresa pueda realizar su proceso productivo en el menor tiempo posible, puesto que cuanto más cercano se encuentren los productores de lúpulo, más fácil será la obtención de éstos. Por ello se le asignó una puntuación de 0.8 puntos porcentuales.

38) Costo de Transporte de Levadura

Se consideró este factor ya que el costo de transporte de la levadura determina que la empresa pueda realizar su proceso productivo en el menor tiempo posible, puesto que cuanto más cercano se encuentren los productores de levadura, más fácil será la obtención de éstos. Por ello se le asignó una puntuación de 0.8 puntos porcentuales.

39) Costo de transporte de Malta

Se consideró este factor ya que el costo de transporte de la malta determina que la empresa pueda realizar su proceso productivo en el menor tiempo posible, puesto que cuanto más cercano se encuentren los productores de malta, más fácil será la obtención de éstos. Por ello se le asignó una puntuación de 0.8 puntos porcentuales.

40) Costo de transporte para la distribución de la cerveza artesanal

Este factor es relevante por el hecho de que la ubicación de nuestra planta afectara al costo de la distribución de nuestro producto, pues a mayor distancia de los consumidores se incurre en mayores costos. Es por ello que se le asigna una puntuación de 0.8 puntos porcentuales.

41) Distancia a los bares receptores

A la hora de escoger la ubicación, es importante considerar el entorno en el que se desarrollara el proyecto. La concentración de los bares receptores cerca de una empresa, generalmente se considera beneficiosa, sin embargo hay que tener en cuenta la actividad a la que se dedicara el proyecto, en nuestro caso nos dedicamos, aparte de la producción, a la distribución de cerveza artesanal por lo cual necesitamos estar cerca a los bares principales de la ciudad, ya que son parte de nuestros consumidores. Es por ello que se le asigna 0.8 puntos porcentuales.

42) Distancia a los Supermercados

La concentración de los supermercados receptores cerca de una empresa, generalmente se considera beneficiosa, sin embargo hay que tener en cuenta la actividad a la que se dedicara el proyecto, en nuestro caso nos dedicamos, aparte de la producción, a la distribución de cerveza artesanal por lo cual necesitamos estar cerca a los supermercados principales de la ciudad, ya que son parte de nuestros consumidores. Es por ello que se le asigna 0.8 puntos porcentuales.

43) Extensión del mercado

Este factor nos es relevante por el hecho de que la extensión del mercado influirá en la producción de la cerveza artesanal, pues será favorable la

cercanía al mercado. Es por ello que se le asigna una puntuación de 0.2 puntos porcentuales.

44) Canales de Distribución

Este factor es importante, ya que definirá la distribución adecuada de nuestro producto así como de los insumos para nuestro producto. Es por ello que se le asigna una puntuación de 0.2 puntos porcentuales.

45) Costo de construcción de planta

Este factor influirá en cuanto a la ubicación de nuestra planta, ya que las características de los terrenos definirán los costos de construcción de la planta. Es por ello que se le asigna una puntuación de 0.25 puntos porcentuales.

46) Servicio de Alcantarillado

Este factor está en función a los desechos que se produzca dentro de la planta, por lo que es necesario este servicio. Es por ello que se le asigna una puntuación de 3 puntos porcentuales.

47) Recolección de Residuos solidos

Dicho factor es importante para nuestra empresa, ya que el proceso de producción origina residuos sólidos por lo que es necesario contar con el servicio de recolección de residuos sólidos. Es por ello que se le asigna una puntuación de 6 puntos porcentuales.

48) Tramites de gobierno para instalar la empresa

De igual manera consideramos este factor, ya que según el lugar donde se ubique la planta varía el trámite de instalación de la empresa. Es por ello que se le asigna una puntuación de 3 puntos porcentuales.

3.3 INGENIERÍA DEL PROYECTO 3.3.1 PROCESO PRODUCTIVO Para ver el flujo grama de producción vea la hoja de cálculo –hoja ExcelProceso de elaboración de cerveza artesanal 1. Recepción, Limpieza, selección de granos y almacenamiento:

Una vez las materias primas (malta, quinua, kiwicha, maiz morado y trigo) son aceptadas y entregadas, se procede a separarlas de suciedades bastas, de granos extraños, piezas metálicas, piedras, arena y polvo. Seguidamente es clasificada según su tamaño y analizada antes de pasar a los tanques de almacenaje (silios de malta y adjuntos). Su almacenaje va durante un período mínimo que de 6 a 8 semanas, realizada por dos personas.

Tratamiento del agua:

El agua utilizada para elaborar el mosto procederá de la red pública y debe ser fresca, no almacenada durante días. El agua contiene siempre un mínimo de oxígeno disuelto, además de eliminar el cloro de esta. Para eliminar este oxígeno disuelto se le añade ácido ascórbico por cada hectolitro de agua. El agua no puede tener deficiencias en calcio puesto que es un ión esencial para que la levadura pueda llevar a cabo una fermentación de forma adecuada, además para lograr una mayor calidad en el producto será necesario añadir al agua sales en pequeñas proporciones según la receta que se quiera elaborar y la calidad del agua de red. Dicho proceso se realiza en un contenedor de agua en 1 hora aproximadamente, a cargo de 1 persona.

2. Molienda: Se debe moler la malta de cebada y los respectivos granos andinos (quinua, kiwicha, maiz morado y trigo) para posibilitar que las enzimas que contiene actúen sobre sus componentes, que seguidamente se descompondrán durante la maceración. La molienda es un proceso de trituración mecánica, realizada por un molino de doble rodillo, en el que, las cáscaras deben ser tratadas cuidadosamente, dado que se las necesita como material filtrante del mosto. Es importante moler la malta justo antes de mezclarla con el agua en la maceración, la molienda se puede realizar en seco o húmeda. Dicho proceso dura 1 hora aproximadamente, hecha por 1 persona (maestro cervecero). 3. Maceración: La maceración es el proceso más importante en la fabricación del mosto. Aquí, los granos y la malta molidos junto al agua son mezclados entre sí (macerados). Los componentes de la malta entran en solución y, con ayuda

de

las

enzimas,

se

los

obtiene

como

extractos.

Las

transformaciones durante la maceración tienen una importancia decisiva. El proceso de maceración dura entre 60 y 90 minutos, realizada en un depósito de maceración, a cargo de 1 persona (maestro cervecero). 4. Filtración: Al finalizar el proceso de la maceración, se obtiene una mezcla acuosa de sustancias disueltas y no disueltas. La solución acuosa de los extractos se denomina mosto, mientras que las partes no disueltas se denominan bagazo (subproducto). El bagazo está compuesto principalmente por las cáscaras, los embriones y otras sustancias que no entraron en solución durante la maceración. Para la fabricación de cerveza se utiliza solamente el mosto, por ello debe ser separado del bagazo. Esta operación de filtrado se realiza en la cuba u olla de filtración. Esta operación tarda aproximadamente unos 45 minutos en total, realizada por la misma persona de la actividad anterior.

5. Cocción: El mosto obtenido se cuece entre 60 y 90 minutos dentro de una olla de cocción. Durante este tiempo se realizan diferentes adiciones de lúpulo. Al agregar el lúpulo mientras el mosto hierve, éste le transfiere componentes amargos y aromáticos. Dependiendo de la cantidad de lúpulo, de la densidad del mosto y del tiempo que éste hierva se obtendrá un amargor mayor o menor, o incluso se logrará retener algunos de sus aromas volátiles. Actividad llevada a cabo por la misma persona de la actividad anterior. 6. Enfriado: Dado que la levadura sólo puede fermentar a bajas temperaturas, se debe enfriar el mosto caliente lo más rápidamente posible, por lo cual se debe pasar el mosto cocido a una olla de sedimentación el cual se complementa con un enfriador. Para una rápida realización de la fermentación se le debe suministrar de forma óptima aire a la levadura, sólo cuando este se encuentre a baja temperatura, de lo contrario se oxidaría el mosto, significando una importante pérdida de calidad de la cerveza final. El mosto que sale, debe ser enfriado de los 85ºC a los que se encuentra hasta la temperatura de fermentación (20ºC para ales y 12ºC para lagers) en menos de 45 minutos, llevado a cabo por la misma persona de la actividad anterior. 7. Fermentación: En esta parte del proceso se introducirá la levadura dentro del tanque de fermentación al inicio del llenado del depósito. La levadura puede ser liofilizada (debe hidratarse previamente) o líquida. Siempre que sea posible se trabajará con levadura líquida puesto que es de mayor calidad. Es imprescindible que la fermentación sea rápida y potente a la temperatura adecuada. Cuanto mayor sea la temperatura de fermentación más potente será ésta, pero se producirán aromas no deseados. Si por el contrario la fermentación tarda en arrancar, los pocos microorganismos que se hayan colado tendrán la oportunidad de multiplicarse y de cambiar

el perfil de aroma y sabor de la cerveza con los nutrientes disponibles y la ausencia de alcohol.

Una vez el fermentador este completamente lleno con el mosto a la temperatura adecuada, se debe controlar con bastante precisión que la temperatura esté siempre al nivel óptimo. En cervezas de tipo lager (baja fermentación), con una levadura en buenas condiciones debería de fermentar un grado plato al día; mientras que en cervezas ale (alta fermentación) pueden llegar a fermentar hasta 4 grados plato al día. Aquí se obtienen los residuos de levadura al finalizar dicha actividad. El proceso de fermentación dura de 1 semana, el cual es controlado por una persona (maestro cervecero). 8. Maduración: El proceso de maduración podrá durar entre 1 semana y 3 semanas dependiendo del estilo de cerveza que se elabore, dentro de un tanque de maduración, el cual es controlado por un equipo de control de temperatura, a cargo de 1 persona. Durante este proceso se decantarán las proteínas que se formaran por la aplicación de frío. Si la cerveza sigue turbia al final de la maduración significará que existe algún problema de contaminación. En el momento que finalice la maduración de la cerveza, ésta debe ser envasada. En esta fase se obtiene los desechos de residuos sólidos. 9. Filtrado: En esta etapa se realiza un segundo filtrado a través de un filtro, el cual dura 1 hora aproximadamente, donde se da la separación de los residuos sólidos y la dilución de la cerveza, realizado por una persona (maestro cervecero). 10. Envasado: Proceso que se realiza una vez se haya obtenido la cerveza artesanal, que dura aproximadamente 8 horas, el cual es controlado por una sola persona.

10.1. Embotellado:

El embotellado o llenado de la cerveza debe ocurrir de tal manera que las propiedades se mantengan de forma durable y completa, utilizando una llenadora de botellas isobárica para llenar la cerveza en las respectivas botellas o barriles. La cerveza es una bebida que se caracterizan por tener un elevado contenido de CO2, que debe mantenerse intacto hasta llegar al consumidor. 10.2. Taponado o enchapado: Las botellas se taponarán justo después de ser llenadas, utilizando una taponadora neumática junto a las respectivas chapas, para evitar la intrusión de oxígeno, la perdida de carbonatación o el ingreso de bacterias o microorganismos.

10.3. Etiquetado:

Una vez terminado el proceso anterior, se etiquetaran las botellas de cerveza, utilizando una etiquetadora semi automática. Las etiquetas, subministradas en bobinas, deben de ser impermeables para evitar que se deterioren durante el proceso. 11.

Distribución:

Una vez terminado el proceso de envasado, se debe pasar al almacenado y distribución de la cerveza artesanal, proceso que se llevara a cabo por dos o tres personas (conductor del vehículo y repartidores) a través de un vehículo asignado.

3.3.2 ADQUISICIÓN DE MAQUINARIA Y EQUIPOS MAQUINARIA PRINCIPAL Para nuestra planta productora de cerveza artesanal se requiere de maquinaria y equipo que permitan el proceso y cantidad de producción de cerveza artesanal; asimismo es necesario contar con maquinarias para el envasado y distribución del producto final obtenido. MAQUINARIAS Y EQUIPOS

SILOS DE MALTA Y ADJUNTOS

CARACTERISTICAS Precio : 6497.20 /Unidad Lugar de Origen: China Capacidad: 4500 Litros Tipo de Fondo: Tipo Plano o de Tolva Marca: SDET Silo de la Vida: 25 a 40 años Sistema Auxiliar: Secado, Limpieza, Eliminacion,

CONTENEDOR DE AGUA

CARACTERISTICAS Precio : S/. 2000 /Unidad Lugar de Origen: China Capacidad: 4650 litros Estructura: Equipo de una sola capa Marca: CX Temperatura de Trabajo: 0-49 °c

DEPOSITO DE MACERACION

CARACTERISTICAS Precio: S/. 5726 /Unidad Lugar de Origen: China Capacidad: 3990 litros Tipo de Fondo: Tipo Plano o de Tolva Marca: MIBE Garantia: 24 meses Proceso: Equipo de Fermentacion

CALDERA DE VAPOR

CARACTERISTICAS Precio FOB: S/. 3130 /Unidad Lugar de Origen: China Capacidad: 300 kg /hr Uso: Industrial Marca: TAIGUO Garantia: 12 meses Sistema Auxiliar: Secado, Limpieza, Eliminacion, Combustible: Electricidad

TANQUE DE FERMENTACIÓN

CARACTERÍSTICAS CAPACIDAD: 4700L FORMA: Cilíndrico-vertical, con una parte inferior cónica a 60° y una tapa toriesférica. MATERIAL: Acero inoxidable AISI 304

PRESIÓN DE TRABAJO DEL TANQUE: Isobárico ALTURA TOTAL/CILINDRO:2.2m/ 1m DIÁMETRO: 80cm PESO: 224 Kg PRECIO: S/. 13000 TANQUE DE MADURACIÓN

CARACTERÍSTICAS CAPACIDAD: 4800L MODELO: M TMC MATERIAL: Acero inoxidable AISI 304

ALTURA TOTAL/ CILINDRO: 1.5m / 1.15 m DIÁMETRO: 1.150 m PESO: 250 Kg PRECIO: S/. 11,000 EQUIPO DE CONTROL DE TEMPERATURA

CARACTERÍSTICAS

MATERIAL: Caja por fuera de plástico, con llave térmica por dentro y cable con enchufe 220 V

SENSOR: NTC

PRECIO: S/. 1250

BOMBAS CENTRÍFUGAS

CARACTERÍSTICAS PROVEEDOR: La tienda del cervecero Bomba Inoxidable NOVAX 20 PRECIO: S/. 1080 AUTOCEBANTE: Doble sentido de impulsion. CAPACIDAD: 4700 litros por hora Tolera hasta 95ºC.

Cuba de Filtracion

CARACTERÍSTICAS Proveedor: Mercado Líder Platinum Precio: s/. 2925 Dimensiones: 25cmx7cm Origen: CABA, Capital Federal Filtración profunda de propileno de sedimentos de 10 micrones

LLENADORA DE BOTELLAS

Marca: Purificador de Agua Cerveza Artesanal Existencia de refacciones: si CARACTERÍSTICAS Proveedor: Cerveza Artesana Homebrew S.L. Precio: s/. 4894.40 Dimensiones y características Peso: 28kg Diámetro: 50x45x155 Bocas: 4

Capacidad: 2400litros/hora Existencia de refacciones: ETIQUETADORA SEMIAUTOMATIZADA CARACTERÍSTICAS Proveedor: Cerveza Artesana Homebrew S.L. Precio: s/. 4492.80 Dimensiones y características Dimensiones Externas: 440x700xh280mm Peso: 20kg Capacidad: 500 botellas/hora

CHAPADORA

Infraestructura necesaria No requiere de infraestructura en especifico Existencia de refacciones: CARACTERÍSTICAS Proveedor: Cerveza Artesana Homebrew S.L. Precio: s/. 418.18 Características: Para bocas de 026mm. y 029mm. Marca: Chapadora columna profesional con boca de 26029

Tipo: Chapadora manual

Molino de Malta

CARACTERISTICAS -

Proveedor: SIE

-

Precio: s/. 5000

-

Capacidad: 250/hora

-

Pedidos:

[email protected]

TANQUE DE COCCION

ENFRIADOR

Anuncios DISTRIBUCIÓN DE LA PLANTA

CARACTERISTICAS -

Proveedor: Guangzhou Hundom Machinery Equipment Technology Co.

-

Precio: s/. 5726

-

Dimensiones: diámetro de 1.7 metros, altura de 3750 mm

-

Capacidad: 300 L/hora

-

Equipos auxiliares: caldera

CARACTERISTICAS -

Proveedor: HOME BREWING – CHINA

-

Precio: s/. 249.20

-

Dimensiones: 40x25x12 cm

-

Capacidad: 66 L/min

-

Consumo de energía eléctrica: 150 W

PLANOS DE UBICACIÓN Y DISTRIBUCIÓN DE LA PLANTA PRODUCTORA DE CERVEZA ARTESANAL EN LA PROVINCIA DEL CUSCO 2017 – 2021 Fuente: Elaboración propia con antecedentes de cervecería

Tamaño: El tamaño de la parcela es de 30 metros de largo por 23 metros de ancho. Se han tenido en cuenta restricciones de construcción vecinales de la parcela. Por lo tanto, la superficie construida de la parcela es de 690 m2. COTIZACION DE CONSTRUCCION POR UNA CONSTRUCTORA DE LA PROVINCIA DEL CUSCO 2017 – 2021 m2

PRECIO m2

30

S/.

635 S/.

19,050

Sala de cocción

25

S/.

635 S/.

15,875

Sala de fermentación

12

S/.

635 S/.

7,620

Sala de producto terminado

50

S/.

650 S/.

32,500

Recepción y administración

20

S/.

790 S/.

15,800

Sanitarios

5

S/.

750 S/.

3,750

Garaje

8

S/.

540 S/.

4,320

S/.

98,915

SALA Depósito insumos

de

materia

prima

TOTAL

e

Fuente: elaboración propia - cotización de acuerdo al mercado de construcción

DISTRIBUCION

DE

LA

PLANTA

ELABORADORA

DE

CERVEZA

ARTESANAL EN LA PROVINCIA DEL CUSCO 2017 – 2021 𝒎𝟐

SECTORES O SALAS Depósito de materia prima e insumos

135

Sala de cocción

72 80

Sala de fermentación Sala de producto terminado

150

Sanitarios

18

Recepción y administración

90

Garaje

30

Total

150 𝒎𝟐

AREA DEPÓSITO DE MATERIA PRIMA E INSUMOS (135 m2): El área de depósito será 135m2 no contará con equipo o maquinaria alguna. Debido a que dicha área solo servirá para la recepción y almacenamiento de los insumos y materias primas para la elaboración

AREA SALA DE COCCIÓN (72 m2): El área de cocción está compuesta por maquinas moledoras y tanques de cocción estratégicamente distribuidos

AREA SALA DE FERMENTACIÓN (80 m2): La sala de fermentación será de 80m2 y contara con 1 tanque de fermentador de 2000 litros respectivamente. Esta sala contara con altos estándares de limpieza.

AREA SALA DE PRODUCTO TERMINADO (150 m2): El área o sala de producto terminado será destinado almacenamiento del producto final.

AREA SANITARIOS (18m2): Por norma o regímenes municipales toda construcción debe tener sus servicios sanitarios. AREA RECEPCIÓN Y ADMINISTRACIÓN (90m2): El área de recepción y administración, estará constituido por 2 ambientes por lo cual uno de ellos será acondicionado como oficina y zona administrativa contable

AREA GARAJE (30m2) El área de garaje estará diseñada para poder acoger una camioneta SUV. La misma se utilizará para la compra y distribución de insumos y producto terminado respectiva

3.3.5 ORGANIZACIÓN Y ADMINISTRACIÓN FORMACION Y CONSTITUCION DE LA EMPRESA - MINUTA MODELO DE CONSTITUCIÓN SOCIEDAD ANÓNIMA CERRADA – S.A.C. (CON APORTE EN BIENES DINERARIOS) SEÑOR NOTARIO SÍRVASE USTED EXTENDER EN SU REGISTRO DE ESCRITURAS PÚBLICAS UNA DE CONSTITUCIÓN DE SOCIEDAD ANÓNIMA CERRADA, QUE OTORGAN: A. KATIA JANCCO HANCCO DE NACIONALIDAD: PERUANA, OCUPACIÓN: ESTUDIANTE, CON DOCUMENTO DE IDENTIDAD: 73314258, ESTADO CIVIL: SOLTERA. B. LUCANA CCOYO, MARIA DEL PILAR, DE NACIONALIDAD: PERUANA, OCUPACIÓN: ESTUDIANTE, CON DOCUMENTO DE IDENTIDAD: 70324295, ESTADO CIVIL: SOLTERA. C. ANA VICTORIA QUISPE HIGUERA, DE NACIONALIDAD: PERUANA, OCUPACIÓN: ESTUDIANTE, CON DOCUMENTO DE IDENTIDAD: 74949464, ESTADO CIVIL: SOLTERA. D.NANCY TTITO OCSA, DE NACIONALIDAD: PERUANA, OCUPACIÓN: ESTUDIANTE, CON DOCUMENTO DE IDENTIDAD: 73965798, ESTADO CIVIL: SOLTERA. E. KELY BRIGITD VALERO MUÑOZ, DE NACIONALIDAD: PERUANA, OCUPACIÓN: ESTUDIANTE, CON DOCUMENTO DE IDENTIDAD: 70570940, ESTADO CIVIL: SOLTERA. SEÑALANDO COMO DOMICILIO COMÚN PARA EFECTOS DE ESTE INSTRUMENTO EN POROY EN LOS TÉRMINOS SIGUIENTES: PRIMERO.- POR EL PRESENTE PACTO SOCIAL, LOS OTORGANTES MANIFIESTAN SU LIBRE VOLUNTAD DE CONSTITUIR UNA SOCIEDAD ANÓNIMA CERRADA, BAJO LA DENOMINACIÓN DE CERVEZA ARTESANAL ARTESANA S.A.C. LA SOCIEDAD PUEDE UTILIZAR LA ABREVIATURA DE ARTESANA S.A.C. LOS SOCIOS SE OBLIGAN A EFECTUAR LOS APORTES PARA LA FORMACIÓN DEL CAPITAL SOCIAL Y A FORMULAR EL CORRESPONDIENTE ESTATUTO.

SEGUNDO.- EL MONTO DEL CAPITAL SOCIAL ES DE S/. 199785 (CIENTO NOVENTA Y NUEVE MIL SETESIENTOS OCHENTA Y CINCO Y 00/100 NUEVOS SOLES, DIVIDIDO EN 5 ACCIONES NOMINATIVAS DE UN NOMINAL DE S/. 39 957 CADA UNA, SUSCRITAS Y PAGADAS DE LA SIGUIENTE MANERA: 1. RAQUEL KATHIA JANCCO HANCCO, SUSCRIBE 1 ACCION NOMINATIVAS Y PAGA S/. 60785.49 MEDIANTE APORTES EN BIENES DINERARIOS. 2. MARIA DEL PILAR LUCANA CCOYO SUSCRIBE 1 ACCION NOMINATIVAS Y PAGA S/. 35 000 MEDIANTE APORTES EN BIENES DINERARIOS. 3-ANA VICTORIA QUISPE HIGUERA, SUSCRIBE 1 ACCION NOMINATIVAS Y PAGA S/. 52000 MEDIANTE APORTES EN BIENES DINERARIOS. 4.-NANCY TTITO OCSA, SUSCRIBE 1 ACCION NOMINATIVAS Y PAGA S/. 20 000 MEDIANTE APORTES EN BIENES DINERARIOS. 5.-KELLY BRIGITD VALERO MUÑOZ, SUSCRIBE 1 ACCION NOMINATIVAS Y PAGA S/. 32 000 MEDIANTE APORTES EN BIENES DINERARIOS. MEDIANTE APORTES EN BIENES DINERARIOS. EL CAPITAL SOCIAL SE ENCUENTRA TOTALMENTE SUSCRITO Y PAGADO TERCERO.- LA SOCIEDAD SE REGIRÁ POR EL ESTATUTO SIGUIENTE Y EN TODO LO NO PREVISTO POR ESTE, SE ESTARÁ A LO DISPUESTO POR LA LEY GENERAL DE SOCIEDADES - LEY 26887 - QUE EN ADELANTE SE LE DENOMINARA LA "LEY". ESTATUTO ARTICULO 1.- DENOMINACIÓN-DURACIÓN-DOMICILIO: LA SOCIEDAD SE DENOMINA: “ARTESANA SOCIEDAD ANÓNIMA CERRADA”. LA SOCIEDAD PUEDE UTILIZAR LA ABREVIATURA DE ARTESANA S.A.C; LA SOCIEDAD TIENE UNA DURACIÓN DETERMINADA, INICIA SUS OPERACIONES EN LA FECHA DE ESTE PACTO Y ADQUIERE PERSONALIDAD JURÍDICA DESDE SU INSCRIPCIÓN EN EL REGISTRO DE PERSONAS JURÍDICAS. SU DOMICILIO ES DISTRITO DE POROY, PROVINCIA DE CUSCO Y DEPARTAMENTO DE CUSCO, PUDIENDO ESTABLECER SUCURSALES U OFICINAS EN CUALQUIER LUGAR DEL PAÍS O EN EL EXTRANJERO. ARTICULO 2°.- OBJETO SOCIAL.- LA SOCIEDAD TIENE POR OBJETO DEDICARSE A LA PRODUCCION Y DISTRIBUCION DE CERVESA ARTESANAL EN BASE A PRODUCTOS ANDINOS. SE ENTIENDEN INCLUIDOS EN EL OBJETO SOCIAL LOS ACTOS RELACIONADOS CON EL MISMO QUE COADYUVEN A LA REALIZACIÓN DE SUS FINES. PARA CUMPLIR DICHO OBJETO, PODRÁ REALIZAR TODOS AQUELLOS ACTOS Y CONTRATOS QUE SEAN LÍCITOS, SIN RESTRICCIÓN ALGUNA. ARTICULO 3º.- CAPITAL SOCIAL: EL MONTO DEL CAPITAL SOCIAL ES DE S/. 199 785.49 REPRESENTADO POR ACCIONES NOMINATIVAS DE UN VALOR DE S/. 1.00 CADA UNA.

EL CAPITAL SOCIAL SE ENCUENTRA TOTALMENTE SUSCRITO Y PAGADO. ARTICULO 4º.-TRANSFERENCIA Y ADQUISICIÓN DE ACCIONES: LOS OTORGANTES ACUERDAN SUPRIMIR EL DERECHO DE PREFERENCIA PARA LA ADQUISICIÓN DE ACCIONES, CONFORME A LO PREVISTO EN EL ULTIMO PÁRRAFO DEL ARTICULO 237º DE LA "LEY". ARTICULO 5º.- ÓRGANOS DE LA SOCIEDAD: LA SOCIEDAD QUE SE CONSTITUYE TIENE LOS SIGUIENTES ÓRGANOS: A) LA JUNTA GENERAL DE ACCIONISTAS; Y B) LA GERENCIA. LA SOCIEDAD NO TENDRÁ DIRECTORIO ARTICULO 6º.-JUNTA GENERAL DE ACCIONISTAS: LA JUNTA GENERAL DE ACCIONISTAS ES EL ÓRGANO SUPREMO DE LA SOCIEDAD. LOS ACCIONISTAS CONSTITUIDOS EN JUNTA GENERAL DEBIDAMENTE CONVOCADA, Y CON EL QUÓRUM CORRESPONDIENTE, DECIDEN POR LA MAYORÍA QUE ESTABLECE LA "LEY" LOS ASUNTOS PROPIOS DE SU COMPETENCIA. TODOS LOS ACCIONISTAS INCLUSO LOS DISIDENTES Y LOS QUE NO HUBIERAN PARTICIPADO EN LA REUNIÓN, ESTÁN SOMETIDOS A LOS ACUERDOS ADOPTADOS POR LA JUNTA GENERAL. LA CONVOCATORIA A JUNTA DE ACCIONISTAS SE SUJETA A LO DISPUESTO EN EL ART. 245º DE LA "LEY". EL ACCIONISTA PODRÁ HACERSE REPRESENTAR EN LAS REUNIONES DE JUNTA GENERAL POR MEDIO DE OTRO ACCIONISTA, SU CÓNYUGE, O ASCENDIENTE O DESCENDIENTE EN PRIMER GRADO, PUDIENDO EXTENDERSE LA REPRESENTACIÓN A OTRAS PERSONAS. ARTICULO 7º.-JUNTAS NO PRESENCIALES: LA CELEBRACIÓN DE JUNTAS NO PRESENCIALES SE SUJETA A LO DISPUESTO POR EL ARTICULO 246º DE LA "LEY". ARTICULO 8º.-LA GERENCIA: NO HABIENDO DIRECTORIO, TODAS LAS FUNCIONES ESTABLECIDAS EN LA "LEY" PARA ESTE ÓRGANO SOCIETARIO SERÁN EJERCIDAS POR EL GERENTE GENERAL. LA JUNTA GENERAL DE SOCIOS PUEDE DESIGNAR UNO O MÁS GERENTES SUS FACULTADES REMOCIÓN Y RESPONSABILIDADES SE SUJETAN A LO DISPUESTO POR LOS ARTÍCULOS 185º AL 197º DE LA "LEY". EL GERENTE GENERAL ESTA FACULTADO PARA LA EJECUCIÓN DE TODO ACTO Y/O CONTRATO CORRESPONDIENTES AL OBJETO DE LA SOCIEDAD, PUDIENDO ASIMISMO REALIZAR LOS SIGUIENTES ACTOS:

A) DIRIGIR LAS OPERACIONES COMERCIALES Y ADMINISTRATIVAS. B) REPRESENTAR A LA SOCIEDAD ANTE TODA CLASE DE AUTORIDADES. EN LO JUDICIAL GOZARA DE LAS FACULTADES GENERALES Y ESPECIALES, SEÑALADAS EN LOS ARTÍCULOS 74º, 75º, 77º Y 436º DEL CÓDIGO PROCESAL CIVIL. EN LO ADMINISTRATIVO GOZARÁ DE LA FACULTAD DE REPRESENTACIÓN PREVISTA EN EL ARTICULO 115º DE LA LEY Nº 27444 Y DEMÁS NORMAS CONEXAS Y COMPLEMENTARIAS. TENIENDO EN TODOS LOS CASOS FACULTAD DE DELEGACIÓN O SUSTITUCIÓN. ADEMÁS PODRÁ CONSTITUIR PERSONAS JURÍDICAS EN NOMBRE DE LA SOCIEDAD Y REPRESENTAR A LA SOCIEDAD ANTE LAS PERSONAS JURÍDICAS QUE CREA CONVENIENTE. ADEMÁS PODRÁ SOMETER LAS CONTROVERSIAS A ARBITRAJE, CONCILIACIONES EXTRAJUDICIALES Y DEMÁS MEDIOS ADECUADOS DE SOLUCIÓN DE CONFLICTO, PUDIENDO SUSCRIBIR LOS DOCUMENTOS QUE SEAN PERTINENTES. C) ABRIR, TRANSFERIR, CERRAR Y ENCARGARSE DEL MOVIMIENTO DE TODO TIPO DE CUENTA BANCARIA; GIRAR, COBRAR, RENOVAR, ENDOSAR, DESCONTAR Y PROTESTAR, ACEPTAR Y RE-ACEPTAR CHEQUES, LETRAS DE CAMBIO, VALES, PAGARES, GIROS, CERTIFICADOS, CONOCIMIENTOS, PÓLIZAS, CARTAS FIANZAS Y CUALQUIER CLASE DE TÍTULOS VALORES, DOCUMENTOS MERCANTILES Y CIVILES, OTORGAR RECIBOS Y CANCELACIONES, SOBREGIRARSE EN CUENTA CORRIENTE CON GARANTÍA O SIN ELLA, SOLICITAR TODA CLASE DE PRÉSTAMOS CON GARANTÍA HIPOTECARIA, PRENDARIA Y DE CUALQUIER FORMA. D) ADQUIRIR Y TRANSFERIR BAJO CUALQUIER TITULO; COMPRAR, VENDER, ARRENDAR, DONAR, DAR EN COMODATO, ADJUDICAR Y GRAVAR LOS BIENES DE LA SOCIEDAD SEAN MUEBLES O INMUEBLES, SUSCRIBIENDO LOS RESPECTIVOS DOCUMENTOS YA SEAN PRIVADOS O PÚBLICOS. EN GENERAL PODRÁ CELEBRAR TODA CLASE DE CONTRATOS NOMINADOS E INNOMINADOS, INCLUSIVE LOS DE: LEASING O ARRENDAMIENTO FINANCIERO, LEASE BACK, FACTORING Y/O UNDERWRITING, CONSORCIO, ASOCIACIÓN EN PARTICIPACIÓN Y CUALQUIER OTRO CONTRATO DE COLABORACIÓN EMPRESARIAL VINCULADOS CON EL OBJETO SOCIAL. ADEMÁS PODRÁ SOMETER LAS CONTROVERSIAS A ARBITRAJE Y SUSCRIBIR LOS RESPECTIVOS CONVENIOS ARBITRALES. E) SOLICITAR, ADQUIRIR, DISPONER, TRANSFERIR REGISTROS DE PATENTES, MARCAS, NOMBRES COMERCIALES, CONFORME A LEY SUSCRIBIENDO CUALQUIER CLASE DE DOCUMENTOS VINCULADOS A LA PROPIEDAD INDUSTRIAL O INTELECTUAL. F) PARTICIPAR EN LICITACIONES, CONCURSOS PÚBLICOS Y/O ADJUDICACIONES, SUSCRIBIENDO LOS RESPECTIVOS DOCUMENTOS, QUE CONLLEVE A LA REALIZACIÓN DEL, OBJETO SOCIAL. EL GERENTE GENERAL PODRA REALIZAR TODOS LOS ACTOS NECESARIOS PARA LA ADMINISTRACIÓN DE LA SOCIEDAD, SALVO LAS FACULTADES RESERVADAS A LA JUNTA GENERAL DE ACCIONISTAS.

ARTICULO 9º.-MODIFICACION DEL ESTATUTO, AUMENTO Y REDUCCIÓN DEL CAPITAL: LA MODIFICACIÓN DEL ESTATUTO, SE RIGE POR LOS ARTÍCULOS 198º Y 199º DE LA "LEY", ASÍ COMO EL AUMENTO Y REDUCCIÓN DEL CAPITAL SOCIAL, SE SUJETA A LO DISPUESTO POR LOS ARTÍCULOS 201º AL 206º Y 215º AL 220º, RESPECTIVAMENTE, DE LA "LEY". ARTICULO 10º.-ESTADOS FINANCIEROS Y APLICACIÓN DE UTILIDADES: SE RIGE POR LO DISPUESTO EN LOS ARTÍCULOS 40º, 221º AL 233º DE LA "LEY". ARTICULO 11º.- DISOLUCIÓN, LIQUIDACIÓN Y EXTINCIÓN: EN CUANTO A LA DISOLUCIÓN, LIQUIDACIÓN Y EXTINCIÓN DE LA SOCIEDAD, SE SUJETA A LO DISPUESTO POR LOS ARTÍCULOS 407º, 409º, 410º, 412º, 413º A 422º DE LA "LEY". CUARTO.- QUEDA DESIGNADO COMO GERENTE GENERAL: NANCY TTITO OCSA CON DOCUMENTO DE IDENTIDAD CON NUMERO: 73965798 CON DOMICILIO EN: URB. LARAPA H.3.7, DISTRITO DE SAN JERONIMO PROVINCIA DE CUSCO, DEPARTAMENTO DE CUSCO.

ASI MISMO, SE DESIGNA COMO SUB GERENTE DE LA SOCIEDAD KATIA JANCCO HANCCO, IDENTIFICADO CON DOCUMENTO DE IDENTIDAD CON NUMERO: 73314258, QUIEN TENDRÁ LAS SIGUIENTES FACULTADES: -

REEMPLAZAR AL GERENTE EN CASO DE AUSENCIA.

INTERVENIR EN FORMA CONJUNTA CON EL GERENTE GENERAL, EN LOS CASOS PREVISTOS EN LOS INCISOS C, D, E Y F DEL ARTÍCULO 8º DEL ESTATUTO.

CUSCO, 15 DE ABRIL DE 2017. ESTRUCTURA ORGÁNICA DE LA EMPRESA PUESTOS Y FUNCIONES PRINCIPALES Para nuestra empresa se identificó los siguientes puestos y funciones principales 1. GERENCIA DE PRODUCCION Y ABASTECIMIENTO.- Encargada de definir las políticas, directrices y procedimientos que se deberán aplicar en toda a empresa, para lograr la eficiencia administrativa, operacional y financiera que se requerida para la rentabilidad y vigencia de la empresa en el tiempo.

2. GERENCIA COMERCIAL.- Planifica en base de la buena y correcta administración del tiempo, supervisa en la perfección las tareas que realizan día a día sus vendedores y además el trabajo en equipo, escucha a las partes clave de toda la gestión comercial, representa a sus vendedores frente al directorio y es responsable de la fijación de precios, además de definir la política de descuentos y bonificaciones. 3. GERENTE DE COCTABILIDAD Y FINANZAS.- Otorga el soporte necesario a la empresa para atender casos legales y todo lo relacionado en su aplicación tanto de leyes, normas y reglamentos. ORGANIGRAMA El siguiente gráfico muestra el organigrama de la empresa de cerveza artesanal ARTESANA JEFE DE PLANTA.- Es la persona que se encargara de la supervisión en cada nivel de producción para el mejor funcionamiento de la planta, lo cual garantizara que la producción sea constante en cada proceso. SELECCIÓN, RECEPCION Y PESADO DE INSUMO PRINCIPAL.- Se encarga de la selección, recepción y pesado de los insumos más importantes para garantizar el proceso de producción. LAVADO DE BOTELLAS Y BARRILES.- Es el área que se encargara de los insumos para el envasado las cuales serán actividades diarias, previniendo que los requerimientos de insumo no sean un límite para nuestra producción de cerveza artesanal. DISTRIBUIDORES.- Establecer un nexo entre el cliente y la empresa además de integrarse a las actividades de mercadotecnia de la empresa.

GRAFICO: ORGANIGRAMA

Gerente General

Gerencia de Contabilidad

Almacenaje de insumos

Gerencia de Produccion y Abastecimiento

Jefe de Planta

Gerente de Contabilidad y Finanzas

Lavado de Botellas

IV. ESTUDIO ECONÓMICO FINANCIERO

PROGRAMA DE PRODUCCIÓN DE LA CERVEZA ARTESANAL “artesana”

1. CAPACIDAD INSTALADA

CAPACIDAD INSTALADA DEL MOLINO en kilogramos AÑO

CAPACIDAD INSTALADA POR HORA

CAPACIDAD INSTALADA POR DIA

CAPACIDAD INSTALADA POR SEMANA

CAPACIDAD INSTALADA MENSUAL(kg)

CAPACIDAD INSTALADA ANUAL(kg)

2017

450

450

450

1800

21600

2018

450

450

450

1800

21600

2019

450

450

450

1800

21600

2020

450

450

450

1800

21600

2021

450

450

450

1800

21600

La capacidad instalada para la producción de cerveza artesanal toma en cuenta el molino doble rodillo ya que éste, es el equipo clave en el proceso de producción con menor proporción por hora. La cantidad máxima que puede moler este molino es de 250kg por hora y debido a ello se molerá 250 kilos de los granos por hora.

Según el cuadro, la capacidad del molino por hora y por día no es la misma, es decir el molino molera 250 kilos por hora; por día, molerá 450 kilos debido a que ésta trabajara 1 hora al día; por semana, molerá 450 kilos y finalmente para un año, la capacidad máxima del molino es de 21600 mil kilos. Para producir 1 litro de cerveza necesitamos 0.18kg del grano andino, por tal tenemos en el siguiente cuadro el tamaño de la planta mensual y anual. TAMAÑO DE LA PLANTA 6510.00

litros/mes

78120

litros/año

2. PROGRAMA DE PRODUCCIÓN

2.1 PREFERENCIA DE LOS CONSUMIDORES POR LAS DISTINTAS PRESENTACIONES DE CERVEZA ARTESANAL PRESENTACIÓN

Botellas de 330ml

PRODUCTOS

PORCENTAJE

Cerveza_Quinua

40%

Cerveza_Kiwicha

30%

Cerveza_Maiz morado

20%

Cerveza_Aguaymanto

20%

100%

 En el cuadro anterior se puede apreciar que el 40% de los encuetados prefiere los productos de Cerveza_Quinua en botellas de 330ml, esto se debe a que dado que los productos o sabores que ofrecemos son relativamente nuevos, los consumidores prefieren probar en proporciones pequeñas para degustar si sabor es de su agrado o no. El 30% afirmo los productos de Cerveza_Kiwicha en botellas de 330ml. El 20% de los encuetados prefiere los productos de Cerveza_Maiz morado en botellas de 330ml y el otro 20% preferiría los productos de Cerveza_Aguaymanto en botellas de 330ml. PRESENTACIÓN

Barriles de 20 litros

PRODUCTOS

PORCENTAJE

Cerveza_Quinua

40%

Cerveza_Kiwicha

30%

Cerveza_Maiz morado

20%

Cerveza_Aguaymanto

20% 100%

 En el cuadro anterior se puede apreciar que el 40% de los encuetados prefiere los productos de Cerveza_Quinua en barriles de 20 litros, esto se debe a que dado que los productos o sabores que ofrecemos son relativamente nuevos. El 30% afirmo los productos de Cerveza_Kiwicha en barriles de 20 litros. El 20% de los encuetados prefiere los productos de Cerveza_Maiz morado en barriles de 20 litros y el otro 20% preferiría los productos de Cerveza_Aguaymanto en barriles de 20 litros. Cabe señalar que las preferencias en cada presentación son distintas, es por eso que el porcentaje de preferencias de cada presentación suman 100%.

2. PROGRAMA DE PRODUCCIÓN SEMANAL

PROGRAMA DE PRODUCCIÓN SEMANAL PROGRAMA DE PRODUCCIÓN DE CERVEZA SABOR QUINUA PRODUCTO PERIODO

QUINUA

SEMANA 1

SEMANA 2

SEMANA 3

SEMANA 4

Botellas de 330ml

2300

x

x

x

x

x

x

Barriles de 20 litros

70

PRESENTACIÓN

PROGRAMA DE PRODUCCIÓN DE CERVEZA SABOR KIWICHA PRODUCTO PERIODO KIWICHA 0

PRESENTACIÓN

SEMANA 1

SEMANA 2

SEMANA 3

SEMANA 4

Botellas de 330ml

X

1700

x

x

Barriles de 20 litros

X

60

x

x

0

0

0

0

SEMANA 3

SEMANA 4

0

0

PROGRAMA DE PRODUCCIÓN DE CERVEZA SABOR TRIGO PRODUCTO PERIODO

SEMANA 1

SEMANA 2

TRIGO

0

Botellas de 330ml

x

x

1500

x

Barriles de 20 litros

x

x

40

x

0

0

0

0

PRESENTACIÓN

0

0

PROGRAMA DE PRODUCCIÓN DE CERVEZA MAÍZ MORADO PRODUCTO PERIODO

MAÍZ MORADO

SEMANA 1

SEMANA 2

SEMANA 3

SEMANA 4

Botellas de 330ml

x

x

x

1500

Barriles de 20 litros

x

x

x

40

PRESENTACIÓN

El programa de producción semanal de la cerveza artesanal, se calculó de acuerdo a las encuestas realizadas. El 40% de los encuestados expresó que prefieren la cerveza artesanal de quinua, el 30% cerveza artesanal de kiwicha, 20% de Maiz morado; y 20% apostaría por la cerveza artesanal de Aguaymanto. De acuerdo a estas preferencias se realizara la producción de cada uno de ellas en presentaciones de botellas de 330ml y barriles de 20 litros de cada sabor. SEMANA 01 Como los granos llegaran en distintas fechas y no se puede producir diferentes productos la misma semana, dado las tecnologías habidas y el tiempo de maduración es de 7 días, se producirá cerveza artesanal de Quinua la primera semana de cada mes con un total de 1562 botellas de 330ml y 53 barriles de 20 litros.

SEMANA 02 La segunda semana de cada mes se producirán 782 botellas de 330ml y 20 barriles de cerveza artesanal de Kiwicha. SEMANA 03 La tercera semana de cada mes se producirán 782 botellas de 330ml y 20 barriles de cerveza artesanal de Maíz morado. SEMANA 04 La cuarta semana de cada mes se producirán 782 botellas de 330ml y 20 barriles de cerveza artesanal deTrigo.

3. PROGRAMA DE PRODUCCIÓN MENSUAL

PRESENTA CIÓN

PRODUCTO Cerveza_Quinua

Botellas de Cerveza_Kiwicha 330ml Cerveza Trigo

ENERO

FEBRER MARZ ABRI MAY JUNI JULI AGOST SETIEMB O O L O O O O RE

OCTUB RE

NOVIEMB RE

DICIEMB RE

2300

2300

2300

2300 2300

2300 2300

2300

2300

2300

2300

2300

1700

1700

1700

1700 1700

1700 1700

1700

1700

1700

1700

1700

1500

1500

1500

1500 1500

1500 1500

1500

1500

1500

1500

1500

Cerveza_Maíz morado TOTAL BOTELLAS

PRESENTA CIÓN

PRODUCTO

1500

1500

1500

1500 1500

1500 1500

1500

1500

1500

1500

1500

7000

7000

7000

7000 7000

7000 7000

7000

7000

7000

7000

7000

NOVIEMB RE

DICIEMB RE

ENERO

FEBRER MARZ ABRI MAY JUNI JULI AGOST SETIEMB O O L O O O O RE

OCTUB RE

Cerveza_Quinua

70

70

70

70

70

70

70

70

70

70

70

70

Cerveza_Kiwicha Barriles de Cerveza Trigo 20 litros

60

60

60

60

60

60

60

60

60

60

60

60

40

40

40

40

40

40

40

40

40

40

40

40

40

40

40

40

40

40

40

40

40

40

40

40

210

210

210

210

210

210

210

210

210

210

210

210

Cerveza_Maíz morado TOTAL BARRILES

 En el anterior cuadro se describe la producción de cerveza artesanal mensualmente de los respectivos productos o sabores que obtendremos en nuestra producción. Si cada semana de cada mes se producen las cantidades establecidas, mensualmente se producirán 4298 Botellas de 330ml de cerveza artesanal, que se distribuirán de la siguiente manera: Mensualmente se producirán 1562 botellas de 330ml de cerveza de Quinua, 1172 botellas de 330ml de cerveza de Kiwicha, 782 Botellas de cerveza de Maíz morado y 782 botellas de cerveza de Trigo.  También se describe la producción mensual de cerveza artesanal en barriles de 20 litros. En total se producirán 132 barriles al mes los cuales se distribuirán de la siguiente manera: Se producirá 53 barriles de Cerveza de Quinua, 40 barriles de Cerveza de Kiwicha, 20 barriles de Cerveza de Maíz morado y 20 barriles de Cerveza deTrigo.

4. PROGRAMA DE PRODUCCIÓN ANUAL PRESENTACIÓN

Botellas de 330ml

PRODUCTO

2019

2020

2021

2022

Cerveza_Quinua

27600

27600

27600

27600

27600

Cerveza_Kiwicha

20400

20400

20400

20400

20400

Cerveza Trigo

18000

18000

18000

18000

18000

Cerveza_Maíz morado

18000

18000

18000

18000

18000

84000

84000

84000

84000

84000

TOTAL BOTELLAS

PRESENTACIÓN

Barriles de 20 litros

2018

PRODUCTO

2018

2019

2020

2021

2022

Cerveza_Quinua

840

840

840

840

840

Cerveza_Kiwicha

720

720

720

720

720

Cerveza Trigo

480

480

480

480

480

Cerveza_Maíz morado

480

480

480

480

480

2520

2520

2520

2520

2520

TOTAL BARRILES

 En el cuadro anterior se describe la producción anual de cerveza artesanal en botellas de 330ml. En total se producirán 51576 botellas al año los cuales se distribuirán de la siguiente manera: Se producirá 18744 botellas de Cerveza de Quinua, 14064 botellas de Cerveza de Kiwicha, 9384 botellas de Cerveza de Maíz morado y 9834 botellas de Cerveza de Trigo.  Como también se describen la producción anual de cerveza artesanal en barriles de20 litros. En total se producirán 1588 barriles al año los cuales se distribuirán de la siguiente manera: Se producirá 635 barriles de Cerveza de Quinua, 476 barriles de Cerveza de Kiwicha, 238 barriles de Cerveza de Maíz morado y 238 barriles de Cerveza de Trigo

REQUERIMIENTO DE MATERIA PRIMA La empresa desarrollada en el presente proyecto producirá y ofertará cuatro tipos de productos, los cuales, además de los granos andinos tendrá otro tipo de complementos que ayudarán a su mejor disfrute y conservación sin alterar la esencia del producto. Los tipos de productos son los siguientes:

1. CERVEZA ARTESANAL Composición de cerveza artesanal

Malta de cebada u otros

9.39%

Lúpulo

0.16%

Levadura

0.03%

Agua

90%

Minerales (sulfato de calcio, carbonato de calcio, sal común) Azúcar

0.02% 0.4% 100%

Como se ve en el cuadro, la malta de cebada conforma el 9.39 por ciento del total del producto, esta proporción es superior al de las cervezas industriales que se ofertan normalmente en el mercado. El precio de este tipo de producto variará de acuerdo al tipo de malta que se utilice. El siguiente componente importante es el agua cuya proporción es de 90 por ciento, el cual se agrega de acuerdo al nivel de malta. La levadura ayudará a mantener la consistencia característica del producto, por su parte el lúpulo ayudará a mantener el color y el sabor, ambos componen el 0.03 y 0.16 por ciento de la cerveza artesanal respectivamente. Finalmente se tiene el azúcar con una proporción de 0.4 por ciento quien que actúa como endulzante, pues ayuda a aliviar el sabor amargo de la malta. Además se tienen los minerales que son necesarios para tratar el agua a utilizar en el proceso productivo el cual es 0.02 por ciento de la proporción total.

Rendimiento

Merma

Gramos Necesarios para 1 litro de cerveza artesanal

quinua

95%

5%

180

kiwicha

95%

5%

180

grano o fruta andina

maiz morado

93%

7%

180

aguaymanto

94%

6%

160

 Asimismo, como se ve en cuadro, se consideró el rendimiento que cada grano tiene, es decir, se hace referencia al porcentaje de grano que se obtendrá después del fermentado y maduración. Por tanto, la merma o pérdida de cada producto después de los procedimientos ya mencionados, incluido parte de la cocción, señalan que, en promedio, es de 5.75 por ciento, el más alto en caso del maíz morado y el menor en caso de la quinua y la kiwicha. Es necesario estimar cuantos gramos de cada grano andino se requerirán para nuestra cerveza artesanal, así para elaborar un litro de cerveza de quinua, Kiwicha, maíz morado y Aguaymanto se requerirán 180, 180, 180 y 160 gramos respectivamente. 1.1 CERVEZA ARTESANAL DE QUINUA Insumos para la cerveza artesanal de quinua Composición de cerveza artesanal de quinua por litro (gr/ml)

grano andino

180

malta de cebada

170

Lúpulo

3

Levadura

1

Agua minerales (sulfato de calcio, carbonato de calcio, sal común)

1500 0.2

 Como se ve en el cuadro anterior para elaborar un litro de cerveza, se requerirán 180 gramos de “Quinua”, esta proporción es superior al de las cervezas industriales que se ofertan normalmente en el mercado. El precio de este tipo de producto variará de acuerdo al tipo de malta o cantidad de gramos que se utilice.  El siguiente componente importante es el agua del cual se requerirán 1500 mililitros; este se agrega de acuerdo al nivel de malta que contenga la cerveza. La levadura ayudará a mantener la consistencia característica del producto, por su parte el lúpulo ayudará a mantener el color y el sabor, de ambos se necesitarán 1 y 3 gramos respectivamente. Finalmente se tiene la malta y los minerales con una proporción de 170 y 0.2 gramos.

Costo de Elaboración de un litro de cerveza artesanal de Quinua

Quinua MATERIA PRIMA E INSUMOS

Gramos o Mililitros

Kilos o Litros

180

0.1800

9

0.0090

Total de grano o fruta sin merma

171

malta de cebada

Total de grano o Fruta Requerida Merma de grano o fruta

Lúpulo

Costo por Kilo o litro

Costo

0.1710

S/. 5.00

S/. 0.86

170

0.1700

S/. 6.60

S/. 1.12

3

0.0030

S/. 200.00

S/. 0.600

Levadura Agua minerales (sulfato de calcio, carbonato de calcio)

1

0.0010

S/.1,478.00

S/. 1.478

1500

1.5000

S/. 0.00457

S/. 0.007

0.2

0.0002

S/. 182.00

TOTAL

 Para elaborar un litro de cerveza artesanal de Quinua, es necesario 180 gramos de ese grano. Considerando la merma del producto, después de los procesos ya mencionados, quedan 171 gramos de granos de quinua. Continuando, al momento de la cocción y fermentación se agregará los insumos restantes, destinados mayormente a mantener el sabor amargo de cerveza, el principal insumo es el agua, cada litro de producto contiene aproximadamente 1500 mililitros de agua. En caso de la levadura se requerirá 1 gramo por litro de cerveza artesanal, se adiciona lúpulo, minerales y malta de cebada en orden de 3, 0.20 y 170 de gramos. Por tanto, considerando los precios del cuadro, el coste de producir un litro de cerveza artesanal de Quinua solo respecto a insumos es de S/.4.10.

1.2 CERVEZA ARTESANAL DE KIWICHA

S/. 0.036 S/. 4.10

Composición de la cerveza artesanal de Kiwicha Composicion de cerveza artesanal de kiwicha (gr/ml) grano andino

180

malta de cebada

170

lupulo

3

levadura

1

agua minerales (sulfato de calcio, carbonato de calcio, sal comun)

1500 0.2

 Como se ve en el cuadro anterior para elaborar un litro de cerveza, se requerirán 180 gramos de “Kiwicha”, esta proporción es superior al de las cervezas industriales que se ofertan normalmente en el mercado. El precio de este tipo de producto variará de acuerdo al tipo de malta o cantidad de gramos que se utilice.  El siguiente componente importante es el agua del cual se requerirán 1500 mililitros; este se agrega de acuerdo al nivel de malta que contenga la cerveza. La levadura ayudará a mantener la consistencia característica del producto, por su parte el lúpulo ayudará a mantener el color y el sabor, de ambos se necesitarán 1 y 3 gramos respectivamente. Finalmente se tiene la malta y los minerales con una proporción de 170 y 0.2 gramos.

Costo de Elaboración de un litro de cerveza artesanal de Kiwicha Kiwicha MATERIA PRIMA E INSUMOS

Gramos o mililitros Kilos o litros Costo por Kilo o litro Costo

Total de grano Requerida

180

0.1800

9

0.0090

Total de grano o fruta sin merma

171

0.1710

S/.6.50

S/.1.11

malta de cebada

170

0.1700

S/. 6.60

S/.1.12

lupulo

3

0.0030

S/. 200.00

S/.0.60

levadura

1

0.0010

S/.1,478.00

S/.1.48

1500

1.5000

S/. 0.00457

S/.0.01

0.2

0.0002

S/. 182.00

S/.0.04

Merma de grano o fruta

agua minerales (sulfato de calcio, carbonato de calcio) TOTAL

S/. 4.35  Para

elaborar un litro de cerveza artesanal de Kiwicha, es necesario 180 gramos de ese grano. Considerando la merma del producto, después de los procesos ya mencionados, quedan 171 gramos de granos de quinua. Continuando, al momento de la cocción y fermentación se agregará los insumos restantes, destinados mayormente a mantener el sabor amargo de cerveza, el principal insumo es el agua, cada litro de producto contiene aproximadamente 1500 mililitros de agua. En caso de la levadura se requerirá 1 gramo por litro de cerveza artesanal, se adiciona lúpulo, minerales y malta de cebada en orden de 3, 0.20 y 170 de gramos.

Por tanto, considerando los precios del cuadro, el coste de producir un litro de cerveza artesanal de Kiwicha solo respecto a insumos es de S/.4.35.

1.3 CERVEZA ARTESANAL DE MAIZ MORADO Composición de la cerveza artesanal de Maíz morado Composicion de cerveza artesanal de maiz morado (gr/ml) grano andino

180

malta de cebada

170

lúpulo

3

levadura

1

agua minerales (sulfato de calcio, carbonato de calcio, sal comun)

1500 0.2

 Como se ve en el cuadro anterior para elaborar un litro de cerveza, se requerirán 180 gramos de “Maíz morado”, esta proporción es superior al de las cervezas industriales que se ofertan normalmente en el mercado. El precio de este tipo de producto variará de acuerdo al tipo de malta o cantidad de gramos que se utilice.  El siguiente componente importante es el agua del cual se requerirán 1500 mililitros; este se agrega de acuerdo al nivel de malta que contenga la cerveza. La levadura ayudará a mantener la consistencia característica del producto, por su parte el lúpulo ayudará a

mantener el color y el sabor, de ambos se necesitarán 1 y 3 gramos respectivamente. Finalmente se tiene la malta y los minerales con una proporción de 170 y 0.2 gramos.

Costo de Elaboración de un litro de cerveza artesanal de Maíz morado Maiz morado MATERIA PRIMA E INSUMOS

Gramos o mililitros

Kilos o litros

Total de grano Requerida

180

0.1800

Merma de grano o fruta

13

0.0126

Total de grano o fruta sin merma

167

malta de cebada lupulo

Costo por Kilo o litro

Costo

0.1674

S/.2.00

S/.0.33

170

0.1700

S/. 6.60

S/.1.12

3

0.0030

S/. 200.00

S/.0.60

levadura agua minerales (sulfato de calcio, carbonato de calcio) TOTAL

1

0.0010

S/.1,478.00

S/.1.48

1500

1.5000

S/. 0.00457

S/.0.01

0.2

0.0002

S/. 182.00

S/.0.04 S/. 3.58

 Para elaborar un litro de cerveza artesanal de Maiz morado, es necesario 180 gramos de ese grano. Considerando la merma del producto, después de los procesos ya mencionados, quedan 167 gramos de granos de quinua. Continuando, al momento de la cocción y fermentación se agregará los insumos restantes, destinados mayormente a mantener el sabor amargo de cerveza, el principal insumo

es el agua, cada litro de producto contiene aproximadamente 1500 mililitros de agua. En caso de la levadura se requerirá 1 gramo por litro de cerveza artesanal, se adiciona lúpulo, minerales y malta de cebada en orden de 3, 0.20 y 170 de gramos. Por tanto, considerando los precios del cuadro, el coste de producir un litro de cerveza artesanal de Kiwicha solo respecto a insumos es de S/.3.58.

1.4 CERVEZA ARTESANAL DE TRIGO Composición de la cerveza artesanal de Trigo Composicion de cerveza artesanal de trigo (gr/ml) grano andino

180

malta de cebada

170

lupulo

3

levadura

1

agua

1500

minerales (sulfato de calcio, carbonato de calcio, sal común)

0.2

 Como se ve en el cuadro anterior para elaborar un litro de cerveza, se requerirán 180 gramos de “Trigo”, esta proporción es superior al de las cervezas industriales que se ofertan normalmente en el mercado. El precio de este tipo de producto variará de acuerdo al tipo de malta o cantidad de gramos que se utilice.  El siguiente componente importante es el agua del cual se requerirán 1500 mililitros; este se agrega de acuerdo al nivel de malta que contenga la cerveza. La levadura ayudará a mantener la consistencia característica del producto, por su parte el lúpulo ayudará a mantener el color y el sabor, de ambos se necesitarán 1 y 3 gramos respectivamente. Finalmente se tiene la malta y los minerales con una proporción de 170 y 0.2 gramos.

Costo de Elaboración de un litro de cerveza artesanal de Trigo Trigo MATERIA PRIMA E INSUMOS

Gramos

Kilos

Costo por Kilos

Costo

Total de grano Requerida

180

0.1800

Merma de grano o fruta

11

0.0108

Total de grano o fruta sin merma

169

0.1692

S/.4.50

S/.0.76

malta de cebada

170

0.1700

S/. 6.60

S/.1.12

lupulo

3

0.0030

S/. 200.00

S/.0.60

levadura

1

0.0010

S/.1,478.00

S/.1.48

1500

1.5000

S/. 0.00457

S/.0.01

0.2

0.0002

S/. 182.00

S/.0.04

agua minerales (sulfato de calcio, carbonato de calcio) TOTAL

S/. 4.00

 Para elaborar un litro de cerveza artesanal de Trigo, es necesario 180 gramos de ese grano. Considerando la merma del producto, después de los procesos ya mencionados, quedan 169 gramos de granos de quinua. Continuando, al momento de la cocción y fermentación se agregará los insumos restantes, destinados mayormente a mantener el sabor amargo de cerveza, el principal insumo es el agua, cada litro de producto contiene aproximadamente 1500 mililitros de agua. En caso de la levadura se requerirá 1 gramo por litro de cerveza artesanal, se adiciona lúpulo, minerales y malta de cebada en orden de 3, 0.20 y 170 de gramos. Por tanto, considerando los precios del cuadro, el coste de producir un litro de cerveza artesanal de Kiwicha solo respecto a insumos es de S/.4.00.

MANO DE OBRA DIRECTA E INDIRECTA

En la empresa desarrollada en el presente proyecto se plantea la necesidad de mano de obra tanto en el área administrativa como en el proceso productivo. Por tanto se plantean los siguientes participantes calificados y no calificados. El desarrollo de mano de obra directa e indirecta se desarrollara más adelante. En total se tendrán 7 personas dentro de la nómina y laborando una vez que el proyecto se ponga en marcha.

SALARIOS DE LA MANO DE OBRA Mano de Obra

Función

Personas Requeridas Salario Mensual por Persona Salario Mensual Total

Profesional en Economía

Gerente de Producción y Abastecimiento

1

2000

2000

Profesional en Economía

Gerente de Comercialización

1

1700

1700

Gerente de Contabilidad y Finanzas

1

1700

1700

1

1800

1800

Selección, Recepción y Pesado de Insumo principal

2

1100

2200

Lavado de botellas y barriles

1

1100

1100

1

1000

1000

Profesional en Contabilidad Maestro cervecero Pesador Operador de Máquina de Lavado, llenado y etiquetado Chofer

Jefe de Planta

Distribución Total

8

S/.11,500.00

Respecto a los derechos laborales, se tienen los siguientes: LEYES SOCIALES SALUD CTS

9% 8.3%

VACACIONES

8.3%

GRATIFICACIÓN

16.7%

RIESGO LABORAL

3%

Los derechos de Salud, CTS, Vacaciones y Gratificación beneficiarán a todos los empleados. Sin embargo, el Riesgo de Trabajo, solo beneficiará al personal que labore dentro de planta de producción de cerveza artesanal y sea indispensable en el proceso productivo. Por tanto, el sueldo total, pagado mensualmente a cada trabajador se tiene en el cuadro a continuación:

SALARIOS MENSUALES DE LA MANO DE OBRA SALU D

CTS

Profesional en Economía

S/.2,000

S/. 180

S/. 167

S/. 167

S/. 333

S/. 2,847

Profesional en Economía

S/.1,700

S/. 153

S/. 142

S/. 142

S/. 283

S/. 2,420

S/.1,700

S/. 153

S/. 142

S/. 142

S/. 283

S/. 2,420

Mano de Obra

Profesional en Contabilidad

VACACIONE GRATIFICACIÓ S N

RIESGO LABORAL

Sueldo más derechos Laborales

Sueldo Mensual Total

Pesador Operador de Máquina de Lavado, llenado y etiquetado Chofer

S/.2,200

S/. 198

S/. 183

S/. 183

S/. 367

S/. 66

S/. 3,197

S/.1,100

S/. 99

S/. 92

S/. 92

S/. 183

S/. 33

S/. 1,599

S/.1,000

S/. 90

S/. 83

S/. 83

S/. 167

S/. 30

S/. 1,453

OTROS REQUERIMIENTOS

Otros equipos de planta UNIDAD DE MEDIDA

CANTIDAD

PRECIO POR UNIDAD

COSTO MENSUAL

COSTO ANUAL

Tacho de basura

Unidad

1

S/.8.00

S/.0.00

S/.8.00

Recogedor de basura hude

Unidad

1

S/.5.00

S/.0.00

S/.5.00

Termómetro para cocina, sólido y líquidos

Unidad

1

S/.19.00

S/.0.00

S/.19.00

Proveta de 250 ml

Unidad

1

S/.0.35

S/.0.00

S/.0.35

Balanza 30 Kg

Unidad

1

S/.115.00

S/.0.00

S/.0.00

Extintores

Unidad

1

S/.169.00

S/.169.00

S/.169.00

Trapeador Mopa redonda de algodón

Unidad

1

S/.6.00

S/.6.00

S/.72.00

Lavavajilla en pasta AYUDÍN Limón Pote 900Gr

Unidad

2

S/.5.90

S/.11.80

S/.141.60

Lubricante SX 90 Plus 400 ml Sonax

Unidad

1

S/.25.90

S/.0.00

S/.51.80

S/.186.80

S/.466.75

REQUERIMIENTOS

10

Los requerimientos adicionales (otros equipos de planta) que se utilizaran en el proyecto son: el tacho de basura, recogedor de basura de hude, Termómetro para cocina, probeta de 250ml, Balanza de 300kg, extintores, Trapeador Mopa redonda de algodón, lavavajilla en pasta AYUDIN limón pote 900GR y lubricante SX90 PLUS 400 ml Sonax. Estos materiales son adicionales en la producción puesto que son de uso de limpieza y de uso secundario; los tachos nos sirven para el acopio de los residuos restantes de los residuos. Por tanto la inversión mensual en otros equipos de planta es de S/.186.80 y el costo anual es de S/.466.75.

Muebles y equipos de planta de producción REQUERIMIENTOS

UNIDAD DE MEDIDA CANTIDAD

PRECIO POR UNIDAD

COSTO MENSUAL COSTO ANUAL

Estanteria para almacenar cerveza

Unidad

2

S/.

150.00

S/.300.00

S/.300.00

Escritorio Quito Gris

Unidad

2

S/.

279.00

S/.558.00

S/.558.00

Computadora HP

Unidad

2

S/.

1,800.00

Sillas

Unidad

2

S/.

60.00

Camion

Unidad

1

S/.

17,180.00

S/.3,600.00

S/.3,600.00

S/.120.00

S/.120.00

S/.17,180.00

S/.17,180.00

S/.4,578.00

S/.4,578.00

Entre los muebles y equipos de planta que se utilizaran en el proyecto son: Estantería para almacenar insumos, computadora, escritorio quito gris y sillas. La inversión mensual para la adquisición de muebles y equipos de planta de producción es de S/.4,578.00 y la inversión anual es de S/.4,578.00; el monto es el mismo ya que estos muebles y equipos solo se adquirirán una vez al año.

REQUERIMIENTOS

CANTIDAD

PRECIO X UNIDAD

COSTO TOTAL

COSTO MENSUAL COSTO ANUAL

ENVASES Botellas para presentación de 330 ml.

7000

S/.0.30

S/.2,100.00

S/.2,100.00

25200

Chapas

7000

S/.0.03

S/.210.00

S/.210.00

S/.2,520.00

Barriles para presentación de 20 L.

210

S/.11.00

S/.2,310.00

S/.2,310.00

S/.9,240.00

Cajas de madera para empaquetar

583

S/.8.00

S/.4,664.00

S/.0.00

0

S/.9,284.00

S/.4,620.00

36960

S/.1,050.00

S/.1,050.00

12600

ETIQUETAS Botellas para presentación de 330 ml.

7000

S/.0.15

Barriles para presentación de 20 L

210

S/.

5.00

1050

1050

12600

S/.2,100.00

S/.2,100.00

25200

INDUMENTARIA



Barbijo

24

S/.0.20

S/.4.80

S/.4.80

57.6

Mandil

10

S/.9.00

S/.90.00

0

360

Guantes

20

S/.0.30

S/.6.00

S/.6.00

72

Gorra

10

S/.10.00

S/.100.00

S/.100.00

1200

S/.110.80

1689.6

ENVASES: Los requerimientos para el envasado del nuestro producto son: 7000 botellas en presentación de 330ml; los cuales servirán para el llenado de estas. Al mes se necesita esta cantidad ya que más del 50% de nuestra producción se va destinado la producción de botellas de 330ml. El precio de los envases el cual adquiriremos es de S/.0.30. También serán necesarias las chapas para las botellas, la cantidad necesaria es de 7000 chapas, ya que se producirán 7000 botellas, las cuales tienen un costo unitario de cada chapa es de S/.0.03. Finalmente dentro de los envases se requerirán 210 barriles de 20 litros y 583 Cajas de madera para almacenar las botellas que tienen costos unitarios de S/.11.00 y S/.8.00 respectivamente. La cantidad que dinero que se destinara al mes para la adquisición de envases es de S/.9,284.00.



EIQUETADO: Los requerimientos para el etiquetado variaran de acuerdo a las presentaciones de la cerveza artesanal, por lo que la cantidad será la misma que la cantidad de botellas. El precio será de S/0.15 para las etiquetas de las botellas y S/5.00 para las etiquetas de barriles. La cantidad de dinero que se destinara a la adquisición de etiquetas será de S/.2,100.00



INDUMENTARIA: Los requerimientos con respecto a la indumentaria son: Barbijo, mandil, guantes y gorra con precios unitarios de S/.0.20, S/.9.00, S/.0.30 y S/.10.00, se requerirá una unidad de cada indumentaria.

ESTRUCTURA DE INVERSIONES

En el presente cuadro se detalla cada una de las inversiones a las que incurrirá la empresa “ARTESANA S.A.C.”, el cual se divide en: I. INVERSION FIJA: Dentro de estas se incluyen todas las inversiones que se realizaran en activos fijos, activos intangibles e imprevistos. El monto total en inversiones fijas es de s/. 303 830.1765, el cual representa el 85.89% de la inversión total del proyecto y, se distribuye en lo siguiente: a)

Activos fijos: En los activos fijos se reúnen los montos de inversión en la estructura física del terreno y maquinaria para el proyecto. En la primera se requiere un monto de s/. 184 093.2, mientras la inversión en maquinarias es de s/.90 756.43, los cuales representan el 52.04% y 25,66% de la inversión total, respectivamente. En suma, la inversión en activos fijos es s/.257 669.63.

b)

Activos intangibles: Para los activos intangibles se requiere de s/. 17 294.7705 nuevos soles, el cual representa el 5.15% de la inversión total del proyecto. Cabe resaltar que el monto para la licencia de funcionamiento es el 4.95% de una UIT(S/. 4050) de acuerdo a lo establecido por la municipalidad distrital de Poroy, en el que se ubicara el proyecto.

c)

Imprevistos: De acuerdo a la naturaleza del proyecto se destinara una parte de la inversión en activos fijos, es decir, s/. 11 685.77 para imprevistos. Este monto representa el 3.30% de la inversión total

II. CAPITAL DE TRABAJO: La inversión necesaria que se demanda para el capital trabajo, se estimó a partir del tiempo de duración del proceso productivo, el cual es realizado en el periodo de un mes. Por consiguiente todos los requerimientos de inversión para el capital trabajo están establecidos para un mes. La inversión requerida para el capital de trabajo es de S/. 49 905 que constituye el 14.86% de la inversión total. Dicho monto se distribuye en lo siguiente: a) Materia prima e insumos: la inversión en materias primas e insumos es de s/. 27 653.7 al mes, el cual representa el 8.23% de la inversión total del proyecto y el 55.4% del capital de trabajo requerido. b) Mano de obra: el monto necesario para la mano de obra es de s/. 11 500 que representa el 23% del capital de trabajo c) Indumentaria del personal: la inversión necesaria para la indumentaria del personal como los mandiles, barbijos y otros, es de s/. 200.8 que representa el 0.4% de la inversión total d) Materiales de envasado y almacenaje: se requerirá s/. 9284 nuevos soles para los materiales de envasado y almacenaje, monto que representa el 2.76% de la inversión total. e) Otros servicios: Se requerirá s/. 1266.91 nuevos soles para adquirir otros servicios, monto que representa el 0.3% de la inversión total. Recapitulando, la inversión total necesaria para el proyecto es igual a la suma de la inversión fija y el capital de trabajo que equivale a un monto de s/. 353 736.

ESTRUCTURA DE INVERSIONES DE LA CERVEZA ARTESANAL DETALLE I. INVERSION FIJA

UNIDAD DE MEDIDA CANTIDAD

COSTO UNITARIO

COSTO TOTAL 303830.1765

% 0.8589

1. ACTIVOS FIJOS

274849.63

0.7770

184093.2

0.5204

139093.2

0.3932

45000

0.1272

1.2. MAQUINARIA

90756.43

0.2566

a. MAQUINARIA DE PROCESO DE PRODUCCION

68638.38

0.1940

1.1. ESTRUCTURA FISICA Terreno

Metros

486

286.2

Construcción, instalación y acabado

Silos de Malta y Adjuntos

Unidad

1

S/.

6,497.20

6497.2

0.0184

Contenedor de agua

Unidad

1

S/.

2,000.00

2000

0.0057

Depósito de maceración

Unidad

1

S/.

5,726.00

5726

0.0162

Caldera de vapor

Unidad

1

S/.

3,130.00

3130

0.0088

Bombas centrífugas

Unidad

2

S/.

540.00

1080

0.0031

Olla de cocción

Unidad

1

S/.

5,726.00

5726

0.0162

Enfriador a contra corriente

Unidad

1

S/.

249.20

249.2

0.0007

Filtros

Unidad

1

S/.

2,925.00

2925

0.0083

Llenadora de botellas

Unidad

1

S/.

4,894.00

4894

0.0138

Etiquetadora semiautomática

Unidad

1

S/.

4,492.80

4492.8

0.0127

Chapadora

Unidad

1

S/.

418.18

418.18

0.0012

Molino de malta

Unidad

1

S/.

5,000.00

5000

0.0141

Tanque de fermentación

Unidad

1

S/.

13,000.00

13000

0.0368

Equipo de control de temperatura

Unidad

2

S/.

1,250.00

2500

0.0071

Tanque de maduración

Unidad

1

S/.

11,000.00

11000

0.0311

360.05

0.0010

b. OTROS EQUIPOS DE PLANTA Tacho de basura

Unidad

1

8

8

0.0000

Recogedor de basura hude

Unidad

1

5

5

0.0000

Termometro para cocina, solido y liquidos

Unidad

1

19

19

0.0001

Proveta de 250 ml

Unidad

1

0.35

0.35

0.0000

Balanza 30 Kg

Unidad

1

115

115

0.0003

Extintores

Unidad

1

169

169

0.0005

Trapeador Mopa redonda de algodón

Unidad

1

6

6

0.0000

Lavavajilla en pasta AYUDÍN Limón Pote 900Gr

Unidad

2

5.9

11.8

0.0000

Lubricante SX 90 Plus 400 ml Sonax

Unidad

1

25.9

25.9

0.0001

21758

0.0615

c. MUEBLES Y EQUIPOS DE LA PLANTA DE PRODUCCIÓN Estanteria para almacenar cerveza

Unidad

2

150

300

0.0008

Escritorio Quito Gris

Unidad

2

279

558

0.0016

Computadora HP

Unidad

2

1800

3600

0.0102

Sillas

Unidad

2

60

120

0.0003

Camion

Unidad

1

17180

17180

0.0486

17294.7705

0.0489

2. ACTIVOS INTANGIBLES

Estudios de preinversión

15000

0.0424

492.2905

0.0014

200

0.0006

200.48

0.0006

Inscripcion en registros publicos

90

0.0003

Libros Contables

12

0.0000

Escritura pública

200

0.0006

Registro sanitario

385

0.0011

30

0.0001

Notario

150

0.0004

Registro de marca

535

0.0015

3. IMPREVISTOS

11685.77602

0.0330

( ) de la inversion fija

11685.77602

0.0330

49905

0.1411

27653.7

0.0782

Licencia de Construccion Minuta de constitucion Licencia de funcionamiento

Legalización de libros contables

II. CAPITAL DE TRABAJO 1. MATERIA PRIMA E INSUMOS Quinua

Kg

388.6

5.0

1943.1

0.55%

Kiwicha

Kg

317.0

6.5

2060.4

0.58%

maiz morado

Kg

233.1

2.0

466.2

0.13%

Trigo

Kg

233.1

4.5

1049.0

0.30%

malta de cebada

Kg

1106.7

6.6

7304.2

2.06%

Lúpulo

Kg

19.5

200.0

3906.0

1.10%

Levadura

Kg

6.5

1478.0

9621.8

2.72%

Agua

Litros

9765.0

0.0046

44.6

0.01%

1.3

182.0

237.0

0.07%

450.0

2.3

1021.5

0.29%

11500.0

0.0325

minerales (sulfato de calcio, carbonato de calcio, sal comun) kg Energia electrica

kW

2. MANO DE OBRA Gerente de Producción y Abastecimiento

1

2000

2000

0.0057

Gerente de Comercialización

1

1700

1700

0.0048

Gerente de Contabilidad y Finanzas

1

1700

1700

0.0048

Jefe de Planta

1

1800

1800

0.0051

Selección, Recepción y Pesado de Insumo principal

2

1100

2200

0.0062

Lavado de botellas y barriles

1

1100

1100

0.0031

Distribución

1

1000

1000

0.0028

200.8

0.0006

3. INDUMENTARIA DEL PERSONAL Barbijo

Unidad

24

0.2

4.8

0.0000

Mandil

Unidad

10

9

90

0.0003

Guantes

Par

20

0.3

6

0.0000

Gorra

Unidad

10

10

4. MATERIALES DE ENVASADO Y ALMACENAJE

100

0.0003

9284

0.0262

Botellas para presentacion de 330 ml.

Unidad

7000

0.3

2100

0.0059

Chapas

Ciento

7000

0.03

210

0.0006

Barriles para presentacion de 20 L.

Unidad

210

11

2310

0.0065

Cajas de maderapara empaquetar

Unidad

583

8

4664

0.0132

1266.918004

0.0036

5. OTROS SERVICIOS Combustible

Galon

Agua

Litros

Energia electrica

Kw

2

7.3

14.6

0.0000

2028.0

0.0011

2.3

0.00%

75

0.5642

1250

0.0035

353736

1

TOTAL ( I+ II)

CRONOGRAMA DE INVERSIONES El periodo 0, tiempo donde se da nuestra inversión durara 5 meses, que comenzara en Octubre y terminara en Febrero; en el primer mes se comprara el terreno, se harán los estudios de pre inversión, obtener la licencia de constitución, así como la minuta de constitución, los dos siguientes meses se hará la construcción, instalación y acabado del local, en el cuarto mes se harán los tramites y sus respectivos pagos de licencia de

funcionamiento, inscripción en registros públicos, libros contables, escritura pública, registro sanitario, legalización de libros contables, notario y registro de marca, y en el último mes se adquirirán todas las maquinarias, otros equipos de planta y el capital de trabajo.

CRONOGRAMA DE INVERSIONES "ARTESANA" DETALLE

AL 31 DE OCTUBRE

AL 30 DE NOVIEMBRE

AL 31 DE DICIEMBRE

AL 31 DE ENERO

AL 31 DE FEBRERO

Inversión Total

I. INVERSION FIJA

286650.17 65

1. ACTIVOS FIJOS

257669.63

1.1. ESTRUCTURA FISICA

139093.2

TERRENO

139093.2

CONSTRUCCION, INSTALACION Y ACABADO

22500

22500

184093.2 139093.2

22500

22500

45000

1.2. MAQUINARIA

90756.43

73576.43

a. MAQUINARIA DE PROCESO DE PRODUCCION

68638.38

68638.38

6497.2

6497.2

Contenedor de agua

2000

2000

Depósito de maceración

5726

5726

Caldera de vapor

3130

3130

Bombas centrífugas

1080

1080

Silos de Malta y Adjuntos

Olla de cocción

5726

5726

Enfriador a contra corriente

249.2

249.2

Filtros

2925

2925

Llenadora de botellas

4894

4894

Etiquetadora semiautomática

4492.8

4492.8

Chapadora

418.18

418.18

5000

5000

13000

13000

2500

2500

11000

11000

360.05

360.05

Tacho de basura

8

8

Recogedor de basura hude

5

5

19

19

Proveta de 250 ml

0.35

0.35

Balanza 30 Kg

115

115

Extintores

169

169

6

6

Molino de malta Tanque de fermentación Equipo de control d etemperatura Tanque de maduración b. OTROS EQUIPOS DE PLANTA

Termometro para cocina, solido y liquidos

Trapeador Mopa redonda de algodón

Lavavajilla en pasta AYUDÍN Limón Pote 900Gr

11.8

11.8

Lubricante SX 90 Plus 400 ml Sonax

25.9

25.9

21758

4578

Estanteria para almacenar cerveza

300

300

Escritorio Quito Gris

558

558

3600

3600

120

120

17180

17180

c. MUEBLES Y EQUIPOS DE LA PLANTA DE PRODUCCIÓN

Computadora HP Sillas Camion 2. ACTIVOS INTANGIBLES

15692.2905

Estudios de preinversión

15000

15000

492.2905

492.2905

200

200

Licencia de Construccion Minuta de constitucion Licencia de funcionamiento

1602.48

17294.770 5

200.48

200.48

Inscripcion en registros publicos

90

90

Libros Contables

12

12

Escritura pública

200

200

Registro sanitario

385

385

Legalización de libros contables

30

30

Notario

150

150

Registro de marca

535

535 11685.776 02

3. IMPREVISTOS ( ) de la inversion fija

2337.155204

2337.155204

2337.15520 11685.776 2337.155204 4 2337.155204 02

II. CAPITAL DE TRABAJO 1. MATERIA PRIMA E INSUMOS

49905 27653.710 27653.71005 05

Quinua

1943.1

1943.1

Kiwicha

2060.37

2060.37

466.2

466.2

Trigo

1048.95

1048.95

malta de cebada

7304.22

7304.22

3906

3906

9621.78

9621.78

44.62605

44.62605

236.964

236.964

maiz morado

Lúpulo Levadura Agua minerales (sulfato de calcio, carbonato de calcio, sal comun)

Energia electrica

1021.5

1021.5

2. MANO DE OBRA

11500

11500

Gerente de Producción y Abastecimiento

2000

2000

Gerente de Comercialización

1700

1700

Gerente de Contabilidad y Finanzas

1700

1700

Jefe de Planta

1800

1800

Selección, Recepción y Pesado de Insumo principal

2200

2200

Lavado de botellas y barriles

1100

1100

Distribución

1000

1000

200.8

200.8

Barbijo

4.8

4.8

Mandil

90

90

6

6

100

100

4. MATERIALES DE ENVASADO Y ALMACENAJE

9284

9284

Botellas para presentación de 330 ml

2100

2100

210

210

3. INDUMENTARIA DEL PERSONAL

Guantes Gorra

Chapas

Barriles para presentación de 20 L

2310

2310

Cajas de madera para empaquetar

4664

4664

5.OTROS SERVICIOS

1267

1267

15

15

2

2

1250

1250

Combustible Agua Energia electrica TOTAL ( I+ II)

353736

FINANCIAMIENTO ESTRUCTURA DE FINANCIAMIENTO DETALLE

MONTO TOTAL

TOTAL

OCTUBRE

NOVIEMBRE

DICIEMBRE

ENERO

FEBRERO

A. A. A. A. A. A. A. A. A. A. A. A. PROPI FINANC PROP FINANC PRO FINANC PRO FINANC PRO FINANC PRO FINANC O IADO IO IADO PIO IADO PIO IADO PIO IADO PIO IADO TOTAL ( I+ II)

19978 353736 5.49

153950

I. INVERSION FIJA

19978 104044. 303830.18 5 69

1. ACTIVOS FIJOS

18409 90756.4 3.2 3

1.1. ESTRUCTURA FISICA

18409 3.2

TERRENO CONSTRUCCION, INSTALACION Y ACABADO

13909 3.2

1390 93.2 2250 0

45000

2250 0

1.2. MAQUINARIA

90756

90756

a. MAQUINARIA DE PROCESO DE PRODUCCION

68638

68638

Silos de Malta y Adjuntos

6497

6497

Contenedor de agua

2000

2000

Depósito de maceración

5726

5726

Caldera de vapor

3130

3130

Bombas centrífugas

1080

1080

Olla de cocción

5726

5726

249

249

Filtros

2925

2925

Llenadora de botellas

4894

4894

Etiquetadora semiautomática

4493

4493

418

418

5000

5000

Enfriador a contra corriente

Chapadora Molino de malta

Tanque de fermentación

13000

13000

2500

2500

11000

11000

360

360

Tacho de basura

8

8

Recogedor de basura hude

5

5

19

19

0

0

Balanza 300gr

115

115

Extintores

169

169

6

6

Lavavajilla en pasta AYUDÍN Limón Pote 900 gr

12

12

Lubricante Sx90 Plus 400 ml Sonax

26

26

21758

21758

Equipo de control d etemperatura Tanque de maduración b. OTROS EQUIPOS DE PLANTA

Termómetro para cocina, sólido y líquidos Proveta de 250 ml

Trapeador mopa redonda de algodón

c. MUEBLES Y EQUIPOS DE LA PLANTA DE PRODUCCIÓN

Estantería para almacenar cerveza

300

300

Escritorio Quito Gris

558

558

3600

3600

120

120

17180

17180

Computadora HP Sillas Camion 2. ACTIVOS INTANGIBLES

15692

1602

15000

1500 0

Licencia de Construccion

492

492

Minuta de constitucion

200

200

Estudios de preinversión

Licencia de funcionamiento

200

200.48

Inscripcion en registros públicos

90

90

Escritura publica

12

12

Registro sanitario

200

200

Libros contables

385

385

30

30

150

150

Legalización de libros contables Notario

Registro de marca

535

535

3. IMPREVISTOS

11686

( ) de la inversion fija

11686

II. CAPITAL DE TRABAJO

49905

49905

1. MATERIA PRIMA E INSUMOS

27654

27654

Quinua

1943

1943

Kiwicha

2060

2060

466

466

Trigo

1049

1049

Malta de cebada

7304

7304

Lúpulo

3906

3906

Levadura

9622

9622

45

45

237

237

1022

1022

11500

11500

2000

2000

Maiz morado

Agua Minerales (sulfato de calcio, carbonato de calcio, sal cor Energia electrica 2. MANO DE OBRA Gerente de Producción y Abastecimiento

Gerente de Comercialización

1700

1700

Gerente de Contabilidad y Finanzas

1700

1700

Jefe de Planta

1800

1800

Selección, Recepción y Pesado de Insumo principal

2200

2200

Lavado de botellas y barriles

1100

1100

Distribución

1000

1000

201

201

Barbijo

5

5

Mandil

90

90

6

6

100

100

4. MATERIALES DE ENVASADO Y ALMACENAJE

9284

9284

Botellas para presentación de 330 ml

2100

2100

210

210

2310

2310

3. INDUMENTARIA DEL PERSONAL

Guantes Gorra

Chapas Barriles para presentación de 20 L

Cajas de madera para empaquetar

4664

4664

5. OTROS SERVICIOS

1267

1267

15

15

2

2

1250

1250

Combustible Agua Energia electrica

El cuadro muestra la estructura de inversiones del proyecto, el cual asciende a un monto de S/.353 736; para poder financiar se tomara dos fuentes: el aporte propio de los inversionistas con la suma de S/.199,785.49 y el aporte del préstamo que es monto de S/.153 950. El aporte propio cubrirá los gastos que se incurrirán en la compra de terreno, construcción, instalación y su respectivo acabado, estudios de pre inversión, licencia de construcción, minuta de constitución y se incurrirán en los gastos de imprevistos los gastos destinados a imprevistos que se cubrirán con el préstamo. El aporte prestado cubrirá las maquinarias de proceso de producción otros equipos de planta y muebles y equipos de la planta de producción, cubrirá dos meses de gastos de imprevistas y todo el capital de trabajo.

SERVICIO A LA DEUDA

El financiamiento es parte importante del proyecto, en este caso S/.153 950 es el monto solicitado y necesario para iniciar el proyecto aparte del capital propio aportado por los socios. Por tanto se cotizó a distintas entidades bancarias y financieras y se buscaron las mejores condiciones respecto al pago, intereses y periodos de gracias que la entidad pueda brindar. Todas las entidades seleccionadas financian únicamente al capital de trabajo y el método de amortización de la deuda es mediante cuotas constantes a tres años. Por otro lado, se dispone de dos meses como periodo de gracia en los que se pagará únicamente los intereses. Por tanto se tienen las siguientes potenciales financieras:

1. CREDINKA CONDICIONES DE FINANCIAMIENTO MONTO DE PRÉSTAMO PERIODO DE PAGO (MESES)

S/.

153,950.11 36

TEA

16.8%

TEM

1.40%

PERÍODO DE GRACIA

2

Como se ve el cuadro, la Tasa Mensual Activa es de 1.40 por ciento, por tanto, la Tasa Efectiva Anual es de 16.8 por ciento, ya que el método de amortización es el de cuotas fijas. Asimismo, debido a la importación de máquinas y adquisición de licencias, la entidad brinda dos meses de periodo de gracia. Por tanto el Servicio a la deuda es el siguiente: Servicio a la Deuda Financiada por CREDINKA

PERÍODO

INTERESES MENSUALES -

AMORTIZACIÓN S/.

CUOTA

0

S/.

-

S/.

1

S/.

2,155.30

S/.

2

S/.

2,155.30

3

S/.

2,155.30 S/.

4

S/.

5

SALDO -

S/.

153,950.11

2,155.30

S/.

153,950.11

S/.

2,155.30

S/.

153,950.11

3,566.50

S/.

5,721.80

S/.

150,383.61

2,105.37 S/.

3,616.43

S/.

5,721.80

S/.

146,767.18

S/.

2,054.74 S/.

3,667.06

S/.

5,721.80

S/.

143,100.12

6

S/.

2,003.40 S/.

3,718.40

S/.

5,721.80

S/.

139,381.71

7

S/.

1,951.34 S/.

3,770.46

S/.

5,721.80

S/.

135,611.25

8

S/.

1,898.56 S/.

3,823.25

S/.

5,721.80

S/.

131,788.01

9

S/.

1,845.03 S/.

3,876.77

S/.

5,721.80

S/.

127,911.24

10

S/.

1,790.76 S/.

3,931.05

S/.

5,721.80

S/.

123,980.19

11

S/.

1,735.72 S/.

3,986.08

S/.

5,721.80

S/.

119,994.11

12

S/.

1,679.92 S/.

4,041.89

S/.

5,721.80

S/.

115,952.22

13

S/.

1,623.33 S/.

4,098.47

S/.

5,721.80

S/.

111,853.75

14

S/.

1,565.95 S/.

4,155.85

S/.

5,721.80

S/.

107,697.90

15

S/.

1,507.77 S/.

4,214.03

S/.

5,721.80

S/.

103,483.87

16

S/.

1,448.77 S/.

4,273.03

S/.

5,721.80

S/.

99,210.84

17

S/.

1,388.95 S/.

4,332.85

S/.

5,721.80

S/.

94,877.98

18

S/.

1,328.29 S/.

4,393.51

S/.

5,721.80

S/.

90,484.47

19

S/.

1,266.78 S/.

4,455.02

S/.

5,721.80

S/.

86,029.45

20

S/.

1,204.41 S/.

4,517.39

S/.

5,721.80

S/.

81,512.06

21

S/.

1,141.17 S/.

4,580.63

S/.

5,721.80

S/.

76,931.42

22

S/.

1,077.04 S/.

4,644.76

S/.

5,721.80

S/.

72,286.66

23

S/.

1,012.01 S/.

4,709.79

S/.

5,721.80

S/.

67,576.87

24

S/.

946.08 S/.

4,775.73

S/.

5,721.80

S/.

62,801.14

25

S/.

879.22 S/.

4,842.59

S/.

5,721.80

S/.

57,958.56

26

S/.

811.42 S/.

4,910.38

S/.

5,721.80

S/.

53,048.17

27

S/.

742.67 S/.

4,979.13

S/.

5,721.80

S/.

48,069.04

28

S/.

672.97 S/.

5,048.84

S/.

5,721.80

S/.

43,020.21

29

S/.

602.28 S/.

5,119.52

S/.

5,721.80

S/.

37,900.68

30

S/.

530.61 S/.

5,191.19

S/.

5,721.80

S/.

32,709.49

31

S/.

457.93 S/.

5,263.87

S/.

5,721.80

S/.

27,445.62

32

S/.

384.24 S/.

5,337.57

S/.

5,721.80

S/.

22,108.05

33

S/.

309.51 S/.

5,412.29

S/.

5,721.80

S/.

16,695.76

34

S/.

233.74 S/.

5,488.06

S/.

5,721.80

S/.

11,207.70

35

S/.

156.91 S/.

5,564.90

S/.

5,721.80

S/.

5,642.80

36

S/.

79.00 S/.

5,642.80

S/.

5,721.80

S/.

-0.00

153,950.11

S/.

198,851.93 S/.

3,053,322.37

TOTAL 36 MESES

S/.

44,901.81

S/.

Como se ve en el cuadro anterior, el periodo en el cual se tendrá que pagar la deuda es de tres años. Como se dijo líneas arriba, se otorgará dos meses como periodo de gracia donde se pagará solo los intereses, que de acuerdo a la tasa de interés será S/.2,155.30 para los meses 1 y 2. Por tanto, a partir del tercer mes se amortizará la deuda a cuotas constantes de S/. 5,721.80, consecuentemente, los intereses disminuirán, hasta que la deuda termine de pagarse.

AÑO 1

AÑO 2

AÑO 3

TOTAL

INTERES

S/. 23,530.75

S/. 15,510.56

S/. 5,860.50

S/. 44,901.81

AMORTIZACIÓN

S/. 37,997.89

S/. 53,151.08

S/. 62,801.14

S/. 153,950.11

 

2.

Para el año 1, 2 y 3 los intereses ascienden a S/.23,530.75, S/.15,510.00 y S/. 5,860.50 respectivamente, y esto da un total de s/.44,901.81. Para el año 1, 2 y 3 las amortizaciones ascienden a S/.37,997.89, S/.53,151.08 y S/. 62,801.14 respectivamente, y esto da un total de s/.153,950.11. CAJA MUNICIPAL CUSCO CONDICIONES DE FINANCIAMIENTO MONTO DE PRÉSTAMO

S/.

153,950.11

PERIODO DE PAGO (MESES)

36

TEA

24%

TEM

2%

PERÍODO DE GRACIA

2

Servicio a la Deuda Financiada por Caja municipal Cusco

PERÍODO

INTERESES MENSUALES

0

S/.

-

1

S/.

2

S/.

AMORTIZACIÓN S/.

CUOTA -

SALDO

S/.

-

S/.

153,950.11

3,079.00

S/.

3,079.00

S/.

153,950.11

3,079.00

S/.

3,079.00

S/.

153,950.11

3

S/.

3,079.00

S/.

3,205.04

S/.

6,284.04

S/.

150,745.08

4

S/.

3,014.90

S/.

3,269.14

S/.

6,284.04

S/.

147,475.94

5

S/.

2,949.52

S/.

3,334.52

S/.

6,284.04

S/.

144,141.42

6

S/.

2,882.83

S/.

3,401.21

S/.

6,284.04

S/.

140,740.21

7

S/.

2,814.80

S/.

3,469.24

S/.

6,284.04

S/.

137,270.97

8

S/.

2,745.42

S/.

3,538.62

S/.

6,284.04

S/.

133,732.35

9

S/.

2,674.65

S/.

3,609.39

S/.

6,284.04

S/.

130,122.96

10

S/.

2,602.46

S/.

3,681.58

S/.

6,284.04

S/.

126,441.38

11

S/.

2,528.83

S/.

3,755.21

S/.

6,284.04

S/.

122,686.17

12

S/.

2,453.72

S/.

3,830.32

S/.

6,284.04

S/.

118,855.85

13

S/.

2,377.12

S/.

3,906.92

S/.

6,284.04

S/.

114,948.93

14

S/.

2,298.98

S/.

3,985.06

S/.

6,284.04

S/.

110,963.87

15

S/.

2,219.28

S/.

4,064.76

S/.

6,284.04

S/.

106,899.11

16

S/.

2,137.98

S/.

4,146.06

S/.

6,284.04

S/.

102,753.05

17

S/.

2,055.06

S/.

4,228.98

S/.

6,284.04

S/.

98,524.07

18

S/.

1,970.48

S/.

4,313.56

S/.

6,284.04

S/.

94,210.51

19

S/.

1,884.21

S/.

4,399.83

S/.

6,284.04

S/.

89,810.69

20

S/.

1,796.21

S/.

4,487.83

S/.

6,284.04

S/.

85,322.86

21

S/.

1,706.46

S/.

4,577.58

S/.

6,284.04

S/.

80,745.28

22

S/.

1,614.91

S/.

4,669.13

S/.

6,284.04

S/.

76,076.14

23

S/.

1,521.52

S/.

4,762.52

S/.

6,284.04

S/.

71,313.63

24

S/.

1,426.27

S/.

4,857.77

S/.

6,284.04

S/.

66,455.86

25

S/.

1,329.12

S/.

4,954.92

S/.

6,284.04

S/.

61,500.94

26

S/.

1,230.02

S/.

5,054.02

S/.

6,284.04

S/.

56,446.92

27

S/.

1,128.94

S/.

5,155.10

S/.

6,284.04

S/.

51,291.82

28

S/.

1,025.84

S/.

5,258.20

S/.

6,284.04

S/.

46,033.61

29

S/.

920.67

S/.

5,363.37

S/.

6,284.04

S/.

40,670.25

30

S/.

813.40

S/.

5,470.63

S/.

6,284.04

S/.

35,199.61

31

S/.

703.99

S/.

5,580.05

S/.

6,284.04

S/.

29,619.56

32

S/.

592.39

S/.

5,691.65

S/.

6,284.04

S/.

23,927.92

33

S/.

478.56

S/.

5,805.48

S/.

6,284.04

S/.

18,122.44

34

S/.

362.45

S/.

5,921.59

S/.

6,284.04

S/.

12,200.85

35

S/.

244.02

S/.

6,040.02

S/.

6,284.04

S/.

6,160.82

36

S/.

123.22

S/.

6,160.82

S/.

6,284.04

S/.

0.00

TOTAL

S/.

65,865.23

S/.

153,950.11

S/.

219,815.34

S/.

3,139,311.28

Como se ve en el cuadro anterior, el periodo en el cual se tendrá que pagar la deuda es de tres años. Como se dijo líneas arriba, se otorgará dos meses como periodo de gracia donde se pagará solo los intereses, que de acuerdo a la tasa de interés será S/.3,079.00 para los meses 1 y 2. Por tanto, a partir del tercer mes se amortizará la deuda a cuotas constantes de S/. 6,284.04, consecuentemente, los intereses disminuirán, hasta que la deuda termine de pagarse.

 

3.

AÑO 1

AÑO 2

AÑO 3

TOTAL

INTERES

S/. 33,904.14

S/. 23,008.48

S/. 8,952.61

S/. 65,865.23

AMORTIZACIÓN

S/. 35,094.26

S/. 52,399.99

S/. 66,455.86

S/. 153,950.11

Para el año 1, 2 y 3 los intereses ascienden a S/.33,904.14, S/.23,008.48 y S/. 8,952.61 respectivamente, y esto da un total de s/.65,865.23. Para el año 1, 2 y 3 las amortizaciones ascienden a S/.35,094.26, S/.52,399.99 y S/. 66,455.86 respectivamente, y esto da un total de s/.153,950.11.

BANCO DE CRÉDITO DEL PERÚ CONDICIONES DE FINANCIAMIENTO MONTO DE PRÉSTAMO PERIODO DE PAGO (MESES)

S/.

153,950.11 36

TEA

22%

TEM

1.83%

PERÍODO DE GRACIA

2

Servicio a la Deuda Financiada por el Banco de crédito del Perú

INTERESES MENSUALES

PERÍODO

AMORTIZACIÓN -

S/.

-

CUOTA

0

S/.

S/.

1

S/.

2,822.42

S/.

2

S/.

2,822.42

3

S/.

2,822.42

S/.

4

S/.

2,761.87

S/.

SALDO -

S/.

153,950.11

2,822.42

S/.

153,950.11

S/.

2,822.42

S/.

153,950.11

3,302.48

S/.

6,124.90

S/.

150,647.63

3,363.03

S/.

6,124.90

S/.

147,284.61

5

S/.

2,700.22

S/.

3,424.68

S/.

6,124.90

S/.

143,859.92

6

S/.

2,637.43

S/.

3,487.47

S/.

6,124.90

S/.

140,372.46

7

S/.

2,573.50

S/.

3,551.41

S/.

6,124.90

S/.

136,821.05

8

S/.

2,508.39

S/.

3,616.51

S/.

6,124.90

S/.

133,204.54

9

S/.

2,442.08

S/.

3,682.82

S/.

6,124.90

S/.

129,521.72

10

S/.

2,374.56

S/.

3,750.34

S/.

6,124.90

S/.

125,771.38

11

S/.

2,305.81

S/.

3,819.09

S/.

6,124.90

S/.

121,952.29

12

S/.

2,235.79

S/.

3,889.11

S/.

6,124.90

S/.

118,063.18

13

S/.

2,164.49

S/.

3,960.41

S/.

6,124.90

S/.

114,102.78

14

S/.

2,091.88

S/.

4,033.02

S/.

6,124.90

S/.

110,069.76

15

S/.

2,017.95

S/.

4,106.95

S/.

6,124.90

S/.

105,962.81

16

S/.

1,942.65

S/.

4,182.25

S/.

6,124.90

S/.

101,780.56

17

S/.

1,865.98

S/.

4,258.92

S/.

6,124.90

S/.

97,521.63

18

S/.

1,787.90

S/.

4,337.00

S/.

6,124.90

S/.

93,184.63

19

S/.

1,708.38

S/.

4,416.52

S/.

6,124.90

S/.

88,768.11

20

S/.

1,627.42

S/.

4,497.48

S/.

6,124.90

S/.

84,270.63

21

S/.

1,544.96

S/.

4,579.94

S/.

6,124.90

S/.

79,690.69

22

S/.

1,461.00

S/.

4,663.90

S/.

6,124.90

S/.

75,026.79

23

S/.

1,375.49

S/.

4,749.41

S/.

6,124.90

S/.

70,277.38

TOTAL

24

S/.

1,288.42

S/.

4,836.48

S/.

6,124.90

S/.

65,440.90

25

S/.

1,199.75

S/.

4,925.15

S/.

6,124.90

S/.

60,515.75

26

S/.

1,109.46

S/.

5,015.44

S/.

6,124.90

S/.

55,500.30

27

S/.

1,017.51

S/.

5,107.39

S/.

6,124.90

S/.

50,392.91

28

S/.

923.87

S/.

5,201.03

S/.

6,124.90

S/.

45,191.88

29

S/.

828.52

S/.

5,296.38

S/.

6,124.90

S/.

39,895.49

30

S/.

731.42

S/.

5,393.48

S/.

6,124.90

S/.

34,502.01

31

S/.

632.54

S/.

5,492.36

S/.

6,124.90

S/.

29,009.65

32

S/.

531.84

S/.

5,593.06

S/.

6,124.90

S/.

23,416.59

33

S/.

429.30

S/.

5,695.60

S/.

6,124.90

S/.

17,721.00

34

S/.

324.88

S/.

5,800.02

S/.

6,124.90

S/.

11,920.98

35

S/.

218.55

S/.

5,906.35

S/.

6,124.90

S/.

6,014.63

36

S/.

110.27

S/.

6,014.63

S/.

6,124.90

S/.

-0.00

S/.

59,941.33

S/.

153,950.11

S/.

213,891.44

S/.

3,115,576.86

Como se ve en el cuadro anterior, el periodo en el cual se tendrá que pagar la deuda es de tres años. Como se dijo líneas arriba, se otorgará dos meses como periodo de gracia donde se pagará solo los intereses, que de acuerdo a la tasa de interés será S/.2,822.42 para los meses 1 y 2. Por

tanto, a partir del tercer mes se amortizará la deuda a cuotas constantes de S/. 6,124.90, consecuentemente, los intereses disminuirán, hasta que la deuda termine de pagarse.

 

AÑO 1

AÑO 2

AÑO 3

TOTAL

INTERES

S/. 31,006.91

S/. 20,876.51

S/. 8,057.90

S/. 59,941.33

AMORTIZACIÓN

S/. 35,886.93

S/. 52,622.29

S/. 65,440.90

S/. 153,950.11

Para el año 1, 2 y 3 los intereses ascienden a S/.31,006.91, S/.20,876.51 y S/. 8,057.90 respectivamente, y esto da un total de s/.59,941.33 Para el año 1, 2 y 3 las amortizaciones ascienden a S/.35,886.93, S/.52,622.29 y S/. 65,440.90 respectivamente, y esto da un total de s/.153,950.11.

Analizando toda las opciones de financiamiento nos financiaremos con CREDINKA

DEPRECIACIÓN DE ACTIVOS

DEPRECIACION POR ACTIVO FIJO

VAL OR

VALOR COMERCIAL

ACTIVO

PRECIO

VID A % DE UTIL DEPRECI (AÑ ACION OS)

2018

2019

2020

2021

2022

RESI Deprec DUAL Porcent iacion aje(%) total

a. ESTRUCTURA FISICA Terreno a. MAQUINARIA DE PROCESO DE PRODUCCION Silos de Malta y adjuntos Contenedor de agua Deposito de maceración

Caldera de vapor

Total

250367. 76 139093.2

0

0

0

0

0

0

0

0

0

180%

250367. 76

S/. 66,848.38

S/. S/. S/. S/. S/. S/. 13,369.6 13,369.6 13,369.6 13,369.6 13,369.6 66,848. 8 8 8 8 8 38

S/. -

S/. 6,497.20

20.00%

S/. S/. S/. S/. S/. S/.1,299 6,497.2 1,299.44 1,299.44 1,299.44 1,299.44 .44 0

S/. -

30% 1,949.16

20.00%

S/. S/.400.0 2,000.0 0 0

S/. -

10% 200.00

20.00%

S/. S/. S/. S/. S/. S/.1,145 5,726.0 1,145.20 1,145.20 1,145.20 1,145.20 .20 0

S/. -

20% 1,145.20

20.00%

S/. S/.626.0 3,130.0 0 0

S/. -

20% 626.00

S/. 2,000.00 S/. 5,726.00 S/. 3,130.00

5

5

5

5

S/. 400.00

S/. 626.00

S/. 400.00

S/. 626.00

S/. 400.00

S/. 626.00

S/. 400.00

S/. 626.00

12,696. 92

Bombas centrífugas, enfriador a contra corriente, chapadora Olla de cocción

Filtros

Llenadora de botellas Etiquetadora semiautomática

Molino de malta

Tanque de fermentación

S/. 1,207.38 S/. 5,726.00 S/. 2,925.00 S/. 4,894.00 S/. 4,492.80 S/. 5,000.00 S/. 13,000.00

5

5

5

5

5

5

5

S/. S/.241.4 1,207.3 8 8

S/. -

10% 120.74

20.00%

S/. S/. S/. S/. S/. S/.1,145 5,726.0 1,145.20 1,145.20 1,145.20 1,145.20 .20 0

S/. -

20% 1,145.20

20.00%

S/. 585.00

S/. S/.585.0 2,925.0 0 0

S/. -

12% 351.00

S/. 978.80

S/. S/.978.8 4,894.0 0 0

S/. -

18% 880.92

S/. 898.56

S/. S/.898.5 4,492.8 6 0

S/. -

18% 808.70

20.00%

S/. S/. S/. S/. S/. S/.1,000 5,000.0 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 .00 0

S/. -

18% 900.00

20.00%

S/. S/. S/. S/. S/. S/.2,600 13,000. 2,600.00 2,600.00 2,600.00 2,600.00 .00 00

S/. -

20% 2,600.00

20.00%

20.00%

20.00%

S/. 241.48

S/. 585.00 S/. 978.80 S/. 898.56

S/. 241.48

S/. 585.00 S/. 978.80 S/. 898.56

S/. 241.48

S/. 585.00 S/. 978.80 S/. 898.56

S/. 241.48

Equipo de control de temperatura Tanque de maduración

b. OTROS EQUIPOS DE PLANTA

Camion Balanza 300gr. c. MUEBLES Y EQUIPOS DE LA PLANTA DE PRODUCCIÓN

S/. S/.250.0 1,250.0 0 0

S/. -

8% 100.00

S/. S/. S/. S/. S/. S/.2,200 11,000. 2,200.00 2,200.00 2,200.00 2,200.00 .00 00

S/. -

17% 1,870.00

S/. 17,295.00

S/. S/. S/. S/. S/. S/. 17,295. S/. 3,459.00 3,459.00 3,459.00 3,459.00 3,459.00 00 -

S/. 13,801.5 0

S/. 17,180.00

5

20%

S/. S/. S/. S/. S/. S/. 17,180. 3,436.00 3,436.00 3,436.00 3,436.00 3,436.00 00

S/. 115.00

5

20.00%

S/. 1,250.00 S/. 11,000.00

5

5

20.00%

20.00%

S/. 250.00

S/. 23.00

S/. 250.00

S/. 23.00

S/. 250.00

S/. 23.00

S/. 250.00

S/. 23.00

S/. 23.00

S/. 115.00

S/. 13,744.0 80% 0 S/. -

S/. 50% 57.50

S/. 2,289.00

S/. 457.80

S/. 457.80

S/. 457.80

S/. 457.80

S/. 457.80

S/. 2,289.0 S/. 0 -

Estanteria para almacenar cerveza

S/. 150.00

5

10.00%

S/. 30.00

S/. 30.00

S/. 30.00

S/. 30.00

S/. 30.00

S/. 150.00

S/. -

S/. 40% 60.00

Escritorio Quito Gris

S/. 279.00

5

10.00%

S/. 55.80

S/. 55.80

S/. 55.80

S/. 55.80

S/. 55.80

S/. 279.00

S/. -

S/. 20% 55.80

S/. 901.80

Computadora HP

S/. 1,800.00 S/. 60.00

Sillas CONGLOMERADO DE MUEBLES Y EQUIPOS DE PLANTA

TOTAL

S/. 2,289.00

S/. 69,137.38

5 5

5

0

10.00%

S/. 360.00

S/. 360.00

S/. 360.00

S/. 360.00

S/. 360.00

S/. 1,800.0 0

10.00%

S/. 12.00

S/. 12.00

S/. 12.00

S/. 12.00

S/. 12.00

S/. 60.00

S/. 457.80

S/. 2,289.0 0

10.00%

0

S/. 457.80

S/. 457.80

S/. 457.80

S/. 457.80

S/. -

S/. S/. S/. S/. S/. S/. 13,827.4 13,827.4 13,827.4 13,827.4 13,827.4 69,137. S/. 8 8 8 8 38 -

43%

774

20%

12

277,767 .98

En el cuadro se muestra la depreciación de los activos, el cual viene a ser la pérdida de valor. Según el artículo 22° del Reglamento de TUO de la Ley de Impuestos a la Renta, señala que para su cálculo, los bienes afectados a la producción de rentas gravadas de la tercera categoría se depreciaran aplicando el porcentaje que resulte de la siguiente tabla:

BIENES 1. Ganado de tranajo y reproducción; redes de pesca 2. Vehículos de transporte terrestre (excepto ferrocarriles); hornos en general 3. Maquinaria y equipo utilizados por las actividades minera, petrolera y de construcción, excepto muebles, enseres y equipos de oficina. 4. Equipos de procesamiento de datos 5. Maquinaria y equipo a partir del 1.1.1991 6. Otros bienes del activo fijo

PORCENTAJE ANUAL MAXIMO DE DEPRECIACION 25% 20% 20%

25% 10% 10%

Tomando como referencia el cuadro, utilizamos un porcentaje de depreciación del 20% para todos los activos que entran en el proceso de producción. Por ultimo para los demás equipos tales como: balanza eléctrica con plataforma, sillas giradoras, estantes de almacén y escritorio; se calcula su porcentaje de depreciación utilizando la vida del proyecto que es de 5 años, el cual nos da un resultado de 10% de depreciación. Para la SUNAT, los cálculos de las depreciaciones se deben de utilizar el método lineal, el cual nos dará un valor igual para los 5 años.

Las maquinarias que están el proceso productivo se deprecian en: los silos de malta y adjuntos pierde un valor cada año en S/. 1299.44, contenedor de agua en S/.400, depósito de maceración en S/. 1145.20, caldera de vapor en S/.626, las bombas centrifugas, enfriador a contra corriente y chapadora es S/. 241.48, Olla de cocción en S/.1145.20, filtros en S/.585, llenadora de botellas en S/. 978.80, etiquetadora semiautomática en S/. 998.56, camión en S/. 3436, chapadora en S/. 83.64, molino de malta en S/. 1000, tanque de fermentación en S/. 2600 y equipo de control de temperatura en S/. 250. En estos activos se observa que hasta los 5 años el valor del activo se deprecia en su totalidad, es decir no queda un valor residual para esos activos. Todos los anteriores activos no poseen valor residual porque su vida útil es de 5 años. Al igual de los mencionados más arriba los activos que pertenecen a otros equipos de planta, y muebles y equipos de la planta de producción no poseen valor residual; por lo que la estantería tiene una depreciación de S/. 30 cada año, el escritorio en S/.55.80, computadora en S/.360, sillas en S/.12. AMORTIZACION DE INTAGIBLES 2. ACTIVOS INTANGIBLES

Valor del Activo Intangible

Vida Útil

2017

2018

Estudios de preinversión

15000

2

7500

7500

492.2905

3

164.0968333

164.0968333

200

1

200

200.48

2

100.24

100.24

Inscripción en registros públicos

90

3

30

30

Libros Contables

12

2

6

6

Escritura pública

200

4

50

50

Registro sanitario

385

2

192.5

192.5

Licencia de Construcción Minuta de constitución Licencia de funcionamiento

2019

2020

164.0968333

30

50

50

2021

Legalización de libros contables Registro de marca TOTAL

30

2

15

15

535

2

267.5

267.5

8525.336833

8325.336833

17144.7705

244.0968333

ESTRUCTURA DE COSTOS Y GASTOS El siguiente cuadro detalla el presupuesto de costos y gastos a los que incurrirá la empresa “ARTESANA S.A.C” durante el horizonte temporal establecido de 5 años. I. COSTOS DE PRODUCCION: Los costos de producción están constituidos por los costos directos y los costos indirectos a los que incidirá la proyecto 1. Costos directos: Los costos directos que asumirá la empresa son todos aquellos indispensables para el proceso de producción como el personal, leyes sociales a las que está sujeto y materias primas forzosas para la elaboración de cerveza artesanal. El coste del personal requerida al mes es de S/. 5 100.00 y el conste que asumirá la empresa por las leyes a la que estará sujeto es de S/. 2 312 al mes. Ambas cantidades son constantes para cada periodo de producción, por lo tanto se requerirá del mismo monto para cada año hasta finalizar el tiempo de vida del proyecto. Sin embargo, el coste de las materias primas igual a S/. 27 653.71 por mes sí se incrementará con el transcurso de los años, ascendiendo de S/. 331 844.52 en el 2017 a S/. 331 844.52 en el 2021. En suma, el coste directo total al que incurrirá la empresa es igual a S/. 35 065.71 mensualmente.

50

0

2. Costos indirectos: Los costos indirectos que asumirá la empresa son de S/. 6780 al mes, dentro de los cuales se considera los costos de todos aquellos requerimientos que participan en el proceso de producción de cerveza artesanal, pero no son indispensables para este. Se mencionan los que lo componen a continuación: El coste de personal prescindible y las leyes que los benefician son de S/. 5 400.00 y S/. 2 286.00 mensuales, respectivamente. El coste de la indumentaria es de S/. 200.80, de los materiales de almacenamiento y envasado es de S/. 4620.00 y de otros materiales y servicios es de S/. 37.70 al mes. Asimismo, para la depreciación de activos y la amortización de intangibles se incurrirá a S/. 1 152.28 y S/. 710.44 mensualmente respectivamente.

Los costos indirectos a los que se incurrirá en el proceso de producción anualmente serán constantes en el transcurso de los años, es decir, S/. 810 35.81 en el 2017.

II. GASTOS ADMINISTRATIVOS Para el adecuado funcionamiento de la empresa se incidirá a un coste total de S/. 7 686 mensualmente. Este monto se distribuye en distintos requerimientos que se describen a continuación: Se incurrirá a un costo de S/. 5 400.00 en personal como gerentes de comercialización, de producción, entre otros en el periodo de un mes. El coste que tendrá que asumir la empresa por las leyes que amparan al personal, es de S/. 2 286. El coste total anual de gastos administrativos es de S/. 92 232.60 en el 2017, dicho monto será el mismo para los 5 años siguientes.

III. GASTOS DE VENTA Dentro de los gastos de venta se considera a todos aquellos que intervienen en la comercialización y distribución de la cerveza. Se asumirá a un coste mensual de s/. 1 000.00 en personal y a S/.14.6 por las leyes a las que está sujeto. En suma, los gastos de venta anualmente son de S/. 17 615.2 y serán iguales en el transcurso de los años

IV. IMPREVISTOS Para los imprevistos que puedan presentarse se asumirá un coste de S/. 973.81

COSTO DEL PROYECTO POR AÑOS DETALLE

COSTO COSTO CANTID TOTAL UNITAR AD MENSUAL( IO (S/.) S/.)

I. COSTOS DE PRODUCCION COSTOS DIRECTOS A. PERSONAL Jefe de Planta

1

1800

2018

2019

2020

2021

2022

41846

501824.3 501624. 493543 493348 493298 295 329 .09 .99 .99

35065.71

420788.5 420788. 420788 420788 420788 206 521 .52 .52 .52

5100

61200

61200

61200

61200

61200

1800

21600

21600

21600

21600

21600

Selección, Recepción y Pesado de Insumo principal

2

1100

2200

26400

26400

26400

26400

26400

Lavado de botellas y barriles

1

1100

1100

13200

13200

13200

13200

13200

2312

27744

27744

27744

27744

27744

B. LEYES SOCIALES SALUD

9%

459

CTS

8%

425

VACACIONES

8%

425

GRATIFICACIÓN

17%

850

RIESGO LABORAL

3%

153

C. MATERIAS PRIMAS Quinua

27653.71 388.62

5

1943.1

23317.2

23317.2

23317. 2

24724.4 24724.44 4

24724. 44

24724. 44

24724. 44

5594.4

5594.4

5594.4

5594.4

12587. 4

12587. 4

Kiwicha

316.98

6.5

2060.37

maiz morado

233.1

2

466.2

Trigo

233.1

4.5

331844.5 331844. 331844 331844 331844 206 521 .52 .52 .52

5594.4

23317. 2

23317. 2

1048.95

12587.4

12587.4

12587. 4

87650.6 87650.64 4

87650. 64

87650. 64

87650. 64

46872

46872

46872

malta de cebada

1106.7

6.6

7304.22

Lúpulo

19.53

200

3906

46872

46872

Levadura Agua minerales (sulfato de calcio, carbonato de calcio, sal comun) Energia eléctrica

kW

6.51

1478

9765

0.0045 7

9621.78

115461.3 115461. 115461 115461 115461 6 36 .36 .36 .36

44.62605

535.512 535.5126 6

535.51 26

535.51 26

535.51 26

2843.56 2843.568 8

2843.5 68

2843.5 68

2843.5 68

12258

12258

12258

72754. 569

72560. 472

72510. 472

1.302

182

236.964

450

2.27

1021.5

12258

12258

81035.80 80835.8 888 089

COSTOS INDIRECTOS

6780

A. INDUMENTARIA DEL PERSONAL

200.8

2409.6

2409.6

2409.6

2409.6

2409.6

Barbijo

Unid ad

24

0.2

4.8

57.6

57.6

57.6

57.6

57.6

Mandil

Unid ad

10

9

90

1080

1080

1080

1080

1080

Guantes

Par

20

0.3

6

72

72

72

72

72

Gorra

Unid ad

10

10

100

1200

1200

1200

1200

1200

4620

55440

55440

55440

55440

55440

2100

25200

25200

25200

25200

25200

B. MATERIALES DE ALAMACENADO Y ENVASADO Botellas para presentacion de 330 ml.

Unid ad

7000

0.3

Chapas

Cient o

7000

0.03

210

2520

2520

2520

2520

2520

Barriles para presentacion de 20 L.

Unid ad

210

11

2310

27720

27720

27720

27720

27720

37.7

122.6

122.6

122.6

122.6

122.6

C. OTROS MATERIALES Y SERVICIOS Lavavajilla en pasta AYUDÍN Limón Pote 900Gr

Unid ad

2

5.9

11.8

70.8

70.8

70.8

70.8

70.8

Lubricante SX 90 Plus 400 ml Sonax

Unid ad

1

25.9

25.9

51.8

51.8

51.8

51.8

51.8

710.79 605

710.79 605

710.79 605

175.2

175.2

175.2

27.816 048

27.816 048

27.816 048

507.78

507.78

507.78

507.78

D. DEPRECIACIÓN DE ACTIVOS

13827.47 13827.4 1152.2897 6 76

13827. 476

13827. 476

13827. 476

Depreciación de activos

13827.47 13827.4 1152.2897 6 76

13827. 476

13827. 476

13827. 476

E. AMORTIZACION DE INTANGIBLES

8525.336 8325.33 710.44474 833 683

244.09 683

50

0

710.7960 710.796 59.233004 48 048

5. OTROS SERVICIOS Combustible

Galo n

Agua

Litros

Energia electrica

Kw

2

7.3

14.6

2028

0.0011 43

2.318004

75

0.5642

42.315

175.2

175.2

27.81604 27.8160 8 48 507.78

8525.336 8325.33 710.44474 833 683

Amortización de Intangibles

244.09 683

50

0

II. GASTOS ADMINISTRATIVOS

7686

92232

92232

92232

92232

92232

A. PERSONAL

5400

64800

64800

64800

64800

64800

Gerente de Producción y Abastecimiento

1

2000

2000

24000

24000

24000

24000

24000

Gerente de Comercialización

1

1700

1700

20400

20400

20400

20400

20400

Gerente de Contabilidad y Finanzas

1

1700

1700

20400

20400

20400

20400

20400

2286

27432

27432

27432

27432

27432

17615. 2

17615. 2

B. LEYES SOCIALES SALUD

9%

486

CTS

8%

450

VACACIONES

8%

450

17%

900

GRATIFICACIÓN III. GASTOS DE VENTAS A. PERSONAL Distribucion (chofer)

1

1000

B. LEYES SOCIALES SALUD CTS

9%

90

8%

83.333 333

1467.9333

17615.2

17615.2

17615. 2

1000

12000

12000

12000

12000

12000

1000

12000

12000

12000

12000

12000

453.33333

5440

5440

5440

5440

5440

8%

83.333 333

GRATIFICACIÓN

17%

166.66 667

RIESGO LABORAL

3%

30

VACACIONES

C. DISTRIBUCIÓN DEL PRODUCTO

14.6

175.2

175.2

175.2

175.2

175.2

14.6

175.2

175.2

175.2

175.2

175.2

IV. IMPREVISTOS

14399.72 14399.7 973.81467 003 2

14399. 72

14399. 72

14399. 72

Imprevistos

11685.77 11685.7 973.81467 602 76

11685. 776

11685. 776

11685. 776

Combustible

TOTAL (I + II + III)

Galo n

2

7.3

51000

611671.5 611471. 603390 603196 603146 295 529 .29 .19 .19

COSTOS DE REQUERIMIENTOS CON Y SIN IGV

A. COSTOS CON IGV El siguiente cuadro sintetiza los costes de todos los requerimientos que se utilizan para el proceso y pagan IGV.

AÑO

2018

2019

2020

2021

2022

COSTOS CON IGV

519439.5295

519239.529

511158.29

510964.19

510914.19

COSTOS DE PRODUCCION

501824.3295

501624.329

493543.09

493348.99

493298.99

GASTOS DE VENTAS

17615.2

17615.2

17615.2

17615.2

17615.2

En el anterior cuadro se calculan los costes a los que se incurre de los productos que tienen IGV.  Costos de producción: dentro de los costos directos los productos que tienen IGV dentro de este rubro están los insumos necesarios para la producción. En el caso de caso de los costos indirectos la indumentaria del personal, los materiales de almacenamiento y otros materiales y servicios pagan IGV.  Gastos de venta: Pagan IGV todos aquellos requerimientos utilizados para la distribución del producto tales como el chofer que distribuirá la cerveza.

B. COSTOS SIN IGV AÑO

2018

2019

2020

2021

2022

COSTOS SIN IGV

576574.41

576374.41

568293.17

568099.07

568049.07

COSTOS DE PRODUCCIÓN

452354.22

452154.22

444072.98

443878.88

443828.88

GASTOS DE ADMINISTRACIÓN

92232

92232

92232

92232

92232

GASTO DE VENTAS

17588.475

17588.475

17588.475

17588.475

17588.475

IMPREVISTOS

14399.72

14399.72

14399.72

14399.72

14399.72

Finalmente, se muestra el cuadro en el que se calcula la diferencia de todos aquellos requerimientos que tienen IGV y todos aquellos que no lo tienen. Estos resultados son los pagos que se deberán realizar a la SUNAT, siendo S/. 49496.83 en el 2017 y S/. 49496.839 10 en el 2021.

AÑO

2018

2019

2020

2021

2022

IGV TOTAL

49496.83881 49496.8388 49496.839 49496.839 49496.839

COSTOS DE PRODUCCION

49470.11339 49470.1134 49470.113 49470.113 49470.113

GASTO DE VENTAS

26.72542373 26.7254237 26.725424 26.725424 26.725424

ESTRUCTURA DE INGRESOS

1. PRESUPUESTO DE INGRESOS POR SEMANA

Como se explicó en el programa de producción, se producirá un sabor distinto de Cerveza artesanal cada semana, en caso de los productos como Quinua, Kiwicha, Trigo y Maíz morado, se segmentará de acuerdo al estudio de mercado ya realizado. Por tanto, los precios estimados por producto semanal es el siguiente:

SEMANA

SEMANA 1

SEMANA 2

SEMANA 3

SEMANA 4

GRANO O FRUTA

QUINUA

KIWICHA

TRIGO

MAIZ MORADO

Presentación

CANTIDAD PRECIO TOTAL CANTIDAD PRECIO TOTAL

CANTIDAD

PRECIO TOTAL CANTIDAD PRECIO TOTAL

Botellas de 330ml

2300

7

16100

1700

8

13600

1500

7

10500

1500

6

9000

Barriles de 20 litros

70

130

9100

60

132

7920

40

130

5200

40

130

5200

TOTAL DE INGRESOS POR SEMANA

25200

21520

15700

14200

Para la semana 1, semana 2, semana 3 y semana 4 el programa de producción plantea el procesamiento únicamente de Quinua, Kiwicha, Trigo y Maíz morado respectivamente con objeto de conseguir cerveza artesanal de estos insumos. El ingreso de las ventas de cerveza artesanal de Quinua para la primera semana es de S/. 25 200, de cerveza artesanal de Kiwicha para la segunda semana será S/. 21 520, de cerveza artesanal de Trigo es de S/. 15 700 y de cerveza artesanal de Maiz morado obtendremos un ingreso de S/. 14 200.

2. PRESUPUESTO DE INGRESOS POR MES

El ingreso mensual hace referencia a la producción de cada grano cuatro veces al mes, por tanto, los ingresos el ingreso mensual se traduce en S/. 76,620, de este ingreso el mayor proviene de la producción de cerveza de quinua cuyas ventas ascienden a s/. 25 200, la segunda venta mayor es de las cerveza de kiwicha– S/.21 520, la tercera venta es de la cerveza de Trigo – S/.15 700 y cerveza de Maíz morado – S/.14 200 – este suceso se explica por qué estas cervezas ofertan los cuatro productos en sus diferentes presentaciones.

MES(1AL12) GRANO O FRUTA

QUINUA

KIWICHA

TRIGO

MAIZ MORADO TOTAL

Presentación Botellas de 330ml

CANTIDA D PRECIO 2300

7

TOTAL

CANTIDA D

PRECIO

TOTAL

CANTIDA D

16100

1700

8

13600

1500

PRECIO TOTAL 7

10500

CANTIDA D 1500

PRECIO TOTAL 6

9000

49200

Barriles de 20 litros

70

130

9100

TOTAL DE INGRESOS POR MES

60

132

7920

25200

40

130

21520

5200

40

130

15700

5200

27420

14200

76620

3. PRESUPUESTO DE INGRESOS POR MES

AÑO(1AL5) GRANO O FRUTA

QUINUA

KIWICHA

TRIGO

MAIZ MORADO TOTAL

Presentación

CANTIDAD PRECIO

TOTAL

CANTIDA PRECI CANTIDA PRECI CANTIDA PRECI D O TOTAL D O TOTAL D O TOTAL

Botellas de 330ml

27600

7

193200

20400

8

16320 0

Barriles de 20 litros

635

130

82550

720

132

95040

18000 480

7

12600 0

18000

130

62400

480

6

10800 0

590400

130

62400

302390

TOTAL DE INGRESOS POR AÑO

275750

25824 0

18840 0

17040 0

Finalmente, en cuanto a las ventas totales anuales, estas ascienden a S/. 892,790 soles. Se sigue nuevamente el patrón anterior, pues las mayores ventas son de la cerveza artesanal de Quinua, Kiwicha, Trigo y Maíz morado– en ese orden – pues como se explicó líneas arriba, estos productos se ofertan en dos presentaciones disponibles – botellas de 330ml y barriles de 20 litros.

892790

ESTADO DE RESULTADOS ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS DETALLE

AÑO 2018

2019

2020

2021

2022

Ingreso por ventas

S/. 892,790.00

S/. 892,790.00

S/. 892,790.00

S/. 892,790.00

S/. 892,790.00

Botellas de 330ml

S/. 590,400.00

S/. 590,400.00

S/. 590,400.00

S/. 590,400.00

S/. 590,400.00

Barriles de 20 litros

S/. 302,390.00

S/. 302,390.00

S/. 302,390.00

S/. 302,390.00

S/. 302,390.00

Costos de producción

S/. 501,824.33

S/. 501,624.33

S/. 493,543.09

S/. 493,348.99

S/. 493,298.99

UTILIDAD BRUTA

S/. 390,965.67

S/. 391,165.67

S/. 399,246.91

S/. 399,441.01

S/. 399,491.01

Gastos administrativos

S/. 92,232.00

S/. 92,232.00

S/. 92,232.00

S/. 92,232.00

S/. 92,232.00

Gasto de ventas

S/. 17,615.20

S/. 17,615.20

S/. 17,615.20

S/. 17,615.20

S/. 17,615.20

Imprevistos

S/. 11,685.78

S/. 11,685.78

S/. 11,685.78

S/. 11,685.78

S/. 11,685.78

S/. 269,432.69

S/. 269,632.69

S/. 277,713.93

S/. 277,908.03

S/. 277,958.03

Amortizaciones

S/. 37,997.89

S/. 53,151.08

S/. 62,801.14

S/. 0.00

S/. 0.00

Intereses

S/. 23,530.75

S/. 15,510.56

S/. 5,860.50

S/. 0.00

S/. 0.00

S/.207,904.05

S/. 200,971.05

S/. 209,052.29

S/. 277,908.03

S/. 277,958.03

UTILIDAD OPERATIVA

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS

ISC

S/. 97,650.00

S/. 97,650.00

S/. 97,650.00

S/. 97,650.00

S/. 97,650.00

IGV

S/.86,718.19

S/.86,718.19

S/.86,718.19

S/.86,718.19

S/.86,718.19

IR

S/.58,213.14

S/.56,271.89

S/.58,534.64

S/.77,814.25

S/.77,828.25

S/. 23,535.86

S/. 16,602.86

S/. 24,684.10

S/. 93,539.84

S/. 93,589.84

UTILIDAD NETA

 El Estado de Resultados, anteriormente llamado Estado de pérdidas y ganancias es un instrumento de análisis e interpretación de los recursos económicos y financieros de una empresa en un periodo dado. De acuerdo al concepto anterior, los ingresos que percibe la empresa CERVEZA ARTESANA S.A.C para el año 2018 es de S/. 892,790.00, para el año 2019 esto asciende a S/.892,790.00, para el año 2020 S/. 892,790.00, para el año 2021 es de S/. 892,790.00 y finalmente para el año 2022 esto asciende a S/. 892,790.00, la variación es constante cada año debido a que las ventas de cerveza artesanal es constante cada año.  Por otro lado se incurre en costos de producción, que para el año 2018, esto es S/. 501,703.78, para el año 2019 los costos son de S/. 501,703.78, seguidamente se tiene costos de S/. 493,543.09 para el año 2020, seguidamente se tiene costos de S/. 493,543.09 para el año 2021 y por último, para el año 2022, el costo de producción es de S/. 493,543.09.  La diferencia de los ingresos y costos dan como resultado la utilidad bruta que para el año 2018 es de S/. 390,965.67, para el 2019 esto es de S/. 391,165.67, para el año 2020 es de S/.399, 246.91, para el año 2021 esto es de S/. 399, 246.91 y para el año 2022 esto es de S/. 399, 246.91.  La utilidad bruta, deducida de los gastos administrativos, gastos de ventas e imprevistos se obtiene la utilidad operativa, que para el año 2018 es de S/. 269,432.69, para el año siguiente (2019) esto es de S/. 269,432.69, para el año 2020 es de S/. 277,713.93, para el año 2021 asciende a S/. 277,908.03 y para el año 2022 esto es S/. 277,958.03.

 Para obtener la utilidad antes de impuestos, el procedimiento a seguir es restar los gastos financieros, las amortizaciones y los intereses. Para el año 2018, la utilidad antes de impuestos es de S/. 207,904.05, para el año 2019 es de S/.200,971.05, para el año 2020 esto es de S/. 209,052.29, para el año 2021 esto es de S/. 277,908.03 y finalmente para el año 2022, la utilidad antes de impuestos es de S/. 277,958.03.  Por último, utilidad neta resulta de aplicarle el impuesto a la renta que es de 28%, el Impuesto selectivo al consumo y el Impuesto general a las ventas al total de la utilidad antes de impuestos, por tanto, se obtiene una utilidad neta de S/. 23,535.86 para el año 2018, para el año 2019 esto es de S/. 16,602.86, para el año 2020, esto asciende a S/. 24,684.10, para el año 2021, se tiene una utilidad neta de S/. 93,539.84 y para el año 2022, la utilidad neta es de S/. 93,589.84.

FLUJO DE CAJA ECONOMICO Y FINANCIERO FLUJO DE CAJA ANUAL DETALLE

AÑOS 2017

Ingresos

2019

2020

2021

2022

S/. 892,790.00

S/. 892,790.00

S/. 892,790.00

S/. 892,790.00

S/. 1,170,557.98

Ingreso por ventas

S/. 892,790.00

S/. 892,790.00

S/. 892,790.00

S/. 892,790.00

S/. 892,790.00

Botellas de 330ml

S/. 590,400.00

S/. 590,400.00

S/. 590,400.00

S/. 590,400.00

S/. 590,400.00

Barriles de 20 litros

S/. 302,390.00

S/. 302,390.00

S/. 302,390.00

S/. 302,390.00

S/. 302,390.00

Valor comercial

S/. 0.00

2018

S/. 277,767.98

S/. 277,767.98 Egresos

S/. 353,735.60

S/. 807,725.50

S/. 807,525.50

S/. 799,444.26

S/. 799,250.16

S/. 799,200.16

Costos de produccion

S/. 501,824.33

S/. 501,624.33

S/. 493,543.09

S/. 493,348.99

S/. 493,298.99

Gastos administrativos

S/. 92,232.00

S/. 92,232.00

S/. 92,232.00

S/. 92,232.00

S/. 92,232.00

Gastos de ventas

S/. 17,615.20

S/. 17,615.20

S/. 17,615.20

S/. 17,615.20

S/. 17,615.20

Imprevistos

S/. 11,685.78

S/. 11,685.78

S/. 11,685.78

S/. 11,685.78

S/. 11,685.78

ISC

S/. 97,650.00

S/. 97,650.00

S/. 97,650.00

S/. 97,650.00

S/. 97,650.00

IGV

S/. 86,718.19

S/. 86,718.19

S/. 86,718.19

S/. 86,718.19

S/. 86,718.19

IR

S/. 58,213.14

S/. 56,271.89

S/. 58,534.64

S/. 77,814.25

S/. 77,828.25

-S/. 353,735.60

S/. 85,064.50

S/. 85,264.50

S/. 93,345.74

S/. 93,539.84

S/. 371,357.82

S/. 153,950.11

S/. 61,528.64

S/. 68,661.64

S/. 68,661.64

Inversion

S/. 353,735.60

Inversion fija

S/. 303,830.18

Activo fijo

S/. 274,849.63

Activo intangible

S/. 17,294.77

Imprevistos

S/. 11,685.78

Capital de trabajo

S/. 49,905.43

Flujo de caja económico Prestamos Amortizaciones

S/.

37,997.89

S/.

53,151.08

S/.

62,801.14

Intereses

S/.

23,530.75

S/.

15,510.56

S/.

5,860.50

Flujo de caja financiero

-S/. 199,785.49

S/. 23,535.86

S/. 16,602.86

S/. 24,684.10

S/. 93,539.84

S/. 371,357.82

El flujo de caja es un instrumento financiero que registra la entrada y salida de dinero de la empresa. Se divide en dos: flujo de caja económico y flujo de cada financiero, éste último se diferencia por la distorsión que genera los préstamos y los intereses y amortizaciones que se derivan de ella. Para el año 2017 los resultados del Flujo de Caja Económico y Flujo de Caja Financiero son negativos, teniéndose S/.–353,735.60 y S/.–199,785.49 respectivamente, ya que en este año solo se tienen egresos y no ingresos, debido a que en este año sólo se invierte. Durante el periodo 2018-2022 el flujo de caja económico derivado de la diferencia de los ingresos y egresos respectivos, se irá incrementando cada año, ya que para el 2016 se tendrá para el Flujo de Caja Económico de S/. 85,064.50 y para el año 2022 llegara a alcanzar a la suma de S/. 371,357.82, asimismo el monto del FCF se irá incrementando desde el 2018 hasta el 2022. Para el 2018, se tendrá un flujo de caja financiero de S/. 23,535.86 llegando a ser S/. S/. 371,357.82 en el 2022.

V. EVALUACIÓN FINANCIERA

En el siguiente cuadro mostramos los resultados de la evaluación:

INDICADORES DE RENTABILIDAD COK

7.70%

VANE

S/. 244,139.91

VANF

S/. 69,122.51

TIRE

0.25673276231

TIRF

0.26208729557

BENEFICIO/COSTO PERIODO DE RECUPERACION DEL CAPITAL

1.064431888 2 años

11 meses

COSTO DE OPORTUNIDAD DE CAPITAL: El rendimiento esperado de nuestro proyecto de inversión es de 5.43%. Este no es un indicador de rentabilidad.

VALOR ACTUAL NETO: Este indicador mide los beneficios generados por una inversión actualizada a una tasa de descuento. El valor actual neto económico es de S/. 244,139.91 y el financiero es de S/. 69,122.51, de acuerdo al resultado de este indicador aceptamos el proyecto, ya que además de recuperar la inversión obtenemos un beneficio de S/. 244,139.91 en el VANE y S/. 69,122.51 en el VANF.

TASA INTERNA DE RETORNO: Es la tasa promedio de rentabilidad generado por los flujos futuros esperados. La tasa interna de retorno económico y financiero son de 25.67% y 26.21% respectivamente, estas son mayores al costo de oportunidad del capital que es de 5.43%; por tanto se acepta el proyecto según el resultado de este indicador.

BENEFICIO/COSTO: Este indicador mide en cuanto el inversionista genera de beneficios por unidad monetaria invertida o gastada. El resultado nos muestra que por cada sol invertido nosotros obtenemos un beneficio de 0.06 céntimos.

PERIODO DE RECUPERACIÓN DE CAPITAL: Mide la velocidad de recuperación de la inversión, esto quiere decir en cuanto tiempo se recupera la inversión generada. De acuerdo al resultado la inversión que realizaremos se recuperara en 2 años y 11 meses.