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NOTA 3: En el año 2016, la Compañía Universal Textil S.A tenía en la cuenta efectivo y equivalente de efectivo un total de 670 000 soles, de los cuáles 45000 soles se encontraban en la caja de la empresa y 625 000 en cuentas corrientes que la empresa tiene en bancos locales. Las cuentas que tiene la empresa en los bancos están en soles y dólares y no generan intereses, ya que son de libre disponibilidad. En el año 2017, la empresa tuvo un total de 832 000 soles, de los cuáles 26 000 estaban en la caja de la empresa y 806 000 en las cuentas corrientes que mantienen con los bancos. Se puede apreciar que en el transcurso del 2016 al 2017 el efectivo aumento en 162 000 soles, la cantidad que la empresa mantiene en caja disminuyo en 19000 soles y la cantidad de dinero que mantiene en los bancos aumento en 162 000 soles.

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NOTA 4: En el 2016, las cuentas por cobrar comerciales netas de la empresa ascendían a 14 841 000 soles, las cuáles se dividían en facturas por cobrar 7 844 000 soles, letras por cobrar 9 030 000, y letras en descuento 1,517 000. Además, la estimación de cobranza dudosa fue de 3 550 000 soles. En cambio, en el año 2017 las cuentas por cobrar comerciales netas fueron 9 717 000 soles, las cuales se dividian en facturas por cobrar 3 715 000 soles, letras por cobrar 5 203 000 soles y 2 839 000 soles. Ese año, la estimación por cobranza dudosa fue 2 040 000 soles. Es importante resaltar que las facturas por cobrar están denominadas en soles y en dólares estadounidenses, tienen vencimientos de 30 a 120 días y no devengan en intereses. Además, las letras por cobrar, están denominadas en soles y dólares estadounidenses, tienen vencimientos de 30 a 180 días y devengan intereses. Las letras en descuento se negocian principalmente con el Banco de Crédito del Perú S.A. En el transcurso del 2016 al 2017 las cuentas por cobrar disminuyeron en 5 124 000 soles, esto se debe a que las facturas por cobrar disminuyeron en 4 129 000 soles , las letras por cobrar en 3 827000 soles, las letras en descuento aumentaron en 1 322 000 soles y la estimación de cobranza dudosa disminuyo en 1 510 000 soles.

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NOTA 22 (b): Las cuentas por cobrar relacionadas de la compañía eran de 174 000 soles, las cuales fueron resultados de transacciones menores. En cambio, en el año 2017, las cuentas por cobrar relacionadas ascendían a 568 000 soles y pertenecían totalmente a una deuda de MiBanco -Banco de la microempresa S.A. En el transcurso del 2016 al 2017 las cuentas por cobrar relacionadas aumentaron en 394 000 soles.