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1. ¿Cuándo en Colombia se tipifica un delito financiero?

2. Describa al menos 5 delitos financieros Los siguientes son delitos financieros cometidos típicamente contra los bancos e instituciones financieras: 

Kiting: Este tipo de fraude con cheques utiliza una combinación del tiempo entre el depósito de un cheque y su presentación para su pago por el banco y la buena voluntad del banco receptor para anticipar los fondos contra el balance no cobrado. En muchos esquemas de kiting, varias cuentas son manipuladas cuidadosamente en diferentes bancos para hacer aparecer que el comportamiento de la cuenta es predecible y de bajo riesgo por lo que tienta al banco a anticipar los retiros contra fondos aún no cobrados.

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Falsificación: Para un negocio, la falsificación típicamente tiene lugar cuando un empleado expide un cheque sin la adecuada autorización. Los delincuentes roban un cheque, lo endosan y lo presentan para su pago en una compra local o en el banco en la ventanilla del cajero, utilizando probablemente una falsa identificación personal. La falsificación también puede significar la fabricación completa de un cheque utilizando equipo de impresión de escritorio actualmente disponible, consistente en una computadora personal, scanner, software sofisticado y una impresora láserde alto grado o simplemente duplicando un cheque con fotocopiadoras de color avanzadas.

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Alteración: La alteración principalmente se refiere a la utilización de químicos y solventes tales como acetona, líquido de frenos y removedor de manchas o modificando la escritura a mano y la información del cheque. Cuando esto se realiza en lugares específicos en el cheque tales como el nombre del beneficiario o la cantidad, se llama alteración de un lugar, cuando se intenta borrar la información de la totalidad del cheque, se llama "lavado del cheque".

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Robo de cheques: Una manera de atacar la cuenta de cheques de otra persona es robar, o de alguna otra manera apropiarse indebidamente del cheque correspondiente a la cuenta. Esto puede ocurrir mediante la búsqueda de cheques en el correo, o mediante la infiltración en una casa o negocio, en el lugar en donde se guardan los cheques. A veces, unos cuantos cheques son utilizados como base de la falsificación. Sin métodos de detección apropiados, los cheques pasan sin ser descubiertos hasta que él cuenta habiente lo advierte al revisar su estado de cuenta al final del mes.

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Colgado de Papeles: Este problema principalmente tiene que ver con las personas que intencionalmente emiten cheques contra cuentas que ya están cerradas (propias o de otros). 3. Ejemplo de un caso de delito financiero en Colombia. FONCOLPUERTOS

En más de 2 billones de pesos desfalcaron al Estado varios jueces y funcionarios que reconocieron millonarias pensiones e indemnizaciones a las que no estaban autorizadas varios exempleados de la empresa Puertos de Colombia (Foncolpuertos), un escándalo desatado hace más de dos décadas. Las 55 sentencias emitidas entre 1991 y 1996 permitieron a trabajadores como el vigilante y el bodeguero de Foncolpuertos acceder a pensiones de 27 y 30 millones de pesos mensuales.

Bibliografía 1. María de los A. Pérez (¿.). Delitos Financieros. Criminología. Monografias.com. Colombia. Recuperado de: https://www.monografias.com/trabajos93/delitos-financieros/delitosfinancieros.shtml 2. Juan Diego Cartagena Ortega. (2015). Los cinco escándalos financieros más polémicos de Colombia. Negocios. Elcolombiano.com. Colombia. Recuperado de: https://www.elcolombiano.com/negocios/economia/loscinco-escandalos-financieros-mas-polemicos-de-colombia-BA2839542