Estudio De Viabilidad Para La Creación De Una Empresa Productora Y Comercializadora De Helados A Base De Leche De Bufala (1).docx

ESTUDIO DE VIABILIDAD PARA LA CREACIÓN DE UNA EMPRESA PRODUCTORA Y COMERCIALIZADORA DE HELADOS A BASE DE LECHE DE BUFALA.

Deivis Andrés Peña Ríos Haider Yilfren Prada Rivera Cristian Daniel Parra Villamizar

Lina Magnolia Rangel Carreño

UNIVERSIDAD INDUSTRIAL DE SANTANDER GESTION DE PROYECTOS BUCARAMANGA, SANTANDER. 2019 GENERALIDADES

TABLA DE CONTENIDO INTRODUCCIÓN.......................................................................................................3 OBJETIVOS...............................................................................................................4 Objetivo general...................................................................................................4 Objetivos específicos...........................................................................................4 ESTUDIO DE MERCADO.........................................................................................4 ANÁLISIS DEL SECTOR.......................................................................................4 Presentación de helados en el mercado........................................................5 Mercado de las frutas en Colombia................................................................7 ANÁLISIS DEL MERCADO...................................................................................7 ANÁLISIS DE LA COMPETENCIA.......................................................................7 ESTUDIO TÉCNICO..................................................................................................9 DESCRIPCIÓN DEL PRODUCTO.........................................................................9 EQUIPOS DE FABRICACIÓN...............................................................................9 COSTO DE MAQUINARIA NECESARIA............................................................11 MATERIA PRIMA PARA LA PRODUCCIÓN DE HELA2 BUFALUS.....................11 FRUTAS...............................................................................................................12 PRESENTACIÓN.....................................................................................................12 ESTRUCTURA ADMINISTRATIVA Y LEGAL....................................................12 NOMBRE DE LA EMPRESA...............................................................................12 TIPO DE EMPRESA............................................................................................12 UBICACIÓN Y TAMAÑO.....................................................................................12 VENTAJAS COMPETITIVAS...............................................................................13 ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL.......................................................................13 RESPONSABILIDADES JURÍDICAS......................................................................14 ANÁLISIS INTERNO Y EXTERNO DE HELA2 BUFALUS.....................................15 Análisis Matriz de Grupos Estratégicos..........................................................15 ESTUDIO FINANCIERO..........................................................................................16

LISTA DE TABLAS

Tabla 1. Costos Fijos Unitarios......................................................................................................7 Tabla 2. Participación de marcas en el mercado......................................................................12 Tabla 3. Costo de la Maquinarial.................................................................................................17 Tabla 4. Inversión Total.................................................................................................................17 Tabla 5. Financiación del Proyecto.............................................................................................17 Tabla 6.Proyección de unidades a vender.................................................................................18 Tabla 7.Cálculo del precio de venta............................................................................................18

INTRODUCCIÓN En Colombia existen cifras oficiales acerca del mercado de los helados, sin embargo de acuerdo con la investigación realizada por la firma de investigación Radar en el 2018, el ciclo del consumo per cápita de helado de los colombianos se ubica alrededor de 2 y 3 litros de helado por año, cifra relativamente baja si se compara con otros países suramericanos como Argentina o Chile, donde el consumo per cápita está alrededor de los 8 y 5,6 litros/año, respectivamente. Por su parte, en Estados Unidos y algunos países de Europa, se tienen promedios que superan los 15 litros, pues en dichos sitios, los helados no son considerados golosinas, sino alimentos.1 Frente al tema, los expertos coinciden en afirmar que si bien la industria en los últimos años ha ido creciendo en términos positivos, Colombia es un país donde aún falta mucho por hacer, pues su cultura ve este producto simplemente como un postre, ignorando todas las propiedades alimenticias que posee y, contradictoriamente en un país tropical como este, su consumo se reduce a momentos de esparcimiento y diversión, ubicándose así como uno de los más bajos de la región. Este sesgo cultural que hace percibir el helado como una golosina, ha sido un impedimento para apreciar las bondades nutritivas de los helados dado su alto contenido calórico proveniente de los azúcares y del alto contenido de grasa presente en la base láctea tradicional. Por otra parte, las tendencias actuales en el consumo de helados, evidencian una búsqueda constante de nuevos sabores, choques organolépticos, aromas y formas de consumo que abren posibilidades para redefinir el producto y los canales de distribución tradicionales. Teniendo en cuenta este panorama, este proyecto busca investigar la viabilidad y aceptación que tendría en el mercado colombiano, una propuesta de helados de leche de búfala, nutritivos, con compuestos natural, como una propuesta alternativa al consumo tradicional de helado, desdibujando así el paradigma de percibir el helado como una golosina para convertirse en un alimento nutritivo y saludable.

OBJETIVOS 1 Ver Revista la barra. “Crece la industria del helado en Colombia”. Consulta electronica.

Objetivo general Determinar la viabilidad de la creación de una empresa dedicada a la venta de helados a base de leche de búfala.

Objetivos específicos  Realizar un estudio de mercado que permita medir la aceptación del producto, las necesidades y preferencias del consumidor objetivo y conocer la situación actual de la competencia.  Diseñar la estrategia de marketing (Producto, Precio, Distribución y Promoción) con base en los resultados del estudio de mercado.  Definir la estrategia de manejo de proveedores y materias primas.  Realizar el estudio técnico para definir los aspectos de la producción de helados, la adquisición de las máquinas y equipos necesarios, logística y tiempos y para el diseño del punto de venta que genere impacto en el consumidor.  Definir la estructura administrativa y legal.  Determinar la rentabilidad económica y financiera del producto HELA2 BUFALUS.

ESTUDIO DE MERCADO PRESENTACIÓN Los HELA2 BUFALUS tendrá una presentación de litro. Este, tiene un aporte nutricional además de ser un producto 100% natural. Con un pedido mensual de 3200 unidades. DESCRIPCIÓN DEL PRODUCTO Mezcla congelada a base de leche saborizada, coloreada y batida, al contener leche de búfala lo diferencia de los otros helados, por su contenido de grasa y proteína, permitiendo más cremosidad con el proceso batido. MATERIA PRIMA PARA LA PRODUCCIÓN DE HELA2 BUFALUS Los HELA2 BUFALUS son elaborados con una base de leche de búfala, lo cual hace que sea un alimento saludable por sus propiedades nutricionales (gran

fuente de calcio) y proteínas. Este producto, fundamental para el proceso productivo, ubicado en la ciudad de Bucaramanga, Santander. FRUTAS Otro de los productos esenciales para la producción de los helados son las frutas, que nos contribuyen con sus aromas, sabores y propiedades nutricionales. Las frutas serán adquiridas en Centroabastos de Bucaramanga, el suministro de la fruta se realizará por pedidos mínimo de 50 kg con tope máximo de 3000 Kg por mes la demanda. PRECIO DEL PRODUCTO Se calculó el costo de producir una unidad del producto teniendo en cuenta tanto los costos fijos como los costos variables, concluyendo que para producir un litro de helado tendrá un costo total de $8.977. A continuación, se muestra el total de los costos de fabricación por unidad. COSTOS FIJOS Total Anual de Costos Fijos Total Anual de Costos Variables TOTAL

COSTO POR VALOR ANUAL $ 172.061.051 $ UNIDAD 4.481 $ 172.644.480 $ 4.496 $ 344.705.531 $ 8.977

Tabla 1.Costos Fijos Unitarios

Los aspectos en los cuales se centra la diferencia son: Marketing: Se trabajara en ofrecer el producto con campañas publicitarias, en las redes sociales y haciendo degustaciones gratis en parques y universidades. Mercado: Este mercado no ha sido totalmente explorado, no está saturado, además de esto, que el consumo de helado está en constante aumento dentro del país. Tendencia: La tendencia a consumir productos más frescos y saludables, vimos la oportunidad de satisfacer esta necesidad a través de helados fabricados con leche de búfala la cual cuenta con grandes propiedades nutricionales y a la vez dar a conocer que este producto es delicioso y saludable como la leche de vaca

Innovación: La leche de búfala tiene mejor contenido en grasa y esto nos permite que el helado tenga una contextura más cremosa, además contiene nutrientes y es una de las leches menos contaminadas ya que a las búfalas no se les aplica ningún tipo de medicamento. Responsabilidad Social: Comercio justo con productores, producción limpia, alimentación orgánica y saludable, rescate de nuestra cultura gastronómica. ANÁLISIS DEL SECTOR La producción de helados a nivel mundial está concentrada en los Estados Unidos y China en donde el mercado del helado está muy desarrollado tanto en productos y variedad como en tecnología.2 En Colombia, los helados se encuentran ubicados en el sector de alimentos, subsector de productos lácteos. De acuerdo a los ingresos operacionales, la participación del mercado lácteo está concentrada en las Grandes Empresas, las pequeñas tienen una participación del 1% del mercado y no se encuentra información sobre las microempresas.

Participacion Ingreso Operacional Empresas Lácteas en Santander 2018

4.04% 1.01%

94.95% Gra n Empresa

Medi ana

Pequeña

Ilustración 1. Participación empresas lácteas en Santander 2018

El promedio de ganancias del mercado en el periodo de 2010 a 2015 se situó en US$459,4 Millones, con un crecimiento promedio del 4,2%. Se espera que para el periodo de 2015 a 2020 alcance US$535,1 millones con un crecimiento anual de 2 Fuente: The Latest Scoop, 2000 Edition, Int. Dairy Foods Assn

3,1%3. La participación de los heladeros en el mercado lácteo de Bucaramanga es muy bajo, la única empresa de helados que registra en el mercado es Meals SAS con el 7%, igualmente se observa que existe un oligopolio.

Presentación de helados en el mercado4 El negocio de los helados actualmente se encuentra distribuido principalmente en tres categorías: novelties o novedades congeladas; soft o helado suave y gelato o helado artesanal. El mayor porcentaje de helado en el mundo está en los novelties, todas aquellas novedades congeladas que desarrollan los heladeros industriales como: paletas, platillos, vasitos y demás. Se caracteriza por sus grandes canales de distribución, pues su presencia llega a casi todos los rincones del país a través de neveras que ubican en tiendas, droguerías y supermercados. Le sigue el helado suave o soft, una de las categorías que más está creciendo por su versatilidad, pues la manera de producirlo es mucho más sencilla y le ofrece al empresario una amplia gama de posibilidades para su posterior venta. Por ejemplo, los helados de McDonald’s, de una misma mezcla sacan tres o más productos: conos sencillos, conos mixtos, sundaes con salsas de frutas y McFlurry con variedad de toppings. En tercer lugar, se encuentra el helado artesanal o gelato, como su nombre lo indica, entre sus propiedades resalta el uso de insumos naturales y de alta calidad, además de una producción en bache o discontinua. Sin embargo, hoy en día muchos empresarios se apropian del término por cuestiones de mercadeo, distorsionando su verdadero significado La industria de los helados siempre ha estado presente en el mercado colombiano, pero contradictoriamente en un país tropical como el nuestro, su consumo se reduce a momentos de esparcimiento y diversión, ubicándose así como uno de los más bajos de la región. El consumo de esta clase de productos en Colombia ha venido en ascenso, aumentando de 1,6 litros consumidos por persona en años anteriores, a 2,3 litros promedio por persona en el 2018; sin embargo, es mucho más bajo que países como Argentina, Venezuela y Chile que alcanzan un consumo por persona de 6 litros, y de países Estados Unidos y Nueva Zelanda, los cuales alcanzan consumo de 22,5 y 26 litros respectivamente, pues en dichos sitios, los helados no son considerados golosinas, sino alimentos. Frente al tema, los expertos coinciden en afirmar que si bien la industria en los últimos años ha ido creciendo en términos positivos, Colombia es un país donde aún falta mucho por hacer, pues su cultura ve este producto simplemente como un postre, ignorando todas las propiedades alimenticias que posee. 3 Fuente Euromonitor, el crecimiento del helado en Colombia. 4 Ver Mundo Helado. “Estadísticas del consumo a nivel mundial”. Consulta electrónica

Esto ha hecho que grandes multinacionales se fijen en mercados como el de Colombia. Se estima que este mercado se lo disputan no menos de 160 fabricantes entre grandes, medianos y pequeños.

Tabla 1. Participación de marcas en el mercado5

Mercado de las frutas en Colombia6 Los productos agrícolas pueden clasificarse según su grado de desarrollo comercial en mercados maduros, frutas tropicales, frutas exóticas y frutas únicas. El mercado maduro agrupa frutas tales como naranjas, duraznos, manzanas y algunas bayas. Este tipo de productos se caracterizan por su amplio consumo y producción en los cinco continentes, teniendo en cuenta que son productos de consumo masivo las cotizaciones de los precios son las menores en comparación a las demás frutas y tienden a estabilizarse sobre una misma franja de precios. En primer lugar se encuentran los productos tropicales, que como su nombre lo indica se producen en la zona del trópico. La principal característica de las frutas tropicales es su sabor ácido que puede estar más o menos acentuado debido a que generalmente son usadas para calmar la sed rápidamente. En segundo lugar se encuentra el grupo de frutas exóticas dentro de las que se incluyen frutas tales como mangostinos, granadilla, tamarindo, carambolo, pitahaya, uchuva, higos y chirimoya, las cuales se caracterizan por ser productos de formas y colores llamativas, con bajos volúmenes de producción, reciente comercialización y baja consolidación en los mercados.

ANÁLISIS DEL MERCADO

5 6 Fuente: Ministerio de Ambiente, Vivienda y Desarrollo Territorial - Proexport

La población en Bucaramanga para el año 2017 era de 521.875 habitantes. 7 Como sabemos que es una ciudad universitaria que cuenta con el 8% de las instituciones de educación superior del país, que equivalen a 28 planteles universitarios. En el 2015, según el Ministerio de Educación Nacional, se matricularon en el país 3.021.139 estudiantes. Bucaramanga tiene gran cantidad de estudiantes tanto universitarios como bachilleres, esto representa una gran cantidad de personas las cuales están en nuestro campo de clientes potenciales. Ya que por lo general es más común que los jóvenes sean quienes consumen más cantidad de helados, sin excluir a los demás que también son clientes, pero no de manera potencial.

ANÁLISIS DE LA COMPETENCIA El mercado del helado en Colombia y particularmente en Bucaramanga, es bastante competido. Sin embargo, las heladerías tienen un concepto tradicional. Aunque se han ido incorporando sabores y mezclas innovadoras, aún no existe en la ciudad el concepto de una heladería que su materia prima sea leche de búfala. En el mercado se encuentran las siguientes marcas más representativas de la industria: Baskin Robbins: Helados tipo gelato, soft y smoothies. Sabores y presentaciones diferenciados por los toppings que usan. Es una franquicia americana que vende entre 250 y 350 unidades diarias en cada punto. Tienen precios elevados. Alto posicionamiento de marca. McDonald’s: Helados tipo soft. Sabores y presentaciones tradicionales. Es una franquicia colombiana que vende entre 200 y 250 unidades diarias en cada punto. Tienen precios bajos. Alto posicionamiento de marca. Mimo’s: Helados tipo soft. Sabores y presentaciones tradicionales con toppings. Es una franquicia colombiana que vende entre 200 y 250 unidades diarias en cada punto. Tienen precios bajos. Alto posicionamiento de marca. Popsy: Helados tipo gelato y smoothies. Sabores y presentaciones diferenciados por los toppings que usan. Vende entre 300 y 500 unidades diarias en cada punto. Tienen precios elevados. Alto posicionamiento de marca. Woody’s: Son nuestra competencia directa debido a que son helados tipo soft pero con base de yogurt y frutas. Sin embargo, por los toppings que tienen no siguen la tendencia saludable. Vende entre 200 y 250 unidades diarias en cada punto. Posicionamiento de marca medio. 7 Las cifras citadas fueron recogidas al apoyo del Departamento Administrativo Nacional de Estadística DANE Regional Santander, al trabajo interdisciplinario del grupo de la Oficina Asesora de Planeación y a páginas de internet de instituciones especializadas en el manejo de información demográfica y económica.

Yogen Früz: Son nuestra competencia directa debido a que son helados tipo soft pero con base de yogurt y frutas. Son más que helados postres saludables. Vende entre 200 y 250 unidades diarias en cada punto. Posicionamiento de marca medio. Algunos de estos fabricantes se caracterizan por ser una línea de producto o de marca, presentando participación en otros mercados de alimentos. Sin embargo, cada compañía tiene presentaciones y sabores diferenciados. Crepes & Waffles: Helados gourmet tipo gelato. Tienen sabores tradicionales pero están incursionando en la búsqueda de nuevos sabores como té verde y arazá (fruta amazónica). Alto posicionamiento de marca que les permite vender entre 1000 y 1500 unidades diarias.

ESTUDIO TECNICO PROCESO PARA LA FABRICACION DE HELA2 BUFALUS

Para la fabricación del producto HELA2 BUFALUS se lleva a cabo un proceso de pasterización en donde se calienta la materia prima (leche de búfala) para reducir agentes patógenos, debido a las altas temperaturas la gran mayoría de los agentes bacterianos mueren; luego de este proceso se realiza la mezcla de todos los ingredientes mediante el proceso de homogenización el cual consiste en el paso a presión de la mezcla por distintas rendijas muy finas a una temperatura que oscila entre 55-65 grados centígrados y una presión de 150-200 atmosferas, después de obtener la mezcla nos dirigimos al proceso de maduración en el cual se retiene la mezcla del helado a base de leche de búfala y hace que todos los ingredientes se rehidraten, en los tanques de maduración el producto se conserva durante cuatro horas a una temperatura controlada de 4-5 grados centígrados una vez terminado el tiempo la mezcla ya está lista para producir, el siguiente paso a seguir es llevar la mezcla a la batidora para iniciar el proceso de congelación, también se controla la temperatura y el porcentaje de aire, en este proceso se le da textura al helado. Terminando todo el proceso de elaboración del helado solo queda la etapa de empacar, el cual se hace en recipientes de un litro, los cuales llevan el nombre de la empresa, sabor del helado y se almacenan en cuartos fríos a temperaturas controladas de 10-15 grados centígrados, listos a la espera de nuestros camiones para ser entregados a las tienda que vendan nuestro producto.

CANTIDAD UTILIZADA Y PRECIO DE CADA PRODUCTO PARA LA FABRICACION DE 1 LITRO DE HELADO MATERIALES (PARA UNA Azúcar Leche de Búfala

UNIDAD

Yema de huevo

yemas

Sal

Gramos

Glicerol

Kilogramos

Vainilla

mililitros

Kilo Litros

CONSUMO POR unidad 0,2000 0,7100 8,0000 1,0000 0,0080 0,0050

VALOR UNIDAD $ 2.400 $ 1.500 $ 300 $ 50 $ 22.400 $ 3.600

TOTAL

Unidades proyectadas AÑO

COSTO POR $ 480 $ 1.065 $ 2.400 $ 50 $ 179 $ 18 $ 4.192,20

COSTO ANUAL $ 18.432.000,00 $ 40.896.000,00 $ 92.160.000,00 $ 1.920.000,00 $ 6.881.280,00 $ 691.200,00 $ 160.980.480,00

COSTO $ MENSUAL 1.536.000,00 $ 3.408.000,00 $ 7.680.000,00 $ 160.000,00 $ 573.440,00 $ 57.600,00 $ 13.415.040,00

38.400,0 0

EQUIPOS DE FABRICACION Los equipos para la fabricación de los helados se componen principalmente de un Tanque pasteurizador lento tipo batch con agitación electrónica, tanque de almacenamiento, homogenizador, tanque de maduración y batidora de helado con las siguientes características técnicas:

Tanque pasteurizador lento tipo batch, con agitación electrónica. -

Marca AMG INDUSTRIAL, origen mexicano capacidad de 500 l/batch

-

De formato cilíndrico vertical en acero inoxidable aisi 304 grado alimenticio calibre 12 Tanque nuevo marca AMG INDUSTRIAL, industria argentina. Con chaqueta de alta presión dimple jacket hasta 1,5 kg de flujo de vapor (40 psi) Tapa boca de hombre en la parte superior con apertura manual y empaque sanitario. Techo torisferico, en acero inoxidable calibre 12 con pulido 2b. Fondo cónico, para recolección de sedimento y una óptima limpieza. Descarga en la parte inferior de 2” con válvula mariposa incluida.

-

-

Dos conexiones superiores en 2” clamp para alimentación de producto y limpieza cip. Incluye sensor de temperatura analógico, válvula de muestreo. Spray ball para limpieza c.i.p, desfogue de aire con filtro y móvil. Cuatro conexiones en ½” npt para alimentación de vapor y agua. Motor reductor de 1hp/220vca marca sumi moto, a 33rpm por minuto. Agitador en acero inoxidable que optimiza el mezclado y calentamiento homogéneo del producto con variación electrónica de velocidad.

-

Tanque de almacenamiento. -

Largo: 236 cm Ancho: 110 cm Alto: 125 cm Hondo: 95 cm

Homogenizador. -

Modelo : GJB1000-25 Capacidad : 1000 L Presión nominal : 25 Mpa Presión trabajando :20 Mpa Potencia máxima : 11 kW Cantidad : 1 set Dimensiones : 105(L)*65(W)*110(H) CM Tamaño de embalaje : 120(L)x 80(w) 115(H) Peso 450 KG Voltaje ; 220v , 60 Hz 3 fases

Tanque de maduración. -

Consumo de electricidad 0,9 kW - 1,2 kW. Instalación Eléctrica 220 V, Monofásica - Bifásica, 60 Hz. Largo = 1100 mm Anchura = 1100 mm Altura = 2000 mm. Capacidad de Producción 315 kg

Batidora de helado. -

Batidora De 50 Lt. CTA Certificación ISO 9001

-

Capacidad: 50 lts Bowl de acero inoxidable Regilla del bowl con switch de protección Incluyen batidor plano, batidor globo y batidor gancho todos en acero inoxidable Motor 380v, 50Hz, 2HP 3 Velocidades: 84/163/373 rpm Potencia: 1.84Kw Peso: 242 kg Ancho: 572 mm Profundidad: 820 mm Alto: 1020 mm

COSTO DE MAQUINARIA NECESARIA CONCEPTO mezclador batch O pasteurizador lento 500 litros Homogenizador tanque de maduración batidora de helado tanque de almacenamiento TOTAL

CANTIDAD

VALOR UNITARIO

VALOR TOTAL

1 1 1 1 1

$ 4.600.000 $ 18.900.000 $ 11.000.000 $ 2.000.000 $ 12.000.000

$ 4.600.000 $18.900.000 $11.000.000 $ 2.000.000 $12.000.000 $48.500.000

Tabla 2. Costo de la Maquinaria

UBICACIÓN Y TAMAÑO Para la ubicación de la empresa, se usó la técnica de ponderación, puntuación de los factores y grados, teniendo como factores más relevantes el costo de los servicios, impacto social, costo de arrendamiento, los medios y vías de transporte en tres diferentes lugares de la ciudad y sus alrededores.

Factor F1

F2

Grados Costo de servicios Grado 1: Muy Costosos Grado 2: Costosos Grados 3: Poco Costosos Impacto Social Grado 1: Genera Malestar Grado 2: Indiferente

Puntaje

Ponderación

50 75 150

150

35%

10 50

50

15%

Costo de Arrendamiento Grado 1: Muy Costoso Grado 2: Costoso Grados 3: Poco Costoso Medios y Vías de Transporte Grado 1: Buenas Grado 2: Regulares Grados 3: Malas TOTALES

F3

F4

FACTOR 1 2 3 4 TOTAL

LA GRAN LADERA, MUTIS GRADO 3 2 2 1

PUNTOS 150 50 100 125 425

75 100 175 125 75 50

EL POBLADO, GIRON GRADO 2 1 2 4

PUNTOS 75 50 100 75 300

175

25%

125

25%

500

100%

COLORADOS GRADO 3 1 2 3

PUNTOS 150 10 100 50 310

Con los resultados obtenidos en el estudio de localización de definió que la empresa contará con sus instalaciones en el barrio la Gran Ladera, en el Mutis, donde se fabricará y comercializará este producto.

ESTRUCTURA ADMINISTRATIVA Y LEGAL

NOMBRE DE LA EMPRESA HELA2 BUFALUS

TIPO DE EMPRESA De acuerdo a la legislación colombiana sobre clasificación de las empresas y su actividad, HELA2 BUFALUS PYME, conformada como una Sociedad por Acciones Simplificada, de capital privado, de régimen común, perteneciente al sector agroindustrial dedicada a la fabricación y comercialización de productos lácteos, específicamente de helados tipo artesanal cremoso con leche de búfala.

VENTAJAS COMPETITIVAS Se pretende brindar una experiencia inolvidable a través del consumo de helados con sabores exquisitos, nutritivos, sin contenido artificial y energizantes, que además de estas propiedades generen momentos de satisfacción y alegría. Un producto que intenta quitar mitos sobre el consumo de leche de búfala, ya que tiene mejores características de la leche de vaca. La mejor forma es en un helado que un gran porcentajes de colombianos consumimos al menos uno en el mes.

RESPONSABILIDADES JURÍDICAS

Cumplir con la normatividad establecida por el Instituto Nacional de Vigilancia de Medicamentos y Alimentos (INVIMA), para el procesamiento de alimentos; igualmente dar cumplimiento a las disposiciones para locales comerciales en la ciudad de Bucaramanga.

Cumplir con el pago oportuno de los impuestos de renta, IVA, Retención en la Fuente y demás normas dispuestas por la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN). Logística Interna: Este es un proceso clave del negocio de HELA2 BUFALUS, dado que corres al abastecimiento de materias primas (base láctea) Las frutas serán adquiridas directamente al producto con lo cual se garantiza que el procesos orgánicos libres de componentes artificiales. Operaciones: Dado que el helado artesanal es un proceso continúo de producción, el tiempo de producción es corto y esto se refleja en menor tiempo de espera del cliente por su producto.

Logística externa: Ofrecer a los clientes la alternativa de empaque la totuma, con la cual se reemplaza el uso de empaque plástico y este podría ser utilizado por el cliente como suvenir. Responsabilidad Social: Comercio Justo, pago de precios justos a los productores, certificaciones de origen de las frutas, producción limpia y orgánica Infraestructura: La actividad está encargada de realizar constantemente la planificación, control de todas las actividades de la compañía con el fin de identificar los puntos estratégicos a mejorar y los que pueden traer mayores beneficios a través de sus alianzas estratégicas, ejecución de sus presupuestos, entre otros. Realizar la planificación del abastecimiento de las materias primas y demás insumos necesarios para la operación de la empresa igualmente verificará que los requerimientos exigidos en cada uno de los insumos cuenten con la calidad establecida.

ANALISIS INTERNO Y EXTERNO DE HELA2 BUFALUS Teniendo en cuenta que la industria de helados se encuentra en constante crecimiento, y que sus características principales de competitividad están dadas por la variedad, la innovación y la generación de valores agregados, HELA2 BUFALUS está en una magnifica coyuntura ya que es un producto altamente diferenciado que estará enfocado en un nicho de mercado poco explorado en materia de helados.

Análisis Matriz de Grupos Estratégicos Debido a la expansión y el continuo aumento del consumo de esta clase de helados, las empresas han buscado a través de las categorías existentes penetrar nichos especializados mediante productos funcionales con gran valor agregado y diferenciados, con preparaciones más elaboradas y saludables. Además, según el nivel de especialidad del producto, una de las estrategias más utilizadas por las grandes industrias son los canales de distribución, con los cuales se puede llegar con volúmenes de producción a diferentes segmentos.

ESTUDIO FINANCIERO

Para realizar el cálculo de la inversión se tuvieron en cuenta todos aquellos gastos y costos que se deben tener en cuenta, ya sea tanto de costos fijos, costos de fabricación del producto, gastos de publicidad, entre otros. La tabla 3 muestra el monto total de la inversión.

INVERSIÓN TOTAL Inversión Fija Inversión Diferida Inversión en Capital de Trabajo TOTAL

VALOR 57.665.000 6.900.000 96.622.018 161.187.018

$ $ $ $

Tabla 3. Inversión Total

El valor total de la inversión es de $161.187.018, que será financiado entre el aporte de los socios con un porcentaje del 68,98% y un crédito a solicitar con un porcentaje del 31,02% de la inversión total, distribuida de la siguiente manera.

FINANCIACIÓN DEL PROYECTO Aportes de los socios Crédito a solicitar

$ $

111.187.018 50.000.000

APORTES 68,98% Socios 31,02% Deuda

Tabla 4. Financiación del Proyecto

Se pronostica que para el año 2019 se venderán 38.400 unidades, y se calcula un incremento anual del 5% en ventas como se muestra en la tabla 6.

Año Año Año 2.019 2.020 2.021 Unidades a Vender 38.400 40.320 42.336 Incremento anual en Ventas 5,00% 5,00% Mes

Año 2.022 44.453 5,00%

Año 2.023 46.675 5,00%

Tabla 5.Proyección de unidades a vender

Como se mencionó en la tabla 5, el costo total de fabricación por unidad es de $8.977, por lo tanto, se calcula un margen de utilidad del 35%, el cual sería el valor de las ganancias generadas, dando un valor total de venta redondeado de $15.500 por unidad de producto.

Costos Totales Unitarios Margen de Utilidad Precio de Venta Precio de Venta Redondeado

$ $

8.976,71 35% 13.810,32

$

15.500

Tabla 6.Cálculo del precio de venta

El valor Presente Neto (VPN) para la empresa HELA2 BUFALUS. AÑO

TASA DE DESCUENTO

FLUJO ESPERADO

Año Año Año Año Año Año

0 1 2 3 4 5

$ $ $ $ $ $

-161.187.018 -23.516.091 42.145.912 56.859.896 72.256.360 88.359.915

8,23% 8,23% 8,23% 8,23% 8,23% 8,23%

FACTOR DE DESCUENTO

1,000000 0,923937 0,853660 0,788728 0,728735 0,673306

VALOR PRESENTE ANUAL

VALOR ACTUAL

$ -161.187.018 $ -21.727.392 $ 35.978.279 $ 44.847.006 $ 52.655.767 $ 59.493.239 $ 10.059.880

La Tasa Interna de Retorno (TIR) es del 9,87%, lo cual nos indica que el proyecto es viable Año 0 Año 1 Año 2 año 3 Año 4 Año 5 TIR

$ $ $ $ $ $

-161.187.018 -23.516.091 42.145.912 56.859.896 72.256.360 88.359.915 9,87%

Periodo de recuperación de inversión Flujo de Caja Flujo Acumulado

$ -161.187.018 $ -161.187.018

2.019

2.020

2.021

2.022

2.023

$ -23.516.091 $ -184.703.109

$ 42.145.912 $ -142.557.197

$ 56.859.896 $ -85.697.302

$ 72.256.360 $ -13.440.942

$ 88.359.915 $ 74.918.973