Plan Financiero Industrial (version 1)

DATOS DE ENTRADA crecimiento produccion y ventas ventas zapatos bolsos

pronosticos en ventas

ventas a credito ventas de contado provision en ventas precio de venta zapatos bolsos crecimiento precios inventario productos terminados

0.08 17,640.00 13,680.00 zapatos 2,300.00 6,450.00 4,480.00 4,410.00 0.30 0.70 0.02 4,550.00 5,340.00 0.08

0.07

bolsos 1,100.00 6,450.00 4,290.00 1,840.00

1,777.60 1,980.83 0.10

0.05

0.05

1,663.44 3,825,909.58 255.56 425,101.06 17,640.00

2,015.50 2,217,054.20 122.22 246,339.36 13,680.00

0.64 0.59

0.39 0.37 0.06

0.05

Al culminar cada año la empresa debe disponer de unos inventarios de productos terminados con los respaldar las ventas previstas para el primer trimestre del año siguiente

inventarios de productos en proceso 10.00 inventario materias primas 30.00

dias dias

politica de compras

45.00

dias

politica de credito financiacion intereses plazo amortizacion

30.00 dias -30,900,000.00 0.24 0.12 5.00 años semestral

consumo materias primas

tipo material

unidad medida

dias ventas 330.00

de dias compra 315.00

de

de consumo por precio unitario producto

cuero mts 0.60 2,167.00 zapatos pegante cc 148.00 1.00 otros 5.00 20.00 cuero mts 0.60 2,167.00 paño mts 0.50 800.00 bolsos herrajes uns 4.00 25.00 pegante cc 50.00 1.00 varios 5.00 25.00 horas hombre / unidad costo mano exigencias mano de obra obra/hora zapatos bolsos tinturado 0.30 0.30 760.00 corte 0.10 0.20 820.00 pegado 0.20 0.20 740.00 empaque 0.20 0.20 720.00 costos indirectos de fabricacion fijos semivariables impuestos diversos 2,315,000.00 supervisores 2,600,000.00 depreciacion 3,350,000.00 servicios publicos 1,375,000.00 42.30 X

mantenimiento 1,450,000.00 49.48 X mano de obra directa 2,948,000.00 62.96 X materiales indirectos 0.00 15.50 X gastos varios 0.00 41.50 X gastos generales de admon y ventas 2,310,000.00 arrendamientos sueldos de admon 6,554,000.00 cesantias 0.25 sobre el valor de los suldos de admon y ventas gastois generales de admon 308,000.00 sueldos de ventas 4,934,000.00 propaganda y otros 1,023,000.00 provision para impuestos 0.20 inversiones temporales 8,000,000.00 rendimiento inversiones 0.09 compra maquinaria y equipos 41,000,000.00 edificios 15,000,000.00 terrenos 3,000,000.00 maquinaria 23,000,000.00 capital social efectivo 7,100,000.00 muebles y enseres 3,000,000.00 inventario inicial materias primas 4,200,541.40 inventario de productos en proceso 1,063,114.00 inventario inicial de prod. Terminados 9,568,025.97 24,931,681.37

6,042,963.77 671,440.42

entarios de productos terminados con los cuales guiente

mon y ventas

PRODUCTOS zapatos bolsos

PRESUPUESTO DE VENTAS UNIDADES PRECIO UNITARIO VALOR TOTAL 17,640.00 4,550.00 80,262,000.00 13,680.00 5,340.00 73,051,200.00 TOTALES 153,313,200.00

PRESUPUESTO DE PRODUCCION FACTORES CONSULTADOS ZAPATOS INVENTARIO FINAL ESPERADO 2,484.00 VENTAS PPTADAS 17,640.00 UNIDADESR REQUERIDAS 20,124.00 INVENTARIO INICIAL DISPONIBLE 2,300.00 PRODUCCION REQUERIDA 17,824.00

2,300.00 6,450.00 4,480.00 4,410.00 17,640.00

BOLSOS 1,188.00 13,680.00 14,868.00 1,100.00 13,768.00

1,100.00 6,450.00 4,290.00 1,840.00 13,680.00

INVENTARIO FINAL DE PROD. TERMINADOS 2,772.40 3,359.17 2,484.00 1,188.00 6,886,637.24 3,990,697.55 10,877,334.79 INVENTARIO INICIAL DE P`RODUCTOS TERMINADOS 2,300.00 1,100.00 2,633.78 3,191.21 6,057,690.16 3,510,335.81 9,568,025.97 INVENTARIO INICIAL PROD EN PROCESO 255.56 122.22 2,633.78 3,191.21 673,076.68 390,037.31 1,063,114.00 INVENTARIO FINAL PROD EN PROCESO 276.00 132.00 2,772.40 3,359.17 765,181.92 443,410.84 1,208,592.75

PRODUCTO ZAPATOS PRODUCTO BOLSOS

CONSUMO Y COSTEO DE MATERIAS PRIMAS ESTANDARES DE CONSUMO CONSUMOS CALCULADOS P/CCION REQUERIDA CUERO PEGANTE OTROS CUERO PEGANTE OTROS 17,824.00 0.60 148.00 5.00 10,694.40 2,637,952.00 89,120.00 ESTANDARES DE CONSUMO P/CCION REQUERIDA CUERO PAÑO HERRAJES PEGANTE VARIOS CUERO 13,768.00 0.60 0.50 4.00 50.00 5.00 8,260.80

INVENTARIO DE MATERIAS INVENTARIO Y PRODUCTO PRODUCCION PARA 30 DÍAS ESTANDARES DE CONSUMO NIVEL DE INVENTARIO EXIGIDO CUERO PEGANTE OTROS CUERO PEGANTE OTROS ZAPATOS INV. INICIAL 1,485.33 0.60 148.00 5.00 891.20 219,829.33 7,426.67 INV. FINAL 1,604.16 0.60 148.00 5.00 962.50 237,415.68 8,020.80 ESTANDARES DE CONSUMO BOLSOS INV. INICIAL 1,147.33 0.60 0.50 4.00 50.00 5.00 688.40 INV. FINAL 1,239.12 0.60 0.50 4.00 50.00 5.00 743.47

PRESUPUESTOS DE COMPRAS ZAPATOS CUERO PEGANTE OTROS INV. FINAL ESPERADO 962.50 237,415.68 8,020.80 CONSUMOS PREVISTOS 10,694.40 2,637,952.00 89,120.00 NECESIDADES TOTALES 11,656.90 2,875,367.68 97,140.80 INVENTARIO INICIAL 891.20 219,829.33 7,426.67 UNIDADES A COMPRAR 10,765.70 2,655,538.35 89,714.13 PRECIO DE ADQUISICION 2,167.00 1.00 20.00 PRESUPUESTO DE COMPRAS 23,329,263.23 2,655,538.35 1,794,282.67 TOTALES 27,779,084.25 BOLSOS CUERO PAÑO HERRAJES INV. FINAL ESPERADO 743.47 619.56 4,956.48 CONSUMOS PREVISTOS 8,260.80 6,884.00 55,072.00 NECESIDADES TOTALES 9,004.27 7,503.56 60,028.48 INVENTARIO INICIAL 688.40 573.67 4,589.33 UNIDADES A COMPRAR 8,315.87 6,929.89 55,439.15 PRECIO DE ADQUISICION 2,167.00 800.00 25.00 PRESUPUESTO DE COMPRAS 18,020,494.62 5,543,914.67 1,385,978.67 TOTALES 27,375,850.62 55,154,934.87 GRAN TOTAL

PEGANTE VARIOS 61,956.00 6,195.60 688,400.00 68,840.00 750,356.00 75,035.60 57,366.67 5,736.67 692,989.33 69,298.93 1.00 25.00 692,989.33 1,732,473.33

CONSUMOS CALCULADOS PAÑO HERRAJES PEGANTE 6,884.00 55,072.00 688,400.00 inventario final de materias primas 962.50 237,415.68 2,167.00 1.00 2,085,728.83 237,415.68 743.47 619.56 2,167.00 800.00 1,611,103.82 495,648.00 CONSUMOS CALCULADOS 573.67 4,589.33 57,366.67 619.56 4,956.48 61,956.00

CONSUMOS CALCULADOS VARIOS 68,840.00 inventario final de materias primas 8,020.80 20.00 160,416.00 2,483,560.51 4,956.48 61,956.00 6,195.60 25.00 1.00 25.00 123,912.00 61,956.00 154,890.00 2,447,509.82 4,931,070.34 CONSUMOS CALCULADOS 5,736.67 6,195.60

PRESUPUESTO DE CONSUMOS CALCULOS (ZAPATOS) INVENTARIO INICIAL COSTO UNITARIO VALOR INVENTARIO PPTO DE CMPRAS VALOR INVENTARIO DISPONIBLE VALOR INVENTARIO FINAL

PRESUPUESTO DE CONSUMO GRAN TOTAL

CUERO 891.20 1,993.64 1,776,731.97 23,329,263.23 25,105,995.20 2,085,728.83

23,020,266.37

INSUMOS PEGANTE 219,829.33 0.92 202,242.99 2,655,538.35 2,857,781.33 237,415.68

2,620,365.65 27,411,149.35

OTROS 7,426.67 18.40 136,650.67 2,115,625.62 1,794,282.67 1,930,933.33 160,416.00

1,770,517.33

PRESUPUESTO DE CONSUMOS CALCULOS (BOLSOS) INVENTARIO INICIAL COSTO UNITARIO VALOR INVENTARIO PPTO DE COMPRAS VALOR INVENTARIO DISPONIBLE VALOR INVENTARIO FINAL

PRESUPUESTO DE CONSUMO GRAN TOTAL

CUERO 688.40 1,993.64 1,372,421.78 18,020,494.62 19,392,916.40 1,611,103.82 17,781,812.58

HERRAJES 4,589.33 23.00 105,554.67 1,385,978.67 1,491,533.33 123,912.00 1,367,621.33

PEGANTE VARIOS 57,366.67 5,736.67 0.92 23.00 52,777.33 131,943.33 2,084,915.78 692,989.33 1,732,473.33 745,766.67 1,864,416.67 61,956.00 154,890.00 683,810.67 1,709,526.67

27,013,256.58 54,424,405.93

COSTO MATERIA PRIMA POR UNIDAD ZAPATOS BOLSOS

INSUMOS PAÑO 573.67 736.00 422,218.67 5,543,914.67 5,966,133.33 495,648.00 5,470,485.33

1,537.88 1,962.03

4,200,541.40

EXIGENCIAS Y COSTOS DE LA MANO DE OBRA ZAPATOS EXIGENCIA MANO DE OBRA EXIGENCIAS ESTIMADAS CORTE PEGADO EMPAQUE TINTURADO CORTE PEGADO EMPAQUE PRODUCCION REQUERIDA TINTURADO 17,824.00 0.30 0.10 0.20 0.20 5,347.20 1,782.40 3,564.80 3,564.80 COSTO POR HORA 760.00 820.00 740.00 720.00 SUBTOTALES 4,063,872.00 1,461,568.00 2,637,952.00 2,566,656.00

TOTAL

10,730,048.00

BOLSOS EXIGENCIA MANO DE OBRA EXIGENCIAS ESTIMADAS CORTE PEGADO EMPAQUE TINTURADO CORTE PEGADO EMPAQUE PRODUCCION REQUERIDA TINTURADO 13,768.00 0.30 0.20 0.20 0.20 4,130.40 2,753.60 2,753.60 2,753.60 COSTO POR HORA 760.00 820.00 740.00 720.00 SUBTOTALES 3,139,104.00 2,257,952.00 2,037,664.00 1,982,592.00

TOTAL

9,417,312.00

GRAN TOTAL

20,147,360.00

COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION FIJOS IMPUESTOS DIVERSOS SUPERVISORES DEPRECIACION SEMIVARIABLES SERVICIOS PÚBLICOS MANTENIMIENTO MANO DE OBRA INDIRECTA MATERIALES INDIRECTOS GASTOS VARIOS

2,315,000.00 2,600,000.00 3,350,000.00 1,375,000.00 1,450,000.00 2,948,000.00 0.00 0.00

GRAN TOTAL GASTOS OPERACIONALES ARRENDAMIENTOS SUELDOS DE ADMON CESANTIAS GASTOS GRLES DE ADMON SUELDOS VENTAS PROPAGANGA Y OTROS

TOTALES

2,310,000.00 6,554,000.00 2,872,000.00 308,000.00 4,934,000.00 1,023,000.00

18,001,000.00

8,265,000.00 42.30 49.48 62.96 15.50 41.50

31,592.00 31,592.00 31,592.00 31,592.00 31,592.00

1,336,341.60 1,563,172.16 1,989,032.32 489,676.00 1,311,068.00

20,727,290.08

2,711,341.60 3,013,172.16 4,937,032.32 489,676.00 1,311,068.00

12,462,290.08

14,259.20

12,391.20

26,650.40

COSTO ESTANDAR ZAPATOS MP

CUERO PEGANTE OTROS M O D TINTURADO CORTE PEGADO EMPAQUE CIF

0.60 148 5.00 0.30 0.10 0.20 0.20

2,167.00 1.00 20.00 760 820 740 720

1300.2 148 100 228 82 148 144

COSTO ESTANDAR BOLSOS 1548.2

MP

602 MOD 622.20 2772.40

CUERO PAÑO HERRAJES PEGANTE VARIOS TINTURADO CORTE PEGADO EMPAQUE

0.60 2,167.00 1300.2 0.50 800.00 400 4.00 25.00 100 50 1.00 50 5.00 25.00 125 0.30 760 228 0.20 820 164 0.20 740 148 0.20 720 144

CIF 20,727,290.08 14,259.20 12,391.20 26,650.40 P/CION REQUERIDA 17824 13768 31592 14,259.20 0.54 11090061.49 12,391.20 0.46 9637228.59 26,650.40 20,727,290.08 20,727,290.08

COSTO ESTANDAR

HRS MO ZAPATOS HRS MO BOLSOS

costos indirectos asignados con base en horas mano de obra directa asignados con base en valor o cantidad materia prima directa asignados con base en horas maquina

622.2 699.97

622.2 699.97

622.2

COSTO ESTANDAR BOLSOS 1975.2

684

699.97 3,359.17

BALANCE INICIAL ACTIVO CORRIENTE efectivo inventario materia prima inventario de productos en proceso inventario de productos terminados Total Activo Corriente ACTIVO FIJO mubles y enseres Total Activo Fijo TOTAL ACTIVO PASIVO CORRIENTE PATRIMONIO capital social Total patrimonio TOTAL PASIVO + PATRIMONIO

7,100,000.00 4,200,541.40 1,063,114.00 9,568,025.97 21,931,681.37 3,000,000.00 3,000,000.00 24,931,681.37

24,931,681.37 24,931,681.37 24,931,681.37

PERIODO 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

TABLA DE AMORTIZACION SALDO INICIAL CUOTA INTERESES AMORT. CAPITAL 30,900,000 29,139,189 5,468,811 3,708,000 1,760,811 27,167,081 5,468,811 3,496,703 1,972,108 24,958,320 5,468,811 3,260,050 2,208,761 22,484,508 5,468,811 2,994,998 2,473,812 19,713,839 5,468,811 2,698,141 2,770,670 16,610,689 5,468,811 2,365,661 3,103,150 13,135,160 5,468,811 1,993,283 3,475,528 9,242,569 5,468,811 1,576,219 3,892,591 4,882,867 5,468,811 1,109,108 4,359,702 0 5,468,811 585,944 4,882,867

27,167,081

COSTOS DE PRODUCCION MATERIAS PRIMAS MANO DE OBRA DIRECTA COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION COSTOS DE PRODUCCION INV INICIAL PROD. TERMINADOS COSTO TOTAL DE PROD. TERMINADOS INV FINAL DE PROD. TERMINADOS COSTO DE VENTAS PRESUPUESTADO INVEN INICIAL PROD EN PROC COSTO DE FABRICACION INVEN FINAL DE PROD EN PROCESO

COSTO TOTAL DE PRODUCCION

54,424,405.93 20,147,360.00 20,727,290.08 95,299,056.01 9,568,025.97 104,867,081.98 10,877,334.79 93,989,747.19 1,063,114.00 95,052,861.19 1,208,592.75

93,844,268.44

PRESUPUESTO DE CAJA PROYECTADO INGRESOS VENTAS DE CONTADO VENTAS A CREDITO CREDITOS BANCARIOS RENDIMIENTO INVERSIONES TEMPORALES TOTAL INGRESOS EGRESOS COMPRA MATERIAS PRIMAS PAGO A PROVEEDORES MANO DE OBRA DIRECTA GASTOS DE ADMON Y VENTAS CIF AMORTIZACION OBLIG BANCARIAS PAGO DE IMPUESTO COMPRA EDIFICIO Y MAQUINARIA COMPRA INVERSIONES TEMPORALES GASTOS FINANCIEROS TOTAL EGRESOS FLUJO NETO DE EFECTIVO SALDO INICIAL EN CAJA

SALDO FINAL EN CAJA

ESTADO DE RESULTADOS VENTAS A CREDITO VENTAS DE CONTADO COSTO DE PRODUCCION UTILIDAD BRUTA GASTOS OPERACIONALES PROVISION DEUDAS UTILIDAD OPERACIONAL OTROS INGRESOS GASTOS FROS UTILIDAD ANTES IMPUESTOS PROVISION IMPUESTOS

UTILIDAD NETA

12,776,100.00 140,537,100.00 93,844,268.44 59,468,931.56 18,001,000.00 255,522.00 41,212,409.56 720,000.00 7,204,702.72 34,727,706.84 6,945,541.37

27,782,165.48 0.20

140,537,100.00 30,900,000.00 720,000.00 172,157,100.00 48,260,568.01 0.00 20,147,360.00 15,129,000.00 17,377,290.08 3,732,918.63 0.00 41,000,000.00 8,000,000.00 7,204,702.72 160,851,839.44 11,305,260.56 7,100,000.00

18,405,260.56

BALANCE GENERAL PROYECTADO ACTIVO CAJA INVERSIONES TEMPORALES CUENTAS POR COBRAR (PROVISION DEUDAS MALAS) INVEN MATERIA PRIMAS INVEN PROD EN PROCESO INVEN PROD TERMINADOS SUBTOTAL ACTIVO CORRIENTE TERRENOS EDIFICIOS MAQUINARIA MUEBLES Y ENSERES DEPRECIACION ACUMULADA SUBTOTAL ACTIVO FIJO

TOTAL ACTIVO PASIVO OBLIGACIONES BANCARIAS PROVEDORES IMPUESTOS POR PAGAR SUBTOTAL PASIVO CORRIENTE PASICO LARGO PLAZO CESANTIAS CONSOLIDADAS SUBTOTAL PASIVO PATRIMNIO CAPITAL SOCIAL RESERVAS UTILIDAD DEL EJERCICIO UTILIDADES RETENIDAS TOTAL PATRIMONIO

TOTAL PASIVO + PATRIMONIO

18,405,260.56 8,000,000.00 12,776,100.00 255,522.00 4,931,070.34 1,208,592.75 10,877,334.79 55,942,836.44 3,000,000.00 15,000,000.00 23,000,000.00 3,000,000.00 3,350,000.00 40,650,000.00

96,592,836.44 27,167,081.37 6,894,366.86 6,945,541.37 41,006,989.60 2,872,000.00 43,878,989.60 24,931,681.37 27,782,165.48 52,713,846.84

96,592,836.44

0.00

ESTABLECIMIENTO DEL PUNTO DE EQUILIBRIO PASO 1: CLASIFICACION DE LOS CIF Y DE GASTOS OPERACIONALES COSTOS Y GASTO FIJOS VARIABLES TOTALES CIF IMPUESTOS DIVERSOS 2,315,000.00 8,265,000.00 SUPERVISORES 2,600,000.00 DEPRECIACION 3,350,000.00 12,462,290.08 SERVICIOS PÚBLICOS 1,375,000.00 1,336,341.60 2,711,341.60 MANTENIMIENTO 1,450,000.00 1,563,172.16 3,013,172.16 MANO DE OBRA INDIRECTA 2,948,000.00 1,989,032.32 4,937,032.32 MATERIALES INDIRECTOS 489,676.00 489,676.00 GASTOS VARIOS 1,311,068.00 1,311,068.00 GASTOS OPERACIONALES 20,727,290.08 ARRENDAMIENTOS 2,310,000.00 SUELDOS DE ADMON 6,554,000.00 CESANTIAS 2,872,000.00 GASTOS GRLES DE ADMON 308,000.00 SUELDOS VENTAS 4,934,000.00 PROPAGANGA Y OTROS 1,023,000.00 18,001,000.00 TOTALES 32,039,000.00 6,689,290.08 38,728,290.08

PASO 2: DISTRIB.COSTOS FIJOS Y VARIABLES ENTRE PRODUCTOS PRODUCTO HRS. MO PARTICIPAC zapatos 14,259.20 0.54 bolsos 12,391.20 0.46 26,650.40 1 Asignacion de costos y gastos fijos zapatos 32,039,000.00 0.54 17,142,351 bolsos 32,039,000.00 0.46 14,896,649 Asignacion de costos y gastos variables zapatos 6,689,290.08 0.54 3,579,080 bolsos 6,689,290.08 0.46 3,110,210 PASO 3: CUANTIFICACION COSTOS VARIABLES UNIT CONCEPTOS DE COSTOS ZAPATOS BOLSOS MATERIA PRIMA 1537.88 1962.03 MANO DE OBRA DIRECTA 602 684 CIF Y GASTOS OPERAC. 201 226 COSTO VAR. UNIT. TOTAL 2340.68 2871.93 PASO 4: DETERMINACION DEL PUNTO DE EQUILIBRIO PE(q) = 7759 ZAPATOS PE(q) = 6036 BOLSOS PE($) = 35303935.89 ZAPATOS PE($) = 32230939.06 BOLSOS