Auditoria Interna 7

Nombre del procedimiento: Auditoria interna

Código: MP 07 Revisión: 1

Referencia a la Norma ISO 90002000: No aplica

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I.

Propósito II. La auditoria (auditoria interna, de aquí en adelante lo mismo) se llevará a cabo para ayudar a avanzar la racionalización administrativa y mejorar la eficiencia gerencial mediante la investigación de las condiciones reales de la administración y las actividades operacionales, prestando especial atención a la política de fomentar la administración autónoma y auto-responsable. III. La auditoria también debe conducirse para asegurar la justa y estricta ejecución de la contabilidad corporativa y confirmación de uso actual y práctica de los reglamentos contables de la Compañía y para establecer un sistema efectivo de revisión y estructura interna, todo con la intención de contribuir al exacto progreso y éxito de la administración corporativa. II. Alcance 1. La auditoria se hará sobre todas las áreas de administración, incluyendo todos los trabajos y operaciones, asuntos de organización, sistemas y procedimientos, cubriendo cada uno de los segmentos de la administración corporativa, operaciones empresariales, asuntos financieros y controles internos. 2. El gerente general del Departamento de Auditoria HQ, en la auditoria real, puede omitir una parte de área de auditoria especificada en el Párrafo anterior según sea necesario. IV. No aplica

Políticas de operación.

Nombre del procedimiento: Auditoria interna

Código: MP 07 Revisión: 1

Referencia a la Norma ISO 90002000: No aplica

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CONTROL DE EMISIÓN ELABORÓ REVISÓ AUTORIZÓ Edgar Ulises Rodríguez Georgina García. Gabriela Cruz Arrellano. Villalba. Firma Fecha 15 julio 2007

Firma Fecha 17 julio 2007

Firma Fecha 17 julio 2007

Nombre del procedimiento: Auditoria interna

Código: MP 07 Revisión: 1

Referencia a la Norma ISO 90002000: No aplica

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Nombre del procedimiento: Auditoria interna

Código: MP 07 Revisión: 1

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V. Descripción del Procedimiento Secuencia de Actividad etapas Preparación del preparará un plan de Plan de Auditoria auditoria para cada año empresarial y obtendrá las aprobaciones para éste del presidente y del director a cargo de Finanzas y Contabilidad. Notificación por Al implementar la auditoria, Adelantado de el gerente general del Auditoria Departamento de Auditoria HQ dará una notificación previa de la auditoria propuesta al gerente general de la división a auditarse Ejecución de la Al conducir la auditoria, los Auditoria auditores emplearán los procedimientos necesarios que concuerden con los puntos sujetos a auditoria. Reporte de Después de que cada ronda Auditoria de auditoria haya terminado, tener una reunión en la división auditada para reportar sobre tal auditoria al gerente general y otros gerentes de la misma división. Manejo de los Los reportes de auditoria Reportes de serán retenidos por el gerente Auditoria general del Departamento de Auditoria HQ y no serán divulgados a terceros sin el permiso del gerente general del Departamento de Auditoria HQ. VI. Documento de referencia

Responsable

Departamento de Auditoria Interna Corporativa del Matsushita Electric Industrial Co., Ltd. Departamento de Auditoria Interna Corporativa del Matsushita Electric Industrial Co.

Departamento de Auditoria Interna Corporativa del Matsushita Electric Industrial Co. Departamento de Auditoria Interna Corporativa del Matsushita Electric Industrial Co.

Departamento de Auditoria Interna Corporativa del Matsushita Electric Industrial Co.

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Código: MP 07 Revisión: 1

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Documentos No aplica VII. Registros No aplica VIII. Glosario HQ: La auditoria será ejecutada por el gerente general del Departamento de Auditoria Interna Corporativa del Matsushita Electric Industrial Co., Ltd. (de aquí en adelante referido como Departamento de Auditoria HQ”) bajo asignación del presidente. XI. Anexos No aplica X. Cambios de ésta versión No aplica