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- Words: 4,000
- Pages: 41
DISTRIBUIDORA MAYORISTA DE ABARROTES SA DE CV
SALDOS AL CONCEPTO 31/12/2016
REF. P/T EE
IMPUESTOS
MOVIMIENTOS D H
$51,337.00
SALDOS AL 31/12/2017 40,264.00
INTEGRACIÓN DE IMPUESTOS POR PAGAR SALDOS FECHA DE AL BANCO PAGO 31/12/2017
IMPUESTO ISPT IMSS SAR INFONAVIT 10% S/Nómina 4% IVA Reteni
6,000.00 8,450.00 1,840.00 14,400.00 4,940.00 4,634.00 40,264.00
1/17/2018 Banamex 1/17/2018 Banamex 1/17/2018 Banamex 1/17/2018 Banamex 1/17/2018 Banamex 1/17/2018 Banamex
NÚMERO DE LLAVE DE OPERACIÓ PAGO N 124879164 2008050A 124879148 2008850A 124879119 2085050A 124879178 2036050A 124879196 2078050A 124879148 2078050A
CÉDULA DE ANÁLISIS DE MOVIMIENTOS ISPT
MES Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
IMSS
MES Enero Febrero Marzo Abril Mayo
DEBE HABER 7,650.06 8,943.00 8,943.00 4,526.00 4,526.00 3,654.00 3,654.00 6,500.00 6,500.00 6,800.00 6,800.00 1,560.00 1,560.00 6,000.00 6,000.00 3,560.00 3,560.00 4,850.00 4,850.00 3,690.00 3,690.00 7,940.00 7,940.00 6,000.00
DEBE HABER 10,773.83 8,960.00 8,960.00 7,850.00 7,850.00 6,000.00 6,000.00 4,580.00 4,580.00 3,650.00
SALDO 8,943.00 4,526.00 3,654.00 6,500.00 6,800.00 1,560.00 6,000.00 3,560.00 4,850.00 3,690.00 7,940.00 6,000.00
AJUSTES D
7,650.06
SALDO 10,773.83 8,960.00 7,850.00 6,000.00 4,580.00 3,650.00
H
DISTRIBUIDORA MAYORISTA DE ABARROTES SA DE CV Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
3,650.00 5,800.00 1,200.00 3,650.00 1,850.00 3,000.00 4,200.00
5,800.00 1,200.00 3,650.00 1,850.00 3,000.00 4,200.00 8,450.00
5,800.00 1,200.00 3,650.00 1,850.00 3,000.00 4,200.00 8,450.00
SAR
MES Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
DEBE HABER 2,346.02 1,250.00 1,250.00 2,365.00 2,365.00 4,125.00 4,125.00 1,180.00 1,180.00 3,365.00 3,365.00 5,185.00 5,185.00 2,800.00 2,800.00 1,750.00 1,750.00 3,600.00 3,600.00 1,980.00 1,980.00 1,000.00 1,000.00 1,840.00
SALDO 1,250.00 2,365.00 4,125.00 1,180.00 3,365.00 5,185.00 2,800.00 1,750.00 3,600.00 1,980.00 1,000.00 1,840.00
INFONAVIT
MES Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
10% S/NÓMINA
MES Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio
DEBE 18,360.14 11,250.00 12,000.00 30,000.00 56,000.00 35,000.00 40,000.00 15,000.00 25,000.00 37,000.00 25,900.00 28,000.00
HABER 11,250.00 12,000.00 30,000.00 56,000.00 35,000.00 40,000.00 15,000.00 25,000.00 37,000.00 25,900.00 28,000.00 14,400.00
DEBE HABER 6,298.55 6,050.00 6,050.00 8,900.00 8,900.00 3,600.00 3,600.00 4,600.00 4,600.00 1,500.00 1,500.00 3,900.00
2,346.02
SALDO 18,360.14 11,250.00 12,000.00 30,000.00 56,000.00 35,000.00 40,000.00 15,000.00 25,000.00 37,000.00 25,900.00 28,000.00 14,400.00
SALDO 6,050.00 8,900.00 3,600.00 4,600.00 1,500.00 3,900.00
6,298.55
DISTRIBUIDORA MAYORISTA DE ABARROTES SA DE CV
4% IVA RETENIDO
Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
3,900.00 4,000.00 1,560.00 5,700.00 3,950.00 8,560.00
4,000.00 1,560.00 5,700.00 3,950.00 8,560.00 4,940.00
4,000.00 1,560.00 5,700.00 3,950.00 8,560.00 4,940.00
MES Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
DEBE HABER 5,908.40 8,900.00 8,900.00 3,650.00 3,650.00 4,850.00 4,850.00 9,000.00 9,000.00 3,650.00 3,650.00 1,480.00 1,480.00 1,495.00 1,495.00 3,680.00 3,680.00 4,860.00 4,860.00 9,870.00 9,870.00 5,960.00 5,960.00 4,634.00
SALDO 8,900.00 3,650.00 4,850.00 9,000.00 3,650.00 1,480.00 1,495.00 3,680.00 4,860.00 9,870.00 5,960.00 4,634.00
5,908.40
VACIADO DE DECLARACIONES ISR POR SALARIOS MES Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
IMSS
IMPORTE 9,105.00 4,968.00 4,010.00 7,000.00 7,203.00 1,620.00 5,780.00 4,090.00 4,800.00 4,900.00 8,650.00 6,890.00
ACT.
RECARG O
45.00
105.00
301.00
400.00
104.00
210.00
205.00
400.00
SUBS. PARA EL EMPLEO 162.00 442.00 506.00 500.00 1,104.00 60.00 94.00 530.00 555.00 1,210.00 710.00 890.00
CANT. A PAGAR 8,943.00 4,526.00 3,654.00 6,500.00 6,800.00 1,560.00 6,000.00 3,560.00 4,850.00 3,690.00 7,940.00 6,000.00
TIPO DE DECLARA CIÓN N N C N C N C N C N N N
FECHA DE PAGO 2/17/2017 3/17/2017 4/17/2017 5/17/2017 6/17/2017 7/17/2017 8/17/2017 9/17/2017 10/17/2017 11/17/2017 12/17/2017 1/17/2018
DISTRIBUIDORA MAYORISTA DE ABARROTES SA DE CV
MES Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
IMPORTE 8,960.00 7,850.00 6,000.00 4,580.00 3,650.00 5,800.00 1,200.00 3,650.00 1,690.00 3,000.00 4,200.00 7,560.00
ACT
RECARG O
60.00
100.00
250.00
640.00
CANT. A PAGAR 8,960.00 7,850.00 6,000.00 4,580.00 3,650.00 5,800.00 1,200.00 3,650.00 1,850.00 3,000.00 4,200.00 8,450.00 -
TIPO DE DECLARA CIÓN N N N N N N N N C N N C
NO. DE FECHA DE OPERACIÓ PAGO N 2/17/2017 201020 3/17/2017 201025 4/17/2017 201030 5/17/2017 201035 6/17/2017 201040 7/17/2017 201045 8/17/2017 201050 9/17/2017 201055 10/17/2017 201060 11/17/2017 201065 12/17/2017 201070 1/17/2018 201075
TIPO DE DECLARA CIÓN C C N N N C N N N N N C
NO. DE FECHA DE OPERACIÓ PAGO N 2/17/2017 201018 3/17/2017 201025 4/17/2017 201032 5/17/2017 201039 6/17/2017 201046 7/17/2017 201053 8/17/2017 201060 9/17/2017 201067 10/17/2017 201074 11/17/2017 201081 12/17/2017 201088 1/17/2018 201095
TIPO DE DECLARA CIÓN N N N N N N C
NO. DE FECHA DE OPERACIÓ PAGO N 2/17/2017 301015 3/17/2017 302017 4/17/2017 303019 5/17/2017 304021 6/17/2017 305023 7/17/2017 306025 8/17/2017 307027
SAR MES Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
IMPORTE 1,050.00 2,030.00 4,125.00 1,180.00 3,365.00 4,900.00 2,800.00 1,750.00 3,600.00 1,980.00 1,000.00 1,563.00
ACT
RECARG O
40.00 105.00
160.00 230.00
90.00
195.00
99.00
178.00
CANT. A PAGAR 1,250.00 2,365.00 4,125.00 1,180.00 3,365.00 5,185.00 2,800.00 1,750.00 3,600.00 1,980.00 1,000.00 1,840.00 -
INFONAVIT MES Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio
IMPORTE 11,250.00 12,000.00 30,000.00 56,000.00 35,000.00 40,000.00 14,200.00
ACT
205.00
RECARG O
595.00
CANT. A PAGAR 11,250.00 12,000.00 30,000.00 56,000.00 35,000.00 40,000.00 15,000.00
DISTRIBUIDORA MAYORISTA DE ABARROTES SA DE CV Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
25,000.00 37,000.00 25,900.00 28,000.00 12,500.00
750.00
1,150.00
25,000.00 37,000.00 25,900.00 28,000.00 14,400.00 -
N N N N N
9/17/2017 10/17/2017 11/17/2017 12/17/2017 1/17/2018
308029 309031 310033 311035 312037
10% S/NÓMINA MES Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
IMPORTE 5,780.00 8,900.00 3,600.00 4,260.00 1,500.00 3,900.00 4,000.00 1,105.00 5,700.00 3,950.00 8,560.00 4,940.00
ACT
RECARG O
85.00
185.00
120.00
220.00
163.00
292.00
CANT. A PAGAR 6,050.00 8,900.00 3,600.00 4,600.00 1,500.00 3,900.00 4,000.00 1,560.00 5,700.00 3,950.00 8,560.00 4,940.00 -
TIPO DE DECLARA CIÓN C N N C N N N C N N N N N
NO. DE FECHA DE OPERACIÓ PAGO N 2/17/2017 104506 3/17/2017 104612 4/17/2017 104718 5/17/2017 104824 6/17/2017 104930 7/17/2017 105036 8/17/2017 105142 9/17/2017 105248 10/17/2017 105354 11/17/2017 105460 12/17/2017 105566 1/17/2018 105672
4% IVA RETENIDO MES Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
IMPORTE 8,900.00 3,390.00 4,850.00 9,000.00 3,372.00 1,480.00 1,266.00 3,332.00 4,860.00 9,870.00 5,960.00 4,634.00
ACT
RECARG O
100.00
160.00
102.00
176.00
52.00 145.00
177.00 203.00
CANT. A PAGAR 8,900.00 3,650.00 4,850.00 9,000.00 3,650.00 1,480.00 1,495.00 3,680.00 4,860.00 9,870.00 5,960.00 4,634.00
TIPO DE NO. DE FECHA DE DECLARA OPERACIÓ PAGO CIÓN N N C N N C N C C N N N N
Hemos realizado la revisión del rubro de impuestos por pagar por el ejercicio terminado al 31 de diciembre de 2017, realizando y observando lo siguiente:
2/17/2017 3/17/2017 4/17/2017 5/17/2017 6/17/2017 7/17/2017 8/17/2017 9/17/2017 10/17/2017 11/17/2017 12/17/2017 1/17/2018
200120 200130 200140 200150 200160 200170 200180 200190 200200 200210 200220 200230
DISTRIBUIDORA MAYORISTA DE ABARROTES SA DE CV
terminado al 31 de diciembre de 2017, realizando y observando lo siguiente: Se efectuó la integración de cada una de las cuentas por pagar Asi como el desglose del saldo por pagar de cada mes por el año de revisión Al igual el vaciado de las declaración donde se observa como se llega al saldo final por pagar y los detalles del mis
DISTRIBUIDORA MAYORISTA DE ABARROTES SA DE CV
SALDOS AJUSTADO S 40,264.00
RECLASIFICACIÓN D H
SALDOS REC. 40,264.00
DISTRIBUIDORA MAYORISTA DE ABARROTES SA DE CV
NO. DE OPERACIÓ BANCO N 200112 SAT 200122 Bancomer 200132 Santander 200142 Bancomer 200152 SAT 200162 Bancomer 200172 Santander 200182 SAT 200192 Santander 200202 Bancomer 200212 Bancomer 200222 Bancomer
LLAVE DE PAGO 2003050A 2003060A 2003070A 2003090A 2003010A 2003160A 2003050A 2003160A 2003250A 2003360A 2003450A 2003560A
DISTRIBUIDORA MAYORISTA DE ABARROTES SA DE CV
BANCO Bancomer Bancomer Bancomer Bancomer Bancomer Bancomer Santander Santander Santander Santander Santander Santander
BANCO Bancomer Bancomer BBVA Bancomer Bancomer BBVA BBVA Santander Santander BBVA Santander Santander
BANCO BBVA BBVA Santander BBVA BBVA Santander BBVA
LLAVE DE PAGO 1003050A 1003060A 1003070A 1003090A 1003010A 1003160A 1003050A 1003160A 1003250A 1003360A 1003450A 1003560A
LLAVE DE PAGO 3003050A 3003060A 3003070A 003090A 3003010A 3003160A 3003050A 3003160A 3003250A 3003360A 3003450A 3003560A
LLAVE DE PAGO 3001060A 3001072A 3001084A 3001096A 3001108A 3001120A 3001132A
DISTRIBUIDORA MAYORISTA DE ABARROTES SA DE CV Santander BBVA BBVA BBVA Santander
BANCO Santander BBVA Santander Santander Santander Santander Santander BBVA Santander Santander BBVA Santander
BANCO SAT Santander Bancomer Bancomer SAT Santander SAT SAT Santander Bancomer Bancomer Bancomer
3001144A 3001156A 3001168A 3001180A 3001192A
LLAVE DE PAGO 3001112A 3001118A 3001124A 3001130A 3001136A 3001142A 3001148A 3001154A 3001160A 3001166A 3001172A 3001178A
LLAVE DE PAGO 2008050A 2008060A 2008070A 2008090A 2008010A 2008160A 2008050A 2008160A 2008250A 2008360A 2008450A 2008560A
ar y los detalles del mismo
DISTRIBUIDORA MAYORISTA DE ABARROTES SA DE CV
C
O
N
C
E
P
T
O
1) ELABORE UNA SUMARIA DE SUMARIA DE GASTOS GENERALES AL 31-XII-2017
2) OBTENGA UNA INTEGRACION DE LAS CUENTAS DE GASTOS (SUBSUMARIAS) Y EFECTUE COMPARACIONES CON EL EJERCICIO ANTERIOR E INVESTIGUE LAS VARIACIONES IMPORTANTES.
3) EFECTUE PRUEBAS DETALLADAS DETERMINANDO LA MUESTRA EN BASE A MONTOS MONETARIOS ACUMULADOS DE LOS GASTOS Y VERIFIQUE LO SIGUIENTE:
A) QUE CUMPLA CON REQUISITOS FISCALES. B) QUE ESTEN AUTORIZADOS POR FUNCIONARIO COMPETENTE. C) QUE LOS COMPROBANTES TENGAN SELLO FECHADOR DE PAGADO.
4) POR LOS CONCEPTOS QUE SE REVISAN VIA AMARRE PLASMAR LAS REFERENCIAS DE LOS PT´S EN DONDE SE EFECTUEN DICHOS AMARRES Y DETERMINE EL ALCANCE DE LA REVISION DIRECTA DE GASTOS.
5) ELABORE UNA CEDULA DE CONCENTRADO DE OF´S Y OCR´S Y ARCHIVELA EN EL LEGAJO PRINCIPAL.
6) VERFIQUE QUE LAS OBSERVACIONES DE EJERCICIOS ANTERIORES YA HAYAN SIDO CORREGIDAS O ESTEN EN PROCESO DE CORRECCION Y QUE LOS AJUSTES DE LA AUDITORIA ANTERIOR SE HAYAN CORRIDO CORRECTAMENTE.
7) DETERMINE EL ALCANCE DE LA MUESTRA REVISADA.
8) ELABORE UN BREVE MEMORANDUM DE OPINION DEL AREA, MENCIONANDO LAS OBSERVACIONES ENCONTRADAS Y REDACTANDO SU OPINION.
HECHO POR
INICIALES: HECHO POR: REVISADO POR:
REF. P/T
FECHA:
DISTRIBUIDORA PENINSULAR DE ABARROTES,SA DE CV. PROGRAMA DE TRABAJO GASTOS GENERALES
SALDOS AL 31/12/2016
CONCEPTO
SALDOS AL 31/12/2017
MOVIMIENTOS D
40 30
GASTOS DE VENTA GASTOS DE ADMINISTRAC
0.00 0.00
799,018.00 754,296.00
INTEGRACIÓN DE GASTOS DE VENTA GASTOS 1) 2) 3) 4) 5) 6) 7) 8) 9) 10) 11) 12) 13) 14) 15) 16) 17) 18) 19) 20) 21)
GASTOS Sueldos Vacaciones P.V. Aguinaldo Vales Premios por asistencia Premios por puntualidad Honorarios Arrendamiento No deducibles Recargos Actualización Gastos de viaje Depreciaciones Amortizaciones Mtto de transporte Mtto de Eq. De computo Mtto. De edificio Energia Telefono Internet
SALDOS AL 31/12/2017 250,000.00 50,000.00 10,000.00 12,000.00 8,000.00 13,698.00 17,854.00 45,800.00 12,000.00 6,000.00 11,200.00 8,080.00 25,000.00 6,500.00 6,994.00 42,000.00 28,000.00 25,000.00 31,000.00 13,500.00 14,000.00
22) 23) 24) 25) 26) 27) 28)
Agua potable Varios Fletes IMSS SAR Infonavit 2.5% s/nomina
9,690.00 8,082.00 16,900.00 23,600.00 23,480.00 45,000.00 35,640.00 799,018.00
INTEGRACIÓN DE GASTOS DE ADMINISTRACIÓN GASTOS 1) 2) 3) 4) 5) 6) 7) 8) 9) 10) 11) 12) 13) 14) 15) 16) 17) 18) 19) 20) 21) 22) 23) 24) 25) 26) 27) 28)
GASTOS Sueldos Vacaciones P.V. Aguinaldo Vales Premios por asistencia Premios por puntualidad Honorarios Arrendamiento No deducibles Recargos Actualización Gastos de viaje Depreciaciones Amortizaciones Mtto de transporte Mtto de Eq. De computo Mtto. De edificio Energia Telefono Internet Agua potable Varios Fletes IMSS SAR Infonavit 2.5% s/nomina
SALDOS AL 31/12/2017 250,000.00 50,000.00 10,000.00 12,000.00 8,000.00 13,698.00 17,854.00 45,800.00 12,000.00 6,000.00 11,200.00 8,080.00 3,640.00 6,500.00 6,994.00 22,000.00 28,000.00 30,000.00 31,000.00 13,500.00 14,000.00 9,690.00 8,082.00 10,500.00 26,360.00 23,480.00 45,000.00 30,918.00 754,296.00
GASTOS DE VENT GASTOS DE VIAJE
FECHA
FACTURA
PROVEEDOR
RFC
CONCEPTO
2/1/2017
A-10
Grupo Vilmse SA de CV GVI891201UYT
Alimentos
4/26/2017
A-25
Luis Ake Puc
PAL981203OKU
Transporte
5/25/2017
A-36
Griselda Canche Colli COG870101ERD
Transporte
7/31/2017
A-45
Antojitos Yucatecos
AYU550930EST
Alimentos
8/7/2017
A-55
Hotel Valuarte SA de CV
HVA901108TFY
Hospedaje
8/8/2017
A-68
Antojitos Yucatecos
AYU550930EST
Alimentos
MANTENIMIENTO DE TRANSORTE
FECHA
FACTURA
PROVEEDOR
RFC
CONCEPTO
2/17/2017
A-01
Autozone SA de CV AUT890404YRT
Cambio de aceite
2/20/2017
A-14
Ford de CV de CV
Alineación
3/15/2017
A-36
Chevrolet SA de CV CHE880912OPI
Balanceo
4/18/2017
A-41
Autozone SA de CV AUT890404YRT
Cambio de aceite
6/15/2017
A-46
Chevrolet SA de CV CHE880912OPI
Balanceo
12/20/2017
A-55
Ford de CV de CV
Alineación
FOR121101YRT
FOR121101YRT
MANTENIMIENTO DE EQUIPO DE COMPUTO
FECHA
FACTURA
PROVEEDOR
RFC
CONCEPTO
3/28/2017
A-35
Yulissa Jazmin Yeres Can
YACY550512UYD Toner
4/18/2017
A-50
Karla Gpe. Yah Chay
YCK890630TRS
Mtto. preventivo
5/20/2017
A-62
Karla Gpe. Yah Chay
YCK890630TRS
Mtto. preventivo
7/9/2017
A-66
Alondra Martin Salazar SMA901203RAC
Formateo inst. Sist. Operativo
8/14/2017
A-71
Yulissa Jazmin Yeres Can
Toner
11/18/2017
A-77
Alondra Martin Salazar SMA901203RAC
YCY550512UYD
Formateo inst. Sist. Operativo
MANTENIMIENTO DE EDIFICIOS
FECHA
FACTURA
PROVEEDOR
RFC
CONCEPTO
1/15/2017
A-15
Comex SA de CV COM550101TSF
Pintura
2/15/2017
A-21
Jesus Gomez Pereira
Aire acondiciondo
5/31/2017
A-32
Comex SA de CV COM550101TSF
6/6/2017
A-39
Guillermo Cortezs Conzales GCGG800505TRS Electricidad
8/31/2017
A-45
Guillermo Cortezs Conzales GCGG800505TRS Electricidad
PEGJ700505TDF
Pintura
10/1/2017
A-61
Jesus Gomez Pereira
PEGJ700505TDF
Aire acondiciondo
FLETES
FECHA
FACTURA
PROVEEDOR
RFC
A-15
Trasportes Laurita SA de CV TLA550103TDF
A-36
El trasnportador SA de CV TRA801204RDF
1/31/2017
5/15/2017 A-48 5/30/2017 A-55 7/30/2017 A-66 7/30/2017 A-90 9/15/2017
CONCEPTO
Carga de mercancía a Sucursal Carga de mercancía a Sucursal
Carlos Antonio Gomez Gonzales GOCA740607TSD Carga de mercancía a Sucursal Trasportes Carga de Laurita SA de CV TLA550103TDF mercancía a Sucursal El trasnportador Carga de SA de CV TRA801204RDF mercancía a Sucursal Carlos Antonio Gomez Gonzales GOCA740607TSD Carga de mercancía a Sucursal
GASTOS DE ADMINISTR
GASTOS DE VIAJE
FECHA
FACTURA
PROVEEDOR
RFC
CONCEPTO
1/1/2017
A-01
Grupo Vilmse SA de CV GVI891201UYT
Alimentos
2/20/2017
A-14
Luis Ake Puc
PAL981203OKU
Transporte
3/18/2017
A-16
Griselda Canche Colli COG870101ERD
Transporte
4/15/2017
A-20
Antojitos Yucatecos
AYU550930EST
Alimentos
7/31/2017
A-31
Hotel Valuarte SA de CV
HVA901108TFY
Hospedaje
12/31/2017
A-40
Antojitos Yucatecos
AYU550930EST
Alimentos
MANTENIMIENTO DE TRANSORTE
FECHA
FACTURA
PROVEEDOR
RFC
CONCEPTO
2/15/2017
A-12
Autozone SA de CV AUT890404YRT
Cambio de aceite
3/15/2017
A-20
Ford de CV de CV
Alineación
3/31/2017
A-23
Chevrolet SA de CV CHE880912OPI
Balanceo
4/20/2017
A-25
Autozone SA de CV AUT890404YRT
Cambio de aceite
7/16/2017
A-40
Chevrolet SA de CV CHE880912OPI
Balanceo
8/18/2017
A-55
Ford de CV de CV
Alineación
FOR121101YRT
FOR121101YRT
MANTENIMIENTO DE EQUIPO DE COMPUTO
FECHA
FACTURA
PROVEEDOR
RFC
CONCEPTO
1/1/2017
A-22
Yulissa Jazmin Yeres Can
YACY550512UYD Toner
2/2/2017
A-36
Karla Gpe. Yah Chay
YCK890630TRS
Mtto. preventivo
3/3/2017
A-45
Karla Gpe. Yah Chay
YCK890630TRS
Mtto. preventivo
5/4/2017
A-48
Alondra Martin Salazar SMA901203RAC
Formateo inst. Sist. Operativo
6/15/2017
A-59
Yulissa Jazmin Yeres Can
Toner
8/31/2017
A-70
Alondra Martin Salazar SMA901203RAC
YCY550512UYD
Formateo inst. Sist. Operativo
MANTENIMIENTO DE EDIFICIOS
FECHA
FACTURA
PROVEEDOR
RFC
CONCEPTO
2/9/2017
A-32
Comex SA de CV COM550101TSF
Pintura
3/20/2017
A-41
Jesus Gomez Pereira
Aire acondiciondo
10/10/2017
A-62
Comex SA de CV COM550101TSF
12/4/2017
A-65
Guillermo Cortezs Conzales GCGG800505TRS Electricidad
12/26/2017
A-70
Guillermo Cortezs Conzales GCGG800505TRS Electricidad
12/30/2017
A-74
Jesus Gomez Pereira
PEGJ700505TDF
PEGJ700505TDF
Pintura
Aire acondiciondo
FLETES
FECHA
FACTURA
PROVEEDOR
RFC
CONCEPTO
FECHA
FACTURA
RFC
A-19
Trasportes Laurita SA de CV TLA550103TDF
A-25
El trasnportador SA de CV TRA801204RDF
3/31/2017
8/6/2017 A-36 9/6/2017 A-41 9/12/2017 A-55 9/15/2017 A-69 10/10/2017
PROVEEDOR
CONCEPTO
Carga de mercancía a Sucursal Carga de mercancía a Sucursal
Carlos Antonio Gomez Gonzales GOCA740607TSD Carga de mercancía a Sucursal Trasportes Carga de Laurita SA de CV TLA550103TDF mercancía a Sucursal El trasnportador SA de CV TRA801204RDF Carga de mercancía a Sucursal Carlos Antonio Gomez Gonzales GOCA740607TSD Carga de mercancía a Sucursal
Hemos realizado la revisión del rubro de gastos generales por el ejercicio terminado al 31 de diciembre de 2017, realizando y observando lo siguiente:
En el transcurso del año, se observo que varios de los gastos no estaban contabilizados en su gastos correspondie Al igual que contabilizaban como deducible, aquellos gastos que no cumplían con requisitos fiscales.
Es por ello que se plasman asientos de reclasificación por aquellos gastos mal contabilizados y asientos de ajuste p
REF.EN P/T
FECHA
N/A
FECHA DE CIERRE: HOJA: INDICE:
MOVIMIENTOS
SALDOS AL 31/12/2017
H
VENTA
AJUSTES D
799,018.00 754,296.00
SALDOS AJUSTADO S H
RECLASIFICACIÓN D
799,018.00 754,296.00
H
NISTRACIÓN
GASTOS DE VENTA
PUNTOS A REVISAR IMPORTE
IVA
TOTAL
CONT. REQ. FISC CORRECT A B
AUTORIZADO C
CHEQUE D
1,580.00
1 ü
1 ü
ü ü
ü ü
371.03
2,690.00
ü
ü
ü
ü
2,224.14
355.86
2,580.00
2
ü
ü
2
12,931.03
2,068.97
15,000.00
ü
ü
ü
ü
1,637.93
262.07
1,900.00
ü
ü
ü
ü
1,077.59
172.41
1,250.00
1,362.07
217.93
2,318.97
25,000.00
PUNTOS A REVISAR IMPORTE
IVA
TOTAL
CONT. REQ. FISC CORRECT A B
AUTORIZADO C
CHEQUE D
10,344.83
1,655.17
12,000.00
ü
ü
ü
ü
4,508.62
721.38
5,230.00
ü
ü
ü
ü
7,982.76
1,277.24
9,260.00
3
ü
ü
3
2,715.52
434.48
3,150.00
4
4
ü
ü
7,456.90
1,193.10
8,650.00
ü
ü
ü
ü
3,198.28
511.72
3,710.00
ü
ü
ü
ü
42,000.00
PUNTOS A REVISAR IMPORTE
IVA
TOTAL
CONT. REQ. FISC CORRECT A B
AUTORIZADO C
CHEQUE D
862.07
137.93
1,000.00
ü
ü
ü
ü
6,896.55
1,103.45
8,000.00
5
ü
ü
5
5,603.45
896.55
6,500.00
ü
ü
ü
ü
5,172.41
827.59
6,000.00
ü
ü
ü
ü
1,293.10
206.90
1,500.00
6
6
ü
ü
4,310.34
689.66
5,000.00
ü
ü
ü
ü
28,000.00
PUNTOS A REVISAR IMPORTE
IVA
TOTAL
CONT. REQ. FISC CORRECT A B
AUTORIZADO C
CHEQUE D
2,241.38
358.62
2,600.00
ü
ü
ü
ü
4,827.59
772.41
5,600.00
ü
ü
ü
ü
2,586.21
413.79
3,000.00
ü
ü
ü
ü
3,879.31
620.69
4,500.00
7
7
ü
ü
4,137.93
662.07
4,800.00
ü
ü
ü
ü
3,879.31
620.69
4,500.00
8
8
ü
ü
25,000.00
PUNTOS A REVISAR IMPORTE
IVA
TOTAL
CONT. REQ. FISC CORRECT A B
AUTORIZADO C
CHEQUE D
2,155.17
344.83
2,500.00
ü
ü
ü
ü
2,637.93
422.07
3,060.00
9
9
ü
ü
4,181.03
668.97
4,850.00
ü
ü
ü
ü
1,724.14
275.86
2,000.00
ü
ü
ü
ü
5,000.00
800.00
5,800.00
ü
ü
ü
ü
5,853.45
936.55
6,790.00
10
10
ü
ü
25,000.00
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
PUNTOS A REVISAR IMPORTE
IVA
TOTAL
CONT. REQ. FISC CORRECT A B
AUTORIZADO C
CHEQUE D
200.00
ü ü
ü ü
ü ü
ü ü
46.90
340.00
ü
ü
ü
ü
215.52
34.48
250.00
11
11
ü
ü
1,810.34
289.66
2,100.00
12
ü
ü
12
344.83
55.17
400.00
ü
ü
ü
ü
301.72
48.28
350.00
172.41
27.59
293.10
3,640.00
PUNTOS A REVISAR IMPORTE
IVA
TOTAL
CONT. REQ. FISC CORRECT A B
AUTORIZADO C
CHEQUE D
2,586.21
413.79
3,000.00
ü
ü
ü
ü
4,310.34
689.66
5,000.00
13
ü
ü
13
2,275.86
364.14
2,640.00
14
ü
ü
14
3,051.72
488.28
3,540.00
ü
ü
ü
ü
3,344.83
535.17
3,880.00
ü
ü
ü
ü
3,396.55
543.45
3,940.00
ü
ü
ü
ü
22,000.00
PUNTOS A REVISAR IMPORTE
IVA
TOTAL
CONT. REQ. FISC CORRECT A B
AUTORIZADO C
CHEQUE D
2,586.21
413.79
3,000.00
ü
ü
ü
ü
5,603.45
896.55
6,500.00
15
15
ü
ü
6,379.31
1,020.69
7,400.00
ü
ü
ü
ü
1,422.41
227.59
1,650.00
ü
ü
ü
ü
6,767.24
1,082.76
7,850.00
16
16
ü
ü
1,379.31
220.69
1,600.00
ü
ü
ü
ü
28,000.00
PUNTOS A REVISAR IMPORTE
IVA
TOTAL
CONT. REQ. FISC CORRECT A B
AUTORIZADO C
CHEQUE D
4,310.34
689.66
5,000.00
ü
ü
ü
ü
5,637.93
902.07
6,540.00
ü
ü
ü
ü
2,284.48
365.52
2,650.00
17
ü
ü
17
5,637.93
902.07
6,540.00
ü
ü
ü
ü
3,965.52
634.48
4,600.00
ü
ü
ü
ü
4,025.86
644.14
4,670.00
18
ü
ü
18
30,000.00
PUNTOS A REVISAR IMPORTE
IVA
TOTAL
IMPORTE
IVA
TOTAL
CONT. REQ. FISC CORRECT A B
AUTORIZADO C
CHEQUE D
1,344.83
215.17
1,560.00
ü
ü
ü
ü
3,172.41
507.59
3,680.00
19
ü
ü
19
1,612.07
257.93
1,870.00
ü
ü
ü
ü
862.07
137.93
1,000.00
ü
ü
ü
ü
1,293.10
206.90
1,500.00
20
20
ü
ü
767.24
122.76
890.00
ü
ü
ü
ü
10,500.00
al 31 de diciembre de
dos en su gastos correspondiente. quisitos fiscales.
abilizados y asientos de ajuste para los que no cumplen con requisitos fiscales.
SALDOS REC. 799,018.00 754,296.00
ASIENTOS CONTABLES --1-Gastos de Ventas
1,077.59
Gastos de viaje Gastos de Administración
1,077.59
Gastos de Viaje 1,077.59
1,077.59
Se hace una reclasificación ya que se contabilizo en un gastos de administración cuando eran gastos de venta. --2-Gastos no deducibles Gastos de viaje
2,580.00 Gastos de Venta Gastos de Viaje
2,224.14
IVA acreditable
355.86 2,580.00
2,580.00
Se debio pagar con cheque, por lo tanto se considera un gasto no deducible. --3-Gastos no deducibles
9,260.00
Mantenimiento de transporte Gastos de Venta
7,982.76
Mantenimiento de transporte IVA acreditable 9,260.00
1,277.24 9,260.00
Se debio pagar con cheque, por lo tanto se considera un gasto no deducible. --4-Gastos de Ventas 2,715.52
Mantenimiento de transporte Gastos de Administración
2,715.52
Mantenimiento de transporte 2,715.52
2,715.52
Se hace una reclasificación ya que se contabilizo en un gastos de administración cuando eran gastos de venta.
--5-Gastos no deducibles
8,000.00
Mantenimiento de eq. Computo Gastos de Venta
6,896.55
Mantenimiento de eq. Computo IVA acreditable
1,103.45 8,000.00 8,000.00 Se debio pagar con cheque, por lo tanto se considera un gasto no deducible.
--6-Gastos de Ventas
1,293.10
Mantenimiento de eq. Computo Gastos de Administración
1,293.10
Mantenimiento de eq. Computo
1,293.10
1,293.10
Se hace una reclasificación ya que se contabilizo en un gastos de administración cuando eran gastos de venta.
--7-Gastos de Ventas Mantenimiento de edificios
3,879.31 Gastos de Administración Mantenimiento de edificios
3,879.31 3,879.31
3,879.31
Se hace una reclasificación ya que se contabilizo en un gastos de administración cuando eran gastos de venta. --8--
Gastos de Ventas
3,879.31
Mantenimiento de edificios
Gastos de Administración
3,879.31
Mantenimiento de edificios
3,879.31
3,879.31
Se hace una reclasificación ya que se contabilizo en un gastos de administración cuando eran gastos de venta. --9-Gastos de Ventas Fletes
2,637.93 Gastos de Administración
2,637.93
Fletes 2,637.93
2,637.93
Se hace una reclasificación ya que se contabilizo en un gastos de administración cuando eran gastos de venta. --10--
Gastos de Ventas Fletes
5,853.45
Gastos de Administración
5,853.45
Fletes 5,853.45
5,853.45
Se hace una reclasificación ya que se contabilizo en un gastos de administración cuando eran gastos de venta. --11-Gastos de Administración
215.52
Gastos de viaje Gastos de Venta Gastos de Viaje
215.52 215.52
215.52
Se hace una reclasificación ya que se contabilizo en un gastos de venta cuando eran gastos de administración
--12-Gastos no deducibles
2,100.00
Gastos de viaje Gastos de Administración
1,810.34
Gastos de Viaje IVA acreditable
289.66 2,100.00
2,100.00
Se debio pagar con cheque, por lo tanto se considera un gasto no deducible. --13-Gastos no deducibles Mantenimiento de transporte Gastos de Administración Mantenimiento de transporte
5,000.00 4,310.34
IVA acreditable 5,000.00
689.66 5,000.00
Se debio pagar con cheque, por lo tanto se considera un gasto no deducible. --14-Gastos no deducibles
2,640.00
Mantenimiento de transporte Gastos de Administración
2,275.86
Mantenimiento de transporte IVA acreditable
364.14
2,640.00 2,640.00 Se debio pagar con cheque, por lo tanto se considera un gasto no deducible. --15-Gastos de Administración 5,603.45
Mantenimiento de eq. Computo Gastos de Venta
5,603.45
Mantenimiento de eq. Computo 5,603.45
5,603.45
Se hace una reclasificación ya que se contabilizo en un gastos de venta cuando eran gastos de administración
--16--
Gastos de Administración
6,767.24
Mantenimiento de eq. Computo Gastos de Venta Mantenimiento de eq. Computo
6,767.24 6,767.24
6,767.24
Se hace una reclasificación ya que se contabilizo en un gastos de venta cuando eran gastos de administración --17--
Gastos no deducibles Mantenimiento de edificios
2,650.00
Gastos de Administración
2,284.48
Mantenimiento de edificios
IVA acreditable
365.52
2,650.00
2,650.00
Se debio pagar con cheque, por lo tanto se considera un gasto no deducible.
--18-Gastos no deducibles Mantenimiento de edificios
4,670.00 Gastos de Administración Mantenimiento de edificios IVA acreditable
4,025.86
644.14 4,670.00 4,670.00 Se debio pagar con cheque, por lo tanto se considera un gasto no deducible. --19-Gastos no deducibles 3,680.00 Fletes Gastos de Administración 3,172.41 Fletes IVA acreditable 507.59 3,680.00 3,680.00 Se debio pagar con cheque, por lo tanto se considera un gasto no deducible. --20-Gastos de Administración 1,293.10 Fletes Gastos de Venta 1,293.10 Fletes 1,293.10 1,293.10 Se hace una reclasificación ya que se contabilizo en un gastos de venta cuando eran gastos de administración
75,795.52
75,795.52
Para el asiento final en Reclasificación
Gastos de venta
Gastos de Administración
1,077.59
215.52
215.52
1,077.59
2,715.52
5,603.45
5,603.45
2,715.52
1,293.10
6,767.24
6,767.24
1,293.10
3,879.31
1,293.10
1,293.10
3,879.31
3,879.31
3,879.31
2,637.93
2,637.93
5,853.45 21,336.21
5,853.45 21,336.21
13,879.31
13,879.31
Gastos de venta
21,336.21
Gastos de Administración Gastos de venta
13,879.31 13,879.31
Gastos de Administración
21,336.21
35,215.52
35,215.52
Para el asiento final en ajuste Gastos de venta 2,224.14 7,982.76
Gastos de Administración 1,810.34 4,310.34
Gastos no deducibles 2,580.00 9,260.00
6,896.55
2,275.86 2,284.48 4,025.86
8,000.00 2,100.00 5,000.00
3,172.41
2,640.00 2,650.00 4,670.00 3,680.00
-
17,103.45
17,879.31
40,580.00
-
-
Gastos no deducubles
40,580.00
Gastos de venta Gastos de Administración Iva Acreditable
17,103.45 17,879.31 5,597.24
40,580.00
40,580.00
75,795.52
75,795.52
IVA Acreditable 355.86 1,277.24
1,103.45 289.66 689.66
364.14 365.52 644.14 507.59 -
5,597.24
SALDOS AL CONCEPTO 31/12/2016
REF. P/T EE
IMPUESTOS
MOVIMIENTOS D H
$51,337.00
SALDOS AL 31/12/2017 40,264.00
INTEGRACIÓN DE IMPUESTOS POR PAGAR SALDOS FECHA DE AL BANCO PAGO 31/12/2017
IMPUESTO ISPT IMSS SAR INFONAVIT 10% S/Nómina 4% IVA Reteni
6,000.00 8,450.00 1,840.00 14,400.00 4,940.00 4,634.00 40,264.00
1/17/2018 Banamex 1/17/2018 Banamex 1/17/2018 Banamex 1/17/2018 Banamex 1/17/2018 Banamex 1/17/2018 Banamex
NÚMERO DE LLAVE DE OPERACIÓ PAGO N 124879164 2008050A 124879148 2008850A 124879119 2085050A 124879178 2036050A 124879196 2078050A 124879148 2078050A
CÉDULA DE ANÁLISIS DE MOVIMIENTOS ISPT
MES Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
IMSS
MES Enero Febrero Marzo Abril Mayo
DEBE HABER 7,650.06 8,943.00 8,943.00 4,526.00 4,526.00 3,654.00 3,654.00 6,500.00 6,500.00 6,800.00 6,800.00 1,560.00 1,560.00 6,000.00 6,000.00 3,560.00 3,560.00 4,850.00 4,850.00 3,690.00 3,690.00 7,940.00 7,940.00 6,000.00
DEBE HABER 10,773.83 8,960.00 8,960.00 7,850.00 7,850.00 6,000.00 6,000.00 4,580.00 4,580.00 3,650.00
SALDO 8,943.00 4,526.00 3,654.00 6,500.00 6,800.00 1,560.00 6,000.00 3,560.00 4,850.00 3,690.00 7,940.00 6,000.00
AJUSTES D
7,650.06
SALDO 10,773.83 8,960.00 7,850.00 6,000.00 4,580.00 3,650.00
H
DISTRIBUIDORA MAYORISTA DE ABARROTES SA DE CV Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
3,650.00 5,800.00 1,200.00 3,650.00 1,850.00 3,000.00 4,200.00
5,800.00 1,200.00 3,650.00 1,850.00 3,000.00 4,200.00 8,450.00
5,800.00 1,200.00 3,650.00 1,850.00 3,000.00 4,200.00 8,450.00
SAR
MES Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
DEBE HABER 2,346.02 1,250.00 1,250.00 2,365.00 2,365.00 4,125.00 4,125.00 1,180.00 1,180.00 3,365.00 3,365.00 5,185.00 5,185.00 2,800.00 2,800.00 1,750.00 1,750.00 3,600.00 3,600.00 1,980.00 1,980.00 1,000.00 1,000.00 1,840.00
SALDO 1,250.00 2,365.00 4,125.00 1,180.00 3,365.00 5,185.00 2,800.00 1,750.00 3,600.00 1,980.00 1,000.00 1,840.00
INFONAVIT
MES Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
10% S/NÓMINA
MES Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio
DEBE 18,360.14 11,250.00 12,000.00 30,000.00 56,000.00 35,000.00 40,000.00 15,000.00 25,000.00 37,000.00 25,900.00 28,000.00
HABER 11,250.00 12,000.00 30,000.00 56,000.00 35,000.00 40,000.00 15,000.00 25,000.00 37,000.00 25,900.00 28,000.00 14,400.00
DEBE HABER 6,298.55 6,050.00 6,050.00 8,900.00 8,900.00 3,600.00 3,600.00 4,600.00 4,600.00 1,500.00 1,500.00 3,900.00
2,346.02
SALDO 18,360.14 11,250.00 12,000.00 30,000.00 56,000.00 35,000.00 40,000.00 15,000.00 25,000.00 37,000.00 25,900.00 28,000.00 14,400.00
SALDO 6,050.00 8,900.00 3,600.00 4,600.00 1,500.00 3,900.00
6,298.55
DISTRIBUIDORA MAYORISTA DE ABARROTES SA DE CV
4% IVA RETENIDO
Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
3,900.00 4,000.00 1,560.00 5,700.00 3,950.00 8,560.00
4,000.00 1,560.00 5,700.00 3,950.00 8,560.00 4,940.00
4,000.00 1,560.00 5,700.00 3,950.00 8,560.00 4,940.00
MES Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
DEBE HABER 5,908.40 8,900.00 8,900.00 3,650.00 3,650.00 4,850.00 4,850.00 9,000.00 9,000.00 3,650.00 3,650.00 1,480.00 1,480.00 1,495.00 1,495.00 3,680.00 3,680.00 4,860.00 4,860.00 9,870.00 9,870.00 5,960.00 5,960.00 4,634.00
SALDO 8,900.00 3,650.00 4,850.00 9,000.00 3,650.00 1,480.00 1,495.00 3,680.00 4,860.00 9,870.00 5,960.00 4,634.00
5,908.40
VACIADO DE DECLARACIONES ISR POR SALARIOS MES Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
IMSS
IMPORTE 9,105.00 4,968.00 4,010.00 7,000.00 7,203.00 1,620.00 5,780.00 4,090.00 4,800.00 4,900.00 8,650.00 6,890.00
ACT.
RECARG O
45.00
105.00
301.00
400.00
104.00
210.00
205.00
400.00
SUBS. PARA EL EMPLEO 162.00 442.00 506.00 500.00 1,104.00 60.00 94.00 530.00 555.00 1,210.00 710.00 890.00
CANT. A PAGAR 8,943.00 4,526.00 3,654.00 6,500.00 6,800.00 1,560.00 6,000.00 3,560.00 4,850.00 3,690.00 7,940.00 6,000.00
TIPO DE DECLARA CIÓN N N C N C N C N C N N N
FECHA DE PAGO 2/17/2017 3/17/2017 4/17/2017 5/17/2017 6/17/2017 7/17/2017 8/17/2017 9/17/2017 10/17/2017 11/17/2017 12/17/2017 1/17/2018
DISTRIBUIDORA MAYORISTA DE ABARROTES SA DE CV
MES Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
IMPORTE 8,960.00 7,850.00 6,000.00 4,580.00 3,650.00 5,800.00 1,200.00 3,650.00 1,690.00 3,000.00 4,200.00 7,560.00
ACT
RECARG O
60.00
100.00
250.00
640.00
CANT. A PAGAR 8,960.00 7,850.00 6,000.00 4,580.00 3,650.00 5,800.00 1,200.00 3,650.00 1,850.00 3,000.00 4,200.00 8,450.00 -
TIPO DE DECLARA CIÓN N N N N N N N N C N N C
NO. DE FECHA DE OPERACIÓ PAGO N 2/17/2017 201020 3/17/2017 201025 4/17/2017 201030 5/17/2017 201035 6/17/2017 201040 7/17/2017 201045 8/17/2017 201050 9/17/2017 201055 10/17/2017 201060 11/17/2017 201065 12/17/2017 201070 1/17/2018 201075
TIPO DE DECLARA CIÓN C C N N N C N N N N N C
NO. DE FECHA DE OPERACIÓ PAGO N 2/17/2017 201018 3/17/2017 201025 4/17/2017 201032 5/17/2017 201039 6/17/2017 201046 7/17/2017 201053 8/17/2017 201060 9/17/2017 201067 10/17/2017 201074 11/17/2017 201081 12/17/2017 201088 1/17/2018 201095
TIPO DE DECLARA CIÓN N N N N N N C
NO. DE FECHA DE OPERACIÓ PAGO N 2/17/2017 301015 3/17/2017 302017 4/17/2017 303019 5/17/2017 304021 6/17/2017 305023 7/17/2017 306025 8/17/2017 307027
SAR MES Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
IMPORTE 1,050.00 2,030.00 4,125.00 1,180.00 3,365.00 4,900.00 2,800.00 1,750.00 3,600.00 1,980.00 1,000.00 1,563.00
ACT
RECARG O
40.00 105.00
160.00 230.00
90.00
195.00
99.00
178.00
CANT. A PAGAR 1,250.00 2,365.00 4,125.00 1,180.00 3,365.00 5,185.00 2,800.00 1,750.00 3,600.00 1,980.00 1,000.00 1,840.00 -
INFONAVIT MES Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio
IMPORTE 11,250.00 12,000.00 30,000.00 56,000.00 35,000.00 40,000.00 14,200.00
ACT
205.00
RECARG O
595.00
CANT. A PAGAR 11,250.00 12,000.00 30,000.00 56,000.00 35,000.00 40,000.00 15,000.00
DISTRIBUIDORA MAYORISTA DE ABARROTES SA DE CV Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
25,000.00 37,000.00 25,900.00 28,000.00 12,500.00
750.00
1,150.00
25,000.00 37,000.00 25,900.00 28,000.00 14,400.00 -
N N N N N
9/17/2017 10/17/2017 11/17/2017 12/17/2017 1/17/2018
308029 309031 310033 311035 312037
10% S/NÓMINA MES Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
IMPORTE 5,780.00 8,900.00 3,600.00 4,260.00 1,500.00 3,900.00 4,000.00 1,105.00 5,700.00 3,950.00 8,560.00 4,940.00
ACT
RECARG O
85.00
185.00
120.00
220.00
163.00
292.00
CANT. A PAGAR 6,050.00 8,900.00 3,600.00 4,600.00 1,500.00 3,900.00 4,000.00 1,560.00 5,700.00 3,950.00 8,560.00 4,940.00 -
TIPO DE DECLARA CIÓN C N N C N N N C N N N N N
NO. DE FECHA DE OPERACIÓ PAGO N 2/17/2017 104506 3/17/2017 104612 4/17/2017 104718 5/17/2017 104824 6/17/2017 104930 7/17/2017 105036 8/17/2017 105142 9/17/2017 105248 10/17/2017 105354 11/17/2017 105460 12/17/2017 105566 1/17/2018 105672
4% IVA RETENIDO MES Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
IMPORTE 8,900.00 3,390.00 4,850.00 9,000.00 3,372.00 1,480.00 1,266.00 3,332.00 4,860.00 9,870.00 5,960.00 4,634.00
ACT
RECARG O
100.00
160.00
102.00
176.00
52.00 145.00
177.00 203.00
CANT. A PAGAR 8,900.00 3,650.00 4,850.00 9,000.00 3,650.00 1,480.00 1,495.00 3,680.00 4,860.00 9,870.00 5,960.00 4,634.00
TIPO DE NO. DE FECHA DE DECLARA OPERACIÓ PAGO CIÓN N N C N N C N C C N N N N
Hemos realizado la revisión del rubro de impuestos por pagar por el ejercicio terminado al 31 de diciembre de 2017, realizando y observando lo siguiente:
2/17/2017 3/17/2017 4/17/2017 5/17/2017 6/17/2017 7/17/2017 8/17/2017 9/17/2017 10/17/2017 11/17/2017 12/17/2017 1/17/2018
200120 200130 200140 200150 200160 200170 200180 200190 200200 200210 200220 200230
DISTRIBUIDORA MAYORISTA DE ABARROTES SA DE CV
terminado al 31 de diciembre de 2017, realizando y observando lo siguiente: Se efectuó la integración de cada una de las cuentas por pagar Asi como el desglose del saldo por pagar de cada mes por el año de revisión Al igual el vaciado de las declaración donde se observa como se llega al saldo final por pagar y los detalles del mis
DISTRIBUIDORA MAYORISTA DE ABARROTES SA DE CV
SALDOS AJUSTADO S 40,264.00
RECLASIFICACIÓN D H
SALDOS REC. 40,264.00
DISTRIBUIDORA MAYORISTA DE ABARROTES SA DE CV
NO. DE OPERACIÓ BANCO N 200112 SAT 200122 Bancomer 200132 Santander 200142 Bancomer 200152 SAT 200162 Bancomer 200172 Santander 200182 SAT 200192 Santander 200202 Bancomer 200212 Bancomer 200222 Bancomer
LLAVE DE PAGO 2003050A 2003060A 2003070A 2003090A 2003010A 2003160A 2003050A 2003160A 2003250A 2003360A 2003450A 2003560A
DISTRIBUIDORA MAYORISTA DE ABARROTES SA DE CV
BANCO Bancomer Bancomer Bancomer Bancomer Bancomer Bancomer Santander Santander Santander Santander Santander Santander
BANCO Bancomer Bancomer BBVA Bancomer Bancomer BBVA BBVA Santander Santander BBVA Santander Santander
BANCO BBVA BBVA Santander BBVA BBVA Santander BBVA
LLAVE DE PAGO 1003050A 1003060A 1003070A 1003090A 1003010A 1003160A 1003050A 1003160A 1003250A 1003360A 1003450A 1003560A
LLAVE DE PAGO 3003050A 3003060A 3003070A 003090A 3003010A 3003160A 3003050A 3003160A 3003250A 3003360A 3003450A 3003560A
LLAVE DE PAGO 3001060A 3001072A 3001084A 3001096A 3001108A 3001120A 3001132A
DISTRIBUIDORA MAYORISTA DE ABARROTES SA DE CV Santander BBVA BBVA BBVA Santander
BANCO Santander BBVA Santander Santander Santander Santander Santander BBVA Santander Santander BBVA Santander
BANCO SAT Santander Bancomer Bancomer SAT Santander SAT SAT Santander Bancomer Bancomer Bancomer
3001144A 3001156A 3001168A 3001180A 3001192A
LLAVE DE PAGO 3001112A 3001118A 3001124A 3001130A 3001136A 3001142A 3001148A 3001154A 3001160A 3001166A 3001172A 3001178A
LLAVE DE PAGO 2008050A 2008060A 2008070A 2008090A 2008010A 2008160A 2008050A 2008160A 2008250A 2008360A 2008450A 2008560A
ar y los detalles del mismo
DISTRIBUIDORA MAYORISTA DE ABARROTES SA DE CV
C
O
N
C
E
P
T
O
1) ELABORE UNA SUMARIA DE SUMARIA DE GASTOS GENERALES AL 31-XII-2017
2) OBTENGA UNA INTEGRACION DE LAS CUENTAS DE GASTOS (SUBSUMARIAS) Y EFECTUE COMPARACIONES CON EL EJERCICIO ANTERIOR E INVESTIGUE LAS VARIACIONES IMPORTANTES.
3) EFECTUE PRUEBAS DETALLADAS DETERMINANDO LA MUESTRA EN BASE A MONTOS MONETARIOS ACUMULADOS DE LOS GASTOS Y VERIFIQUE LO SIGUIENTE:
A) QUE CUMPLA CON REQUISITOS FISCALES. B) QUE ESTEN AUTORIZADOS POR FUNCIONARIO COMPETENTE. C) QUE LOS COMPROBANTES TENGAN SELLO FECHADOR DE PAGADO.
4) POR LOS CONCEPTOS QUE SE REVISAN VIA AMARRE PLASMAR LAS REFERENCIAS DE LOS PT´S EN DONDE SE EFECTUEN DICHOS AMARRES Y DETERMINE EL ALCANCE DE LA REVISION DIRECTA DE GASTOS.
5) ELABORE UNA CEDULA DE CONCENTRADO DE OF´S Y OCR´S Y ARCHIVELA EN EL LEGAJO PRINCIPAL.
6) VERFIQUE QUE LAS OBSERVACIONES DE EJERCICIOS ANTERIORES YA HAYAN SIDO CORREGIDAS O ESTEN EN PROCESO DE CORRECCION Y QUE LOS AJUSTES DE LA AUDITORIA ANTERIOR SE HAYAN CORRIDO CORRECTAMENTE.
7) DETERMINE EL ALCANCE DE LA MUESTRA REVISADA.
8) ELABORE UN BREVE MEMORANDUM DE OPINION DEL AREA, MENCIONANDO LAS OBSERVACIONES ENCONTRADAS Y REDACTANDO SU OPINION.
HECHO POR
INICIALES: HECHO POR: REVISADO POR:
REF. P/T
FECHA:
DISTRIBUIDORA PENINSULAR DE ABARROTES,SA DE CV. PROGRAMA DE TRABAJO GASTOS GENERALES
SALDOS AL 31/12/2016
CONCEPTO
SALDOS AL 31/12/2017
MOVIMIENTOS D
40 30
GASTOS DE VENTA GASTOS DE ADMINISTRAC
0.00 0.00
799,018.00 754,296.00
INTEGRACIÓN DE GASTOS DE VENTA GASTOS 1) 2) 3) 4) 5) 6) 7) 8) 9) 10) 11) 12) 13) 14) 15) 16) 17) 18) 19) 20) 21)
GASTOS Sueldos Vacaciones P.V. Aguinaldo Vales Premios por asistencia Premios por puntualidad Honorarios Arrendamiento No deducibles Recargos Actualización Gastos de viaje Depreciaciones Amortizaciones Mtto de transporte Mtto de Eq. De computo Mtto. De edificio Energia Telefono Internet
SALDOS AL 31/12/2017 250,000.00 50,000.00 10,000.00 12,000.00 8,000.00 13,698.00 17,854.00 45,800.00 12,000.00 6,000.00 11,200.00 8,080.00 25,000.00 6,500.00 6,994.00 42,000.00 28,000.00 25,000.00 31,000.00 13,500.00 14,000.00
22) 23) 24) 25) 26) 27) 28)
Agua potable Varios Fletes IMSS SAR Infonavit 2.5% s/nomina
9,690.00 8,082.00 16,900.00 23,600.00 23,480.00 45,000.00 35,640.00 799,018.00
INTEGRACIÓN DE GASTOS DE ADMINISTRACIÓN GASTOS 1) 2) 3) 4) 5) 6) 7) 8) 9) 10) 11) 12) 13) 14) 15) 16) 17) 18) 19) 20) 21) 22) 23) 24) 25) 26) 27) 28)
GASTOS Sueldos Vacaciones P.V. Aguinaldo Vales Premios por asistencia Premios por puntualidad Honorarios Arrendamiento No deducibles Recargos Actualización Gastos de viaje Depreciaciones Amortizaciones Mtto de transporte Mtto de Eq. De computo Mtto. De edificio Energia Telefono Internet Agua potable Varios Fletes IMSS SAR Infonavit 2.5% s/nomina
SALDOS AL 31/12/2017 250,000.00 50,000.00 10,000.00 12,000.00 8,000.00 13,698.00 17,854.00 45,800.00 12,000.00 6,000.00 11,200.00 8,080.00 3,640.00 6,500.00 6,994.00 22,000.00 28,000.00 30,000.00 31,000.00 13,500.00 14,000.00 9,690.00 8,082.00 10,500.00 26,360.00 23,480.00 45,000.00 30,918.00 754,296.00
GASTOS DE VENT GASTOS DE VIAJE
FECHA
FACTURA
PROVEEDOR
RFC
CONCEPTO
2/1/2017
A-10
Grupo Vilmse SA de CV GVI891201UYT
Alimentos
4/26/2017
A-25
Luis Ake Puc
PAL981203OKU
Transporte
5/25/2017
A-36
Griselda Canche Colli COG870101ERD
Transporte
7/31/2017
A-45
Antojitos Yucatecos
AYU550930EST
Alimentos
8/7/2017
A-55
Hotel Valuarte SA de CV
HVA901108TFY
Hospedaje
8/8/2017
A-68
Antojitos Yucatecos
AYU550930EST
Alimentos
MANTENIMIENTO DE TRANSORTE
FECHA
FACTURA
PROVEEDOR
RFC
CONCEPTO
2/17/2017
A-01
Autozone SA de CV AUT890404YRT
Cambio de aceite
2/20/2017
A-14
Ford de CV de CV
Alineación
3/15/2017
A-36
Chevrolet SA de CV CHE880912OPI
Balanceo
4/18/2017
A-41
Autozone SA de CV AUT890404YRT
Cambio de aceite
6/15/2017
A-46
Chevrolet SA de CV CHE880912OPI
Balanceo
12/20/2017
A-55
Ford de CV de CV
Alineación
FOR121101YRT
FOR121101YRT
MANTENIMIENTO DE EQUIPO DE COMPUTO
FECHA
FACTURA
PROVEEDOR
RFC
CONCEPTO
3/28/2017
A-35
Yulissa Jazmin Yeres Can
YACY550512UYD Toner
4/18/2017
A-50
Karla Gpe. Yah Chay
YCK890630TRS
Mtto. preventivo
5/20/2017
A-62
Karla Gpe. Yah Chay
YCK890630TRS
Mtto. preventivo
7/9/2017
A-66
Alondra Martin Salazar SMA901203RAC
Formateo inst. Sist. Operativo
8/14/2017
A-71
Yulissa Jazmin Yeres Can
Toner
11/18/2017
A-77
Alondra Martin Salazar SMA901203RAC
YCY550512UYD
Formateo inst. Sist. Operativo
MANTENIMIENTO DE EDIFICIOS
FECHA
FACTURA
PROVEEDOR
RFC
CONCEPTO
1/15/2017
A-15
Comex SA de CV COM550101TSF
Pintura
2/15/2017
A-21
Jesus Gomez Pereira
Aire acondiciondo
5/31/2017
A-32
Comex SA de CV COM550101TSF
6/6/2017
A-39
Guillermo Cortezs Conzales GCGG800505TRS Electricidad
8/31/2017
A-45
Guillermo Cortezs Conzales GCGG800505TRS Electricidad
PEGJ700505TDF
Pintura
10/1/2017
A-61
Jesus Gomez Pereira
PEGJ700505TDF
Aire acondiciondo
FLETES
FECHA
FACTURA
PROVEEDOR
RFC
A-15
Trasportes Laurita SA de CV TLA550103TDF
A-36
El trasnportador SA de CV TRA801204RDF
1/31/2017
5/15/2017 A-48 5/30/2017 A-55 7/30/2017 A-66 7/30/2017 A-90 9/15/2017
CONCEPTO
Carga de mercancía a Sucursal Carga de mercancía a Sucursal
Carlos Antonio Gomez Gonzales GOCA740607TSD Carga de mercancía a Sucursal Trasportes Carga de Laurita SA de CV TLA550103TDF mercancía a Sucursal El trasnportador Carga de SA de CV TRA801204RDF mercancía a Sucursal Carlos Antonio Gomez Gonzales GOCA740607TSD Carga de mercancía a Sucursal
GASTOS DE ADMINISTR
GASTOS DE VIAJE
FECHA
FACTURA
PROVEEDOR
RFC
CONCEPTO
1/1/2017
A-01
Grupo Vilmse SA de CV GVI891201UYT
Alimentos
2/20/2017
A-14
Luis Ake Puc
PAL981203OKU
Transporte
3/18/2017
A-16
Griselda Canche Colli COG870101ERD
Transporte
4/15/2017
A-20
Antojitos Yucatecos
AYU550930EST
Alimentos
7/31/2017
A-31
Hotel Valuarte SA de CV
HVA901108TFY
Hospedaje
12/31/2017
A-40
Antojitos Yucatecos
AYU550930EST
Alimentos
MANTENIMIENTO DE TRANSORTE
FECHA
FACTURA
PROVEEDOR
RFC
CONCEPTO
2/15/2017
A-12
Autozone SA de CV AUT890404YRT
Cambio de aceite
3/15/2017
A-20
Ford de CV de CV
Alineación
3/31/2017
A-23
Chevrolet SA de CV CHE880912OPI
Balanceo
4/20/2017
A-25
Autozone SA de CV AUT890404YRT
Cambio de aceite
7/16/2017
A-40
Chevrolet SA de CV CHE880912OPI
Balanceo
8/18/2017
A-55
Ford de CV de CV
Alineación
FOR121101YRT
FOR121101YRT
MANTENIMIENTO DE EQUIPO DE COMPUTO
FECHA
FACTURA
PROVEEDOR
RFC
CONCEPTO
1/1/2017
A-22
Yulissa Jazmin Yeres Can
YACY550512UYD Toner
2/2/2017
A-36
Karla Gpe. Yah Chay
YCK890630TRS
Mtto. preventivo
3/3/2017
A-45
Karla Gpe. Yah Chay
YCK890630TRS
Mtto. preventivo
5/4/2017
A-48
Alondra Martin Salazar SMA901203RAC
Formateo inst. Sist. Operativo
6/15/2017
A-59
Yulissa Jazmin Yeres Can
Toner
8/31/2017
A-70
Alondra Martin Salazar SMA901203RAC
YCY550512UYD
Formateo inst. Sist. Operativo
MANTENIMIENTO DE EDIFICIOS
FECHA
FACTURA
PROVEEDOR
RFC
CONCEPTO
2/9/2017
A-32
Comex SA de CV COM550101TSF
Pintura
3/20/2017
A-41
Jesus Gomez Pereira
Aire acondiciondo
10/10/2017
A-62
Comex SA de CV COM550101TSF
12/4/2017
A-65
Guillermo Cortezs Conzales GCGG800505TRS Electricidad
12/26/2017
A-70
Guillermo Cortezs Conzales GCGG800505TRS Electricidad
12/30/2017
A-74
Jesus Gomez Pereira
PEGJ700505TDF
PEGJ700505TDF
Pintura
Aire acondiciondo
FLETES
FECHA
FACTURA
PROVEEDOR
RFC
CONCEPTO
FECHA
FACTURA
RFC
A-19
Trasportes Laurita SA de CV TLA550103TDF
A-25
El trasnportador SA de CV TRA801204RDF
3/31/2017
8/6/2017 A-36 9/6/2017 A-41 9/12/2017 A-55 9/15/2017 A-69 10/10/2017
PROVEEDOR
CONCEPTO
Carga de mercancía a Sucursal Carga de mercancía a Sucursal
Carlos Antonio Gomez Gonzales GOCA740607TSD Carga de mercancía a Sucursal Trasportes Carga de Laurita SA de CV TLA550103TDF mercancía a Sucursal El trasnportador SA de CV TRA801204RDF Carga de mercancía a Sucursal Carlos Antonio Gomez Gonzales GOCA740607TSD Carga de mercancía a Sucursal
Hemos realizado la revisión del rubro de gastos generales por el ejercicio terminado al 31 de diciembre de 2017, realizando y observando lo siguiente:
En el transcurso del año, se observo que varios de los gastos no estaban contabilizados en su gastos correspondie Al igual que contabilizaban como deducible, aquellos gastos que no cumplían con requisitos fiscales.
Es por ello que se plasman asientos de reclasificación por aquellos gastos mal contabilizados y asientos de ajuste p
REF.EN P/T
FECHA
N/A
FECHA DE CIERRE: HOJA: INDICE:
MOVIMIENTOS
SALDOS AL 31/12/2017
H
VENTA
AJUSTES D
799,018.00 754,296.00
SALDOS AJUSTADO S H
RECLASIFICACIÓN D
799,018.00 754,296.00
H
NISTRACIÓN
GASTOS DE VENTA
PUNTOS A REVISAR IMPORTE
IVA
TOTAL
CONT. REQ. FISC CORRECT A B
AUTORIZADO C
CHEQUE D
1,580.00
1 ü
1 ü
ü ü
ü ü
371.03
2,690.00
ü
ü
ü
ü
2,224.14
355.86
2,580.00
2
ü
ü
2
12,931.03
2,068.97
15,000.00
ü
ü
ü
ü
1,637.93
262.07
1,900.00
ü
ü
ü
ü
1,077.59
172.41
1,250.00
1,362.07
217.93
2,318.97
25,000.00
PUNTOS A REVISAR IMPORTE
IVA
TOTAL
CONT. REQ. FISC CORRECT A B
AUTORIZADO C
CHEQUE D
10,344.83
1,655.17
12,000.00
ü
ü
ü
ü
4,508.62
721.38
5,230.00
ü
ü
ü
ü
7,982.76
1,277.24
9,260.00
3
ü
ü
3
2,715.52
434.48
3,150.00
4
4
ü
ü
7,456.90
1,193.10
8,650.00
ü
ü
ü
ü
3,198.28
511.72
3,710.00
ü
ü
ü
ü
42,000.00
PUNTOS A REVISAR IMPORTE
IVA
TOTAL
CONT. REQ. FISC CORRECT A B
AUTORIZADO C
CHEQUE D
862.07
137.93
1,000.00
ü
ü
ü
ü
6,896.55
1,103.45
8,000.00
5
ü
ü
5
5,603.45
896.55
6,500.00
ü
ü
ü
ü
5,172.41
827.59
6,000.00
ü
ü
ü
ü
1,293.10
206.90
1,500.00
6
6
ü
ü
4,310.34
689.66
5,000.00
ü
ü
ü
ü
28,000.00
PUNTOS A REVISAR IMPORTE
IVA
TOTAL
CONT. REQ. FISC CORRECT A B
AUTORIZADO C
CHEQUE D
2,241.38
358.62
2,600.00
ü
ü
ü
ü
4,827.59
772.41
5,600.00
ü
ü
ü
ü
2,586.21
413.79
3,000.00
ü
ü
ü
ü
3,879.31
620.69
4,500.00
7
7
ü
ü
4,137.93
662.07
4,800.00
ü
ü
ü
ü
3,879.31
620.69
4,500.00
8
8
ü
ü
25,000.00
PUNTOS A REVISAR IMPORTE
IVA
TOTAL
CONT. REQ. FISC CORRECT A B
AUTORIZADO C
CHEQUE D
2,155.17
344.83
2,500.00
ü
ü
ü
ü
2,637.93
422.07
3,060.00
9
9
ü
ü
4,181.03
668.97
4,850.00
ü
ü
ü
ü
1,724.14
275.86
2,000.00
ü
ü
ü
ü
5,000.00
800.00
5,800.00
ü
ü
ü
ü
5,853.45
936.55
6,790.00
10
10
ü
ü
25,000.00
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
PUNTOS A REVISAR IMPORTE
IVA
TOTAL
CONT. REQ. FISC CORRECT A B
AUTORIZADO C
CHEQUE D
200.00
ü ü
ü ü
ü ü
ü ü
46.90
340.00
ü
ü
ü
ü
215.52
34.48
250.00
11
11
ü
ü
1,810.34
289.66
2,100.00
12
ü
ü
12
344.83
55.17
400.00
ü
ü
ü
ü
301.72
48.28
350.00
172.41
27.59
293.10
3,640.00
PUNTOS A REVISAR IMPORTE
IVA
TOTAL
CONT. REQ. FISC CORRECT A B
AUTORIZADO C
CHEQUE D
2,586.21
413.79
3,000.00
ü
ü
ü
ü
4,310.34
689.66
5,000.00
13
ü
ü
13
2,275.86
364.14
2,640.00
14
ü
ü
14
3,051.72
488.28
3,540.00
ü
ü
ü
ü
3,344.83
535.17
3,880.00
ü
ü
ü
ü
3,396.55
543.45
3,940.00
ü
ü
ü
ü
22,000.00
PUNTOS A REVISAR IMPORTE
IVA
TOTAL
CONT. REQ. FISC CORRECT A B
AUTORIZADO C
CHEQUE D
2,586.21
413.79
3,000.00
ü
ü
ü
ü
5,603.45
896.55
6,500.00
15
15
ü
ü
6,379.31
1,020.69
7,400.00
ü
ü
ü
ü
1,422.41
227.59
1,650.00
ü
ü
ü
ü
6,767.24
1,082.76
7,850.00
16
16
ü
ü
1,379.31
220.69
1,600.00
ü
ü
ü
ü
28,000.00
PUNTOS A REVISAR IMPORTE
IVA
TOTAL
CONT. REQ. FISC CORRECT A B
AUTORIZADO C
CHEQUE D
4,310.34
689.66
5,000.00
ü
ü
ü
ü
5,637.93
902.07
6,540.00
ü
ü
ü
ü
2,284.48
365.52
2,650.00
17
ü
ü
17
5,637.93
902.07
6,540.00
ü
ü
ü
ü
3,965.52
634.48
4,600.00
ü
ü
ü
ü
4,025.86
644.14
4,670.00
18
ü
ü
18
30,000.00
PUNTOS A REVISAR IMPORTE
IVA
TOTAL
IMPORTE
IVA
TOTAL
CONT. REQ. FISC CORRECT A B
AUTORIZADO C
CHEQUE D
1,344.83
215.17
1,560.00
ü
ü
ü
ü
3,172.41
507.59
3,680.00
19
ü
ü
19
1,612.07
257.93
1,870.00
ü
ü
ü
ü
862.07
137.93
1,000.00
ü
ü
ü
ü
1,293.10
206.90
1,500.00
20
20
ü
ü
767.24
122.76
890.00
ü
ü
ü
ü
10,500.00
al 31 de diciembre de
dos en su gastos correspondiente. quisitos fiscales.
abilizados y asientos de ajuste para los que no cumplen con requisitos fiscales.
SALDOS REC. 799,018.00 754,296.00
ASIENTOS CONTABLES --1-Gastos de Ventas
1,077.59
Gastos de viaje Gastos de Administración
1,077.59
Gastos de Viaje 1,077.59
1,077.59
Se hace una reclasificación ya que se contabilizo en un gastos de administración cuando eran gastos de venta. --2-Gastos no deducibles Gastos de viaje
2,580.00 Gastos de Venta Gastos de Viaje
2,224.14
IVA acreditable
355.86 2,580.00
2,580.00
Se debio pagar con cheque, por lo tanto se considera un gasto no deducible. --3-Gastos no deducibles
9,260.00
Mantenimiento de transporte Gastos de Venta
7,982.76
Mantenimiento de transporte IVA acreditable 9,260.00
1,277.24 9,260.00
Se debio pagar con cheque, por lo tanto se considera un gasto no deducible. --4-Gastos de Ventas 2,715.52
Mantenimiento de transporte Gastos de Administración
2,715.52
Mantenimiento de transporte 2,715.52
2,715.52
Se hace una reclasificación ya que se contabilizo en un gastos de administración cuando eran gastos de venta.
--5-Gastos no deducibles
8,000.00
Mantenimiento de eq. Computo Gastos de Venta
6,896.55
Mantenimiento de eq. Computo IVA acreditable
1,103.45 8,000.00 8,000.00 Se debio pagar con cheque, por lo tanto se considera un gasto no deducible.
--6-Gastos de Ventas
1,293.10
Mantenimiento de eq. Computo Gastos de Administración
1,293.10
Mantenimiento de eq. Computo
1,293.10
1,293.10
Se hace una reclasificación ya que se contabilizo en un gastos de administración cuando eran gastos de venta.
--7-Gastos de Ventas Mantenimiento de edificios
3,879.31 Gastos de Administración Mantenimiento de edificios
3,879.31 3,879.31
3,879.31
Se hace una reclasificación ya que se contabilizo en un gastos de administración cuando eran gastos de venta. --8--
Gastos de Ventas
3,879.31
Mantenimiento de edificios
Gastos de Administración
3,879.31
Mantenimiento de edificios
3,879.31
3,879.31
Se hace una reclasificación ya que se contabilizo en un gastos de administración cuando eran gastos de venta. --9-Gastos de Ventas Fletes
2,637.93 Gastos de Administración
2,637.93
Fletes 2,637.93
2,637.93
Se hace una reclasificación ya que se contabilizo en un gastos de administración cuando eran gastos de venta. --10--
Gastos de Ventas Fletes
5,853.45
Gastos de Administración
5,853.45
Fletes 5,853.45
5,853.45
Se hace una reclasificación ya que se contabilizo en un gastos de administración cuando eran gastos de venta. --11-Gastos de Administración
215.52
Gastos de viaje Gastos de Venta Gastos de Viaje
215.52 215.52
215.52
Se hace una reclasificación ya que se contabilizo en un gastos de venta cuando eran gastos de administración
--12-Gastos no deducibles
2,100.00
Gastos de viaje Gastos de Administración
1,810.34
Gastos de Viaje IVA acreditable
289.66 2,100.00
2,100.00
Se debio pagar con cheque, por lo tanto se considera un gasto no deducible. --13-Gastos no deducibles Mantenimiento de transporte Gastos de Administración Mantenimiento de transporte
5,000.00 4,310.34
IVA acreditable 5,000.00
689.66 5,000.00
Se debio pagar con cheque, por lo tanto se considera un gasto no deducible. --14-Gastos no deducibles
2,640.00
Mantenimiento de transporte Gastos de Administración
2,275.86
Mantenimiento de transporte IVA acreditable
364.14
2,640.00 2,640.00 Se debio pagar con cheque, por lo tanto se considera un gasto no deducible. --15-Gastos de Administración 5,603.45
Mantenimiento de eq. Computo Gastos de Venta
5,603.45
Mantenimiento de eq. Computo 5,603.45
5,603.45
Se hace una reclasificación ya que se contabilizo en un gastos de venta cuando eran gastos de administración
--16--
Gastos de Administración
6,767.24
Mantenimiento de eq. Computo Gastos de Venta Mantenimiento de eq. Computo
6,767.24 6,767.24
6,767.24
Se hace una reclasificación ya que se contabilizo en un gastos de venta cuando eran gastos de administración --17--
Gastos no deducibles Mantenimiento de edificios
2,650.00
Gastos de Administración
2,284.48
Mantenimiento de edificios
IVA acreditable
365.52
2,650.00
2,650.00
Se debio pagar con cheque, por lo tanto se considera un gasto no deducible.
--18-Gastos no deducibles Mantenimiento de edificios
4,670.00 Gastos de Administración Mantenimiento de edificios IVA acreditable
4,025.86
644.14 4,670.00 4,670.00 Se debio pagar con cheque, por lo tanto se considera un gasto no deducible. --19-Gastos no deducibles 3,680.00 Fletes Gastos de Administración 3,172.41 Fletes IVA acreditable 507.59 3,680.00 3,680.00 Se debio pagar con cheque, por lo tanto se considera un gasto no deducible. --20-Gastos de Administración 1,293.10 Fletes Gastos de Venta 1,293.10 Fletes 1,293.10 1,293.10 Se hace una reclasificación ya que se contabilizo en un gastos de venta cuando eran gastos de administración
75,795.52
75,795.52
Para el asiento final en Reclasificación
Gastos de venta
Gastos de Administración
1,077.59
215.52
215.52
1,077.59
2,715.52
5,603.45
5,603.45
2,715.52
1,293.10
6,767.24
6,767.24
1,293.10
3,879.31
1,293.10
1,293.10
3,879.31
3,879.31
3,879.31
2,637.93
2,637.93
5,853.45 21,336.21
5,853.45 21,336.21
13,879.31
13,879.31
Gastos de venta
21,336.21
Gastos de Administración Gastos de venta
13,879.31 13,879.31
Gastos de Administración
21,336.21
35,215.52
35,215.52
Para el asiento final en ajuste Gastos de venta 2,224.14 7,982.76
Gastos de Administración 1,810.34 4,310.34
Gastos no deducibles 2,580.00 9,260.00
6,896.55
2,275.86 2,284.48 4,025.86
8,000.00 2,100.00 5,000.00
3,172.41
2,640.00 2,650.00 4,670.00 3,680.00
-
17,103.45
17,879.31
40,580.00
-
-
Gastos no deducubles
40,580.00
Gastos de venta Gastos de Administración Iva Acreditable
17,103.45 17,879.31 5,597.24
40,580.00
40,580.00
75,795.52
75,795.52
IVA Acreditable 355.86 1,277.24
1,103.45 289.66 689.66
364.14 365.52 644.14 507.59 -
5,597.24
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