Ejerc Conta.docx

Ejercicio

1 ENERO INICIA OPERACIONES -

camión 35.000.000 - Efectivo 10.000.000 5 ENERO abre cuenta corriente por 9.800.000 10 ENERO compra 3 escritorios por 150.000 más IVA y 3 sillas por 40.000 más IVA. Pagamos los escritorios al contado y las sillas con caja chica 15 ENERO se toma depósito a plazo por 30 días en UF por un monto de $ 4.000.000, interés 1.5% mensual valor uf 25.190,53 02 FEBRERO el gerente viaja al sur y se asigna un fondo por $ 300.000 05 FEBRERO compramos 3 computadores por $1.200.000 más IVA y 3 impresoras por $ 210.000 más IVA. Los computadores se paga 50% al contado y saldo 30 días, las impresoras al contado 10 FEBRERO compramos mercaderías por $2.000.000 más IVA. Pagamos 60% al contado y saldo 30 días 11 FEBRERO se contabiliza depósito a plazo valor uf 25.220,18 12 FEBRERO el gerente rinde viaje al sur, con los siguientes documentos -

Factura alimentación $100.000 IVA incluido Factura alojamiento $150.000

13 FEBRERO se rinde caja chica 15 FEBRERO vendemos productos por $1.500.000 más IVA, costo venta 75%, nos pagan 50% al contado y saldo 30 días

Contabilizar IVA por mes Saldo - Proveedores - Clientes Al 31/12 - C.M - DEPRECIACIÓN - BALANCE 8 COLUMNAS

LIBRO DIARIO

FECHA 01 ENERO

CLASIFICACIÓN A.CIRCULANTE A.FIJO PASIVO.PATRIMONIO

CUENTA CAJA CAMIÓN CAPITAL

DEBE 10.000.000 35.000.000

HABER 45.000.000

GLOSA: INICIO ACTIVIDADES

05 ENERO

10 ENERO

10 ENERO

10 ENERO

15/01

02/0FEBRERO

05/FEBRERO

A.CIRCULANTE A.CIRCULANTE

BANCO CAJA

9.800.000

A.FIJO A.CIRCULANTE PASIVO EXIGIBLE

MUEBLES Y UTILES IVA.C.FISCAL PROVEEDORES

150.000 28.500

A.FIJO A.CIRCULANTE PASIVO EXIGIBLE PASIVO EXIGIBLE A.CIRCULANTE

9.800.000

GLOSA: APERTURA CTA CTE

178.500

GLOSA: COMPRA MUEBLES

MUEBLES Y UTILES IVA.C.FISCAL PROVEEDORES

40.000 7.600

PROVEEDOR BANCO

178.500

47.600

GLOSA: COMPRA MUEBLES

GLOSA: CANCELA 1RA COMPRA AL CONTADO

A.CIRCULANTE A.CIRCULANTE

DEPOSTITO EN UF BANCO

A.CIRCULANTE A.CIRCULANTE

FONDO X RENDIR BANCO

300.000

A.FIJO A.CIRCULANTE PASIVO EXIGIBLE

COMPUTADORES IVA.C.FISCAL PROVEEDORES

1.200.000 228.000

4.000.000

GLOSA: UF 158,7898 UF 25.190,53

GLOSA: contab fondo por rendir

Glosa: compra tres pc

05/FEBRERO

A.FIJO A.CIRCULANTE PASIVO EXIGIBLE

IMPRESORAS IVA.C.FISCAL PROVEEDORES

210.000 39.900

PROVEEDORES PROVEEDORES BANCO

714.000 249.900

178.500

4.000.000

300.000

1.428.000

249.900

Glosa: compra 3 impresoras

05/FEBRERO

FECHA

PASIVO EXIBLE PASIVO EXIBLE A.CIRCULANTE

CLASIFICACIÓN

963.900

Glosa: cancelamos 100% al contado impr y 50% los pc

CUENTA

DEBE

HABER

10 FEBRERO

10 FEBRERO

11 FEBRERO

A.CIRCULANTE A.CIRCULANTE PASIVO EXIGIBLE

M.D IVA.C.FISCAL PROVEEDORES

2.000.000 380.000

PASIVO EXIGIBLE A.CIRCULANTE

PROVEEDORES BANCO

1.428.000

A.CIRCULANTE A.CIRCULANTE R.GANANCIA R P/G

DEPOSITO UF BANCO INTERESES DIF CAMBIO

2.380.000

Glosa: COMPRAMOS M.D

1.428.000

Glosa: CANCELAMOS 60% AL CONTADO

4.000.000 4,064,777

60,069 4,708

Glosa: cont depósito en uf 25.220,18

12 FEBRERO

12 FEBRERO

12 FEBRERO

12 FEBRERO

A.CIRCULANTE A.CIRCULANTE

Remanente Iva.c.fiscal

R. PERDIDA A.CIRCULANTE P. EXIGIBLE

ALIMENTACIÓN IVA.C.FISCAL PROVEEDOR

84.034 15.966

R. PERDIDA A.CIRCULANTE P. EXIGIBLE

ALOJAMIENTO IVA.C.FISCAL PROVEEDORES

126.050 23.950

P. EXIGIBLE P. EXIGIBLE A.CIRCULANTE A.CIRCULANTE

PROVEEDORES PROVEEDORES BANCO F.RENDIR

100.000 150.000 50.000

PROVEEDOR BANCO

47.600

36.100

Glosa: cont formulario 29

Glosa: rendición f. alimentación

Glosa: rendición f. alojamiento

36.100

100.000

150.000

300.000

Glosa: cont, f x rendir

13 FEBRERO

P. EXIGIBLE A.CIRCULANTE

47.600

Glosa: se rinde caja chica

15 FEBRERO

15 FEBRERO

15 FEBRERO

A.CIRCULANTE P. EXIGIBLE R. GANANCIA

CIENTES IVA.D.FISCAL VENTA

1.785.000

A.CIRCULANTE A.CIRCULANTE

BANCO CIENTES

892.500

R. PERDIDA A.CIRCULANTE

COSTO DE VENTA m.d

Glosa: venta de m.d

Glosa: nos cancelan 50% al contado

Glosa: costo de venta 75%

1.125.000

285.000 1.500.000

892.500

1.125.000

05 MARZO

FECHA 05 MARZO

10 MARZO

CLASIFICACIÓN P. EXIGIBLE A.CIRCULANTE P. EXIGIBLE A.CIRCULANTE

CUENTA

DEBE

PROVEEDORES BANCO

714.000

PROVEEDORES BANCO

952.000

714.000

Glosa: se cancela saldo de compra del mes febrero

952.000

Glosa: se cancela saldo de compra mes de febrero

12 MARZO

15 marzo

P. EXIGIBLE A. CIRCULANTE A. CIRCULANTE A. CIRCULANTE P/G A. CIRCULANTE A. CIRCULANTE

IVA D. FISCAL PPM REMANENTE C.FISCAL REMANENTE C. FISCAL DIF. CAMBIO IVA. C. FISCAL BANCO Glosa: Cont formulario 29 método activo 10,6388 utm

A.CIRCULANTE A.CIRCULANTE

BANCO CLIENTES

HABER

285.000 30.000 438.987

36.100 71 687.816 30.000

982.500 982.500

Glosa: nos cancelan 50% al contado saldo mes de febrero

31 DICIEMBRE 31 DICIEMBRE

P/G P.PATRIMONIO A.FIJO A.FIJO

C.M REV.K PROPIO GLOSA: c.m cuenta capital COMPUTADOR IMPRESORAS C.M GLOSA: c.m activos fijos

2.295.000 2.295.000 52.800 9.240

31 DICIEMBRE

R.PERDIDA COMP.ACTIVO COMP.ACTIVO

DEL. DEL EJERC DEP. ACOM. COMP DEP. ACOM. IMP Glosa: dep. activos fijos

204.450

31 DICIEMBRE

ACT.CIRCULANE P/G

REMANTES CF DIF.CAMBIO Glosa:cont. Ajuste remanente c.fiscal

20.588

62.04

174.000 30.450

20.588