Rubro Inversión De Los Accionistas.xlsx

REF. EN P/T IA-1 IA-2 IA-3 IA-4 IA-5

SUMARIA DEL RUBRO DE INVERSION DE LOS ACCI SALDOS AL CONCEPTO 31/XII/2016 CAPITAL SOCIAL MINIMO CAPITAL SOCIAL VARIABLE RDO.DEL EJERC. 2016 RDO.DEL EJERC. 2015 RDO.DEL EJERC. 2017

20,000.00 355,000.00 130,683.00 24,163.00 -

-

Asiento por el aumento de capital variable Bancos Capital Social Variable

500,000.00

CÉDULA DE ANÁLISIS DE MOVIMIENTOS DE CAPITAL Saldos Iniciales

Capital social mínimo

Capital social variable

20,000.00

355,000.00 500,000.00

20,000.00

855,000.00

01/JULIO Aumento de capital Trasp. De Result del Ejerc a Ejerc Ants Resultado del ejercicio 2017

EXTRACTO DE PUNTOS IMPORTANTES DEL ACTA DE ASAMBLEA DE ACCIONISTAS

Una vez examinadas las actas de asambleas de los accionistas se puede observar que en el acta de asamblea celebrada el día 0 horas, se realizó un incremento de Capital Social Variable por el monto de $500,000.00 lo cual aumentó el capital a $855,000.0 El monto del Capital social Variable antes del aumento era de $355,000.00 El monto del Capital social Fijo es de $20,000.00 Se identifica al socio accionista que aportó dicho capital como Mestiza de Oro, S.A. de C.V.

Las acciones compradas por el socio antes mencionado están integradas de la siguiente manera: 500 acciones de la serie "O" a Se anexan la integración de Capital Social Variable antes y después del incremento. INTEGRACIÓN DE CAPITAL SOCIAL VARIABLE ANTES DEL AUMENTO CAPITAL VARIABLE Socio

Serie

# de Acciones

Mestiza de Oro SA de CV Martha Orozco Medina Rafael Vera Rodriguez Liliana Ponce Najera Wendy Martín Acevedo TOTAL

O O O O O

55 85 100 70 45 355

Capital social

$

Socio Mestiza de Oro SA de CV Martha Orozco Medina Rafael Vera Rodriguez Liliana Ponce Najera Wendy Martín Acevedo TOTAL

855,000.00

Acciones de Capital Variable

Acciones de Capital Fijo 6 3 7 0 4 20

555 85 100 70 45 855

MEMORANDUM DE OPINIÓN

Hemos realizado la revisión del rubro de Inversión de los Accionistas por el ejercicio terminado al 31 de Diciembre 2017, realiza

De acuerdo a la balanza de comprobación se observó un incremento de Capital Social Variable de $500,000.00, mismo que fue corroborado de acuerdo al Acta de Asamblea de Accionistas celebrado en Julio de 2017. Se ha realizado una sumaria por todas las cuentas que integran este rubro y se elaboró un análisisde movimientos por las cuen Este rubro se encuentra en perfectas condiciones contables, no se presentó problema alguno con los saldos demostrados, por

UBRO DE INVERSION DE LOS ACCIONISTAS MOVIMIENTOS SALDOS AL 31/XII/2017 D H 20,000.00 500,000.00 855,000.00 130,683.00 24,163.00 367,731.00 367,731.00

AJUSTES D

H

500,000.00

MIENTOS DE CAPITAL Resultados de Resultado del Ejercicios Ejercicio Anteriores -

24,163.00 -

-

130,683.00

-

154,846.00 -

130,683.00 130,683.00 367,731.00 367,731.00

Total 220,154.00 500,000.00 367,731.00 352,423.00

CCIONISTAS

en el acta de asamblea celebrada el día 01 de julio de 2017 a las 10:30 0 lo cual aumentó el capital a $855,000.00

C.V.

te manera: 500 acciones de la serie "O" a $1,000.00 cada una.

INTEGRACIÓN DE CAPITAL SOCIAL VARIABLE DESPUES DEL AUMEN CAPITAL VARIABLE Importe

% de Participación

Socio

Serie

$ $ $ $ $ $

55,000.00 85,000.00 100,000.00 70,000.00 45,000.00 355,000.00

15 24 28 20 13 100%

Mestiza de Oro SA de CV Martha Orozco Medina Rafael Vera Rodriguez Liliana Ponce Najera Wendy Martín Acevedo TOTAL

Capital Suscrito

$

561,000.00 88,000.00 107,000.00 70,000.00 49,000.00 875,000.00

erminado al 31 de Diciembre 2017, realizando y observando lo siguiente:

Variable de $500,000.00, mismo que fue 17. ó un análisisde movimientos por las cuentas que integran el Capital Contable alguno con los saldos demostrados, por lo que emito mi opinión para ésta área como positiva.

O O O O O

SALDOS AJUSTADOS

-

RECLASIFICACIONES D H

20,000.00 855,000.00 130,683.00 24,163.00 367,731.00

L VARIABLE DESPUES DEL AUMENTO CAPITAL VARIABLE # de Acciones

Importe

% de Participación

SALDOS RECLASIFI CADOS 20,000.00 855,000.00 - 130,683.00 - 24,163.00 - 367,731.00 352,423.00

555 85 100 70 45 855

$ 555,000 $ 85,000 $ 100,000 $ 70,000 $ 45,000 $ 855,000.00 $ 855,000.00

65 10 12 8 5 100%

C

O

N

C

E

P

T

O

HECHO POR

1) ELABORE UNA SUMARIA DEL RUBRO,CONTENIENDO SALDOS INICIALES, MOVIMIENTOS DEL AÑO Y EL SALDO AL CIERRE DEL EJERCICIO.

2) OBTENGA UN ANALISIS DE LAS CUENTAS DE CAPITAL POR EL PERIODO QUE SE ESTE AUDITANDO, DESDE EL SALDO INICIAL HASTA EL SALDO AL CIERRE DEL EJERCICIO.

3) EXAMINE LAS ACTAS DE ASAMBLEAS DE ACCIONISTAS Y ASEGURESE DE QUE SE REGISTREN TODAS LAS DECLARACIONES EMITIDAS POR LOS MISMOS.

4) ELABORE UN RESUMEN O EXTRACTO DE LOS PUNTOS IMPORTANTES QUE SE MENCIONAN EN LAS ACTAS QUE SE HAYAN LEVANTADO PARA EL ARCHIVO PERMANENTE.

5) POR LAS PARTIDAS QUE REQUIERAN SER AJUSTADAS PROPONGA LOS AJUSTES Y REGISTRELOS EN EL CONCENTRADO DE AJUSTES. REALICE EL MISMO PROCEDIMIENTO CON LOS ASIENTOS DE RECLASIFICACION.

6) ELABORE UN BREVE MEMORANDUM DE OPINION DEL AREA, MENCIONANDO LAS OBSERVACIONES ENCONTRADAS Y REDACTANDO SU OPINION.

INICIALES: HECHO POR: REVISADO POR:

FECHA:

DISTRIBUIDORA MAYORISTA DE ABARROTES, S.A DE C.V. PROGRAMA DE TRABAJO INVERSION DE LOS ACCIONISTAS

FECHA

REF.EN P/T

IA

IA

IA-2-1 IA-2-1-1

NA NA

IA

FECHA DE CIERRE: 31 de Diciembre 2017 HOJA: IA INDICE: