Cuadros Inform Final

METODO DE COSTEO HISTOR COSTOS POR PROCESO Control, Registro y Contabilidad de Mano de Obra. Control de Documentos de compra:       

Almacén       

Materia Prima: Mango. Materia Auxiliar: Jugo de Limón. Materia Auxiliar: Pêptina. Suministros: Envases Resumen de la Compra de Materia Prima. Registro Comprasyde Materia Auxiliares y Sum Control dedeEntrada Salida dePrima, Materia Prima, Au

Materia Prima: Mango. Materia Auxiliar: Jugo de Limón. Materia Auxiliar: Pêptina. Suministros: Envases Control de Entrada y Salida de Productos Terminados de

Contabilización, Registro y Control de Mano de Obra. sumen de Trabajadores que conforman la mano de obra directa e

Departamento Nº 01. Departamento Nº 02. Departamento Nº 03. Planilla Administrativa, Resumen de Sólo Sueldos y Salarios Planilla de Trabajadores. Resumen General de Planillas. Resumen del Costo de Mano de Obra Directa e Indirecta Departamento Nº 01. Departamento Nº 02. Departamento Nº 03. Resumen del costo total de mano de obra. Resumen General.

Relación de Gastos del Periodo. Prorrateo de los Gastos Generales entre Gastos de Fábrica y Ga Resumen de Gastos de Fábrica. Resumen de Gastos de Administración. Distribución general de cargas por departamentos. Libro de Activos Fijos (Control de Depreciación)

Control, Registro y Contabilización de Gastos Indirecto Relación de Gastos de Fabricación. Prorrateo de Gastos de Fabricación. Gastos de Fabricación Asignados al Departamento Nº 01. Gastos de Fabricación Asignados al Departamento Nº 02. Gastos de Fabricación Asignados al Departamento Nº 03. Hoja de Costos de Producción. Informe de Producción. Aspecto Contable: Registro de Ventas. Libro de Inventarios y Balances. Libro Diario General. Balance de Comprobación. Estados Financieros: Balance General. Estados de Pérdidas y Ganancias. Modelo por Función. Modelo por Naturaleza.

artamentos de producción.

Contabilización, Control y Registro de Materia Prima Documentos de compra de Materia Prima Directa (Mango) Fecha 11/1/2006 11/1/2006 11/1/2006 11/1/2006 11/15/2006 11/15/2006 11/15/2006

Tipo de Documento Proveedor Factura 001 - 5263 Varios Factura 002 - 5694 RB EIRL Factura 001 - 1569 Fundo Rosendo Padilla Factura 002 - 4564 Fundo Romero & Socios Factura 002 - 4557 Fundo Romero & Socios Factura 001 - 1769 Fundo Rosendo Padilla Factura 002 - 5694 Varios Total

Fecha 11/1/2006 11/1/2006 11/15/2006

Tipo de Documento Factura 002 - 6974 Factura 002 - 6976 Factura 002 - 6998

Proveedor Citrus Limón SAC Citrus Limón SAC Citrus Limón SAC

Total

Fecha 11/1/2006 11/2/2006 11/15/2006

Tipo de Documento Factura 001 - 5678 Factura 003 - 7456 Factura 001 - 5750

Proveedor Delicius Products SA Productos Suarez SAC Delicius Products SA

Detalle Mango Mango Mango Mango Mango Mango Mango

Cantidad 10,000.00 50,000.00 25,000.00 300,000.00 250,000.00 100,000.00 65,000.00 800,000.00

Precio Unitario 2.00 2.00 2.00 2.00 2.00 2.00 2.00 2.00

VV S/. 20,000.00 S/. 100,000.00 S/. 50,000.00 S/. 600,000.00 S/. 500,000.00 S/. 200,000.00 S/. 130,000.00 S/. 1,600,000.00

Documentos de compra de Materia Prima Indirecta (Limón) Detalle Cantidad Precio Unitario VV Limón 10,000.00 1.80 S/. 18,000.00 LImón 15,000.00 1.80 S/. 27,000.00 Limón 5,200.00 1.80 S/. 9,360.00

30,200.00

1.80

IGV S/. 3,800.00 S/. 19,000.00 S/. 9,500.00 S/. 114,000.00 S/. 95,000.00 S/. 38,000.00 S/. 24,700.00 S/. 304,000.00

IGV S/. 3,420.00 S/. 5,130.00 S/. 1,778.40

S/. 54,360.00

S/. 10,328.40

Documentos de compra de Materia Prima Indirecta (Péptina) Detalle Cantidad Precio Unitario VV Péptina 100,000.00 2.50 S/. 250,000.00 Péptina 200,000.00 2.50 S/. 500,000.00 Péptina 160,000.00 2.50 S/. 400,000.00

IGV S/. 47,500.00 S/. 95,000.00 S/. 76,000.00

Total

460,000.00

2.50

S/. 1,150,000.00

S/. 218,500.00

Fecha 11/1/2006

Tipo de Documento Factura 002 - 3692

Total

Proveedor Free Laive SAA

Documentos de compra de Suministros (Envases) Detalle Cantidad Precio Unitario VV Envases 1,000,000.00 5.00 S/. 5,000,000.00

1,000,000.00

5.00

S/. 5,000,000.00

IGV S/. 950,000.00

S/. 950,000.00

a

Total S/. 23,800.00 S/. 119,000.00 S/. 59,500.00 S/. 714,000.00 S/. 595,000.00 S/. 238,000.00 S/. 154,700.00 S/. 1,904,000.00

Situacion Contado Contado Crédito Crédito Crédito Contado Crédito

Total S/. 21,420.00 S/. 32,130.00 S/. 11,138.40

Situacion Contado Contado Contado

S/. 64,688.40

Total S/. 297,500.00 S/. 595,000.00 S/. 476,000.00

Situacion Contado Crédito Contado

S/. 1,368,500.00

Total S/. 5,950,000.00

S/. 5,950,000.00

Situacion Contado

Resumen de Compra de Materia Prima, Auxiliar y Suminitros Material Directo

KG 800,000.00

Precio KG Promedio 2.00

Total 1,600,000.00

Péptina

Litros 30,200.00 Litros 460,000.00

Precio Litro Promedio 1.80 Precio Litro Promedio 2.50

Total 54,360.00 Total 1,150,000.00

Envases

Cantidad 1,000,000.00

Precio Unitario Promedio 5.00

Total 5,000,000.00

Mango

Jugo de Limon Material Indirecto

Suministros

Registro de Compras de Materia Prima, Auxiliares y Suministros durante el Mes Fecha 12/30/2006 12/31/2006 1/1/2007 1/2/2007

Tipo de Producto Materia Prima Materia Auxiliar 1 Materia Auxiliar 2 Envases Total

VV 1,600,000.00 54,360.00 1,150,000.00 5,000,000.00 7,804,360.00

IGV 304,000.00 10,328.40 218,500.00 950,000.00 1,482,828.40

PV 1,904,000.00 64,688.40 1,368,500.00 5,950,000.00 9,287,188.40

8,418,488.40

Registro de Entrada y Salida de Materias Primas, Auxiliares y Suministros de Almac Materia: Mango

Fecha 11/1/2006

Entrada Cantidad 385,000.00

Valor S/. 770,000.00

11/15/2006

415,000.00

S/. 830,000.00

Fecha

Salida Cantidad

Saldo Valor

11/2/2006

385,000.00

S/. 770,000.00

11/16/2006

415,000.00

S/. 830,000.00

Fecha 11/1/2006 11/2/2006 11/15/2006 11/16/2006

Materia: Jugo de Limón

Fecha 11/1/2006

Entrada Cantidad 25,000.00

Valor S/. 45,000.00

11/15/2006

5,200.00

S/. 9,360.00

Fecha

Salida Cantidad

Saldo Valor

11/2/2006

25,000.00

S/. 45,000.00

11/16/2006

5,200.00

S/. 9,360.00

Fecha 11/1/2006 11/2/2006 11/15/2006 11/16/2006

Materia: Peptina

Fecha 11/1/2006 11/2/2006

11/15/2006

Entrada Cantidad 100,000.00 200,000.00

160,000.00

Valor S/. 250,000.00 S/. 500,000.00

Fecha

Salida Cantidad

Saldo Valor

11/2/2006 11/8/2006

100,000.00 200,000.00

S/. 250,000.00 S/. 500,000.00

11/16/2006

160,000.00

S/. 400,000.00

S/. 400,000.00

Fecha 11/1/2006 11/2/2006 11/2/2006 11/8/2006 11/15/2006 11/16/2006

Suministros: Envases

Fecha 11/1/2006

Entrada Cantidad 1,000,000.00

Valor S/. 5,000,000.00

Fecha 11/2/2006 11/7/2006 11/15/2006 11/24/2006

Salida Cantidad 100,000.00 400,000.00 400,000.00 100,000.00

Saldo Valor 500,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 500,000.00

Fecha 11/1/2006 11/2/2006 11/7/2006 11/15/2006 11/24/2006

s y Suministros de Almacen

Saldo Cantidad 385,000.00 415,000.00 -

Valor S/. 770,000.00 S/. S/. 830,000.00 S/. -

Saldo Cantidad 25,000.00 5,200.00 -

Valor S/. 45,000.00 S/. S/. 9,360.00 S/. -

Saldo Cantidad 100,000.00 300,000.00 200,000.00 160,000.00 -

Valor S/. 250,000.00 S/. 750,000.00 S/. 500,000.00 S/. S/. 400,000.00 S/. -

Saldo Cantidad 1,000,000.00 900,000.00 500,000.00 100,000.00 -

Valor S/. 5,000,000.00 S/. 4,500,000.00 S/. 2,500,000.00 S/. 500,000.00 S/. -

7

Contabilización, Control y Registro de Mano de Obra Resumen de Número de Trabajadores que conforman la Planilla del Periodo por Departamento Departamento Nº 01 Área a manejar 1. Recepción 2. Lavado 3. Pelado 4. Corte 5. Envasado Total

Mano de Obra Directa: Cantidad Salario 5 S/. 800.00 3 S/. 800.00 25 S/. 800.00 10 S/. 800.00 10 S/. 800.00 53 S/. 800.00

Total S/. 4,000.00 S/. 2,400.00 S/. 20,000.00 S/. 8,000.00 S/. 8,000.00 S/. 42,400.00

Cargo Ingenieros Capataz Personal de Limpieza

Total

Mano de Obra Indirecta Cantidad Sueldo 1 S/. 2,000.00 1 S/. 1,000.00 4 S/. 600.00

6

Departamento Nº 02 Área a manejar 1. Exhausty 2. Líquido de Gobierno 3. Sellado 1. Estririlizado Total

Mano de Obra Directa Cantidad Salario 2 S/. 800.00 1 S/. 800.00 2 S/. 800.00 4 S/. 800.00 9 S/. 800.00

Total S/. 1,600.00 S/. 800.00 S/. 1,600.00 S/. 3,200.00 S/. 7,200.00

Cargo Ingenieros Capataz Personal de Limpieza Total

Mano de Obra Indirecta Cantidad Sueldo 2 S/. 2,000.00 1 S/. 1,000.00 4 S/. 600.00 7

Departamento Nº 03 Mano de Obra Directa Área a manejar Cantidad Salario 1. Limpieza 6 S/. 800.00 2. Empaque 6 S/. 800.00 3. Almacén de Productos Terminados 5 S/. 800.00 4. Cuarentena 3 S/. 800.00 5. Almacén de los Productos Terminados 4 S/. 800.00 24 S/. 800.00

Total S/. 4,800.00 S/. 4,800.00 S/. 4,000.00 S/. 2,400.00 S/. 3,200.00 S/. 19,200.00

Cargo Capataz Personal de limpieza

Total

Mano de Obra Indirecta Cantidad Sueldo 1 S/. 1,000.00 4 S/. 600.00

5

Personal Administrativo Cargo Administrador Contador Auxiliar de Contabilidad Secretaria Asesor Legal

Clasificación Mano de Obra Directa Mano de Obra Indirecta Total

Cantidad 1 2 2 2 1 8

Sueldo S/. 2,500.00 S/. 1,800.00 S/. 500.00 S/. 700.00 S/. 1,000.00

Total S/. 2,500.00 S/. 3,600.00 S/. 1,000.00 S/. 1,400.00 S/. 1,000.00 S/. 9,500.00

Resumen de Sueldos y Salarios de Planillas Nº Trabajad Total Salario Total de Sueldo 86 S/. 68,800.00 26 S/. 25,700.00 112 S/. 68,800.00 S/. 25,700.00

n, Control y Registro de Mano de Obra Trabajadores que conforman la Planilla del Periodo por Departamento Departamento Nº 01 Mano de Obra Indirecta Total S/. 2,000.00 S/. 1,000.00 S/. 2,400.00

S/. 5,400.00

Departamento Nº 02 Mano de Obra Indirecta Total S/. 4,000.00 S/. 1,000.00 S/. 2,400.00 S/. 7,400.00

Departamento Nº 03 Mano de Obra Indirecta Total S/. 1,000.00 S/. 2,400.00

S/. 3,400.00

Planilla de Trabajadores Nº Trabajador 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32

Sueldo

Salario

Cargo

X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X

Recepción Recepción Recepción Recepción Recepción Lavado Lavado Lavado Pelado Pelado Pelado Pelado Pelado Pelado Pelado Pelado Pelado Pelado Pelado Pelado Pelado Pelado Pelado Pelado Pelado Pelado Pelado Pelado Pelado Pelado Pelado Pelado

R,B 800.00 800.00 800.00 800.00 800.00 800.00 800.00 800.00 800.00 800.00 800.00 800.00 800.00 800.00 800.00 800.00 800.00 800.00 800.00 800.00 800.00 800.00 800.00 800.00 800.00 800.00 800.00 800.00 800.00 800.00 800.00 800.00

Retención SNP 104.00 104.00 104.00 104.00 104.00 104.00 104.00 104.00 104.00 104.00 104.00 104.00 104.00 104.00 104.00 104.00 104.00 104.00 104.00 104.00 104.00 104.00 104.00 104.00 104.00 104.00 104.00 104.00 104.00 104.00 104.00 104.00

Remun, Neta 696.00 696.00 696.00 696.00 696.00 696.00 696.00 696.00 696.00 696.00 696.00 696.00 696.00 696.00 696.00 696.00 696.00 696.00 696.00 696.00 696.00 696.00 696.00 696.00 696.00 696.00 696.00 696.00 696.00 696.00 696.00 696.00

Aportes Essalud 72.00 72.00 72.00 72.00 72.00 72.00 72.00 72.00 72.00 72.00 72.00 72.00 72.00 72.00 72.00 72.00 72.00 72.00 72.00 72.00 72.00 72.00 72.00 72.00 72.00 72.00 72.00 72.00 72.00 72.00 72.00 72.00

SCRT 8.32 8.32 8.32 8.32 8.32 8.32 8.32 8.32 8.32 8.32 8.32 8.32 8.32 8.32 8.32 8.32 8.32 8.32 8.32 8.32 8.32 8.32 8.32 8.32 8.32 8.32 8.32 8.32 8.32 8.32 8.32 8.32

33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71

X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X

Pelado Corte Corte Corte Corte Corte Corte Corte Corte Corte Corte Envasado Envasado Envasado Envasado Envasado Envasado Envasado Envasado Envasado Envasado Exhausti Exhausti Liquido de Gobierno Sellado Sellado Estelirizado Estelirizado Estelirizado Estelirizado Limpieza Limpieza Limpieza Limpieza Limpieza Limpieza Empaque Empaque Empaque

800.00 800.00 800.00 800.00 800.00 800.00 800.00 800.00 800.00 800.00 800.00 800.00 800.00 800.00 800.00 800.00 800.00 800.00 800.00 800.00 800.00 800.00 800.00 800.00 800.00 800.00 800.00 800.00 800.00 800.00 800.00 800.00 800.00 800.00 800.00 800.00 800.00 800.00 800.00

104.00 104.00 104.00 104.00 104.00 104.00 104.00 104.00 104.00 104.00 104.00 104.00 104.00 104.00 104.00 104.00 104.00 104.00 104.00 104.00 104.00 104.00 104.00 104.00 104.00 104.00 104.00 104.00 104.00 104.00 104.00 104.00 104.00 104.00 104.00 104.00 104.00 104.00 104.00

696.00 696.00 696.00 696.00 696.00 696.00 696.00 696.00 696.00 696.00 696.00 696.00 696.00 696.00 696.00 696.00 696.00 696.00 696.00 696.00 696.00 696.00 696.00 696.00 696.00 696.00 696.00 696.00 696.00 696.00 696.00 696.00 696.00 696.00 696.00 696.00 696.00 696.00 696.00

72.00 72.00 72.00 72.00 72.00 72.00 72.00 72.00 72.00 72.00 72.00 72.00 72.00 72.00 72.00 72.00 72.00 72.00 72.00 72.00 72.00 72.00 72.00 72.00 72.00 72.00 72.00 72.00 72.00 72.00 72.00 72.00 72.00 72.00 72.00 72.00 72.00 72.00 72.00

8.32 8.32 8.32 8.32 8.32 8.32 8.32 8.32 8.32 8.32 8.32 8.32 8.32 8.32 8.32 8.32 8.32 8.32 8.32 8.32 8.32 8.32 8.32 8.32 8.32 8.32 8.32 8.32 8.32 8.32 8.32 8.32 8.32 8.32 8.32 8.32 8.32 8.32 8.32

72 73 74 75 76 77 78 79 80 81 82 83 84 85 86 87 88 89 90 91 92 93 94 95 96 97 98 99 100 101 102 103 104 105 106 107 108 109 110

X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X

Empaque Empaque Empaque Almacenista Almacenista Almacenista Almacenista Almacenista Cuarentena Cuarentena Cuarentena Almacenista Almacenista Almacenista Almacenista Ingeniero Ingeniero Ingeniero Capataz Capataz Capataz Personal de limpieza Personal de limpieza Personal de limpieza Personal de limpieza Personal de limpieza Personal de limpieza Personal de limpieza Personal de limpieza Personal de limpieza Personal de limpieza Personal de limpieza Personal de limpieza Administrador Contador Contador Asistente Contable Asistente Contable Secretaria

800.00 800.00 800.00 800.00 800.00 800.00 800.00 800.00 800.00 800.00 800.00 800.00 800.00 800.00 800.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 2,500.00 1,800.00 1,800.00 500.00 500.00 700.00

104.00 104.00 104.00 104.00 104.00 104.00 104.00 104.00 104.00 104.00 104.00 104.00 104.00 104.00 104.00 260.00 260.00 260.00 130.00 130.00 130.00 78.00 78.00 78.00 78.00 78.00 78.00 78.00 78.00 78.00 78.00 78.00 78.00 325.00 234.00 234.00 65.00 65.00 91.00

696.00 696.00 696.00 696.00 696.00 696.00 696.00 696.00 696.00 696.00 696.00 696.00 696.00 696.00 696.00 1,740.00 1,740.00 1,740.00 870.00 870.00 870.00 522.00 522.00 522.00 522.00 522.00 522.00 522.00 522.00 522.00 522.00 522.00 522.00 2,175.00 1,566.00 1,566.00 435.00 435.00 609.00

72.00 72.00 72.00 72.00 72.00 72.00 72.00 72.00 72.00 72.00 72.00 72.00 72.00 72.00 72.00 180.00 180.00 180.00 90.00 90.00 90.00 54.00 54.00 54.00 54.00 54.00 54.00 54.00 54.00 54.00 54.00 54.00 54.00 225.00 162.00 162.00 45.00 45.00 63.00

8.32 8.32 8.32 8.32 8.32 8.32 8.32 8.32 8.32 8.32 8.32 8.32 8.32 8.32 8.32 20.80 20.80 20.80 10.40 10.40 10.40 6.24 6.24 6.24 6.24 6.24 6.24 6.24 6.24 6.24 6.24 6.24 6.24 13.25 9.54 9.54 2.65 2.65 3.71

111 112 Total

X X

Secretaria Asesor Legal

700.00 1,000.00 94,500.00

91.00 130.00 12,285.00

609.00 870.00 82,215.00

63.00 90.00 8,505.00

3.71 5.30 934.35

nilla de Trabajadores

Total aportes 80.32 80.32 80.32 80.32 80.32 80.32 80.32 80.32 80.32 80.32 80.32 80.32 80.32 80.32 80.32 80.32 80.32 80.32 80.32 80.32 80.32 80.32 80.32 80.32 80.32 80.32 80.32 80.32 80.32 80.32 80.32 80.32

80.32 80.32 80.32 80.32 80.32 80.32 80.32 80.32 80.32 80.32 80.32 80.32 80.32 80.32 80.32 80.32 80.32 80.32 80.32 80.32 80.32 80.32 80.32 80.32 80.32 80.32 80.32 80.32 80.32 80.32 80.32 80.32 80.32 80.32 80.32 80.32 80.32 80.32 80.32

80.32 80.32 80.32 80.32 80.32 80.32 80.32 80.32 80.32 80.32 80.32 80.32 80.32 80.32 80.32 200.80 200.80 200.80 100.40 100.40 100.40 60.24 60.24 60.24 60.24 60.24 60.24 60.24 60.24 60.24 60.24 60.24 60.24 238.25 171.54 171.54 47.65 47.65 66.71

66.71 95.30 9,439.35

Resumen General de Planilla Sueldos 25,700.00

Remuneración Bruta Salarios 68,800.00

Total 94,500.00

Descuentos SNP 12,285.00

Remuneración Neta 82,215.00

Essalud 8,505.00

Aportes SCRT 934.35

Total 9,439.35

Departamento Nº 01 Costo de Mano de Obra Directa Salario 42,400.00 ESSALUD 3,816.00 SCRT 440.96 TOTAL 46,656.96

Costo de Mano de Obra Indirecta Sueldo 5,400.00 ESSALUD 486.00 SCRT 56.16 TOTAL 5,942.16

Departamento Nº 02 Costo de Mano de Obra Directa Salario 7,200.00 ESSALUD 648.00 SCRT 74.88 TOTAL 7,922.88

Costo de Mano de Obra Indirecta Sueldo 7,400.00 ESSALUD 666.00 SCRT 76.96 TOTAL 8,142.96 Departamento Nº 03

Costo de Mano de Obra Directa Salario 19,200.00 ESSALUD 1,728.00 SCRT 199.68 TOTAL 21,127.68

Costo de Mano de Obra Indirecta Sueldo 3,400.00 ESSALUD 306.00 SCRT 35.36 TOTAL 3,741.36

Sueldos 2,140.81

CTS Salarios 5,731.04

Tipo de Mano de Obra Mano de Obra Directa Mano de Obra Indirecta Total Departamental de M.O,

Resumen del Costo Total de Mano de Obra Por Departamento Departamento Nº 01 Departamento Nº 02 46,656.96 7,922.88 5,942.16 8,142.96 52,599.12 16,065.84

Resumen General Mano de Obra Directa Mano de Obra Indirecta Total

75,707.52 17,826.48 93,534.00

Departamento Nº 03 21,127.68 3,741.36 24,869.04

en General de Planilla CTS Total 7,871.85

Relación de Gastos del Periodo Cargas Sociales (CTS) Fuerza Eléctrica Agua Teléfono Mantenimiento Útiles de escritorio y de Limpieza Mano de Obra Indirecta Combustible Reparaciones de Maquinarias Mantenimiento de Activos Fijos Seguros Gastos de Gestión Depreciaciones Otros Gastos Personal de Oficina Total de Gastos del Período

S/. 7,871.85 S/. 10,000.00 S/. 3,000.00 S/. 8,500.00 S/. 3,500.00 S/. 5,000.00 S/. 17,826.48 S/. 5,000.00 S/. 10,000.00 S/. 6,800.00 S/. 100,000.00 S/. 3,500.00 S/. 24,247.92 S/. 1,000.00 S/. 10,405.35 S/. 216,651.60

Distribución de Cargas por Departamento Producción Administración Total

128,892.40 87,759.20 216,651.60

Distribución de los Gastos en: Gastos Indirectos de Fabrica y Gastos Aministrativos del Periodo

CTS Fuerza Eléctrica Agua Teléfono Mantenimiento Reparaciones de Maq Mantenimiento de Act F Utiles de Escritorio y de Limpieza Mano de Obra Indirecta Combustible Seguros

MOD MOI Administración Administrativos Produccion Administración Produccion Administración Produccion Administración Produccion Produccion Produccion Produccion Administración Producción Producción Administración Produccion

Producción

Administración Gastos de Gestión Administración Producción Depreciaciones Administración Otros Gastos Administración Personal de Oficina Administración Total de Gastos del Período

ectos de Fabrica y Gastos riodo 5,731.04 1,349.46 791.35 7,500.00 2,500.00 2,250.00 750.00 2,125.00 6,375.00 3,500.00 10,000.00 6,800.00 1,750.00 3,250.00 17,826.48 3,000.00 2,000.00 50,000.00 50,000.00 3,500.00 17,060.42 7,187.50 1,000.00 10,405.35 216,651.60

Resumen de Gastos de Fabrica

Resumen de Gastos de Administración

Relación de Gastos de Fabrica

Relación de Gastos de Administración

Cargas Sociales (CTS) Fuerza Eléctrica Agua Teléfono Mantenimiento Útiles de escritorio y de Limpieza Mano de Obra Indirecta Combustible Reparaciones de Maquinarias Mantenimiento de Activos Fijos Seguros Gastos de Gestión Depreciaciones Otros Gastos Personal de Oficina Total de Gastos de Fabricación

S/. 7,080.50 S/. 7,500.00 S/. 2,250.00 S/. 2,125.00 S/. 3,500.00 S/. 1,750.00 S/. 17,826.48 S/. 3,000.00 S/. 10,000.00 S/. 6,800.00 S/. 50,000.00 S/. S/. 17,060.42 S/. S/. S/. 128,892.40

Cargas Sociales (CTS) Fuerza Eléctrica Agua Teléfono Mantenimiento Útiles de escritorio y de Limpieza Mano de Obra Indirecta Combustible Reparaciones de Maquinarias Mantenimiento de Activos Fijos Seguros Gastos de Gestión Depreciaciones Otros Gastos Personal de Oficina Total de Gastos de Fabricación

Resumen de Gastos de Administración

Relación de Gastos de Administración S/. 791.35 S/. 2,500.00 S/. 750.00 S/. 6,375.00 S/. S/. 3,250.00 S/. S/. 2,000.00 S/. S/. S/. 50,000.00 S/. 3,500.00 S/. 7,187.50 S/. 1,000.00 S/. 10,405.35 S/. 87,759.20

Contabilización, Control y Registro de Gastos Indirectos de Fabricación, Relación de Gastos de Fabricación Cargas Sociales (CTS) Fuerza Eléctrica Agua Teléfono Mantenimiento Útiles de escritorio y de Limpieza Mano de Obra Indirecta Combustible Reparaciones de Maquinarias Mantenimiento de Activos Fijos Seguros Depreciaciones Total de Gastos de Fabricación

S/. 7,080.50 S/. 7,500.00 S/. 2,250.00 S/. 2,125.00 S/. 3,500.00 S/. 1,750.00 S/. 17,826.48 S/. 3,000.00 S/. 10,000.00 S/. 6,800.00 S/. 50,000.00 S/. 17,060.42 S/. 128,892.40

Prorrateo en Base a Número de Trabajadores de Mano de Obra Indirecta Departamentos 01 02 03 Total

Nº de Trabajadores 6 7 5 18

Relación de Gastos de Fabricación Asignados por Departamento

Departamento Nº 01 Relación de Gastos de Fabricación Cargas Sociales (CTS) Fuerza Eléctrica Agua Teléfono Mantenimiento Útiles de escritorio y de Limpieza Mano de Obra Indirecta Combustible Reparaciones de Maquinarias

S/. 2,360.17 S/. 2,500.00 S/. 750.00 S/. 708.33 S/. 1,166.67 S/. 583.33 S/. 5,942.16 S/. 1,000.00 S/. 3,333.33

% 33.33 38.89 27.78 100.00

Mantenimiento de Activos Fijos Seguros (por 1 año) Depreciaciones Total de Gastos de Fabricación

S/. 2,266.67 S/. 16,666.67 S/. 5,686.81 S/. 42,964.13

Departamento Nº 02 Relación de Gastos de Fabricación Cargas Sociales (CTS) Fuerza Eléctrica Agua Teléfono Mantenimiento Útiles de escritorio y de Limpieza Mano de Obra Indirecta Combustible Reparaciones de Maquinarias Mantenimiento de Activos Fijos Seguros (por 1 año) Depreciaciones Total de Gastos de Fabricación

S/. 2,753.53 S/. 2,916.67 S/. 875.00 S/. 826.39 S/. 1,361.11 S/. 680.56 S/. 6,932.52 S/. 1,166.67 S/. 3,888.89 S/. 2,644.44 S/. 19,444.44 S/. 6,634.61 S/. 50,124.82

Departamento Nº 03 Relación de Gastos de Fabricación Cargas Sociales (CTS) Fuerza Eléctrica Agua Teléfono Mantenimiento Útiles de escritorio y de Limpieza Mano de Obra Indirecta Combustible Reparaciones de Maquinarias Mantenimiento de Activos Fijos Seguros (por 1 año) Depreciaciones Total de Gastos de Fabricación

S/. 1,966.81 S/. 2,083.33 S/. 625.00 S/. 590.28 S/. 972.22 S/. 486.11 S/. 4,951.80 S/. 833.33 S/. 2,777.78 S/. 1,888.89 S/. 13,888.89 S/. 4,739.01 S/. 35,803.44

Fabricación,

ores de Mano de Obra Indirecta G. F. Asignados 42,964.13 50,124.82 35,803.44 128,892.40

Libro de Activos Fijos Tipo de Activo Muebles y Enseres Tanques Exhaustor Caldero Esterilizador Selladora Etiquetadora Montacargas Parihuelas y racks Extractor Equipos de Cómputo Unidades de transporte Edificio Total

Cantidad Varios 05 01 02 02 01 01 04 Varios 05 15 02 01

Fecha de adquisición 11/1/2006 11/1/2006 11/1/2006 11/1/2006 11/1/2006 11/1/2006 11/1/2006 11/1/2006 11/1/2006 11/1/2006 11/1/2006 11/1/2006 11/1/2006

Valor en los Libros S/. 15,000.00 S/. 1,125.00 S/. 50,000.00 S/. 375,000.00 S/. 225,000.00 S/. 55,000.00 S/. 45,000.00 S/. 100,000.00 S/. 40,000.00 S/. 75,000.00 S/. 45,000.00 S/. 50,000.00 S/. 2,500,000.00 S/. 3,576,125.00

Tasa Depre 10 20 20 20 20 20 20 20 20 20 25 20 03

Depreciacion S/. 125.00 S/. 18.75 S/. 833.33 S/. 6,250.00 S/. 3,750.00 S/. 916.67 S/. 750.00 S/. 1,666.67 S/. 666.67 S/. 1,250.00 S/. 937.50 S/. 833.33 S/. 6,250.00 S/. 24,247.92

Valor Neto S/. 14,875.00 S/. 1,106.25 S/. 49,166.67 S/. 368,750.00 S/. 221,250.00 S/. 54,083.33 S/. 44,250.00 S/. 98,333.33 S/. 39,333.33 S/. 73,750.00 S/. 44,062.50 S/. 49,166.67 S/. 2,493,750.00 S/. 3,551,877.08

RESUMEN DEL COSTO DE PRODUCCION

Informe de Costo de Producción

DEPARTAMENTO I Costo C. Unit.

Costos de los departamento anterior Costos en el período: Costo de material Costo de la mano de obra Costo de gastos de fabricación Costos totales departamentales Costo acumulativo departamental Costo de lo transferido al departamento siguiente Productos en proceso: Costos en el departamento anterior Costo del material Costo de la mano de obra Gastos de fabricación Total de productos en proceso

-

DEPARTAMENTO II Costo C. Unit. 1,308,700.62

2.18

2,412,435.66

4.39

1,204,360.00

2.10

5,000,000.00

9.10

1,600,000.00

2.05

46,656.96

0.07

7,922.88

0.01

21,127.68

0.04

42,964.13

0.06

50,124.82

0.09

35,803.44

0.07

1,689,621.09

2.18

1,262,407.70

2.21

5,056,931.12

9.20

1,689,621.09

2.18

2,571,108.32

4.39

7,469,366.78

13.59

1,308,700.62

2,412,435.66

369,230.77

109,058.38

64,726.56

47,332.93

134,151.89

6,085.69

311.38

5,604.02

1,969.97

582.62

380,920.48

158,672.66

199,804.88

Terminado y transferido al almacén de productos terminados Costo acumulalivo total

DEPARTAMENTO II Costo C. Unit.

343.81

7,269,561.90 1,689,621.09

2,571,108.32

Determinación del Precio de Venta: Costo de Venta + Utilidad (90% CV) 13.59 12.23

7,469,366.78

Precio de Venta

25.82

INFORME RESUMEN DE LA PRODUCCIÓN EN CANTIDAD Informe de Cantidad de Producción En existencia al inicio deI Periodo Unidades puestas en proceso de fabricación Recibidos del departamento anterior Total de las que hay que dar cuenta Distribuido de la siguiente manera: Terminados y transferidos al departamento siguiente En proceso de fabricación: % Materiales % Mano de Obra % de Gastos de Fabricación Mermas y/o Desmedros /o Desperdicios Terminados y transferidos al almacén de productos terminados Total de las que hay que rendir cuenta

Departamento I

Departamento III

800,000.00 800,000.00

600,000.00 600,000.00

600,000.00 180,000.00

550,000.00 50,000.00 100.00 50.00 50.00

20,000.00 800,000.00

Producción Equivalente Departamento Nº 01 Departamento Nº 02 Departamento Nº 03

Departamento II

690,000.00 572,500.00 543,850.00

550,000.00 550,000.00

14,750.00 45.00 45.00 45.00

600,000.00

Producción en Proceso 90,000.00 22,500.00 8,850.00

250.00 535,000.00 550,000.00

RME RESUMEN DE LA PRODUCCIÓN EN CANTIDAD Departamento III

100.00 60.00 60.00

KARDEX N° 01 Producto

Mango CUENTA

Inventario Incial

Detalle

TIPO 21 Entradas

D

M

A

Cant.

01

11

06

Entrada de Productos Terminados

10,000.00

C/U 13.59

02

11

06

Entrada de Productos Terminados

15,000.00

13.59

02

11

06

Venta de Productos Terminado

02

11

06

Venta de Productos Terminado

03

11

06

Entrada de Productos Terminados

10,000.00

13.59

06

11

06

Entrada de Productos Terminados

10,000.00

13.59

07

11

06

Entrada de Productos Terminados

20,000.00

13.59

08

11

06

Entrada de Productos Terminados

20,000.00

13.59

09

11

06

Entrada de Productos Terminados

20,000.00

13.59

10

11

06

Entrada de Productos Terminados

20,000.00

13.59

10

11

06

Venta de Productos Terminado

10

11

06

Venta de Productos Terminado

10

11

06

Venta de Productos Terminado

10

11

06

Venta de Productos Terminado

10

11

06

Venta de Productos Terminado

10

11

06

Venta de Productos Terminado

13

11

06

Entrada de Productos Terminados

40,000.00

13.59

14

11

06

Entrada de Productos Terminados

40,000.00

13.59

15

11

06

Entrada de Productos Terminados

40,000.00

13.59

16

11

06

Entrada de Productos Terminados

40,000.00

13.59

17

11

06

Entrada de Productos Terminados

40,000.00

13.59

17

11

06

Venta de Productos Terminado

17

11

06

Venta de Productos Terminado

17

11

06

Venta de Productos Terminado

17

11

06

Venta de Productos Terminado

17

11

06

Venta de Productos Terminado

20

11

06

Entrada de Productos Terminados

40,000.00

13.59

40,000.00

13.59

21

11

06

Entrada de Productos Terminados

22

11

06

Entrada de Productos Terminados

40,000.00

13.59

23

11

06

Entrada de Productos Terminados

40,000.00

13.59

24

11

06

Entrada de Productos Terminados

40,000.00

13.59

24

11

06

Venta de Productos Terminado

24

11

06

Venta de Productos Terminado

24

11

06

Venta de Productos Terminado

24

11

06

Venta de Productos Terminado

24

11

06

Venta de Productos Terminado

27

11

06

Entrada de Productos Terminados

4,000.00

13.59

28

11

06

Entrada de Productos Terminados

2,000.00

13.59

06

Entrada de Productos Terminados

2,000.00

13.59

06

Entrada de Productos Terminados

2,000.00

13.59

29 30

11 11

30

11

06

Venta de Productos Terminado

30

11

06

Venta de Productos Terminado

30

11

06

Venta de Productos Terminado

30

11

06

Venta de Productos Terminado

Total del Periodo

535,000.00

13.59

KARDEX N° 01 Grande

MARCA

METODO

Conservas Delicias

PEPS

Entradas

Salidas Importe

Cant.

C/U

Saldo Importe

135,879.66

Cant. 10,000.00

203,819.49

C/U 13.59

Importe 135,879.66

25,000.00

13.59

339,699.15

15,000.00

13.59

203,819.49

135,879.66

10,000.00

13.59

135,879.66

135,879.66

20,000.00

13.59

271,759.32

271,759.32

40,000.00

13.59

543,518.65

271,759.32

60,000.00

13.59

815,277.97

271,759.32

80,000.00

13.59

1,087,037.29

271,759.32

100,000.00

13.59

1,358,796.62

10,000.00

13.59

135,879.66

15,000.00

13.59

203,819.49

10,000.00

13.59

135,879.66

90,000.00

13.59

1,222,916.96

10,000.00

13.59

135,879.66

80,000.00

13.59

1,087,037.29

20,000.00

13.59

271,759.32

60,000.00

13.59

815,277.97

20,000.00

13.59

271,759.32

40,000.00

13.59

543,518.65

20,000.00

13.59

271,759.32

20,000.00

13.59

271,759.32

20,000.00

13.59

271,759.32

543,518.65

40,000.00

13.59

543,518.65

543,518.65

80,000.00

13.59

1,087,037.29

543,518.65

120,000.00

13.59

1,630,555.94

543,518.65

160,000.00

13.59

2,174,074.59

543,518.65

200,000.00

13.59

2,717,593.23

40,000.00

13.59

543,518.65

160,000.00

13.59

2,174,074.59

40,000.00

13.59

543,518.65

120,000.00

13.59

1,630,555.94

40,000.00

13.59

543,518.65

80,000.00

13.59

1,087,037.29

40,000.00

13.59

543,518.65

40,000.00

13.59

543,518.65

13.59

543,518.65

543,518.65

40,000.00

13.59

543,518.65

543,518.65

80,000.00

13.59

1,087,037.29

543,518.65

120,000.00

13.59

1,630,555.94

543,518.65

160,000.00

13.59

2,174,074.59

543,518.65

200,000.00

13.59

2,717,593.23

40,000.00

40,000.00

13.59

543,518.65

160,000.00

13.59

2,174,074.59

40,000.00

13.59

543,518.65

120,000.00

13.59

1,630,555.94

40,000.00

13.59

543,518.65

80,000.00

13.59

1,087,037.29

40,000.00

13.59

543,518.65

40,000.00

13.59

543,518.65

40,000.00

13.59

543,518.65

54,351.86

4,000.00

13.59

54,351.86

27,175.93

6,000.00

13.59

81,527.80

27,175.93

8,000.00

13.59

108,703.73

27,175.93

10,000.00

13.59

135,879.66

4,000.00

13.59

54,351.86

6,000.00

13.59

81,527.80

2,000.00

13.59

27,175.93

4,000.00

13.59

54,351.86

2,000.00

13.59

27,175.93

2,000.00

13.59

27,175.93

2,000.00

13.59

27,175.93

7,269,561.90

535,000.00

13.59

7,269,561.90

-

-

-

FECHA

T/D

SERIE

N°

CLIENTE

11/5/2006 11/12/2006 11/17/2006 11/24/2006 11/30/2006

01 01 01 01 01

001 001 001 001 001

001 002 003 004 005

Company SRL Sabor Tropical SAC Haway SRLTDA Company SRL Sabor Tropical SAC

RUC 36964512875 29641236751 40637896512 36964512875 29641236751

Cantidad 25,000.00 100,000.00 200,000.00 200,000.00 10,000.00 535,000.00

Precio Unitario 25.82 25.82 25.82 25.82 25.82 25.82

VV. 645,428.39 2,581,713.57 5,163,427.15 5,163,427.15 258,171.36 13,812,167.61

IGV 122,631.39 490,525.58 981,051.16 981,051.16 49,052.56 2,624,311.85

TOTAL 768,059.79 3,072,239.15 6,144,478.30 6,144,478.30 307,223.92 16,436,479.46

CONTADO CONTADO CONTADO CONTADO CONTADO CONTADO

CREDITO

N° 10 101 102 103 104 1041 105 106 108 109 12 121 122 123 128 129 14 141 142 143 144 1441 1442 1443 16 161 162 163 164 168 169 19 192 196 20 201 208 209 21 218 219 22 228 229 23 238 239 24 248 240

25 258 259 26 268 269 28 289 29 31 311 312 313 314 315 316 317 318 319 32 321 322 323 324 325 326 328 33 330 3301 3302 331 332 333 33302 334 335 336 337 338 339 34 340 341 342 343 344 345 346 347 348 349

35 351 352 353 354 355 356 358 36 360 3601 3602 361 362 363 364 365 366 367 368 369 37 371 372 373 374 375 376 377 378 379 38 381 382 383 384 385 388 389 38901 39 393 39301 39303 394 396 397 398 40 401 4011 4013

4014 4015 4016 4017 4018 4019 402 4021 4022 4029 403 4031 4032 4033 4034 405 408 41 411 4112 412 413 414 42 421 422 423 428 45 46 461 462 463 465 466 467 468 469 47 471 472 473 48 481 482 483 484 485 49 491 492 493

494 498 499 50 501 502 503 508 509 53 55 551 552 553 556 557 558 559 56 561 562 563 568 57 571 573 57303 578 58 581 582 583 584 585 588 589 59 591 592 598 60 601 604 605 606 608 609 61 611 614 615 616

618 62 621 622 623 624 625 626 627 6271 6272 6273 6274 6275 6279 628 629 63 630 631 632 633 634 635 636 637 638 639 6398 64 641 642 643 644 645 646 647 6473 648 64809 65 651 652 653 654 656 658 659 66 661 662 663

664 665 666 667 668 669 67 671 672 673 674 675 676 677 678 679 68 681 682 683 684 685 686 687 688 689 68901 69 691 692 693 698 70 701 702 703 707 708 709 71 711 712 713 718 72 721 722 728 73 731 738 74

741 748 75 751 752 753 754 755 756 757 758 759 76 761 762 763 764 765 766 767 768 769 77 771 772 773 774 775 776 777 778 779 78 788 79 798 80 81 82 83 84 85 86 861 862 863 864 868 87 871 872 873

874 875 876 88 881 888 89 891 898 91 911 912 913 9131 9132 9133 914 9141 9142 9143 915 9151 9152 916 9161 9162 917 9171 9172 92 921 922 923 924 9241 9242 9243 925 9251 9252 9253 926 9261 9262 927 9271 9272 93 931 932 933 94

941 9411 9412 9413 9414 9415 942 9421 9422 9423 9424 9425 943 9431 9432 9433 944 9441 9442 9443 9444 9445 945 9451 9452 9453 946 9461 9462 95 951 9511 9512 9513 9514 9515 9516 952 9521 9522 9523 9524 9525 953 9531 954 9541 9542 9543 955 9551 9552

Nombre de Cuenta Caja y Bancos Caja Fondos Fijos Remesas en Tránsito Cuentas Corrientes Banco Continental Certificados Bancarios Depósitos a Plazo Otros Depósitos Fondos Sujetos a Restricción Clientes Facturas Por Cobrar Anticipos Recibidos Letras ( o efectos ) por Cobrar Anticipos de Clientes, ACM Cobranza Dudosa Cuentas Por Cobrar a Accionistas ( o Socios) y Personal Préstamos al Personal Préstamos a Accionistas ( o socios) Préstamos a Directores Accionistas ( o socios) Suscripciones Pendientes de Cancelación Jorge Purizaca Hugo Pisfil María Panta Cuentas Por Cobrar Diversas. Préstamos a Terceros. Reclamos a Terceros. Intereses por Cobrar. Depósitos en Garantía. Otras Cuentas por Cobrar. Cobranza Dudosa Provisión Para Cuentas de Cobranza Dudosa. Clientes Cuentas por Cobrar Diversas. Mercaderías Almacén. Mercaderías, ACM. Provisión por Fluctuación de mercaderías, ACM. Productos Terminados. Productos Terminados, ACM. Provisión por Fluctuación de Mercaderías, ACM. Sub - Productos, Desechos y Desperdicios. Sub - Productos, Desechos y Desperdicios, ACM. Provisión por Fluctuación de Subproductos, Desechos y Desperdicios, ACM. Productos en Proceso. Productos en Proceso, ACM. Provisión por Fluctuación de Productos en Proceso, ACM. Materias Primas y Auxiliares. Materias Primas y Auxiliares, ACM. Provisión Por Fluctuación de Materias Primas, Envases y Embalajes, ACM.

Envases y Embalajes. Envases y Embalajes, ACM. Provisión Por Fluctuación de Envases y Embalajes, ACM. Suministros Diversos Suministros Diversos, ACM. Provisión Por Fluctuación de Suministros Diversos, ACM. Existencias Por Recibir. Existencias Por Recibir, ACM. Provisión Para Desvaloración de Existencias. Valores Acciones Provisión por Fluctuación de valores, ACM. Valores, ACM. Otros Títulos Representativos de Derecho Patrimonial Cédulas Hipotecarias. Bonos del Tesoro Bonos Diversos. Otros títulos Representativos de Acreencias. Provisión Por Fluctuación de Valores. Provisiones Para Desvalorización de los Bienes del Activo Fijo. Terrenos. Edificios y Otras Construcciones. Maquinarias, Equipos y Otras Unidades de Explotación. Unidades de Transporte. Muebles y enseres. Equipos Diversos. Provisiones para Desvalorización de los Inmuebles, Maquinarias y Equipos, ACM. Inmueble, Maquinarias y Equipo. Inmuebles, Maquinarias y Equipo, ACM Inmuebles, Maquinarias y Equipo, ACM. Provisión Por Fluctuación de Valor de Inmuebles, Maquinarias y Equipo, ACM.. Terrenos. Edificios, otras Construcciones. Maquinarias, Equipos y Otras Unidades de Explotación. Maquinarias en Leasing. Unidades de Transporte Muebles y Enseres. Equipos Diversos. Unidades de Reemplazo. Unidades por Recibir. Trabajos en Curso. Intangibles. Intangibles, ACM. Concesiones y derechos. Patentes y Marcas. Gastos de Investigación. Gastos de Explotación y Desarrollo. Gastos de Estudios y Proyectos. Gastos de Promoción y Pre - Operativos. Gastos de Emisión de Acciones y Obligaciones. Intangibles, ACM. Provisión por Fluctuación de Intangibles, ACM.

Valoración Adicional del Inmueble, Maquinaria y Equipo. Terrenos. Edificios y Otras Construcciones. Maquinaria, Equipo y Otras Unidades de Explotación. Unidades de Transporte. Equipos y Enseres. Equipos Diversos. Valoración Adicional del Inmueble, Maquinaria y Equipo. ACM. Inmuebles, Maquinarias y Equipos - Leyes de Promoción. Inmuebles, Maquinarias y Equipos - Leyes de Promoción, ACM. Inmuebles, Maquinarias y Equipos - Leyes de Promoción, ACM. Provisión por Fluctuación de Valores de Inmuebles, Maquinaria y Equipo - Leyes de Promoción, ACM. Terrenos Edificios y Otras Construcciones. Maquinarias, Equipo y Otras Unidades de Explotación. Unidades de Transporte. Muebles y Enseres. Equipos Diversos. Unidades de Reemplazo. Unidades por Recibir. Provisiones por Fluctuación de Inmuebles, Maquinarias y Equipo, ACM. Intangibles - Leyes de Promoción. Concesiones y Derechos. Patentes y Marcas. Gastos de Investigación. Gastos de Explotación y Desarrollo. Gastos de Estudios y Proyectos. Gastos de Promoción y Pre - Operativos. Gastos de Emisión de Acciones y Obligaciones. Intangibles - Leyes de Promoción, ACM. Provisión por fluctuación de intangible - Leyes de Promoción, ACM. Cargas Diferidas Intereses Por devengar. Seguros Pagados Por Adelantado. Alquileres Pagados Por Adelantado. Entregas a Rendir Cuentas. Adelanto de Remuneraciones. Gastos Anticipados, ACM. Otras Cargas Diferidas. IGV. Por Aplicar. Depreciación Y Amortización Acumulada. Depreciación Inmuebles, Maquinaria y Equipo. Depreciación Provenientes de Reestructuración por Valorización Adicional. Depreciación de Maquinaria. Amortización de Intangibles. Depreciación Inmuebles, Maquinaria y Equipo - Leyes de Promoción. Amortización Intangibles - Leyes de Promoción. Depreciación y Amortización Acumulada, ACM. Tributos Por Pagar. Gobierno Central. Impuesto a las Ventas. Impuestos a las Remuneraciones.

Cánones. Derechos Aduaneros. Impuesto al Patrimonio Empresarial. Impuesto a la Renta. IEAN. Otros Tributos. Gobierno Central - Certificados Tributarios. Certificado de reintegro tributario - CERTEX. Certificado de Devolución de Crédito fiscal. Otros Certificados Tributarios. Contribuciones a Instituciones Públicas. ESSALUD. SNP. FONAVI SCTR. Gobiernos (s) Local (es). Tributos, ACM. Remuneraciones y Participaciones Por Pagar Remuneraciones Por Pagar. Otras Gratificaciones. Vacaciones por Pagar. Participaciones Por Pagar. Remuneraciones y Participaciones al Directorio. Proveedores. Facturas Por Pagar. Anticipos de Clientes. Letras ( o efectos) Por Pagar. Anticipos a Proveedores, ACM. Dividendos Por Pagar. Cuentas Por Pagar Diversas Préstamos a Terceros. Reclamos a Terceros. Préstamos de Accionistas o Socios. Bonos y Obligaciones. Intereses Por Pagar. Depósitos en Garantía. Comunidades Laborales. Otras Cuentas por Pagar Diversas. Beneficios Sociales de los Trabajadores. Compensación Por Tiempo de Servicios. Adelanto por Compensación Por Tiempo de Servicios. Jubilación. Provisiones Diversas. Garantías Sobre Ventas. Provisión Por Pérdidas en Ventas a Futuro. Provisión para Pérdidas por Litigio. Provisión Para Autoseguro. Provisión Para Investigación Científica y Tecnológica. Ganancias Diferidas. Ventas Diferidas. Costos Diferidos. Intereses Diferidos.

Ventas No realizadas - Sucursal Ganancias Diferidas, ACM. Otras Ganancias Diferidas. Capital. Capital Social. Capital Personal. Capital por Valorización Adicional. Capital, ACM. Cuenta del Propietario. Incremento Patrimonial Por Valoración Adicional. Accionario Laboral. Acciones Laborales. Remanente para Acciones Laborales. Accionario Laboral por Valoración Adicional. Certificados Provisionales de Participación Patrimonial. Excedente de Reevaluación. Accionario Laboral, ACM. Acciones Laborales por Emitir. Capital Adicional. Donaciones. Primas de Emisión. Otros Aportes de Accionistas ( o Socios). Capital de Reevaluación, ACM. Excedente de Reevaluación Excedente de Reevaluación.. Valoración Adicional. Maquinarias. Excedente de Reevaluación, ACM. Reservas. Reservas para Reinversiones. Reserva Legal. Reservas Contractuales. Reservas Estatutarias. Reservas Facultativas. Reservas, ACM. Otras Reservas. Resultados Acumulados. Utilidades no Distribuidas. Pérdidas Acumuladas. Resultado por Exposición a la Inflación Acumulada, ACM. Compras Mercaderías Materias Primas y Auxiliares. Envases y Embalajes. Suministros Diversos. Compras, ACM. Gastos Vinculados con las Compras. Variación de Existencias. Mercaderías. Materias Primas y Auxiliares. Envases y Embalajes. Suministros Diversos.

Variación de Existencias, ACM. Cargas del Personal. Sueldos. Salarios. Comisiones. Remuneraciones en Especie. Otras Remuneraciones. Vacaciones. Seguridad y Previsión Social. Régimen de Prestaciones de Salud. Régimen de Pensiones. Accidentes de Trabajo y Enfermedades Profesionales. Seguros de Vida. Seguros Particulares de prestaciones de Salud. Otros. Remuneraciones al directorio. Otras cargas de personal. Servicios Prestados Por Terceros. Transporte y Almacenamiento. Correos y Telecomunicación. Honorarios, Comisones y Corretajes. Producción Encargada a Terceros. Mantenimiento y Reparaciones. Alquileres. Electricidad y Agua. Publicidad, Publicaciones y Relaciones Públicas. Servicios de Personal. Otros Servicios. Servicios Prestados Por Terceros, ACM. Tributos Impuesto a las Ventas. Impuestos a las Remuneraciones. Cánones. Derechos Aduaneros por Ventas. Impuesto al Patrimonio Empresarial. Tributos a Gobiernos Locales. Cotizaciones con Carácter de Tributo. FONAVI. Tributos, ACM. IEAN Cargas Diversas De Gestión Seguro. Regalías. Suscripciones y Cotizaciones. Donaciones. Útiles de Escritorio Cargas Diversas de Gestión, ACM. Otras Cargas Diversas de Gestión. Cargas Excepcionales. costo Neto de Enajenaciones de Valores. Costo Neto de Enajenaciones de Inmuebles, Maquinarias y Equipos. Costo Neto de Enajenación de Intangibles.

Impuestos Atrasados y/o Adicionales. Cargas Diversas de Gestión, ACM. Sanciones Administrativas Fiscales. Cargas Excepcionales, ACM. Gastos Extraordinarios. Otras Cargas Excepcionales. Cargas Financieras. Intereses y Gastos de Préstamos. Intereses y Gastos de Sobregiro. Intereses relativos a Bonos Emitidos y Otras Obligaciones a Plazos. Intereses y Gastos de Documentos Descontados. Descuentos Concedidos por Pronto Pago. Pérdida Por Diferencia de Cambio. Cargas Financieras, ACM. Gastos de Compra de Valores. Otras cargas Financieras. Provisiones Del Ejercicio. Depreciación de Inmuebles, Maquinarias y Equipos. Amortización de Intangibles. Fluctuación de Valores. Cuentas de Cobranza Dudosa. Desvalorización de Existencias. Compensación Por Tiempo de Servicio. Jubilación. Provisiones del Ejercicio, ACM. Otras Provisiones del Ejercicio. Desvaloración de Activo Fijo. Proveniente de Reevaluación Monetaria. Costo de Ventas. Mercaderías. Productos Terminados. Sub - Productos, Desechos y Desperdicios. Costos de Venta, ACM. Ventas. Mercaderías. Productos Terminados. Sub - Productos, Desechos y Desperdicios. Prestación de Servicios. Venta, ACM. Devolución Sobre Ventas. Producción Almacenada ( O Desalmacenada). Variación de Productos Terminados. Variación de Sub - Productos, desechos y Desperdicios. Variación de Productos en Proceso Producción Almacenada ( o desalmacenada), ACM. Producción Inmovilizada. Inmueble, Maquinaria y Equipos. Intangibles. Producción Inmovilizada, ACM. Descuentos, Rebajas y Bonificaciones Obtenidas. Descuentos Rebajas y Bonificaciones Obtenidas. Descuentos, Rebajas y Bonificaciones Obtenidas, ACM. Descuentos, Rebajas y Bonificaciones Concedidas.

Descuentos, Rebajas y Bonificaciones Concedidas. Descuentos, Rebajas y Bonificaciones Concedidas, ACM. Ingresos Diversos. Explotación de Servicios en Beneficios del Personal. Comisiones y Corretajes. Regalías. Alquileres de Terrenos. Alquileres Diversos. Recuperación de Impuestos. Ingresos Diversos, ACM.. Subsidios Recibidos. Otros Ingresos. Ingresos Excepcionales. Enajenación de Valores. Enajenación de Inmuebles, Maquinarias y Equipos. Enajenación de Intangibles. Recuperación de Castigos de Cuentas Incobrables. Devolución de Provisión de Ejercicios Anteriores. Devolución de Impuestos. Ingresos Excepcionales, ACM. Ingresos Extraordinarios. Otros Ingresos Excepcionales. Ingresos Financieros. Intereses Sobre Préstamos Otorgados. Intereses Sobre Cuentas por Cobrar Mercantiles. Intereses Sobre Bonos y Otros Títulos Similares. Intereses Sobre Depósitos. Descuentos Obtenidos por Pronto Pago. Ganancia Por Diferencia de Cambio. Dividendos Percibidos. Ingresos Financieros, ACM. Otros Ingresos Financieros. Cargas Cubiertas Por Provisiones. Cargas Cubiertas Por Provisiones, ACM. Cargas Imputables a Cuenta de Costos. Cargas Imputables a Cuenta de Costos, ACM. Margen Comercial. Producción del Ejercicio. Valor Agregado. Excedente ( O Insuficiente) Bruto de Exaltación. Resultado de Explotación. Resultado Antes de Participación e Impuestos. Distribución Legal de La Renta Neta. Participación de los Trabajadores. Participación de Comunidad Laboral. Participación Patrimonial de los Trabajadores. Investigación Científica y Tecnológica. Distribución Legal de la Renta Neta, ACM. Saldos Intermediarios. Margen Comercial. Producción del Ejercicio. Valor Agregado.

Excedente Bruto de Explotación. Resultado de Explotación. Resultado antes de Participación e Impuesto. Impuesto a la Renta. Impuesto a la Renta. Impuesto a la Renta, ACM. Resultado del Ejercicio. Resultado del Ejercicio. Resultado por Explotación a la Inflación del Ejercicio, ACM. Costos Por Distribuir. Materias Primas y Auxiliares. Envases y Embalajes. Gastos de Personal. Sueldos. Salario. Seguridad y Pret. Social Servicios a Terceros. Fletes y Gastos de Transporte. Energía y Agua. Seguros. Tributos. Impuestos. Derechos Aduaneros. Cargas Diversas de Gestión. Alquileres. Comunicaciones. Provisiones del Ejercicio. Depreciaciones Activos Fijos. Compensación Por Tiempo de Servicios. Costos de Producción. Materias Primas y Auxiliares. Envases y Embalajes. Suministros Diversos. Gastos del Personal. Sueldos Salarios. Seguridad y Previsión Social. Servicios de Terceros. Fletes y Gastos de Transporte Energía y Agua. Seguros. Tributos impuestos Derechos Aduaneros. Provisiones del Ejercicio. Depreciación de Activo Fijo. Compensación Por Tiempo de Servicios. Centros de Costos. Productos "A". Productos "E". Productos "C". Gastos Administrativos.

Gastos de Personal. Sueldos. Jornales. Vacaciones. Seguridad y Previsión Social. Seguro de Vida. Servicios de Terceros. Fletes y Gastos de Transporte. Trabajos Efectuados Por Terceros. Energía y Agua. Honorarios Profesionales Seguro. Tributos. Impuesto Impuesto al Patrimonio Empresarial. Tributos Municipales. Cargas Diversas de Gestión. Alquileres. Gastos de Representaciones. Comunicaciones. Gastos Notariales. Cotizaciones. Provisiones del Ejercicio. Depreciación del Activo Fijo. Cuentas de Cobranzas Dudosas. Compensación Por Tiempo de Servicios. Depreciación y Amortización. Depreciaciones. Amortizaciones. Gastos de Ventas. Gastos del Personal. Sueldos. Jornales. Comisiones. Vacaciones. Seguridad y Previsión Social. Seguro de Vida. Servicios de Terceros Fletes y Gastos de Transportes. Publicidad. Regalías. Honorarios Profesionales. Seguros. Tributos. Derechos Aduaneros. Cargas Diversas de Gestión. Alquileres. Gastos de Representación. Comunicaciones. Provisiones del Ejercicio.. Depreciación del Activo Fijo. Compensación Por Tiempo de Servicios.

10 101 104 14 144 33 332 333 334 335 336

Inventario Inicial al 1 de Noviembre de 2006 I Activo Caja y Bancos Caja Cuentas Corrientes Cuentas Por Cobrar a Accionistas ( o Socios) y Personal Accionistas ( o socios) Suscripciones Pendientes de Cancelación Inmueble, Maquinarias y Equipo. Edificios, otras Construcciones. Maquinarias, Equipos y Otras Unidades de Explotación. Unidades de Transporte Muebles y Enseres. Equipos Diversos.

DEBE

100,000.00 5,000,000.00 800.00 2,500,000.00 791,125.00 225,000.00 15,000.00 45,000.00 Total de Activo:

42 421 46 461 47 471

II Pasivo Proveedores. Facturas Por Pagar. Cuentas Por Pagar Diversas Préstamos a Terceros. Beneficios Sociales de los Trabajadores. Compensación Por Tiempo de Servicios.

595,000.00 300,000.00 7,872.00 Total de Pasivo:

III Resumen Total de Activo: Total de Pasivo: Total Capital

8,676,925.00 902,872.00 7,774,053.00

Inventario Inicial al 1 de Noviembre de 2006 10 101 104 14 144 33 332 333 334 335 336 42 421 46 461 47 471 50 501

Caja y Bancos Caja Cuentas Corrientes Cuentas Por Cobrar a Accionistas ( o Socios) y Personal Accionistas ( o socios) Suscripciones Pendientes de Cancelación Inmueble, Maquinarias y Equipo. Edificios, otras Construcciones. Maquinarias, Equipos y Otras Unidades de Explotación. Unidades de Transporte Muebles y Enseres. Equipos Diversos. Proveedores. Facturas Por Pagar. Cuentas Por Pagar Diversas Préstamos a Terceros. Beneficios Sociales de los Trabajadores. Compensación Por Tiempo de Servicios. Capital. Capital Social.

Inventario Inicial al 1 de Noviembre de 2006

Gerente General

CPC

5,100,000.00 100,000.00 5,000,000.00

800.00 800.00

3,576,125.00 2,500,000.00 791,125.00 225,000.00 15,000.00 45,000.00 595,000.00 300,000.00 7,872.00 7,774,053.00

8,676,925.00

HABER 5,100,000.00

800.00 3,576,125.00

8,676,925.00

595,000.00 300,000.00 7,872.00 902,872.00

595,000.00

300,000.00 7,872.00 7,774,053.00

8,676,925.00

LIBRO DIARIO GENERAL FRUTIC TROPIC S.A.C. 1 10 101 104 14 144 33 332 333 334 335 336 42 421 46 461 47 471 50 501

DEBE

Caja y Bancos ### Caja 100,000.00 Cuentas Corrientes 5,000,000.00 Cuentas Por Cobrar a Accionistas ( o Socios) y Personal 800.00 Accionistas ( o socios) Suscripciones Pendientes de Cancelación 800.00 Inmueble, Maquinarias y Equipo. ### Edificios, otras Construcciones. 2,500,000.00 Maquinarias, Equipos y Otras Unidades de Explotación. 791,125.00 Unidades de Transporte 225,000.00 Muebles y Enseres. 15,000.00 Equipos Diversos. 45,000.00 Proveedores. Facturas Por Pagar. 595,000.00 Cuentas Por Pagar Diversas Préstamos a Terceros. 300,000.00 Beneficios Sociales de los Trabajadores. Compensación Por Tiempo de Servicios. 7,872.00 Capital. Capital Social. 7,774,053.00 Por el activo, pasivo y patrimonio al incio de las operaciones comerciales 2 60 Compras ### 604 Materias Primas y Auxiliares. 2,804,360.00 605 Envases y Embalajes. 5,000,000.00 40 Tributos Por Pagar. ### 401 Gobierno Central. 4011 Impuesto a las Ventas. 1,482,828.40 42 Proveedores. 421 Facturas Por Pagar. 9,287,188.40 Por las compras efectuadas en el periodo según departamento de compras 3 24 Materias Primas y Auxiliares. ### 2,804,360.00 25 Envases y Embalajes. ### 5,000,000.00 61 Variación de Existencias. 614 Materias Primas y Auxiliares. 2,804,360.00 615 Envases y Embalajes. 5,000,000.00 Por la entrada de mercaderia al almacén 4 42 Proveedores. ### 421 Facturas Por Pagar. 8,418,488.40 10 Caja y Bancos 104 Cuentas Corrientes 8,418,488.40 Por la cancelación en parte de adquisición efectuada a nuestros proveed, 5 62 Cargas del Personal. 75,707.52 622 Salarios. 68,800.00 627 Seguridad y Previsión Social. 6271 Régimen de Prestaciones de Salud. 6,192.00 6273 Accidentes de Trabajo y Enfermedades Profesionales. 715.52

40 Tributos Por Pagar. 403 Contribuciones a Instituciones Públicas. 4031 ESSALUD. 6,192.00 4032 SNP. 8,944.00 4034 SCTR. 715.52 41 Remuneraciones y Participaciones Por Pagar 411 Remuneraciones Por Pagar. 59,856.00 Por la provisión de la Planilla del periodo de la mano de obra directa 6 92 Costos de Producción. 75,707.52 75,707.52 79 Cargas Imputables a Cuenta de Costos. 75,707.52 Para registrar el costo de la mano de obra directa e indirecta 7 62 Cargas del Personal. 28,231.83 621 Sueldos. 25,700.00 627 Seguridad y Previsión Social. 2,313.00 6271 Régimen de Prestaciones de Salud. 218.83 6272 Régimen de Pensiones. 63 Servicios Prestados Por Terceros. 41,800.00 631 Correos y Telecomunicación. 8,500.00 634 Mantenimiento y Reparaciones. 20,300.00 636 Electricidad y Agua. 13,000.00 65 Cargas Diversas De Gestión 114,500.00 651 Seguro. 100,000.00 656 Útiles de Escritorio 5,000.00 659 Otras Cargas Diversas de Gestión. 9,500.00 68 Provisiones Del Ejercicio. 32,119.77 681 Depreciación de Inmuebles, Maquinarias y Equipos. 24,247.92 686 Compensación Por Tiempo de Servicio. 7,871.85 40 Tributos Por Pagar. 29,697.00 401 Gobierno Central. 4011 Impuesto a las Ventas. 29,697.00 39 Depreciación Y Amortización Acumulada. 393 Depreciación Inmuebles, Maquinaria y Equipo. 24,247.92 40 Tributos Por Pagar. 403 Contribuciones a Instituciones Públicas. 4031 ESSALUD. 2,313.00 4032 SNP. 3,341.00 4034 SCTR. 218.83 41 Remuneraciones y Participaciones Por Pagar 411 Remuneraciones Por Pagar. 22,359.00 42 Proveedores. 421 Facturas Por Pagar. 185,997.00 47 Beneficios Sociales de los Trabajadores. 471 Compensación Por Tiempo de Servicios. 7,871.85 Por la contabilización de los gastos tanto de fábrica como administrativos 8 92 Costos de Producción. 128,892.40 128,892.40 94 Gastos Administrativos. 87,759.20 87,759.20 79 Cargas Imputables a Cuenta de Costos. 216,651.60 Por la Transferencia de gastos a los centros de costos respectivos 9

41 411 10 104

Remuneraciones y Participaciones Por Pagar 82,215.00 Remuneraciones Por Pagar. 82,215.00 Caja y Bancos Cuentas Corrientes 82,215.00 Por la cancelación de remuneraciones a la planilla 10 61 Variación de Existencias. ### 614 Materias Primas y Auxiliares. 2,804,360.00 615 Envases y Embalajes. 5,000,000.00 24 Materias Primas y Auxiliares. 25 Envases y Embalajes. Por el envio de insumos a producción 11 92 Costos de Producción. ### 7,804,360.00 79 Cargas Imputables a Cuenta de Costos. 7,804,360.00 Trasnferencia al centro de costos 12 21 Productos Terminados. ### 7,269,561.90 23 Productos en Proceso. 739,398.02 739,398.02 71 Producción Almacenada ( O Desalmacenada). 8,008,959.92 Por la producción realizada en el ejercicio 13 12 Clientes ### 121 Facturas Por Cobrar ### 40 Tributos Por Pagar. 401 Gobierno Central. 4011 Impuesto a las Ventas. 2,624,311.85 70 Ventas. 702 Productos Terminados. ### Por la venta de productos terminados, según informe del departamento de ventas 14 69 Costo de Ventas. ### 7,269,561.90 21 Productos Terminados. 7,269,561.90 Por el costo de ventas de productos terminados 15 10 Caja y Bancos ### 104 Cuentas Corrientes ### 12 Clientes 121 Facturas Por Cobrar ### Cobranza de facturas en venta de productos 16 71 Producción Almacenada ( O Desalmacenada). Err:504 Err:504 69 Costo de Ventas. Err:504 Transferencia del costo de venta a la producción almacenada 17 79 Cargas Imputables a Cuenta de Costos. ### 8,096,719.12 92 Costos de Producción. Err:504 94 Gastos Administrativos. Err:504 Cancelación de la clase 9 y cuenta 79 del ejercicio 18 70 Ventas. ### ###

71 Producción Almacenada ( O Desalmacenada). Err:504 Err:504 81 Producción del Ejercicio. Err:504 Determinación de la producción del ejercicio 19 81 Producción del Ejercicio. Err:504 Err:504 82 Valor Agregado. Err:504 Traslado de la producción del ejercicio al valor agregado 20 82 Valor Agregado. 60 Compras Err:504 Err:504 63 Servicios Prestados Por Terceros. Err:504 Determinación del valor agregado Err:504 21 82 Valor Agregado. Err:504 Err:504 83 Excedente ( O Insuficiente) Bruto de Exaltación. Err:504 Trasnferencia del resultado al excedente ( O Insfuciente) Bruto de Explot 22 83 Excedente ( O Insuficiente) Bruto de Exaltación. Err:504 Err:504 62 Cargas del Personal. Err:504 Cancelación del saldo deudor de la cuenta 62 23 83 Excedente ( O Insuficiente) Bruto de Exaltación. Err:504 Err:504 84 Resultado de Explotación. Err:504 Trasnferencia del resultados a la siguiente cuenta 24 84 Resultado de Explotación. Err:504 Err:504 65 Cargas Diversas De Gestión Err:504 68 Provisiones Del Ejercicio. Err:504 Cancelación de cuentas deudoras 65 y 68 25 84 Resultado de Explotación. Err:504 Err:504 85 Resultado Antes de Participación e Impuestos. Err:504 Transferencia del resultado antes de participaciones e impuestos 26 85 Resultado Antes de Participación e Impuestos. Err:504 Err:504 89 Resultado del Ejercicio. Err:504 Trasnferencia del resultado del ejercicio 27 89 Resultado del Ejercicio. Err:504 Err:504 88 Impuesto a la Renta. Err:504 Por la afectación a resutados del impuesto a la renta 28 88 Impuesto a la Renta. Err:504 Err:504 40 Tributos Por Pagar. Err:504 Por la renta de tercera categoria 29 89 Resultado del Ejercicio. Err:504 Err:504 58 Reservas. Err:504 Por la detracción de la reserva legal 30 89 Resultado del Ejercicio. Err:504 Err:504 59 Resultados Acumulados. Err:504

39 40 42 46 47 50 58 59 10 14 23 33

Por la transferencia del resultado neto del ejercicio a resultados acumulados 31 Asiento de Cierre Depreciación Y Amortización Acumulada. Err:504 Err:504 Tributos Por Pagar. Err:504 Err:504 Proveedores. Err:504 Err:504 Cuentas Por Pagar Diversas Err:504 Err:504 Beneficios Sociales de los Trabajadores. Err:504 Err:504 Capital. Err:504 Err:504 Reservas. Err:504 Err:504 Resultados Acumulados. Err:504 Err:504 Caja y Bancos Err:504 Cuentas Por Cobrar a Accionistas ( o Socios) y Personal Err:504 Productos en Proceso. Err:504 Inmueble, Maquinarias y Equipo. Err:504 Por la cancelación de cuentas activas, pasivas y patrimoniales al termino del Periodo Err:504

###

HABER

595,000.00 300,000.00 7,872.00 ###

###

###

###

15,851.52

59,856.00

75,707.52

###

24,247.92 5,872.83

22,359.00 185,997.00 7,871.85

### 216,651.60

82,215.00

### ###

###

###

###

###

###

###

Err:504

Err:504 Err:504

-

Err:504

Err:504

Err:504 Err:504

Err:504

Err:504

Err:504

Err:504 Err:504

Err:504

Err:504

Err:504

Err:504

Err:504

Err:504

Err:504 Err:504 Err:504 Err:504

Err:504

###

Cód 10 12 14 16 19 20 21 22 23 24 25 26 28 29 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 45 46 47 48 49 50 53 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81 82 83 84

Denominación de Cuentas Caja y Bancos Clientes Cuentas Por Cobrar a Accionistas ( o Socios) y Personal Cuentas Por Cobrar Diversas. Provisión Para Cuentas de Cobranza Dudosa. Mercaderías Productos Terminados. Sub - Productos, Desechos y Desperdicios. Productos en Proceso. Materias Primas y Auxiliares. Envases y Embalajes. Suministros Diversos Existencias Por Recibir. Provisión Para Desvaloración de Existencias. Valores Provisiones Para Desvalorización de los Bienes del Activo Fijo. Inmueble, Maquinarias y Equipo. Intangibles. Valoración Adicional del Inmueble, Maquinaria y Equipo. Inmuebles, Maquinarias y Equipos - Leyes de Promoción. Intangibles - Leyes de Promoción. Cargas Diferidas Depreciación Y Amortización Acumulada. Tributos Por Pagar. Remuneraciones y Participaciones Por Pagar Proveedores. Dividendos Por Pagar. Cuentas Por Pagar Diversas Beneficios Sociales de los Trabajadores. Provisiones Diversas. Ganancias Diferidas. Capital. Incremento Patrimonial Por Valoración Adicional. Accionario Laboral. Capital Adicional. Excedente de Reevaluación Reservas. Resultados Acumulados. Compras Variación de Existencias. Cargas del Personal. Servicios Prestados Por Terceros. Tributos Cargas Diversas De Gestión Cargas Excepcionales. Cargas Financieras. Provisiones Del Ejercicio. Costo de Ventas. Ventas. Producción Almacenada ( O Desalmacenada). Producción Inmovilizada. Descuentos, Rebajas y Bonificaciones Obtenidas. Descuentos, Rebajas y Bonificaciones Concedidas. Ingresos Diversos. Ingresos Excepcionales. Ingresos Financieros. Cargas Cubiertas Por Provisiones. Cargas Imputables a Cuenta de Costos. Margen Comercial. Producción del Ejercicio. Valor Agregado. Excedente ( O Insuficiente) Bruto de Explotación Resultado de Explotación.

Sumas del Mayor Debe Err:504 Err:504 Err:504 Err:504 Err:504 Err:504 Err:504 Err:504 Err:504 Err:504 Err:504 Err:504 Err:504 Err:504 Err:504 Err:504 Err:504 Err:504 Err:504 Err:504 Err:504 Err:504 Err:504 Err:504 Err:504 Err:504 Err:504 Err:504 Err:504 Err:504 Err:504 Err:504 Err:504 Err:504 Err:504 Err:504 Err:504 Err:504 Err:504 Err:504 Err:504 Err:504 Err:504 Err:504 Err:504 Err:504 Err:504 Err:504 Err:504 Err:504 Err:504 Err:504 Err:504 Err:504 Err:504 Err:504 Err:504 Err:504 Err:504 Err:504 Err:504 Err:504 Err:504

85 86 87 88 89 91 92 93 94 95 97 02 01

Resultado Antes de Participación e Impuestos. Distribución Legal de La Renta Neta. Saldos Intermediarios. Impuesto a la Renta. Resultado del Ejercicio. Costos Por Distribuir. Costos de Producción. Centros de Costos. Gastos Administrativos. Gastos de Ventas. Gastos Financieros Responsabilidad por letras descontadas Letras descontadas

Err:504 Err:504 Err:504 Err:504 Err:504 Err:504 Err:504 Err:504 Err:504 Err:504 Err:504 Err:504 Err:504

A

Documentos Descontados

Err:504 Err:504

Total:

Sumas del Mayor Haber 8,500,703.40 16,436,479.46 7,269,561.90 2,804,360.00 5,000,000.00 24,247.92 2,646,036.20 82,215.00 10,068,185.40 300,000.00 15,743.85 7,774,053.00 7,804,360.00 13,812,167.61 8,008,959.92 8,096,719.12 -

Saldos del Mayor Deudor Acreedor Err:504 Err:504 Err:504 Err:504 Err:504 Err:504 Err:504 Err:504 Err:504 Err:504 Err:504 Err:504 Err:504 Err:504 Err:504 Err:504 Err:504 Err:504 Err:504 Err:504 Err:504 Err:504 Err:504 Err:504 Err:504 Err:504 Err:504 Err:504 Err:504 Err:504 Err:504 Err:504 Err:504 Err:504 Err:504 Err:504 Err:504 Err:504 Err:504 Err:504 Err:504 Err:504 Err:504 Err:504 Err:504 Err:504 Err:504 Err:504 Err:504 Err:504 Err:504 Err:504 Err:504 Err:504 Err:504 Err:504 Err:504 Err:504 Err:504 Err:504 Err:504 Err:504 Err:504 Err:504 Err:504 Err:504 Err:504 Err:504 Err:504 Err:504 Err:504 Err:504 Err:504 Err:504 Err:504 Err:504 Err:504 Err:504 Err:504 Err:504 Err:504 Err:504 Err:504 Err:504 Err:504 Err:504 Err:504 Err:504 Err:504 Err:504 Err:504 Err:504 Err:504 Err:504 Err:504 Err:504 Err:504 Err:504 Err:504 Err:504 Err:504 Err:504 Err:504 Err:504 Err:504 Err:504 Err:504 Err:504 Err:504 Err:504 Err:504 Err:504 Err:504 Err:504 Err:504 Err:504 Err:504 Err:504 Err:504 Err:504 Err:504 Err:504 Err:504 Err:504 Err:504 Err:504

Ajustes Debe

Haber Err:504

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Inventarios Activo Err:504 Err:504 Err:504 Err:504 Err:504 Err:504 Err:504 Err:504 Err:504 Err:504 Err:504 Err:504 Err:504 Err:504 Err:504 Err:504 Err:504 Err:504 Err:504 Err:504 Err:504 Err:504 Err:504 Err:504 Err:504 Err:504 Err:504 Err:504 Err:504 Err:504 Err:504 Err:504 Err:504 Err:504 Err:504 Err:504 Err:504 Err:504

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98,643,792.78

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Inventarios Pasivo Err:504 Err:504 Err:504 Err:504 Err:504 Err:504 Err:504 Err:504 Err:504 Err:504 Err:504 Err:504 Err:504 Err:504 Err:504 Err:504 Err:504 Err:504 Err:504 Err:504 Err:504 Err:504 Err:504 Err:504 Err:504 Err:504 Err:504 Err:504 Err:504 Err:504 Err:504 Err:504 Err:504 Err:504 Err:504 Err:504 Err:504 Err:504

Resultado por Naturaleza Perdida Ganancia

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Resultados por Función Perdida Ganancia

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FRUTIC TROPIC S. A. C. BALANCE GENERAL 31 DE Noviembre del 2006 ACTIVO CORRIENTE CAJA Y BANCOS

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CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES

PASIVO CORRIENTE CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES OTRAS CUENTAS POR PAGAR

OTRAS CUENTAS POR COBRAR

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EXISTENCIAS

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TOTAL DEL PASIVO CORRIENTE PASIVO NO CORRIENTE DEUDAS A LARGO PLAZO PROVISIÓN PARA BENEFICIOS SOCIALES

TOTAL ACTIVO CORRIENTE

Err:504 GANANCIAS DIFERIDAS

ACTIVO NO CORRIENTE CONTINGENCIAS INVERSIONES EN VALORES TOTAL PASIVO NO CORRIENTE INMUEBLE, MAQUINARIA Y EQUIPO (-) NETO DE DEPRECIACIÓN ACUMULADA I.M.E. A VALORES HISTORICOS

Err:504 -24,247.92 Err:504

OTROS ACTIVOS

PATRIMONIO CAPITAL CAPITAL ADICIONAL

GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO TOTAL DE ACTIVO CORRIENTE

Err:504

EXCEDENTE DE REVALUACIÓN

Err:504

RESERVAS RESULTADOS ACUMULADOS RESULTADO DEL EJERCICIO TOTAL PATRIMONIO

TOTAL ACTIVO

Err:504

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

ASIVO CORRIENTE AGAR COMERCIALES

Err:504

POR PAGAR

DEL PASIVO CORRIENTE

Err:504 Err:504

SIVO NO CORRIENTE O PLAZO

BENEFICIOS SOCIALES

RIDAS

PASIVO NO CORRIENTE PATRIMONIO Err:504

AL

EVALUACIÓN

UMULADOS

EJERCICIO

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OTAL PATRIMONIO

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L PASIVO Y PATRIMONIO

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Frutic Tropic S. A. C. Estado de Pérdidas y Ganancias (Por Función) Al 30 de Noviembre del 2006 Moneda: Nuevos Soles S/. Venta de Productos (-) Descuentos, rebajas y Bonificaciones Ventas Netas (-) Costo de Ventas Utilidad Brupta (-) Gastos Operativos (-) Gastos Financieros (-) Gastos de Administracción (-) Gastos de Ventas Utilidad Operativa (+) Otros Ingresos y (-) Gastos. (+) Gastos Excepcionales (+) Ingresos Financieros (+) Ingresos Excepcionales

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Utilidad antes de Distribucción e Impuesto Impuesto a la Renta 30% Reserva Legal 10% Utilidad del Ejercicio

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Frutic Tropic S. A. C. Estado de Pérdidas y Ganancias (Por Naturaleza) Al 30 de Noviembre del 2006 Moneda: Nuevos Soles S/. Ventas de Productos Producción Almacenada (desalmacenada) Producción Inmovilizada Producción del Ejercicio Consumo Compra de Mateias Primas y Auxiliares Compra de suministros diversos Compra de materiales diversos Variación de materias primas Variación de suministros diversos Servicios prestados por Terceros Valor Agregado Cargas del Personal. Tributos. Excedente Bruto de Explotación, Cargas Diversas de Gestión, Provisiones del Ejercicio. Resultados de explotación, Ingresos financieros Ingresos Excepcionales Cargas Financieras Cargas Exepcionales Resultados antes de Distribución e Impuesto Impuesto a la Renta 30% Reserva Legal 10% Utilidad del Ejercicio

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-2,804,360.00 -5,000,000.00

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