8.2-1.xlsx

flujo de efectivo 31.12.17 EEE

31.12.16

250000

450000

-200000

A OPERACIÓN + COBRO CASH COBRO DE LETRA

PAGO DE PLANILLA PAGO DE SERVICIOS

A FINANCIAMIENTO + PRESTAMO EMISION DE BONOS APORTE DE ACCIO

PAGO DE INTERES PAGO DE CUPONES PAGO DE DIVIDEN

AGO DE INTERES AGO DE CUPONES AGO DE DIVIDEN

A INVERSION

+ COBRO DE DIV COBRO DE INTERESES

COMPRA DE MAQ COMPRA DE ACCIONES FONDOS MUTUOS COMP LOCAL

A) COBRO AL CLIE B) PAG DIV C) DONAC A F NULA D) PRES OTOR E) 1 PRESTA E) 2 COMPRA CAM E) 3 PAGO PRES E) COMPRA PCs E) AF NULA F) PAGO DE CTS G) PAGO AL PROVEE H) COMPRA ACC I) PAGO DE SUEL J) PAGO DE SERV TOTAL

AOPERA 8840000

F EFECTIVO A FINAN A INVERSION -300000

-400000 450000 -450000

A OPERAC A FINAN A INVERS AUMENTO EFEC S INICIAL S FINAL

F EFECTIVO 2575000 60000 -1440000 1195000 330000 1525000

-90000 -40000 -65000 -3950000 -550000 -1000000 -1250000 2575000

60000

-1440000

RAZONES DE GESTION PPC ( PERIODO PROMEDIO DE COBRO)

CTAS X COBRAR COMER/(VENTAS*1.18)*# DIAS

PPI (PERIODO PROMEDIO DE INVE)

INVENTARIO/COSTO DE VENTAS*# DIAS

PPP( PERIODO PROMEDIO DE PAGO)

CUENTAS X PAGAR C/(COMPRAS*1.18)*# DIAS

COMPRAS= I FINAL DE MER+COSTO DE VENTAS- II MERCADE compras

2018 2017 28.83486683 24.85003775 29 25 27.19058824 18.20667031 28 19 52.37775047 45.90699098 53 46 438600

348900

SOCXC + VTAS

CTAS X C COMERC 1700000 8500000

COBRO= SOCXC + VTAS -SF CXC

10200000 1360000

CTS X P 15000 CTS O

PAGO CTS= CTS O+ CTS AÑO-CTS FINAL

+ 100000 CTS AÑO 115000 50000

DETERMINACION DEL RATIO

LECTURA

INTERPRETA

VTAS 1 /VTAS 0

80%

DIAGNOSTICO

PLAN DE MEJORA

LAN DE MEJORA