Kerangka Laporan Hasil Audit, Reviu, Evaluasi.doc

KERANGKA LAPORAN HASIL AUDIT REGULER

LAPORAN HASIL PEMERIKSAAN REGULER PADA ...................( NAMA SKPD YANG MENJADI OBRIK ) TAHUN................. Nomor

:

Tanggal

:

Tahun pemeriksaan : Bab I : Simpulan Hasil Pemeriksaan A. Judul Temuan B. Uraian Hasil Temuan C. Kondisi/Kriteria D. Penyebab E. Akibat F. Tanggapan dari obrik G. Rekomendasi Bab II : Uraian Hasil Pemeriksaan 1. Data Umum a. Dasar Pemeriksaan b. Tujuan Pemeriksaan c. Ruang Lingkup Pemeriksaan d. Batasan Pemeriksaan e. Susunan Tim Pemeriksa f. Status dan Tindak Lanjut Temuan Hasil Pemeriksaan yang lalu. 2. Hasil Pemeriksaan a. Aspek Tugas Pokok dan Fungsi b. Aspek keuangan c. Aspek Sumber Daya Manusia d. Aspek Sarana dan Prasarana INSPEKTUR, NAMA PANGKAT NIP..

KERANGKA LAPORAN HASIL PEMERIKSAAN KASUS PENGADUAN LAPORAN HASIL PEMERIKSAAN .................TAHUN................. Nomor

:

Tanggal

:

Tahun pemeriksaan : Bab I : PENDAHULUAN A. Dasar Pemeriksaan B. Waktu Pemeriksaan C. Sumber Informasi D. Susunan Tim Pemeriksa E. Metode Pengambilan Data Bab II : URAIAN HASIL PEMERIKSAAN A. Hasil pemeriksaan B. Pembahasan Bab III : KESIMPULAN DAN SARAN A. Kesimpulan B. Saran KETUA TIM, MENGETAHUI : INSPEKTUR, NAMA PANGKAT NIP.

NAMA PANGKAT NIP.

KERANGKA LAPORAN HASIL PEMERIKSAAN KASUS PENGADUAN (SESUAI PERMENDAGRI NO 25 TAHUN 2007) LAPORAN HASIL PEMERIKSAAN .................. TAHUN................. Nomor

:

Tanggal

:

Tahun pemeriksaan :

BAB I

: RINGKASAN HASIL PEMERIKSAAN

BAB II

: URAIAN HASIL PEMERIKSAAN 1. UMUM A. DASAR PEMERIKSAAN B. WAKTU PEMERIKSAAN C. SUSUNAN TIM PEMERIKSA D. NARA SUMBER E. OBYEK PEMERIKSAAN 2. SUMBER PENGADUAN 3. MATERI PENGADUAN 4. FAKTA YANG DITEMUKAN 5. ANALISIS

BAB III

: KESIMPULAN

BAB IV

: SARAN

LAMPIRAN 1. …………………… 2. …………………… 3. …………………… 4. ……………………

Metro, Mengetahui : Inspektur Pembantu Bidang ….

Tim Pemeriksa, 1. .......................................

( ................................... )

2. ....................................... 3. .......................................

KERANGKA LAPORAN HASIL PEMERIKSAAN KHUSUS PAD

LAPORAN HASIL PEMERIKSAAN .................. TAHUN................. Nomor

:

Tanggal

:

Tahun pemeriksaan : BAB I

BAB II

: RINGKASAN HASIL PEMERIKSAAN TEMUAN, KONDISI/KRITERIA, PENYEBAB, REKOMENDASI

AKIBAT,

TANGGAPAN,

: URAIAN HASIL PEMERIKSAAN A. GAMBARAN UMUM 1. DASAR PEMERIKSAAN 2. TUJUAN PEMERIKSAAN 3. RUANG LINGKUP PEMERIKSAAN 4. ENTITAS YANG DIPERIKSA 5. TAHUN ANGGARAN YANG DIPERIKSA 6. METODE PEMERIKSAAN 7. JANGKA WAKTU PEMERIKSAAN 8. CAKUPAN PEMERIKSAAN 9. SUSUNAN TIM PEMERIKSA B. HASIL PEMERIKSAAN

Metro, Mengetahui : Inspektur Pembantu Bidang ….

Tim Pemeriksa, 1. .......................................

( ................................... )

2. ....................................... 3. .......................................

KERANGKA LAPORAN HASIL PEMERIKSAAN CERAI

LAPORAN HASIL PEMERIKSAAN .................. TAHUN................. Nomor

:

Tanggal

:

Tahun pemeriksaan : BAB I

: PENDAHULUAN 1. DASAR PEMERIKSAAN 2. TUJUAN PEMERIKSAAN 3. RUANG LINGKUP PEMERIKSAAN 4. SUMBER INFORMASI 5. POKOK PERMASALAHAN 6. METODE PENGAMBILAN DATA 7. JANGKA WAKTU PEMERIKSAAN 8. SUSUNAN TIM PEMERIKSA

BAB II

: URAIAN HASIL PEMERIKSAAN A. HASIL PEMERIKSAAN B. PEMBAHASAN C. KESIMPULAN DAN SARAN

Metro, Mengetahui : Inspektur Pembantu Bidang ….

Tim Pemeriksa, 1. .......................................

( ................................... )

2. ....................................... 3. .......................................

KERANGKA LAPORAN HASIL PEMERIKSAAN FISIK

LAPORAN HASIL PEMERIKSAAN .................. TAHUN................. Nomor

:

Tanggal

:

Tahun pemeriksaan : BAB I

BAB II

: RINGKASAN HASIL PEMERIKSAAN TEMUAN, KONDISI/KRITERIA, PENYEBAB, REKOMENDASI

AKIBAT,

TANGGAPAN,

: URAIAN HASIL PEMERIKSAAN A. GAMBARAN UMUM 1. DASAR PEMERIKSAAN 2. TUJUAN PEMERIKSAAN 3. RUANG LINGKUP PEMERIKSAAN 4. ENTITAS YANG DIPERIKSA 5. TAHUN ANGGARAN YANG DIPERIKSA 6. METODE PEMERIKSAAN 7. JANGKA WAKTU PEMERIKSAAN 8. CAKUPAN PEMERIKSAAN 9. SUSUNAN TIM PEMERIKSA B. HASIL PEMERIKSAAN 1. DATA UMUM KEGIATAN 2. TEMUAN DAN REKOMENDASI

Metro, Mengetahui : Inspektur Pembantu Bidang ….

Tim Pemeriksa, 1. .......................................

( ................................... )

2. ....................................... 3. .......................................

KERANGKA LAPORAN HASIL PEMERIKSAAN DISIPLIN

LAPORAN HASIL PEMERIKSAAN .................. TAHUN................. Nomor

:

Tanggal

:

Tahun pemeriksaan : BAB I

: PENDAHULUAN 1. DASAR PEMERIKSAAN 2. TUJUAN PEMERIKSAAN 3. RUANG LINGKUP PEMERIKSAAN 4. SUMBER INFORMASI 5. POKOK PERMASALAHAN 6. METODE PENGAMBILAN DATA 7. JANGKA WAKTU PEMERIKSAAN 8. SUSUNAN TIM PEMERIKSA

BAB II

: URAIAN HASIL PEMERIKSAAN A. HASIL PEMERIKSAAN B. PEMBAHASAN C. SIMPULAN DAN REKOMENDASI

Metro, Mengetahui : Inspektur Pembantu Bidang ….

Tim Pemeriksa, 1. .......................................

( ................................... )

2. ....................................... 3. .......................................

KERANGKA LAPORAN HASIL PEMERIKSAAN AMJ

LAPORAN HASIL PEMERIKSAAN .................. TAHUN................. Nomor

:

Tanggal

:

Tahun pemeriksaan : BAB I

: PENDAHULUAN 1. DASAR PEMERIKSAAN 2. TUJUAN PEMERIKSAAN 3. RUANG LINGKUP PEMERIKSAAN 4. JANGKA WAKTU PEMERIKSAAN 5. SUSUNAN TIM PEMERIKSA

BAB II

: URAIAN HASIL PEMERIKSAAN A. DATA KEPALA SKPD TAHUN .... S.D ..... B. HASIL PEMERIKSAAN 1. 2. 3. 4.

BAB III

ASPEK PENGELOLAAN KEUANGAN ASPEK SUMBER DAYA APARATUR ASPEK PENGELOLAAN ASET DAERAH EVALUASI TINDAK LANJUT REKOMENDASI HASIL PEMERIKSAAN

: SIMPULAN DAN REKOMENDASI A. SIMPULAN B. REKOMENDASI

Metro, Mengetahui : Inspektur Pembantu Bidang ….

Tim Pemeriksa, 1. .......................................

( ................................... )

2. ....................................... 3. .......................................

KERANGKA LAPORAN HASIL EVALUASI LAKIP LAPORAN HASIL EVALUASI AKUNTABILITAS KINERJA INSTANSI PEMERINTAH PADA SKPD ……………………. Nomor Lampiran Tanggal Tahun Anggaran

: : : :

BAB I

: PENDAHULUAN

BAB II

: HASIL EVALUASI

BAB III

: KESIMPULAN DAN SARAN A.

Kesimpulan

B.

Saran Ketua Tim

Mengetahui : Inspektur Kota Metro

.................................... Pangkat/Gol NIP.

............................... Pangkat/Gol NIP.

KERANGKA LAPORAN HASIL REVIU LAPORAN KEUANGAN

Nomor Tanggal Lampiran Hal

: : : : Hasil Reviu atas Laporan Keuangan Pemerintah ....Tahun .....

Yth. Walikota Metro Di Metro Dengan ini kami sampaikan Laporan Hasil Reviu atas Laporan Keuangan berupa Neraca untuk tanggal ......., Laporan Realisasi Anggaran, Laporan Arus Kas dan Catatan atas Laporan Keuangan untuk periode yang berakhir pada tanggal tersebut. Reviu dilaksanakan sesuai dengan peraturan yang terkait, dengan hasil sebagai berikut: 1. Pernyataan Reviu [Pernyataan Reviu dengan atau tanpa Tanpa Paragraf Penjelas ] 2. Dasar Reviu a. Peraturan Pemerintah Nomor 8 tahun 2006 tentang Pelaporan Keuangan dan Kinerja Instansi Pemerintah; b. Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 4 Tahun 2008 tentang Pedoman Pelaksanaan Reviu atas Laporan Keuangan Pemerintah Daerah; dan c. Surat Tugas Nomor ..... 3. Waktu Pelaksanaan Reviu Reviu dilaksanakan dari tanggal ............... sampai dengan ......... 4. Tujuan dan Sasaran Reviu Tujuan reviu adalah untuk memberikan keyakinan terbatas atas laporan keuangan yang disajikan berdasarkan sistem pengendalian intern yang memadai dan sesuai dengan Standar Akuntansi Pemerintahan. Sasaran reviu adalah untuk laporan keuangan yang disajikan oleh Pejabat Pengelola Keuangan Daerah. Laporan keuangan dimaksud mencakup Neraca, Laporan Realisasi Anggaran, Laporan Arus Kas, dan Catatan atas Laporan Keuangan. 5. Ruang Lingkup Reviu Ruang lingkup reviu adalah penelaahan keandalan sistem pengendalian intern dalam penyajian laporan keuangan, dan kesesuaian laporan keuangan dengan SAP.

6. Simpulan dan Rekomendasi [menguraikan secara ringkas hasil reviu, koreksi-koreksi dan rekomendasi] a. Simpulan a) Sistem Akuntansi b) Kebijakan Akuntansi c) Keandalan Penyajian Laporan Keuangan b. Rekomendasi 7. Tindak Lanjut Hasil Reviu Sebelumnya [Uraian secara ringkas tindak lanjut yang belum dilakukan atas hasil reviu sebelumnya yang dapat berasal dari reviu rutin dan berkala] Inspektur Kota Metro

.................................... Pangkat/Gol NIP.

KERANGKA LAPORAN HASIL PEMERIKSAAN KAS OPNAME

LAPORAN HASIL PEMERIKSAAN .................. TAHUN................. PADA ...... Nomor

:

Tanggal

:

Tahun pemeriksaan : BAB I

: PENDAHULUAN 1. DASAR PEMERIKSAAN 2. TUJUAN PEMERIKSAAN 3. RUANG LINGKUP PEMERIKSAAN 4. METODE PENGAMBILAN DATA 5. JANGKA WAKTU PEMERIKSAAN 6. SUSUNAN TIM PEMERIKSA

BAB II

: URAIAN HASIL PEMERIKSAAN

BAB III

: SIMPULAN

Metro, Mengetahui : Inspektur Pembantu Bidang ….

Tim Pemeriksa, 1. .......................................

( ................................... )

2. ....................................... 3. .......................................

KERANGKA LAPORAN EVALUASI HASIL TINDAKLANJUT LAPORAN Kepada Dari Tanggal Hal

: : : :

I. DASAR II. PETUGAS YANG MELAKUKAN TINDAK LANJUT III. HASIL EVALUASI TINDAK LANJUT NO

OBJEK PEMERIKSAAN/ NO LHP

TEMUAN DAN REKOMENDASI

HASIL TINDAK LANJUT

STATUS TEMUAN S BS BT

Ketua Tim

Mengetahui : Inspektur Kota Metro

.................................... Pangkat/Gol NIP.

............................... Pangkat/Gol NIP.