Ancaman Dan Pengendalian.docx

INTERNAL CONTROL PROSES/AKTIVITAS PENGUPAHAN Proses / Aktivitas Pemprosesan Pengajian

Umum

Ancaman

Prosedur Pengendalian Dapat diterapkan

· Kesalahan mandor Mandor harus melakukan pengecekan ulang terhadap kinerja dalam membuat kerja karyawan dengan teliti. rekapan proses kerja karyawan. ·

· · Kinerja yang kurang Pengembangan sumber daya manusia agar lebih baik. baik.

INTERNAL CONTROL PROSES/AKTIVITAS PENDAPATAN

Proses /Aktivitas Entri Pesanan

Ancaman 

Salah dalam proses perhitungan pembayaran oleh pelanggan.



Prosedur pengendalian yang dapat diterapkan Menggunakan teknologi pencatatan yang canggih jauh lebih baik daripada secara manual.

 Proses Pengangkutan



Kesalahan pencatatan oleh mandor. Kesalahan informasi pengangkutan.

 Mandor melakukan pengecekan ulang terhadap

pencatatan

menyesuaiakan

dilapangan

dengan

dan

pekerjaan

karyawan.  Penerimaan Pendapatan

Kesalahan perekapan data pekerja atau waktu kerja karyawan.

 Pemilik jasa melakukan pengecekan dan penyesuaian data kerja karyawan .

INTERNAL CONTROL PROSES/AKTIVITAS PENGELUARAN

Proses /Aktivitas Keperluan pemeliharaan kendaraan

Ancaman 

Ketidakjujuran karyawan dalam



Prosedur pengendalian yang dapat diterapkan Pemilik perusahaan memberikan

melaporkan biaya pemeliharaan

pembayaran atas biaya pemeliharaan

kendaraan.

kendaraan apabila disertai bukti pengeluaran atas pemeliharaan kendaraan.

 Keperluan bahan bakar

Kesalahan perhitungan jarak tempuh kendaraan.

 Mandor

bertugas

mencatat

batas

perputaran kendaraan dan jarak tempuh kendaraan.