Sop Audit Penilaian Kinerja Keuangan.docx

AUDIT PENILAIAN KINERJA KEUANGAN No. Dokumen : No. Revisi

:

SOP Tanggal terbit : Halaman

:

UPT PUSKESMAS KENTEN LAUT 1. Pengertian

2. Tujuan

3. Kebijakan

4. Referensi

5. Langkah-langkah

Hj.Helma Haris, SKM NIP.196205061989032004 a. Audit penilaian kinerja keuangan adalah audit yang dilaksanakan untuk mengontrol pengelolaan keuangan di puskesmas b. Pengelolaan keuangan adalah kegiatan menerima, dan mengelola serta mendistribusi keuangan yang berasal dari sumber yang sah. c. RKA adalah rencana kerja anggaran yang dibuat tiap akhir tahun untuk disusulkan ke dinas kesehatan. d. BKU adalah Buku kas umum yang mencatat pembukuan penerimaan dan pengeluaran dana e. Buku bantu kas adalah mencatat penerimaan dan pengeluaran dana f. Rekening Bank adalah untuk mengetahui jumlah dana yang ada di Bank g. Bukti pengeluaran adalah berupa surat bukti pengeluaran belanja yang dibuat oleh pengelola keuangan dn diketahui kepala puskesmas Untuk mewujudkan akuntabilitasdan efesiensi dalam pengelolaan keuangan puskesmas

SK Kepala Puskesmas Kertapati, tentang jenis pelayanan yang disediakan di UPT Puskesmas Kenten Laut. -

RKA dan DPA KESEPAKATAN TIM SDM Dokumen (RKA, SK, dll)

1. Tim audit memberitahuunit pengelola keuangan yang akan diaudit satu minggu sebelum dilakukan pemeriksaan 2. Tim audit menyampaikan unit pengelola keuangan menyiapkan RKA, BKU, Buku kas Rekening Bank dan buktipengeluaran 3. Tim audit mencocokkan RKA dengan jumlah kapitasi 4. Tim audit mencocokkan buku bantu pengeluaran dengan BKU

5. Tim audit mencocokkan sisa BKU dengan rekening koran 6. Tim audit mencocokkan catatan pengeluaran dengan bukti pendapatan 7. Tim audit mencatat hasil pemeriksaan 8. Tim audit membuat kesimpulan hasil pemeriksaan 9. Tim audit membuat laporan berita acara kepada pengelola keuangan 10. Tim audit mengirim berita acara kepada inti pengelola keuangan 11. Unit pengelola keuangan merencanakan perbaikan administrasi keuangan.

6.Bagan Alir

Penyampaian jadwal audit

Pengelola keuangan melakukan persiapan

Tim audit melakukan audit

Tim audit mencatat hasil pemeriksaan

Tim audit membuat berita

Pengelola keuangan merencanakan perbaikan

13.Hal-hal yang perlu diperhatikan

BKU, RKA, Rekening koran

14.Unit terkait

Pengelolaan keuangan puskesmas

15.Dokumen terkaiit 16.Rekaman historis

RKA