Plan De Negocio Helados Moleculares V.f.docx

1 UNIVERSIDAD SERGIO ARBOLEDA Facultad de Administración y Marketing Empresarial

TRABAJO DE GRADO

HELABOR- Heladería Molecular.

Presentado por: JAVIER BOBADILLA STEFANY BOLAÑOS REINOSO VIVIANA RIAÑO RODRIGUEZ

Director: Yesika Tatiana Valencia Ortiz

Bogotá, D.C., 2015

2 TABLA DE CONTENIDO

TABLA DE CONTENIDO .................................................................................................................................. 2 1. MÓDULO DE MERCADOS .......................................................................................................................... 4 1.1 Investigación de Mercados ................................................................................................................. 4 1.1.1 Definición de Objetivos ............................................................................................................... 4 1.1.2 Justificación y Antecedentes del Proyecto ................................................................................... 6 1.1.3 Análisis del Sector ....................................................................................................................... 9 1.1.4 Análisis de Mercado................................................................................................................... 13 1.1.5 Análisis de la Competencia ........................................................................................................ 31 1.2 Estrategias de Mercado .................................................................................................................... 44 1.2.1 Concepto del Producto o Servicio .............................................................................................. 44 1.2.2 Estrategias de Distribución ........................................................................................................ 47 1.2.3 Estrategias de Precio .................................................................................................................. 48 1.2.4 Estrategias de Promoción ........................................................................................................... 49 1.2.5 Estrategias de Comunicación ..................................................................................................... 51 1.2.6 Estrategias de Servicio ............................................................................................................... 51 1.2.8 Estrategias de Aprovisionamiento ............................................................................................. 52 1.3 PROYECCIÓN DE VENTAS .................................................................................................................. 53 1.3.1 Tabla Proyección de Ventas ....................................................................................................... 53 1.3.2 Justificación de las ventas .......................................................................................................... 72 1.3.3 Política de Cartera ...................................................................................................................... 72 2. MÓDULO DE OPERACIÓN ....................................................................................................................... 73 2.1

Operación .................................................................................................................................... 73

2.1.1 Ficha Técnica del Producto o Servicio....................................................................................... 73 2.1.2 Estado de Desarrollo .................................................................................................................. 75 2.1.4 Necesidades y Requerimientos .................................................................................................. 80 2.1.5 Plan de Producción..................................................................................................................... 99 2.2 Infraestructura ................................................................................................................................ 101 3. MÓDULO DE ORGANIZACIÓN ............................................................................................................... 103 3.1 Estrategia Organizacional................................................................................................................ 103

3 3.1.1 Misión....................................................................................................................................... 103 3.1.2 Visión........................................................................................................................................ 103 3.1.3 Valores Corporativos................................................................................................................ 103 3.1.4 Análisis DOFA......................................................................................................................... 104 3.1.5 Organismos de Apoyo .............................................................................................................. 105 3.2 Estructura Organizacional ............................................................................................................... 106 3.2.1 Organigrama ............................................................................................................................ 106 3.3 Aspectos Legales ............................................................................................................................. 108 3.3.1 Constitución de la Empresa y Aspectos Legales...................................................................... 108 3.4 Costos administrativos .................................................................................................................... 110 3.4.1 Gastos de Personal ................................................................................................................... 110 3.4.2 Gastos de Puesta en Marcha..................................................................................................... 111 3.4.3 Gastos anuales de administración ............................................................................................ 112 3.

Módulo de Finanzas .......................................................................................................................... 115 4.1 Ingresos ........................................................................................................................................... 115 4.1.1 Fuentes de Financiación ........................................................................................................... 115 4.1.2 Ventas ...................................................................................................................................... 117 4.2 Egresos ............................................................................................................................................ 119 4.2.1 Inversiones Fijas y Diferidas.................................................................................................... 119 4.3 Punto de Equilibrio.......................................................................................................................... 120 4.4 Análisis de sensibilidad ................................................................................................................... 121 4.5 Capital de Trabajo ........................................................................................................................... 123

5. Resumen Ejecutivo ................................................................................................................................ 129

4

1. MÓDULO DE MERCADOS

1.1 Investigación de Mercados

1.1.1 Definición de Objetivos

OBJETIVO GENERAL

Crear una empresa de helados moleculares con altos estándares de calidad en la producción y comercialización de helados en Bogotá, así mismo garantizar un excelente servicio al cliente mediante la personalización del producto.

OBJETIVOS ESPECÍFICOS

Servicio:



Brindar un producto fresco y nutritivo, que se ajuste a las necesidades del

consumidor y sea bajo en calorías. 

Lograr una participación del 2% en el mercado de helados a nivel Bogotá en el

tercer trimestre de 2017.

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Ventas: 

Expandir nuestros puntos de ventas a través un nuevo foodtruck que dará

cobertura a los municipios de Chía, Cajicá, la Calera y Cota, durante el primer semestre del 2017. 

Reducir el 1% los costos de producción de helados moleculares a través de

tecnología criogénica para la fabricación de nuestros productos en el primer semestre de 2017.

Social: 

Generar un 3% de empleo a personas jóvenes con el fin de integrar este grupo

social al mercado laboral. 

Contribuir en un 1% con la reducción de la informalidad laboral mediante

contratación directa bajo en el cumplimiento de las normas laborales nacionales.

Ambiental:



Promover el desarrollo sostenible a través del uso de envases de papel cartón

biodegradable, con el fin de minimizar los impactos ambientales. 

Contribuir con la reducción de gases de dióxido de carbono, mediante el uso de

gas natural como fuente de combustión del foodtruck. 

Implementar un contenedor de reciclaje fuera del foodtruck a través del cual se

contribuya con la separación de desechos y cuidado ambiental.

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1.1.2 Justificación y Antecedentes del Proyecto

Dado que la tecnología criogénica es un tema novedoso, se pretende establecer un producto que genere un impacto moderado en la producción de los helados, por medio de la uso de componentes innovadores, como el uso de nitrógeno líquido.

Existe una empresa llamada “ICREAMCAFE”, quienes producen helados con los mismos componentes innovadores que nuestra propuesta (personalización de helado). Sus fundadores Cora Shaw y Jason Mckinney, son los pioneros en este tipo de comercialización, su idea se originó a partir de un deseo de satisfacer los antojos de todo tipo de clientes. Las tiendas están ubicadas en las ciudades de Chicago, Mesa y Dallas en Estados Unidos. Para lo que se genera una fuerte referencia para forma un componente competitivo diferente a las oferta de heladería por parte de las empresas tradicionales establecidas ya en el sector de heladería.

A nivel Bogotá no hay heladerías que se enfoquen en la personalización de helado a través de utilización de nitrógeno, sin embargo, es importante tener en consideración lo que el diario de La República (2014) afirma: ¨ El helado siempre ha sido un producto de consumo masivo en donde el crecimiento en ventas de helados en los últimos 5 años en heladerías fue de US$100,2 millones con una variación 58,38%, y consumo per cápita de 2,0 litros al año¨, lo que confluye para que se dé el escenario idóneo para la implementación de una nueva propuesta a base de nitrógeno líquido, en donde el mercado actual manejado por la venta de helado tradicional dará la entrada a una propuesta de valor diferente con elementos innovadores adjuntando a esto un

7 conceptos de nuevas propuestas, como lo es, la nueva tendencia mundial sobre el cuidado de la salud, reflejada en la base alimenticia, la cual pretende añadir un elemento diferenciador a implementar para este proyecto.

La revista Portafolio (2013) afirma: “El sector de helados tendrá una fuerte actividad, que sin importar la inexistencia de estacionalidad en Colombia entre otros factores que afectan a este mercado el cual se direccionara en acenso¨, por otro lado, Mauricio Saldarriaga, gerente general de Mimo´s (2013) afirma: ¨Es un mercado muy prometedor, con mucho desarrollo, con grandes retos porque el TLC nos pone a pensar de manera diferente gracias a la posibilidad de que lleguen nuevos competidores¨.

Por lo anterior, decidimos crear una empresa denominada HELABOR, Helados Moleculares, que permita la personalización de helados, por medio del cual el cliente pueda escoger los ingredientes para su elaboración dentro de los cuales están: Frutas frescas, chocolates, cremas, vegetales, entre otros. Con este concepto, queremos desarrollar un helado de textura suave a través del uso de nitrógeno líquido, lo que permite que el cliente tenga una experiencia diferente de consumo.

Cabe aclarar que el nitrógeno líquido no es nocivo para la salud. Peter Barham, profesor de la facultad de física de la Universidad de Bristol (2012) afirma: ¨El nitrógeno líquido, es un gas nitrogenado que no es perjudicial para la salud, sin embargo puede causar congelación si se consume puro, si no se utiliza de forma correcta, así mismo el nitrógeno líquido debe evaporarse antes de consumirlo”. El nitrógeno líquido en nuestro producto no presenta efectos secundarios

8 en la salud del cliente; En cuanto a la manipulación y preparación, contamos con personal idóneo así mismo Helabor en alianza con el proveedor y el Sena, les realizara entrenamientos anuales sobre la manipulación de este.

Finalmente, las ventajas competitivas de este proyecto se centran en dos puntos importante, primero en la personalización en donde Helados moleculares ofrece un producto personalizado donde cada cliente escoge las bases y los toppings, y en segundo lugar la innovación en donde la utilización de tecnología criogénica a través de la utilización de nitrógeno líquido permite obtener una textura suave, que se derrite rápidamente en el paladar. Se incentiva el fortalecimiento de una cultura saludable a no usar conservantes y al ser un producto fresco bajo en calorías.

9 1.1.3 Análisis del Sector

Nuestro proyecto, al ser elaboración de helados con base de yogur y/o leche, estará categorizado en el siguiente subsector

Producto: Helados Sector: Alimentos Subsector: Productos lácteos

Sector Lácteo

-

Este subsector comprende la producción de leche, proceso de pasteurización,

quesos, yogurts y demás derivados de la leche. -

La producción de leche a nivel nacional proviene en su mayoría de razas bovinas,

como pardo suiza y cebú. -

En el segundo trimestre de 2015, el producto interno bruto de Colombia (PIB)

creció 3,0% con relación al 2014. -

Se presenta una disminución del 0,1% en la producción de leche en el segundo

trimestre de 2015 frente al mismo periodo de tiempo del año 2014. -

En 2014, se produjeron 6700 millones de litros, de los cuales solo 3200 millones

fueron procesados.

10 -

La Federación Nacional de Ganaderos (2015) afirma ¨ El mercado de leche en

Colombia se rige por un oligopsonio. Hay muchos oferentes (ganaderos) y pocos compradores (industriales) ¨. -

La Federación Nacional de Ganaderos (2015) afirma ¨ desde que entró en vigencia

en 2012 el Tratado de Libre Comercio con Estados Unidos los precios pagados al productor se han estancado. En términos reales, los precios que le pagan hoy al ganadero son los mismos que se le pagaban en 2006¨. -

La Federación Nacional de Ganaderos (2015) afirma ¨ En Estados Unidos el 96%

de los productores de leche tienen acceso de tecnologías para aumentar la productividad. En Colombia el porcentaje alcanza el 12%¨. -

La Federación Nacional de Ganaderos (2015) afirma ¨ Los créditos del Banco

Agrario tienen una tasa de entre el 12% y 15% EA, mientras que por parte de los microcréditos alcanza hasta el 34%¨.

11 -

La Federación Nacional de Ganaderos (2015) afirma ¨ Un litro de leche entera

cuesta en promedio $1800 y un litro de deslactosada $2800 representando incrementos de 154% y 294% en el precio¨. -

La Federación Nacional de Ganaderos (2015) afirma ¨ En Colombia, se consumen

en promedio 141 litros/persona/año. El consumo se establece en los estratos altos son los de mayor consumo con cerca de 170 litros/persona anual¨.

12 Análisis del sector a nivel Bogotá

-

DANE (2014) afirma: ¨ La producción de Bogotá es de $ 21.860.734 millones y

participa con el 21.8% de la producción industrial nacional. La producción está concentrada en siete divisiones industriales. En la elaboración de producción alimenticios con 19.2% de la producción y otros productos alimenticios con 18.2%. -

De acuerdo con Incoder (2014) afirma: ¨ La producción de leche en la ciudad de

Bogotá corresponde al 11,82%. -

De acuerdo a la clasificación CUODE (2014) afirma: ¨Bogotá elabora

principalmente bienes de consumo e intermedios, que representan el 78% del total de la producción. Del total de la producción de Bogotá, el 3.4% están productos como helados y paletas. -

La elaboración de productos alimenticios y bebidas tiene una participación de

producción bruta de 22,20% y participación de valor agregado de 23,60%. -

El DANE (2014) afirma: ¨Bogotá registra ventas industriales de $ 20.815.356

millones y participa con el 21.8% del total nacional¨. -

Bogotá cuenta con más de 2480 establecimientos industriales distribuidos en las

diecinueve (19) localidades, lo cual representa el 34,3% del total de las industrias del país.

13 1.1.4 Análisis de Mercado

El diario de La República (2014) afirma: “El sector alimentos en Colombia ha presentado una dinámica favorable, dentro de su comportamiento, sobresale el segmento de los helados, aunque este producto no esté incluido en la canasta básica alimentaria, porque no hay una amplia variedad de marcas, pero a su vez es un prometedor mercado, el cual factura US $100.2 millones ($1.5 billones)”. Helados moleculares está interesado en introducir en el mercado de helados, un nuevo estilo de helado a través de la utilización de tecnología criogénica. Ante esta situación desarrollamos unas encuestas de mercado estratégico ajustada a la necesidad y objetivo de negocio.

El mercado objetivo será el estrato tres (3) debió a que cuenta un 35,7% de población con respecto al total de la población de Bogotá, 36, 3% de predios con respecto a la cantidad total de viviendas en Bogotá, por lo que se cuenta con dieciocho (18) localidades que pertenecen al estrato tres (3) medio bajo con un total de población.

14 De acuerdo con la distribución de población por estrato socioeconómico según localidades en la ciudad de Bogotá; Helabor estará ubicado en la localidad de Engativá, ubicada en el noroccidente de la capital.

15 El FoodTruck de Helabor estará ubicado en la localidad de Engativá, entre los barrios Minuto de Dios, Boyacá Real, Las Ferias, Santa Cecilia y Garcés Navas, por estar localizados mayoritariamente en el estrato tres (3) y por número de habitantes que viven y laboran en estos. De acuerdo a las cifras de la Cámara de Comercio de Bogotá (S.F) afirma: ¨ La localidad de Engativá tiene entre 15.000 y 20.000 establecimientos de comercios, los cuales emplean alrededor de seiscientos cincuenta mil (650.000) personas.¨

16

17 Mercado Objetivo

Con base al total de la población por grupos de edad y las personas que trabajan en el sector, el mercado objetivo de Helabor será mujeres y hombres entre los 18 y 25 años, de estrato tres (3) en la localidad de Engativá, principalmente se ubicara en las zonas privadas, tales como universidades, colegios de los barrios Minuto de Dios, Boyacá Real, Las Ferias, Santa Cecilia y Garcés Navas.

Como parte del mercado objetivo y estrategia de Helabor, la Gerente General (Viviana Riaño) y Analista de nuevos mercados y negocios (Stefany Reinoso), desarrollaran convenios con los colegios y universidades de cada uno de los barrios objetivos (Minuto de Dios, Boyacá Real, Las Ferias, Santa Cecilia y Garcés Navas) donde Helados Moleculares operará, con el fin de participar en bazares, día de la familia, día de los niños y demás eventos que estos realizan.

Colegios Minuto de Dios -

Colegio Simón Bolívar

-

Colegio Republica China

-

Colegio Morisco

-

Colegio Miguel Antonio Caro

18 -

Colegio la Palestina

-

Colegio José Asunción Silva

-

Colegio Jorge Gaitán Cortes

-

Colegio Instituto técnico Laureano Gómez

-

Colegio Antonio Nariño

-

Colegio Floridablanca

-

Colegio Guillermo León Valencia

-

Colegio la Palestina

-

Colegio Manuela Ayala de Gaitán

-

Colegio Nidia Quintero de Turbay

-

Colegio San José Norte

-

Colegio Tabora

-

Colegio Marco Tulio Fernández

-

Colegio Robert F. Kennedy

-

Colegio de la Presentación de las Ferias

-

Centro Educativo Micro empresarial Rafael Núñez

Boyacá Real

Santa Cecilia

Las Ferias

19 Garcés Navas -

Colegio Real de Colombia

-

Gimnasio Moderno Summerhill

-

Gimnasio Makarenko

-

Centro Fe y Alegría Garcés Navas

-

Universidad Minuto de Dios.

Universidades

Para nuestra investigación realizamos una encuesta, con el fin de obtener un estudio de mercado más amplio, la cual se realizó en los barrios (Minuto de Dios, Boyacá Real, Las Ferias, Santa Cecilia y Garcés Navas), en los cuales Helabor operará.

20 Encuesta

Fuente: Propias

En esta muestra de 99 personas encontramos que el 55,56% son hombres y el 44,44% son mujeres.

21

Fuente: Propias

En la muestra de 100 personas encontramos que el 79% se encuentran en un rango de edad entre 18 y 25 años y el 12% se encuentran en un rango de edad entre 26 y 35 años, por ello y como parte de la estrategia de distribuidos estaremos en los barrios Minuto de Dios, Boyacá Real, Las Ferias, Santa Cecilia y Garcés Navas.

22

Fuente: Propias

Podemos encontrar que en la muestra de 100 personas el 94.85% consumen helado y el 5.15% no lo consumen, así mismo se identifica que existe un alto consumo de helados en la localidad de Engativá, lo que permite evidenciar que el proyecto se encontraría en un mercado potencial de consumo.

23

Fuente: Propias

La frecuencia de consumo de helado en la localidad de Engativá es alta por lo que nos permite confirmar y evidenciar que el mercado de helados moleculares podría llegar a tener una buena aceptación por los consumidores con un promedio de consumo de helados de 6 a 10 en el mes, por persona.

24

Fuente: Propias

Interpretamos que los encuestados consumen helado de 12pm a 4pm, esto nos indica que la mayoría de nuestros ingresos también serán en este horario.

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Fuente: Propias

En la muestra, 2 personas de las 100 encuestadas dijeron que no consumían helados según las razones contempladas dentro de esta son: No es un alimento saludable y No toleran la sensación del frio. Helabor dentro de sus objetivos otorgara helados frescos con ingredientes saludables para la salud, esta población tendrá un impacto positivo para el desarrollo del negocio.

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Fuente: Propias

De la muestra de 97 personas encontramos que el 54,64% tiene como preferencia los helados de Crepes &Waffles, y 28 personas que significa el 28.87% prefieren helados McDonald’s por esta razón estas dos empresas son nuestra competencia más alta

27

Fuente: Propias

La tendencia de innovación de mercado de helados con tecnología criogénica podría tener una buena aceptación y percepción por los consumidores, quienes incursionaran en su curiosidad para consumir este producto con un 100% por parte de los encuestados.

28

Fuente: Propias

El mercado de la localidad de Engativá y sus alrededores tiene una alta curiosidad por consumir helados a base de nitrógeno, dado que el 100% de los encuestados estarían dispuestos a consumir helados con tecnología criogénica.

29

Fuente: Propias

La decisión del cliente percibe la calidad como factor fundamental en la selección del producto, el precio, les parece razonable acorde a las expectativas del producto. Con lo anterior encontramos que el 100% de los encuestados estarían dispuestos a pagar un precio de seis mil pesos ($6.000) por un producto de tres (3) onzas y siete mil pesos ($7.000) por el de cuatro (4) onzas.

30 Ficha técnica de la encuesta

31 1.1.5 Análisis de la Competencia

Con el fin de determinar la competencia directa e indirecta del mercado actual del sector de helados en Bogotá, enfocaremos nuestro análisis en las heladerías de concepto tradicional e innovador, por lo cual a continuación se presentan los modelos de negocios más importantes ubicados en dicha zona y su propuesta de valor.

Es importante tener en cuenta que dentro del análisis de la competencia se hace referencia a dos conceptos importantes y que toman gran relevancia dentro del análisis de este, los cuales son el concepto de heladería tradicional, hace referencia a las empresas dedicadas a vender helados cremosos a base de leche con sabores a frutas los cuales son exhibido dentro de un congelador. En segundo lugar se nombra un concepto innovador que son aquellas empresas que utilizan más de un producto en la elaboración de la base de los helados (leche, agua, yogurt, etc) y adicional a esto utilizan un modelo de negocio diferente a la heladería tradicional en la forma de vender sus productos.

De manera informal aprovechamos la oportunidad para realizar una encuesta y le preguntamos a nuestros clientes potenciales acerca de las ventajas y desventajas del producto y servicio de nuestros competidores directos, las cuales nos ayudaron a definir las mismas.

Cabe aclarar que dentro de la de competencia de Helabor no se contemplaron diversas marcas de Helados, que aunque se encuentren en el mismo sector productivo y comercial de nuestro negocio, no se consideraron dentro del análisis por el tipo de helado que comercializan y su

32 modelo de negocio, dentro de estas se encuentran: Romeo y Julieta, San Jerónimo, San Fermín, La Paletteria, Cremería Italiana, Helados Colombiana, CreamHelado, quienes se dedican a producir y comercializar helados artesanales tipo paleta.

En el mercado se encuentran las siguientes marcas más representativas de la industria y quienes son nuestros competidores:

Competencia Directa

Crepes &Waffles

Ubicación: Bogotá y nivel nacional. Servicios: Helados tipo gelato, crepes &waffles con helado, paletas. Estrategias de promoción: Página web, voz a voz y redes sociales. Ventas: La Superintendencia de Industria y Comercio (2014) afirma: “Crepes &waffles vende alrededor 800 unidades de helado diarias a nivel Bogotá”. Propuesta de valor: Crespes & Waffles maneja como propuesta de valor 2 aspectos importantes, el primero hace referencia a su recurso humano y su deber social al incluir grupos sociales desfavorecidos al mercado laboral y como segundo aspecto encontramos que este no se enfocan en vender comida sino una experiencia como se hace referencia: Benavides E, Bobadilla V & Lugo, 2012, p. 51 “Crepes & Waffles es arte que llega a una

33 mesa, despierta sensaciones, cautiva paladares y se va, pero el placer de los sentidos permanece” Modelo de negocio: Esta empresa basa su modelo de negocio en la minimización de costos por medio de la eliminación conceptos como lo son los llamados “combos”, la publicidad, la creación de mini parques infantiles dentro de sus locales, etc. Así mismo tiene una estrategia de precios razonables, innovación constante en su oferta de platos de alta calidad, eficiencia en los procesos, logística sofisticada.

Ventajas: - Experiencia en el sector. - Reconocimiento de marca. - Precios de venta adecuados a todos los niveles socioeconómicos de Bogotá. - Diversificación de productos. - Ubicación de puntos de venta.

Desventajas: - Tiempo de espera para acceder al sitio y a los productos.

34 McDonald’s

Ubicación: Bogotá y nivel nacional. Servicios: Helados tipo soft. Estrategias de promoción: Página web, redes sociales, propagandas, folletos y voz a voz. Ventas: La Superintendencia de Industria y Comercio (2014) afirma: “McDonald’s vende alrededor de 200 unidades de helado diarias a nivel Bogotá”. Propuesta de valor: Venderle al cliente una atención amigable y oportuna, confianza en la calidad, excelente sabor y limpieza. Modelo de negocio: McDonald’s actúa sobre la figura de venta de franquicias alrededor de todo el mundo, teniendo como recurso clave el posicionamiento de su marca mediante una estrategia agresiva de comunicación publicitaria en los medios, tiene sus locales estratégicamente ubicados con cómodas instalaciones, adicional a esto su cadena de suministro está compuesta por un grupo de proveedores productores de alimentos.

Ventajas: - Reconocimiento de marca. - Precios de venta adecuados a todos los niveles socioeconómicos de Bogotá. - Ubicación de puntos de venta. Desventajas: - Poca diversificación de productos.

35 Mimo´s

Ubicación: Bogotá y nivel nacional. Servicios: Helados tipo soft. Estrategias de promoción: Página web, redes sociales y voz a voz. Ventas: La Superintendencia de Industria y Comercio (2014) afirma: “Mimo´s vende Alrededor de 200 unidades de helado diarias a nivel Bogotá”. Propuesta de valor: Mimos´s ofrece diferentes aspectos en su propuesta de valor, de los cuales encontramos: una conexión emocional con los clientes, establecer una relación cercana con estos mismos, innovación en sus productos y servicios y por ultimo un fortalecimiento en las relaciones con sus clientes. Modelos de negocio: Está basado sobre venta de franquicias la cual es vista como una opción rentable y de bajo riesgo, bien estructuradas en aspectos de administración, operación y logística. Mimo´s se preocupa en tener altos estándares de calidad en sus productos y servicios, además de fidelizar a los clientes.

Ventajas: - Reconocimiento de marca. - Promociones de productos.

Desventajas: - Ubicación de puntos de venta. - Precios de venta.

36 Picos

Ubicación: Bogotá y nivel nacional. Servicios: Helados tipo soft. Estrategias de promoción: Redes sociales. Ventas: La Superintendencia de Industria y Comercio (2014) afirma: “Picos vende alrededor de 80 unidades de helado diarias a nivel Bogotá”. Propuesta de valor: Existe una política interna de aumentar estándares para ofrecer un mejor producto y servicio. Modelo de negocio: Funciona bajo el modelo de franquicias en donde se ubica estratégicamente dentro de sitios de gran afluencia de personas como lo son los centros comerciales y supermercados de grandes superficies, no invierten en publicidad por considerar más importante otros aspectos.

Ventajas: - Atención al cliente.

Desventajas: - Poco reconocimiento de marca.

37 Popsy

Ubicación: Bogotá y nivel nacional. Servicios: Helados tipo gelato y smoothies. Estrategias de promoción: Página web, folletos, redes sociales y voz a voz. Ventas: La Superintendencia de Industria y Comercio (2014) afirma: “Popsy vende Alrededor de 300 unidades de helado diarias a nivel Bogotá.” Propuesta de valor: Popsy pretende capturar valor mediante el enfoque de “crear momentos felices entregando inmejorables experiencias de consumo de alimentos cómplices de los sentidos”, manejando un concepto gourmet que le otorga sofisticación. Modelo de negocio: Basado en la relación con los clientes, tiene proveedores de insumos agrícolas y los costos de estos mismos son bajos, implementa como pilar la innovación, adicional a esto maneja un programa de alianzas estratégicas para distribuir su producto, capta clientes por medio de su concepto de exclusividad con la palabra gourmet.

Ventajas: - Atención al cliente. - Reconocimiento de marca. - Ubicación de puntos de ventas.

Desventajas: - Poca diversificación de producto.

38 YogenFrüz

Ubicación: Bogotá y nivel nacional. Servicios: Helados tipo soft. Estrategias de promoción: Página web, folletos, redes sociales y voz a voz. Ventas: La Superintendencia de Industria y Comercio (2014) afirma: “YogenFrüz vende Alrededor de 200 unidades de helado diarias a nivel Bogotá.” Propuesta de valor: Elaborar helados a base de yogurt donde no se categoriza como helados si no como yogurt con frutas, así mismo vende la idea de un producto saludable bajo en calorías y natural. Modelo de negocio: Funciona con el modelo de franquicia, adopta como modelo la venta del concepto de salud dentro de un producto que ha sido catalogado como alto en grasa, además cuentan con una amplia oferta de productos que van desde el helado hasta botellas de agua, maneja un servicio y ambiente confiable al realizar la preparación al frente de su cliente, y posee variedad en sus modelos de inversión.

Ventajas: - Atención al cliente. - Personalización del producto. Desventajas: - Ubicación de puntos de ventas.

39 Woodys

Ubicación: Bogotá y nivel nacional. Servicios: Helados tipo soft. Estrategias de promoción: Página web, redes sociales y voz a voz. Propuesta de valor: esta oferta está dada por el autoservicio al ser el cliente quien elabora el propio producto. Modelo de negocios: está basado en la producción propia de helado cremoso el cual es distribuido a los locales comerciales en los cuales se ubica, realiza publicidad excesiva con un concepto familiar, maneja un rango de precios que va desde los $5.000 hasta $15.000.

Ventajas: - Personalización del producto.

Desventajas: - Precio

40 Después de haber realizado el análisis de la competencia podemos concluir que aunque el sector va en ascenso y existe la posibilidad constante de entrada a nuevos competidores a este mercado, es necesario que Helabor tenga en cuenta aspectos de sus competidores y un factor de mejora continua constante, los cuales podrían enriquecer su proceso de creación y puesta en operación, de esta manera seria pertinente que en un futuro se implementara un enfoque neurosensorial, en donde no simplemente se venda un producto sin una sensación creando experiencias visuales con el humo que genera el nitrógeno y una experiencia gustativa con la textura del helado.

De igual manera podemos concluir que en su mayoría las empresas de la competencia actúan bajo la figura de franquicia, que por el contrario Helabor posee dentro de sus ventajas competitivas que lo hace diferente de su competencia, desarrollar sus actividades de ventas sobre un “food truck” o restaurante rodante, lo que implica la reducción en sus costos y ubicaciones privilegiadas dentro de Bogotá, así mismo se crea la oportunidad perfecta para realizar publicidad y posicionamiento de marca por medio del impacto que este mismo genera, sin olvidar el concepto de personalización que manejara lo cual es de resaltar que aún no existe en el mercado bogotano.

41 Competencia Indirecta

La competencia indirecta interviene en el mismo sector de mercado y clientes que nuestra compañía, busca satisfacer las necesidades de estos a través de los siguientes productos sustitutos:

Malteadas Principales vendedores: Corral, Kokoriko, Sierra Nevada, Crepes&waffles Las ventajas a nivel general: El servicio y presentación del producto. Las desventajas a nivel general: El precio de venta y variedad.

Smoothie Principales vendedores: Fruzen, Bioplaza Smoothie& CO. Las ventajas a nivel general: Variedad de ingredientes, comida saludable Las desventajas a nivel general: El precio de venta.

Postres y Ponqués Principales vendedores: Nicolukas, Castellana 104, Myriam Camhi, Don Jacobo, Cascabel, American cheese cake, Schapeli, cabaña de alpina. Las ventajas a nivel general: Variedad de productos. Las desventajas a nivel general: El precio de venta.

42

Granizados Principales vendedores: Oma, Juan Valdes, popsy. Las ventajas a nivel general: Precio, punto de venta. Las desventajas a nivel general: Variedad.

43 Asociaciones y Agremiaciones

Dentro de la investigación realizada se encontró un grupo importante de grupos de interés en su mayoría conformado por asociaciones y agremiaciones, las cuales tienes un impacto y reconocimiento en cuanto a la relación de producción de alimentos las cuales son:

 Asociación Colombiana de FoodTruck: esta es una agremiación dedicada a todos los interesados en la cultura 'FoodTruck'' y a la buena comida, la cual realiza la invitación a todos los Colombianos emprendedores a que se unan y estén informados de los eventos e información en general.

 Asociación Colombiana de Ciencia y Tecnología de Alimentos - ACTA- : esta es una organización que realiza labores de investigación y difusión en ciencia y tecnología en el sector agroalimentario de Colombia, en donde hace presencia en entidades gubernamentales, la academia, la industria, entre otros.

 Asociación Nacional de Productores de Leche: esta entidad tiene como objetivo representar los intereses de los productores de leche mediante el apoyo, fomento y defensa de estos mismos.

44 1.2 Estrategias de Mercado

1.2.1 Concepto del Producto o Servicio

Los helados moleculares, son helados a base de yogur y/o leche con una mezcla de frutas, vegetales, productos orgánicos, entre otros, los cuales se ajustan a las necesidades y gustos de cada cliente, con el toque final de nitrógeno.

Nuestro producto se caracteriza por el concepto personalizado y especializado, donde el cliente podrá crear su propio helado, satisfacer sus antojos a través de un concepto fresco mediante la utilización de nitrógeno líquido.

Es un producto de consumo al instante, es decir que tendrá que ser consumido de manera inmediata, el Helado Molecular se servirá en envases de papel cartón biodegradable de tres (3) y cuatro (4) onzas.

En el 2018, incluiremos dentro del portafolio de ventas, malteadas y granizados, esto obedece al ciclo de vida del producto. Las malteadas a base de yogur y/o leche con una mezcla de frutas, vegetales, productos orgánicos, entre otros, los cuales se adecuan a las necesidades y gustos de cada cliente, con el toque final de nitrógeno y los granizados a base de agua, con una mezcla de frutas, vegetales, productos orgánicos, entre otros, los cuales se ajusta a las necesidades y gustos de cada cliente, con el toque final de nitrógeno.

45

Logo

Las palabras

Hela: Significa Helados Abor: Significa Sabor Helabor: Helados moleculares con buen sabor

Colores

Café: Permite estimular el apetito en las personas al ser un color cálido y neutro, así mismo representa salubridad a través de un concepto de producto inocuo, que no genera ningún tipo de enfermedad.

Figura

Moléculas: Representa las propiedades químicas del nitrógeno líquido, como elemento diferenciador de la elaboración de los helados moleculares.

46 Ciclo de Vida del producto

El ciclo de vida de Helados Moleculares estará dividido en cuatro fases dentro de las cuales enfrentaremos grandes desafíos del mercado, por ello nos apoyaremos con estrategias comerciales, marketing, financieras y operacionales.

Introducción, se realizara dentro del lapso de 2016 a 2017, donde el principal producto que se ofrecerá son los helados personalizados con nitrógeno líquido de tres (3) y cuatro (4) onzas. Crecimiento, La etapa de crecimiento estará durante los años 2018 a 2020, donde se introducirá al mercado malteadas y granizados con nitrógeno líquido de ocho (8) onzas. Madures, La etapa de madurez se desarrollara durante los años 2020 a 2023, donde se introducirá el core del negocio postres de helado con nitrógeno líquido, de la misma manera ampliaremos nuestro portafolio de punto de ventas.

47 1.2.2 Estrategias de Distribución

La segmentación del mercado de helados moleculares, es un grupo homogéneo teniendo en cuenta el fácil acceso, distribución y los hábitos de consumo de helado.

Nuestra propuesta gastronómica se enfocará en la ciudad de Bogotá a través del uso de un FoodTruck o restaurante rodante, con el fin de movilizarse por toda la ciudad y así dar a conocer el producto e identificar puntos o zonas privadas estratégicas, como lo son, sectores empresariales, parques, colegios, universidades, entre otros.

A continuación se relaciona el diagrama modelo del foodtruck empleado para nuestra estrategia de distribución a través del cual existirá un canal directo entre helados moleculares (productor) y los consumidores.

48 1.2.3 Estrategias de Precio

Helados Moleculares, realizó un estudio sobre los precios de los productos complementarios, sustitutos y del mercado objetivo del producto, con el fin de obtener una guía para calcular el precio promedio de venta. Precios de venta de las principales empresas heladeras:

Helados moleculares, fijó un precio de venta de su producto por un monto de seis mil pesos ($6000) por helado de tres (3) onzas, sin limitación de frutas, yogurt, salsas, entre otros aderezos, y siete mil pesos ($ 7000) por el helado de cuatro (4) onzas de helado, sin limitación de frutas, yogurt, salsas, entre otros aderezos, dado que en el mercado no hay un producto con el mismo modelo.

49 1.2.4 Estrategias de Promoción

Redes sociales: Creación redes sociales, con el fin de incentivar la participación, dar a conocer los helados moleculares, información de punto de ventas y de la misma manera el consumo del producto.

Molecular_co.

@Molecular_co.

MolecularCO.

Página Web: Creación de una página web, será una herramienta de contacto directo de información para nuestros consumidores, servicio al cliente e información sobre eventos sociales. Voz a voz: Referenciación voz a voz del producto por parte de cada uno de los consumidores y los propietarios.

50 FoodTruck: Este medio será una herramienta visual de contacto directo e información de nuestro producto para nuestros clientes.

51 1.2.5 Estrategias de Comunicación

Publicidad, En el foodtruck se exhibirá los productos enmarcados en la parte de afuera de éste, donde se muestra la imagen del helado y las posibilidades de presentación del mismo a través de la forma de enfriamiento que se utiliza.

1.2.6 Estrategias de Servicio

Las principales estrategias del servicio son:

-

Presentación del producto con una alta calidad, permitiendo que el consumidor

elija las bases y los aderezos de su helado: Base: Leche (almendras, soya, deslactosada, normal y achocolatada) y/o yogur (natural, mora, fresa, melocotón, limón, frutos y maracuyá). Aderezos: Frutas frescas, chocolates, vegetales, galletas, entre otras. -

Respuesta de quejas, reclamos y solicitudes de información en un lapso no mayor

a 48 horas.

52 1.2.8 Estrategias de Aprovisionamiento

El nitrógeno líquido será adquirido a la empresa Mixfussion con sede en Bogotá, la cual se especializa en presentar su producto bajo altas normas de calidad y seguridad, así mismo capacitan al cliente en el correcto uso y las precauciones que se deben tener en cuenta a la hora de manipularlo.

Presentación del nitrógeno líquido: Cilindro, 5 litros Requiere un termo para garantizar la conservación de este.

Los helados tendrán dos clases de presentaciones, envases de papel cartón biodegradable de tres (3) y cuatro (4) onzas. Los empaques serán comprados a la empresa envase natural, ubicada en la ciudad de Bogotá (Calle 71A # 29 - 28. Bogotá – Colombia).

La presentación del personal, será parte fundamental del servicio al cliente y presentación del negocio. Los cuáles serán comprados a la empresa uniformes d´classe (Calle 20 Sur No. 11B - 16 Bogotá).

53 1.3 PROYECCIÓN DE VENTAS

1.3.1 Tabla Proyección de Ventas

La proyección ventas de helados Moleculares, está definida por:

1.

Para el primer año de su funcionamiento (2016), se estima un modelo de variación

estacional con un comportamiento cíclico de conformidad con el calendario escolar de los colegios y/o universidades, fines de semana, temporadas de vacaciones, eventos sociales como matrimonios, bautizos, primeras comuniones, entre otras.

Con el fin de realizar la proyección de ventas bajo el modelo estacional utilizamos la siguiente fórmula:

: Promedio de ventas del mes. : Factor de estacionalidad. : Promedio general de ventas.



Unidades de venta: La proyección de ventas mensual de Helados

Moleculares corresponde al promedio de unidades de venta mensual de los helados de sus competidores multiplicado por el treinta y cinco (35%) por ciento; Esto obedece a que en la ciudad de Bogotá no existe una heladería

54 personalizada que utilice nitrógeno líquido en su preparación y que estos serán nuestros competidores directos.



Las cuales se encuentra divididas en forma porcentual de la

siguiente manera:

Helados Moleculares de tres (3) onzas, el promedio de unidades de venta será un 60% y Helados Moleculares de cuatro (4) onzas, el promedio de unidades de venta será un 40%, basado en el siguiente análisis:

-El 79% de los encuestados se encuentran dentro del rango de edades de 18 y 25 años, quienes estarían a pagar por los helados moleculares entre seis mil ($ 6.000) pesos y siete mil ($7.000) pesos, sin embargo el 60% preferiría pagar seis mil ($6.000) pesos

55 por este producto pues están en la tendencia de ahorrar, por otro lado el 10% tienen tendencia a experimentar nuevos productos sin que el factor económico sea una restricción al momento de su elección, esta información fue recolectada de manera informal en el desarrollo de las encuestas.

-El 21% de los encuestados se encuentran dentro del rango de edades de entre 26 años a más de 50 años, quienes buscan productos saludables sin importar el precio, esta información fue recolectada de manera informal en el desarrollo de las encuestas



Precio unitario: El precio para el helado de tres (3) onzas, será de

seis mil ($6.000) pesos colombianos por unidad y el precio para el helado de cuatro (4) onzas, será de siete mil ($ 7.000) pesos colombianos por unidad, Valores que están dentro de las condiciones normales de mercado.

Teniendo en cuenta las variables de unidades de venta y el precio; Helados Moleculares proyecta vender para el año 2016, una cantidad mensual de 4200 y anual de 42000 desde Marzo a Diciembre, las cuales estarán distribuidas de la siguiente manera

56 Planta No 1

Helado Moleculares de tres (3) onzas : 1234/10: 123 : Unidades proyectadas por mes/123 (

)

: $ 25.200/10: $ 2.520 ($ 42.000 * 60%=25.200) :

*

57

58

Helados Moleculares de cuatro (4) onzas

: 2096/10: 210 : Unidades proyectadas por mes/210 (

)

: $ 16.800/10: $ 1.680 ($ 42.000 * 40%=16.800) :

*

59

60

Planta No 2

2.

Para el primer año de su funcionamiento (2017) del segundo punto de venta, se

estima un modelo de variación estacional con un comportamiento cíclico de conformidad con el calendario escolar de los colegios y/o universidades, eventos sociales como matrimonios, bautizos, primeras comuniones, entre otras.



Unidades de venta anual: 7000



Precio de venta: Por el helado de tres onzas, seis mil doscientos

pesos ($6.200) y por el helado de cuatro onzas, siete mil doscientos pesos ($7.200)

Helados Moleculares de tres (3) onzas

: 2223/6: 371 : Unidades proyectadas por mes/371 ( : $ 4200/6: $ 700($ 7.000 * 60%=4.200) :

*

)

61

62 Helados Moleculares de cuatro (4) onzas : 2268/6: 378 : Unidades proyectadas por mes/378 ( : $ 2800/6: $ 467($ 7.000 * 40%=2.800) :

*

)

63

La relación entre la demanda y el tiempo, permite una percepción confiable y positiva de nuestros helados durante los cuatro años siguientes, como tiempo de posicionamiento mediano y diversificación en los productos, identificados a través de la investigación de mercado, por ello, en la proyección de ventas se refleja un incremento porcentual anual del 3% en el precio, según promedio del índice de precios al consumidor (IPC) anual de los últimos tres años (2012, 2013 y 2014) y del 10%, en las unidades vendidas, porcentaje determinado a partir de la efectividad de las estrategias de promoción y mercadeo, de tal manera que podamos cumplir con uno de nuestros objetivos de servicio (Lograr una participación del 2% en el mercado de helados a nivel Bogotá en el tercer trimestre de 2017).

64

Planta No 1

2017

2018

65

2019

2020

66

Planta No 2

2018

2019

67

2020

De acuerdo al ciclo de vida del producto en el 2018 incluiremos dentro del portafolio de ventas, malteadas y granizados, para ello se estima las siguientes ventas.

Malteadas

68

69

70 Granizados

71

72 1.3.2 Justificación de las ventas

La proyección de ventas se efectúa a partir del análisis del mercado que se realizó previamente a través de encuestas. A partir de las mismas, se evidencia que la aceptación de este producto es buena y que el consumidor está dispuesto a pagar seis mil pesos colombianos ($6.000) y siete mil pesos colombianos ($ 7.000) respectivamente por esta experiencia. Por otro lado y de acuerdo al ciclo de vida de los helados moleculares en 2018, incluiremos dentro del portafolio de ventas malteadas y granizados, informalmente se preguntó a los consumidores durante la ejecución de la encuesta, quienes en un 91,2% respondió que el precio y el producto, es novedoso y lo consumiría, por lo que estos tendrían una muy buena aceptación. Por ello para las malteadas tendrán una presentación de ocho (8) onzas con un valor de venta de siete mil pesos ($ 7.000) y los granizados tendrán una presentación de ocho (8) onzas con un valor de venta de seis mil pesos ($6.000).

1.3.3 Política de Cartera

Por el modelo de negocio, helados moleculares no creara políticas de cartera, por lo que el sistema circulatorio empresarial se basa en ventas efectuadas y recaudadas el mismo día.

73 2. MÓDULO DE OPERACIÓN

2.1 Operación

2.1.1 Ficha Técnica del Producto o Servicio

Dado que se presentan diferentes tipos de helados con base de yogur y/o leche entre otros, y por los diversos toppings que el cliente puede añadir al helado (Esto debido al concepto que manejamos de personalización del producto), se presenta la ficha técnica general que se le aplicara a cada uno de estos productos.

FICHA TECNICA NOMBRE DEL PRODUCTO DESCRIPCIÓN DEL PRODUCTO

LUGAR DE ELABORACIÓN

COMPOSICIÓN NUTRICIONAL

HELADOS MOLECULARES Mezcla congelada a base de fruta, stevia, agua, leche (almendras, soya, deslactosada, normal) y/o yogur, aderezado con frutas frescas, chocolates, vegetales, galletas, entre otras. Se diferencia de otros helados porque no tienen conservantes. Productos elaborados al instante dentro del FoodTruck o restaurante rodante. T= 5 minutos como tiempo máximo de entrega Bogotá. Colombia Tel:7353053, 3057075663 Tamaño por porción: 1 (3- 5 onzas) Cantidad por porción Calorías x productos servido 0% % valor diario Carbohidratos Proteína Lípidos Agua Minerales Azucares Vitaminas Calcio Hierro Nitrógeno liquido

7 – 4% 3 - 3,5% 4,8 – 2% 4% 0,1% 0% 1% 7% 1% 12%

El % del valor diario está basado en una dieta de 2000 calorías. Sus valores diarios pueden ser mayores o menores dependiendo de sus necesidades calóricas.

74 Presentación individual de 3 onzas - 60 g Presentación individual de 5 onzas - 120g

PRESENTACIÓN Y EMPAQUE COMERCIAL

ELEMENTO MAQUINARIA Y EQUIPO A UTILIZAR PARA LA PRODUCCION

CARACTERÍSTICAS ORGANOLÉPTICAS

EQUIPO HUMANO

REQUISITOS MÍNIMOS Y NORMATIVIDAD TIPO DE CONSERVACIÓN CONSIDERACIONES DE ALMACENAMIENTO

FORMULACIÓN

VIDA ÚTIL INSTRUCCIONES DE CONSUMO

Batidora de helado 7 litros 5 velocidades con tazón ovalado de acero inoxidable Cubetas Cucharas de aluminio Dispensador de bebidas frías TIEMPO TOTAL MAQUINA EMPLEADO

CANTIDA D/ TIEMPO 3 min 0,5 min 0,5 1 min 5 MIN

COLOR: Debe ser homogéneo, relativo principalmente al color de la fruta o demás ingredientes de utilización SABOR: Debe ser característico, y tendrá que producir una agradable sensación de suavidad al paladar donde ira sujeto al sabor original de la fruta y demás ingredientes de utilización. OLOR: característico dependiendo de la fruta que se utilice. TEXTURA: Ligero y suave. APARIENCIA: consistente pero no demasiado dura. COMPETENCIAS EQUIPO HUMANO REQUERIDO REQUERIDAS POR EL EQUIPO HUMANO Supervisor Debe ser un equipo humano competente, Operario 1 responsable con Operario 2 conocimientos en Operario 3 gastronomía preferiblemente en repostería, heladería; con disposición a trabajar en equipo, bajo presión, y tenga aptitudes a desarrollar bajo una tendencia innovadora. Adicional a esto con conocimientos básicos en administración y finanzas. TOTAL DE HORAS HOMBRE POR UNIDAD DE 346 PRODUCCIÓN Resolución 1804-/89 ART 4 Norma técnica colombiana 1239 Congela a T° -192°C al instante Tener en cuenta la cadena de frio con T° constante de congelación de 18 20°c para los alimentos que requieran de conservación. (fruta, verdura, entre otros) Materia prima Porcentaje Fruta 50% Stevia 10% Nitrógeno Liquido 25% Aderezos 15% Condiciones de congelación 20 días, para ingredientes que necesitan conservación. Consumir en el menor tiempo posible una vez se rompa la cadena de frio.

Fuente: Propias-Quiminet

75 2.1.2 Estado de Desarrollo

El proyecto se encuentra en una etapa de estudio para evaluar la viabilidad a través de dos fases principales:

Fase I: Desarrollo de pruebas piloto de elaboración de helado con nitrógeno líquido. A la fecha hemos realizado un experimento cuyo resultado fue satisfactorio, sin embargo continuamos investigando para obtener un producto de calidad, por ello hemos realizado pruebas de degustación con nuestros familiares y amigos antes de iniciar operaciones.

Fase II: Unirnos a la asociación Colombiana de Foodtrucks con el fin de investigar más del gremio y tener una participación activa de las ferias y programas que esta organiza.

76 2.1.3 Descripción del Proceso

Helado El proceso de producción del helado está determinado mediante el análisis de las siguientes fases:

77 Fase I- Compra de materia prima: Compra de materiales utilizados en el proceso de producción de helados, como leches, yogurts, las frutas (se encuentran esterilizadas y listas para el consumo), vegetales (se encuentran esterilizadas y listas para el consumo), entre otros.

Fase II- Orden de compra: Para dar inicio a la producción de helados, se requiere de una orden o requerimiento de compra.

Fase III-Venta: Pago en efectivo por el producto entregado, cliente satisfecho.

Fase IV- Mezclado: Se vierten los ingredientes en los tazones ovalados de acero inoxidable donde se realiza la mezcla a través del uso de la batidora.

Fase V-Congelamiento: El congelamiento de la mezcla, se efectuara a través de nitrógeno líquido. El nitrógeno se encuentra a una temperatura de -196 grados Celsius en estado líquido, el cual no tiene efectos nocivos para la salud, en el momento de consumirlo.

Fase VI-Servir: Se realiza el proceso de servir el helado en los envases de papel cartón biodegradable de tres (3) y cuatro (4) onzas, respectivamente.

Fase VII-Entrega al cliente: El producto final, es entregado al cliente para su consumo inmediato.

78 Malteada y Granizado

79 Fase I- Compra de materia prima: Compra de materiales utilizados en el proceso de producción de helados, como leches, yogurts, las frutas (se encuentran esterilizadas y listas para el consumo), vegetales (se encuentran esterilizadas y listas para el consumo), entre otros.

Fase II- Orden de compra: Para dar inicio a la producción de helados, se requiere de una orden o requerimiento de compra.

Fase III-Venta: Pago en efectivo por el producto entregado, cliente satisfecho.

Fase IV- Licuado: Se vierten los ingredientes en la licuadora donde se realiza la mezcla de las bases y los toppings.

Fase V-Congelamiento: El congelamiento de la mezcla, se efectuara a través de nitrógeno líquido. El nitrógeno se encuentra a una temperatura de -196 grados Celsius en estado líquido, el cual no tiene efectos nocivos para la salud, en el momento de consumirlo.

Fase VI-Servir: Se realiza el proceso de servir el helado en los envases plásticos de ocho (8) onzas, facilitando el consumo.

Fase VII-Entrega al cliente: El producto final, es entregado al cliente para su consumo inmediato.

80 2.1.4 Necesidades y Requerimientos

Necesidades de insumos: En nuestra compañía los insumos refleja la cantidad de materias primas que intervienen en el proceso de elaboración de helados.

Maquinaria Batidora de helado 7 litros 5 velocidades con tazón ovalado de acero inoxidable

Cantidad: 3 Unidades para iniciar la operación en Marzo de 2016. 3 Unidades, en Junio de 2017, dando cumplimiento al objetivo de ventas en expandir nuestros puntos de ventas. Uso: Mezclador de bases, ingredientes y nitrógeno líquido. Compra: Una sola vez o cuando la operación así lo requiera.

81 Utensilios Cubetas

Cantidad: 10 unidades para iniciar la operación en Marzo de 2016. 10 Unidades, en Junio de 2017, dando cumplimiento al objetivo de ventas en expandir nuestros puntos de ventas. Uso: Recipiente para los toppings, como frutas, salsas, galletas, entre otros. Compra: Una sola vez o cuando la operación así lo requiera.

Balanza Electrónica

Cantidad: 2 unidades para iniciar operaciones en Marzo de 2016. 2 Unidades, en Junio de 2017, dando cumplimiento al objetivo de ventas en expandir nuestros puntos de ventas. Uso: Pesar los toppings de tal manera que garantice la excelente composición del producto. Compra: Una sola vez o cuando la operación así lo requiera.

82 Cuchara de Molde en Aluminio 24 Onzas

Cantidades: 10 unidades para iniciar operaciones en Marzo de 2016. 10 Unidades, en Junio de 2017, dando cumplimiento al objetivo de ventas en expandir nuestros puntos de ventas. Uso: Servir los ingredientes sólidos medianos y grandes. Compra: Una sola vez o cuando la operación así lo requiera.

Cucharón Inoxidable 6 Onzas

Cantidades: 5 unidades para iniciar en operaciones en Marzo de 2016. 5 Unidades, en Junio de 2017, dando cumplimiento al objetivo de ventas en expandir nuestros puntos de ventas. Uso: Servir los ingredientes líquidos. Compra: Una sola vez o cuando la operación así lo requiera.

83 Cucharon Inox Redondo Sólido

Cantidades: 5 unidades para iniciar operaciones en Marzo de 2016. 5 Unidades, en Junio de 2017, dando cumplimiento al objetivo de ventas en expandir nuestros puntos de ventas. Uso: Servir los ingredientes solidos pequeños. Compra: Una sola vez o cuando la operación así lo requiera.

Cuchillo 10”

Cantidades: 5 unidades para iniciar operaciones en Marzo de 2016. 5 Unidades, en Junio de 2017, dando cumplimiento al objetivo de ventas en expandir nuestros puntos de ventas. Uso: Cortar frutas y vegetales. Compra: Una sola vez o cuando la operación así lo requiera.

84

Dispensador de Bebidas Frías 7.6 Lts

Cantidades: 12 unidades para iniciar operación en Marzo de 2016. 12 Unidades, en Junio de 2017, dando cumplimiento al objetivo de ventas en expandir nuestros puntos de ventas. Uso: Dispensador de bases de helados, leche y yogur. Compra: Una sola vez o cuando la operación así lo requiera.

Espátula Aluminio Anti-adherente

Cantidades: 6 unidades para iniciar en operaciones en Marzo de 2016. 6 Unidades, en Junio de 2017, dando cumplimiento al objetivo de ventas en expandir nuestros puntos de ventas. Uso: Verter la mezcla de la batidora al empaque. Compra: Una sola vez o cuando la operación así lo requiera.

85 Carro con Recientes para cubiertos y Bandejas

Cantidad: 1 unidades para iniciar operaciones en Marzo de 2016. 1 Unidades, en Junio de 2017, dando cumplimiento al objetivo de ventas en expandir nuestros puntos de ventas. Uso: Organizar ordenadamente las envases, servilletas y cubiertos. Compra: Una sola vez o cuando la operación así lo requiera.

BlendingStation

Cantidad: 2 Unidades para planta No 1, la cual se adquirirá en Enero de 2018, dando Cumplimiento al ciclo de vida del producto.

86 2 Unidades para planta No 2, la cual se adquirirá en Enero de 2018, dando cumplimiento al ciclo de vida del producto. Uso: Licuadora de base e ingredientes. Compra: Una sola vez o cuando la operación así lo requiera.

Elementos de aseo Balde y Escurridor Wave Brake

Cantidad: 1 unidad para iniciar operaciones en Marzo de 2016. 1 Unidades, en Junio de 2017, dando cumplimiento al objetivo de ventas en expandir nuestros puntos de ventas. Uso: Medio de limpieza que evitar salpicaduras de agua en el momento de exprimir el trapeador. Compra: Una sola vez o cuando la operación así lo requiera.

87 Contenedor Móvil de Pedal Para Desperdicios

Cantidad: 2 unidades para iniciar operaciones en Marzo de 2016. 2 Unidades, en Junio de 2017, dando cumplimiento al objetivo de ventas en expandir nuestros puntos de ventas. Uso: Disposición de desperdicios orgánicos e inorgánicos. Compra: Una sola vez o cuando la operación así lo requiera.

Otros utensilios de aseo, los cuales se compraran mensualmente o cuando la demanda de estos así lo requiera.

Cantidades, requeridas para iniciar operaciones en Marzo de 2016.

88 Cantidades, requeridas en Junio de 2017, para dar cumplimiento al objetivo de ventas en expandir nuestros puntos de venta

Envases

Envases para helado de papel cartón biodegradable

Características: Envases de papel cartón biodegradable Cantidades: 4 onzas: 500 unidades, el nivel de compra depende de la venta del producto. 3 onzas: 500 unidades, el nivel de compra depende de la venta del producto.

89 Envases de plástico para malteadas y granizados

Características: Envases de plástico Cantidades: 8 onzas: 500 unidades, el nivel de compra depende de la venta del producto.

Elementos de dotación

Cantidad: Delantal, (9 unidades), Gorro, (9 unidades), Guantes, (1000 unidades). Uso: Protección e higiene durante el proceso de producción de helado. Compra: Tres veces al año se realizara la compra del delantal y gorro, la compra de guantes se realizara mensualmente o cuando la demanda de estos así lo requiere, esto obedece a que los guantes son desechables.

90

Otros utensilios requeridos para la presentación, los cuales se compraran mensualmente o cuando la demanda de estos así lo requiera.

Materia Prima

Bases, las cuales se compraran semanalmente o cuando demanda lo requiera, con el fin de garantizar el uso de productos frescos de buena calidad.

91 Topping de Frutas, las cuales se compraran semanalmente o cuando demanda lo requiera, con el fin de garantizar el uso de productos frescos de buena calidad.

Topping de vegetales, las cuales se compraran semanalmente o cuando demanda lo requiera, con el fin de garantizar el uso de productos frescos de buena calidad.

92 Salsas y chocolates, las cuales se compraran semanalmente o cuando demanda lo requiera, con el fin de garantizar el uso de productos frescos de buena calidad.

Nitrógeno y recipiente, los cuales se compraran semanalmente o cuando demanda lo requiera, con el fin de garantizar el uso de productos frescos de buena calidad.

Presentación del nitrógeno líquido: Cilindro, 5 litros Requiere una manguera en acero inoxidable para verter el nitrógeno líquido.

93 Movilidad, punto de venta

Se requiere Foodtruck de gas, con la adecuación de estantería. Cantidad: 1 unidad para iniciar operaciones en Marzo de 2016. 1 Unidad, en Junio de 2017, dando cumplimiento al objetivo de ventas en expandir nuestros puntos de ventas.

94 Equipos Adicionales

Equipo de comunicación

Cantidad: 2 computadores portátil, 1 Impresora.

Necesidades de material publicitario y promocional

Impresión de avisos publicitarios para el foodtruck, tarjetas de presentación, diseño de página web y redes sociales.

95

Necesidades de personal Los requerimientos mensuales para la puesta en marcha de la empresa en el 2016, en relación al personal será la siguiente:

De igual manera se solicitaran los siguientes servicios a profesionales especializados bajo la modalidad de prestación de servicios según el requerimiento, inicialmente se requieren de los siguientes profesionales

Asesor Legal, sus servicios se requerirán para la creación de la empresa, por dicho servicio; Helados Moleculares le pagara el monto de doscientos mil pesos colombianos ($200.000).

Contador, por el tamaño de la empresa, sus servicios se requerirán mensualmente para llevar a cabo la contabilidad de la compañía; Helados Moleculares le pagara el monto de trescientos mil pesos colombianos ($300.000).

96

Los requerimientos mensuales para el área de ventas en Junio de 2017 incrementara, esto obedece a la inauguración de un nuevo punto de venta.

A partir de Junio de 2017, esta será la relación de personal que necesitara helados moleculares

97

98

99 2.1.5 Plan de Producción

El plan de producción, se realiza de manera instantánea puesto que el objetivo empresarial es brindar un producto fresco, de la misma manera la utilización de nitrógeno líquido requiere que el producto se consuma de manera inmediata, de tal manera la producción se da a partir del requerimiento del cliente y está entrelazada con la proyección de ventas, para la cual se proyectó a partir del promedio de unidades de venta mensual de los helados de sus competidores en Bogotá.

Para cada año se prevé un crecimiento de producción y venta del 10% con respecto al año inmediatamente anterior.

Plan de producción de helados

100

Plan de producción de malteadas

Plan de producción de granizados

101 2.2 Infraestructura

La maquinaria requerida para iniciar con la operación, es la siguiente:

En Junio de 2017 dando cumplimiento a nuestro objetivo de ventas de expandir nuestros puntos de ventas compraremos la misma maquinaria que al inicio de la operación, sobre este le realizaremos un incremento de 1,34% con respecto a la mitad del promedio del índice de precios de consumidor (IPC), esto obedece a que no todos los elementos incrementan en la misma proporción o no tienen ningún incremento.

102

En Junio de 2018 dando cumplimiento al ciclo de vida del producto incluiremos dentro del portafolio de ventas, malteadas y granizados, para ello se estima la siguiente maquinaria.

103 3. MÓDULO DE ORGANIZACIÓN

3.1 Estrategia Organizacional

3.1.1 Misión Producir de helados moleculares dentro de los estándares de calidad y servicio al cliente

3.1.2 Visión En el 2023 ser una marca reconocida a nivel nacional por la excelente calidad de sus productos y servicios.

3.1.3 Valores Corporativos

- Responsabilidad - Calidad - Trabajo en equipo - Integridad - Mejoramiento continúo

104 3.1.4 Análisis DOFA

Una vez analizadas las debilidades, oportunidades, fortalezas y amenazas del mercado de helados, así como el entorno de la compañía, conviene señalar los impactos positivos y negativos que se generan objeto de este estudio, teniendo en cuenta la siguiente valoración

105 3.1.5 Organismos de Apoyo

El SENA como organismo de capacitación a los empleados en programas concernientes a la manipulación de alimentos, entre otros.

106 3.2 Estructura Organizacional

3.2.1 Organigrama

Helados Moleculares, estará constituida principalmente por tres (3) departamentos (Administrativo, Ventas y Producción), que a su vez tendrá diferente divisiones y quienes estarán enfocados para cumplimento de las metas de la organización.

107 En Junio de 2017, Helados Moleculares incrementara su personal y por ello su estructura organizacional, esto obedece a la inauguración de un nuevo punto de venta.

108 3.3 Aspectos Legales

3.3.1 Constitución de la Empresa y Aspectos Legales

La empresa se constituirá bajo el esquema de sociedad por acciones simplificadas y operara bajo el nombre de Helados Moleculares S.A.S

Helados Moleculares S.A.S, estará constituida bajo el modelo económico de una sociedad por acciones simplificada. Con una actividad económica de acuerdo a la clasificación industrial internacional uniforme de la Cámara de Comercio de Bogotá en donde nuestra compañía se categoriza, en la sección C, división 10, elaboración de otros productos alimenticios n.c.p, 1089s.

109 Los Food Truck, cumplen con todas las normas de salubridad Colombiana, por ello todo se maneja en acero inoxidable, los trabajadores poseen su correspondiente certificado de manipulación de alimentos y se realizan fumigaciones mensuales, sin embargo en Colombia no hay normativa para los restaurantes móviles, por ello Helabor hace parte de la Asociación Colombiana de Foodtrucks, quienes manejan los temas de regulaciones con el gobierno e informan a los agremiados a eventos e información general.

110 3.4 Costos administrativos 3.4.1 Gastos de Personal

Helados Moleculares, procesará su nómina a través de una operación sistémica que ordena los datos de los trabajadores de tal manera, que el pago por sus servicios pueda ser realizado de una manera más precisa y autónoma a través de los componentes del proceso del cálculo de la nómina, permitiendo así definir los conceptos que se utilizaran a lo largo del ciclo y los vínculos con la estructura departamental de la organización.

La proyección a cinco años se tomó el promedio de la variación anual del salario mínimo en Colombia de los tres últimos años (2013, 2014 y 2015), el valor usado para los años 2017, 2018, 2019 y 2020 fue de 4,37% respectivamente.

111 3.4.2 Gastos de Puesta en Marcha Helados Moleculares, en términos generales es una compañía con un mínimo de obligaciones contraídas por el ente económico a favor de terceros por diferentes conceptos, dentro de los principales están las compañías prestadoras de servicios públicos, legales, estudio de mercadeo, diseño de logo, entre otras.

2016

112 3.4.3 Gastos anuales de administración

Helados moleculares, realizó la planeación de los gastos anuales de cada uno de los departamentos de la estructura general de la empresa y sobre los cuales deberá seguir estrictamente, para no generar desviaciones y optimizar los recursos de la empresa hacia una mayor rentabilidad

113

2017

114 2018

115 3.

Módulo de Finanzas

En este módulo se enmarca todo el desarrollo del plan financiero para Helabor, en donde se parte del análisis de los datos arrojados por la herramienta financiera proporcionada por la Cámara de Comercio de Bogotá Emprende, previamente suministrando los datos financieros necesarios para el desarrollo de dicha herramienta.

4.1 Ingresos

4.1.1 Fuentes de Financiación

En el anexo que se muestra a continuación, podemos identificar que los aportes por parte de los socios emprendedores corresponde a cuarenta y ocho millones ochocientos treinta y siete mil pesos ($48.837.000), equivalente a 36,49% del total de la inversión, los cuales son recursos propios que se utilizaran para inversión en activos fijos, sin embargo se debe recurrir a préstamos bancarios con el Banco Corpbanca, por las bajas tasas de intereses que otorgan con respecto a las otras entidades financieras. El monto de capital apalancado es de ochenta y cinco millones de pesos ($85.000.000), equivalente al 63,51% del total de la inversión.

116

La inversión total para a la realización del proyecto es de $133.837.000. Se aporta el 36,49% con recursos propios. Se espera conseguir créditos por el 63,51%. De la inversión se destina y para activos fijos el 100%

.

117 4.1.2 Ventas

Los ingresos de la compañía está representado por la venta de los helados de tres (3) onzas, helados de cuatro (4) onzas, malteadas, granizados a través del uso del nitrógeno líquido. Los ingresos anuales totales se valúan a continuación:

Fuente: Propias-Fondo emprender

Las ventas inician en el mes 3 del 2016. En el primer año se espera vender 303,88 millones de pesos. Se confía tener la mayor venta en el mes 10 de la proyección, por valor de 38,59 millones de pesos.

Fuente: Propias-Fondo emprender

118 En el segundo año se presupuesta incrementan las ventas en un 3,41% teniendo ventas promedio mensuales de 26,19 millones de pesos. Para el tercer año se espera tener ventas por 428,1 millones de pesos. Correspondiente a un crecimiento del 36,23% con respecto al año anterior

Fuente: Propias-Fondo emprender

El producto de mayor venta en el año 1 es helado moleculares 3 onzas el cual participa con un 56,58%. El producto de menor participación en el portafolio es helados moleculares 4 onzas con una contribución de solo el 43,42%.

119 4.2 Egresos 4.2.1 Inversiones Fijas y Diferidas

Fuente: Propias-Fondo emprender

Los costos y gastos fijos del primer año, ascienden a $121.012.815, se destinan 50,44728672 millones de pesos para mano de obra, no se establecen costos de producción, se calculan 55,6817622 millones de pesos para gastos administrativos, se determinan 4,80191559470279 millones de pesos para créditos. Se refieren exclusivamente a los intereses de los créditos obtenidos; no se presupuesta la cuota de amortización. Se contabilizan 10,08185 millones de pesos para depreciación.

Fuente: Propias-Fondo emprender

120 El margen de contribución de la empresa es 78,59% lo cual se interpreta así: por cada peso que venda la empresa se obtienen 79 centavos para cubrir los costos y gastos fijos de la empresa y generar utilidad. El producto con mayor margen de contribución es helado moleculares 3 onzas, helados moleculares 4 onzas es el producto de menor margen de contribución.

4.3 Punto de Equilibrio

Fuente: Propias-Fondo emprender

Teniendo en cuenta la estructura de costos y gastos fijos y el margen de contribución de la empresa, se llega a la conclusión que la organización requiere vender $153.978.392 al año para no perder ni ganar dinero. Se requieren ventas mensuales promedio de 12,8 millones de pesos. Al analizar las proyecciones de ventas se determina que la empresa, en el primer año, alcanza el punto de equilibrio.

121

4.4 Análisis de sensibilidad ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS MENSUAL (PRIMER AÑO) VENTAS - COSTO DE VENTAS UTILIDAD BRUTA - GASTOS ADMON. - GASTOS DE VENTAS UTILIDAD OPERACIONAL - OTROS EGRESOS - PREOPERATIVOS UTILIDAD A. DE IMP.

MES 1 14.078.000 7.999.695 6.078.305 4.640.147 114.595 1.323.564 418.000 470.833 $ 434.730

MES 2 19.546.000 9.083.295 10.462.705 4.640.147 159.104 5.663.454 414.868 470.833 $ 4.777.753

MES 3 22.013.000 9.662.295 12.350.705 4.640.147 179.186 7.531.373 411.703 470.833 $ 6.648.836

MES 4 23.383.000 9.926.095 13.456.905 4.640.147 190.338 8.626.421 408.505 470.833 $ 7.747.082

MES 5 25.111.000 10.259.695 14.851.305 4.640.147 204.404 10.006.755 405.274 470.833 $ 9.130.647

MES 6 27.365.000 10.706.295 16.658.705 4.640.147 222.751 11.795.807 402.009 470.833 $ 10.922.965

MES 7 31.390.000 11.463.895 19.926.105 4.640.147 255.515 15.030.444 398.710 470.833 $ 14.160.900

MES 8 32.540.000 11.726.495 20.813.505 4.640.147 264.876 15.908.483 395.377 470.833 $ 15.042.273

MES 9 34.786.000 12.181.895 22.604.105 4.640.147 283.158 17.680.800 392.008 470.833 $ 16.817.959

MES 10 38.588.000 12.871.295 25.716.705 4.640.147 314.106 20.762.452 388.605 470.833 $ 19.903.014

MES 11 17.322.000 8.577.095 8.744.905 4.640.147 141.001 3.963.757 385.165 470.833 $ 3.107.759

Fuente: Propias-Fondo emprender

El estado de pérdidas y ganancias proyectado para el primer año, muestra que las metas de ventas son suficientes para cubrir los costos y gastos totales. La rentabilidad sobre ventas del proyecto es de 3,08% mensual

ESTADOS DE RESULTADOS PROYECTADO ANUAL VENTAS INV. INICIAL + COMPRAS - INVENTARIO FINAL = COSTO INVENTARIO UTILIZADO + MANO DE OBRA FIJA + MANO DE OBRA VARIABLE + COSTOS FIJOS DE PRODUCCION + DEPRECIACION Y DIFERIDOS TOTAL COSTO DE VENTAS UTILIDAD BRUTA (Ventas - costo de ventas) GASTOS ADMINISTRATIVOS GASTOS DE VENTAS UTILIDAD OPERACIONAL (utilidad bruta- G.F.) - OTROS EGRESOS - GASTOS FINANCIEROS - GASTOS PREOPERATIVOS UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS (U.O. - Otr G.) IMPUESTOS UTILIDAD NETA

AÑO 1 303.886.000

AÑO 2 314.238.580

AÑO 3 428.098.612

62.586.000

63.736.780

85.341.385

62.586.000 50.447.287

63.736.780 51.123.280

85.341.385 52.621.622

10.081.850 123.115.137 180.770.863 55.681.762 2.473.632 122.615.469

21.163.700 136.023.760 178.214.820 52.281.762 2.557.902 123.375.156

22.603.700 160.566.707 267.531.905 52.995.737 3.484.723 211.051.445

4.801.916 5.650.000 112.163.553 39.257.244 $ 72.906.310

9.697.773 5.650.000 108.027.383 37.809.584 $ 70.217.799

8.554.621 202.496.825 70.873.889 $ 131.622.936

Fuente: Propias-Fondo emprender

El estado de resultados en el primer año, muestra una utilidad por 72,91 millones de pesos. La rentabilidad bruta es del 59,49% anual. La cual está dentro de los parámetros de la industria. La rentabilidad operacional es del 40,35% anual. La cual se considera aceptable. La rentabilidad sobre ventas es de 23,99% anual. La cual se considera aceptable.

MES 12 17.764.000 8.657.095 9.106.905 4.640.147 144.599 4.322.159 381.690 470.833 $ 3.469.636

122

Fuente: Propias-Fondo emprender

Para el segundo año las ventas crecen un 3,41% y los costos de ventas suben un 10,49% se hace imprescindible verificar los costos directos ya que estos se incrementa por encima del incremento en ventas los gastos administrativos se reducen en un 6,11%.

En el tercer año los costos de ventas se incrementan en un 18,04%. Mientras que las ventas asciende un 36,23%. Es conveniente revisar las cifras ya que los costos directos descienden en gran medida con respecto al crecimiento en ventas.

Fuente: Propias-Fondo emprender

La empresa vende el 100% de contado, la empresa debe tener presente la cartera para que el flujo de efectivo no se afecte.

123 4.5 Capital de Trabajo FLUJO DE FONDOS MENSUAL CONCEPTO INGRESOS OPERATIVOS VENTAS DE CONTADO VENTAS A 30 DIAS VENTAS A 60 DIAS VENTAS A 90 DIAS VENTAS A 120 DIAS VENTAS A 150 DIAS TOTAL INGRESOS OPERATIVOS EGRESOS OPERATIVOS MATERIA PRIMA GASTOS DE VENTA MANO DE OBRA VARIABLE MANO DE OBRA DIRECTA FIJA OTROS COSTOS DE PRODUCCION GASTOS ADMINISTRATIVOS TOTAL EGRESOS OPERATIVOS FLUJO NETO OPERATIVO INGRESOS NO OPERATIVOS APORTES ACTIVOS FIJOS CAPITAL DE TRABAJO FINANCIACION ACTIVOS FIJOS CAPITAL DE TRABAJO TOTAL INGRESOS NO OPERATIVOS EGRESOS NO OPERATIVOS GASTOS PREOPERATIVOS AMORTIZACIONES GASTOS FINANCIEROS IMPUESTOS ACTIVOS DIFERIDOS COMPRA DE ACTIVOS FIJOS TOTAL EGRESOS NO OPERATIVOS FLUJO NETO NO OPERATIVO FLUJO NETO + SALDO INICIAL SALDO FINAL ACUMULADO

PREOPER.

MES 1

MES 2

MES 3

MES 4

MES 5

MES 6

(CONTINUACION) MES 7

MES 8

MES 9

MES 11

MES 12

14.078.000

19.546.000

22.013.000

23.383.000

25.111.000

27.365.000

31.390.000

32.540.000

34.786.000

MES 10 38.588.000

17.322.000

17.764.000

14.078.000

19.546.000

22.013.000

23.383.000

25.111.000

27.365.000

31.390.000

32.540.000

34.786.000

38.588.000

17.322.000

17.764.000

2.955.600 114.595

4.039.200 159.104

4.618.200 179.186

4.882.000 190.338

5.215.600 204.404

5.662.200 222.751

6.419.800 255.515

6.682.400 264.876

7.137.800 283.158

7.827.200 314.106

3.533.000 141.001

3.613.000 144.599

4.203.941

4.203.941

4.203.941

4.203.941

4.203.941

4.203.941

4.203.941

4.203.941

4.203.941

4.203.941

4.203.941

4.203.941

4.640.147 11.914.282 2.163.718

4.640.147 13.042.392 6.503.608

4.640.147 13.641.473 8.371.527

4.640.147 13.916.425 9.466.575

4.640.147 14.264.091 10.846.909

4.640.147 14.729.039 12.635.961

4.640.147 15.519.402 15.870.598

4.640.147 15.791.363 16.748.637

4.640.147 16.265.045 18.520.955

4.640.147 16.985.394 21.602.606

4.640.147 12.518.088 4.803.912

4.640.147 12.601.686 5.162.314

299.713 418.000

302.845 414.868

306.009 411.703

309.207 408.505

312.438 405.274

315.703 402.009

319.002 398.710

322.336 395.377

325.704 392.008

329.108 388.605

332.547 385.165

336.022 381.690

717.713 -717.713 $ 1.446.005 -$ 11.300.000 -$ 9.853.995

717.713 -717.713 $ 5.785.896 -$ 9.853.995 -$ 4.068.099

717.713 -717.713 $ 7.653.814 -$ 4.068.099 $ 3.585.715

717.713 -717.713 $ 8.748.862 $ 3.585.715 $ 12.334.577

717.713 -717.713 $ 10.129.196 $ 12.334.577 $ 22.463.774

717.713 -717.713 $ 11.918.249 $ 22.463.774 $ 34.382.023

717.713 -717.713 $ 15.152.885 $ 34.382.023 $ 49.534.908

717.713 -717.713 $ 16.030.924 $ 49.534.908 $ 65.565.832

717.713 -717.713 $ 17.803.242 $ 65.565.832 $ 83.369.074

717.713 -717.713 $ 20.884.894 $ 83.369.074 $ 104.253.968

717.713 -717.713 $ 4.086.199 $ 104.253.968 $ 108.340.167

717.713 -717.713 $ 4.444.601 $ 108.340.167 $ 112.784.768

20.818.500

40.000.000 60.818.500 11.300.000

60.818.500 72.118.500 -11.300.000 $ -11.300.000 -$ 11.300.000

Fuente: Propias-Fondo emprender

El proyecto presenta su mayor déficit al inicio del proyecto por valor de -$11.300.000, es necesario que se descuente del valor de los inventarios, en caso de ser requeridos. Con este valor el proyecto no posee viabilidad es conveniente que se estime un poco más de capital de trabajo para cubrir eventualidades.

124 FLUJO DE FONDOS ANUAL CONCEPTO INGRESOS OPERATIVOS VENTAS DE CONTADO VENTAS A 30 DIAS VENTAS A 60 DIAS VENTAS A 90 DIAS VENTAS A 120 DIAS VENTAS A 150 DIAS TOTAL INGRESOS OPERATIVOS EGRESOS OPERATIVOS MATERIA PRIMA GASTOS DE VENTA MANO DE OBRA VARIABLE MANO DE OBRA DIRECTA FIJA OTROS COSTOS DE PRODUCCION GASTOS ADMINISTRATIVOS TOTAL EGRESOS OPERATIVOS FLUJO NETO OPERATIVO INGRESOS NO OPERATIVOS APORTES ACTIVOS FIJOS CAPITAL DE TRABAJO FINANCIACION ACTIVOS FIJOS CAPITAL DE TRABAJO TOTAL INGRESOS NO OPERATIVOS EGRESOS NO OPERATIVOS GASTOS PREOPERATIVOS AMORTIZACIONES GASTOS FINANCIEROS IMPUESTOS ACTIVOS DIFERIDOS COMPRA DE ACTIVOS FIJOS TOTAL EGRESOS NO OPERATIVOS FLUJO NETO NO OPERATIVO FLUJO NETO + SALDO INICIAL SALDO FINAL ACUMULADO

AÑO 1

AÑO 2

AÑO 3

303.886.000

314.238.580

428.098.612

303.886.000

314.238.580

428.098.612

62.586.000 2.473.632

63.736.780 2.557.902

85.341.385 3.484.723

50.447.287

51.123.280

52.621.622

55.681.762 171.188.681 132.697.319

52.281.762 169.699.724 144.538.856

52.995.737 194.443.466 233.655.145

20.818.500

20.818.500

7.200.000

40.000.000

45.000.000

60.818.500

65.818.500

7.200.000

8.603.899 9.697.773 39.257.244

9.747.051 8.554.621 37.809.584

65.818.500 $ 123.377.415 $ -57.558.915 $ 86.979.941 $ 112.784.768 $ 199.764.709

7.200.000 $ 63.311.255 $ -56.111.255 $ 177.543.890 $ 199.764.709 $ 377.308.599

11.300.000 3.810.636 4.801.916

60.818.500 $ 80.731.051 $ -19.912.551 $ 112.784.768 $ -11.300.000 $ 112.784.768

Fuente: Propias-Fondo emprender

El proyecto posee una inversión de $60.818.500. Al primer año de operación arroja un flujo de efectivo de 112,78 millones, para el segundo año, el valor es de 86,98 mm y para el tercero de 177,54 mm. La viabilidad financiera se determina a través de tres indicadores, el primero de ellos es la tasa interna de retorno o TIR la cual es de 175,72%. Se interpreta como: el proyecto arroja una rentabilidad del 175,72% promedio anual. Esta rentabilidad se considera muy alta, se recomienda que se revisen las cifras de ventas y costos, o se justifique su valor.

125 El segundo indicador es el valor presente neto, para su cálculo es necesario la tasa de descuento o tasa de interés de oportunidad que se solicitó en la entrada de datos, (otros parámetros), donde usted digito el 18%, el valor arrojado del cálculo es $205.288.144. Se interpreta como: el proyecto arroja 205 millones adicionales al invertir los recursos en este proyecto que en uno que rente, el 18% anual, por lo tanto se sugiere continuar con el proyecto.

El tercer indicador de viabilidad financiera es el periodo de recuperación de la inversión o pri. Se calcula con el estado de resultados sumando las utilidades y restando la inversión hasta obtener cero. La inversión es de $60.818.500, como la utilidad del primer periodo es superior, se puede afirmar que la inversión se recupera en el primer año.

126

Fuente: Propias-Fondo emprender

El balance general proyectado se analiza básicamente con dos indicadores, el primero de ellos es la razón de liquidez. Este indicador es una buena medida de la capacidad de pago de la empresa en el corto plazo. Entre "más líquido" sea el activo corriente más significativo es su resultado. Para su análisis debe tenerse en cuenta la calidad y el carácter de los activos corrientes, en términos de su facilidad de conversión en dinero y las fechas de vencimiento de las obligaciones en el pasivo corriente.

Al terminar el primer año, para el proyecto se concluye que por cada peso de pasivo corriente que debe, la empresa tiene $1,49 pesos de activo líquido corriente para cubrirlo, se considera que una razón corriente ideal es superior a 2.5 a 1, es decir, que por cada peso que se adeuda en el corto plazo se tienen dos y medio pesos como respaldo.

127 El segundo indicador ayuda a determinar la capacidad que tiene la empresa para cubrir sus obligaciones con terceros a corto y largo plazo, se le denomina nivel de endeudamiento, es importante conocer la discriminación del pasivo total. Una empresa puede tener un endeudamiento alto, pero si la mayor parte de éste es a largo plazo ella no tendrá las dificultades que ha de suponer un indicador alto.

En el momento de arranque de la empresa se observa un nivel de endeudamiento alto lo cual se considera desfavorable para su operación y viabilidad.

Al terminar el primer año, el 44,6% de los activos están respaldados con recursos de los acreedores, se considera que un nivel de endeudamiento del 60% es manejable, un endeudamiento menor muestra una empresa en capacidad de contraer más obligaciones, mientras que un endeudamiento mayor muestra una empresa a la que se le puede dificultar la consecución de más financiamiento.

En las gráficas se puede visualizar la evolución de los dos indicadores, lo ideal es que la razón corriente suba, y el nivel de endeudamiento disminuya. .

128

CONDICIONES DE LA FINANCIACION ACT.FIJOS MONTO: (cuota fija) PLAZO: PERIODO DE GRACIA: INTERES T.A. INTERES EFECTIVO: INTERES MES VENCIDO:

CAP.TRABAJO 85.000.000 84

84

12,54% 13,29% 1,05%

12,54% 13,29% 1,05%

Fuente: Propias-Fondo emprender

Se adquieren créditos por valor de $40.000.000 para adquisición de activos fijos se destina el 212,5% y para capital de trabajo el 0%.

RESUMEN DE LA FINANCIACION SALDO AMORTIZACION INTERES TOTAL PAGO DEUDA

CREDITO: AÑO 1 36.189.364 3.810.636 4.801.916 8.612.551

AÑO 2 72.585.466 8.603.899 9.697.773 18.301.671

Fuente: Propias-Fondo emprender

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85.000.000 AÑO 3 62.838.415 9.747.051 8.554.621 18.301.671

129 5. Resumen Ejecutivo

5.1 Resumen Ejecutivo

Nuestra empresa será Helados Moleculares S.A.S, estará constituida bajo el modelo económico de una sociedad por acciones simplificada. Contará con un equipo profesional de emprendedores conformado por Viviana Riaño Rodríguez quien será la gerente general que bajo su experiencia profesional posee el mejor perfil para ocupar este cargo, Javier Bobadilla quien será el supervisor de punto de venta que debido a sus habilidades operativas se encargara de toda la gestión operativa dentro de la organización y por ultimo Stefany Bolaños Reinoso quien actuara bajo el cargo de analista de nuevos mercados y negocios quien será la responsable del marketing y necesidades de los consumidores.

El sector de helados en términos generales es un mercado muy prometedor, con mucho desarrollo, con grandes retos, lo que nos presenta una gran oportunidad dentro de este mercado, por ello Helados moleculares está interesado en introducir en el mercado de helados, un nuevo estilo de producto a través de la utilización de tecnología criogénica y que se ajuste a las necesidades de cada cliente.

Generando así una propuesta al valor de personalización del helado, a través del cual el cliente podrá escoger la base y los toppings de este; así como el uso de nitrógeno líquido como proceso de congelamiento e introducción de nuevos productos como lo son la malteada y los granizados.

130 Los aportes por parte de los socios emprendedores corresponde a cuarenta y ocho millones ochocientos treinta y siete mil pesos ($48.837.000), equivalente a 36,49% del total de la inversión, los cuales son recursos propios que se utilizaran para inversión en activos fijos, sin embargo se debe recurrir a préstamos bancarios con el Banco Corpbanca, por las bajas tasas de intereses que otorgan con respecto a las otras entidades financieras. El monto de capital apalancado es de ochenta y cinco millones de pesos ($85.000.000), equivalente al 63,51% del total de la inversión. Para un total a invertir en el proyecto de $133.837.000.

En el primer año se espera vender 303,88 millones de pesos teniendo ventas promedio mensuales de 26,19 millones de pesos en los años subsiguientes. Los costos y gastos fijos del primer año, ascienden a $121.012.81. El proyecto posee una inversión de $60.818.500. Al primer año de operación arroja un flujo de efectivo de 112,78 millones, para el segundo año, el valor es de 86,98 mm y para el tercero de 177,54 mm. Indicando una viabilidad financiera con la tasa interna de retorno o TIR la cual es de 175,72% frente a la tasa de descuento o tasa de interés de oportunidad es del 18%, según las expectativas de los socios emprendedores.

Finalmente las ventajas competitivas de este proyecto se centran en dos puntos importante, primero en la personalización en donde Helados moleculares ofrece un producto personalizado donde cada cliente escoge las bases y los toppings, y en segundo lugar la innovación en donde la utilización de tecnología criogénica a través de la utilización de nitrógeno líquido permite obtener una textura suave, que se derrite rápidamente en el paladar. Se incentiva el fortalecimiento de una cultura saludable a no usar conservantes y al ser un producto fresco bajo en calorías.

131 Referencias

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Benavides E, Bobadilla V & Lugo (2012). El caso de perdurabilidad empresarial de CREPES &WAFFLES. 2013. Recuperado de: http://repository.urosario.edu.co/bitstream/handle/10336/4558/530114212013.pdf.txt;jsessionid=27230873DA139D12751FF17DBD3CB81C?sequence=5ttp://reposit ory.urosario.edu.co/bitstream/handle/10336/4558/530114212013.pdf.txt;jsessionid=27230873DA139D12751FF17DBD3CB81C?sequence=5

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132 La república (2014). Crem helado y mimo lideran negocio de más de US $800 millones anuales. 2014. Recuperado de: http://www.larepublica.co/crem-helado-y mimo%E2%80%99s-lideran-negocio-de-m%C3%A1s-de-us800-millonesanuales_159861

Secretaría Distrital de Planeación (2014). Estadísticas Bogotá. 2014. Recuperado de: http://www.sdp.gov.co/portal/page/portal/PortalSDP/InformacionTomaDecisiones/Estadistica s/Bogot%E1%20Ciudad%20de%20Estad%EDsticas/2014/DICE144-CartillaViHoPe30062014.pdf

Superintendencia de Industria y Comercio (2014). Estadísticas. 2014. Recuperado de: http://www.sic.gov.co/drupal/estadisticas-propiedad-industrial