Guía De Proyecto - Reciplast S.a.s (1).xlsx

EVALUACON DE PROYECTOS

STEFANIA PAREJA ZAPATA SANDRA GUSTIN ALZATE

CIENCIAS ADMINISTRATIVAS, ECONOMICAS Y CONTABLES

CONTADURIA PUBLICA MEDELLIN ANTIOQUIA

BLES

INTRODUCCIÓN

La presente Investigación, se llevo a cabo a través de un plan de estudio y un diagnos grado de factibilidad para la creación de una empresa enfocada en la elaboración de EC fabricaran con material reciclable. a lo largo de esta investigacion conoceremos el o identificaremos el presupuesto necesario para el montaje de esta, los costos y gas funcionamiento, el capital de trabajo necesario; y a través de la evaluación financiera del es factible o no de realizar la inversión.

En estos tiempos el nivel de contaminación va aumentando en forma acelerada, por lo q de estos ecoladrillos estaría ayudando al medio ambiente. El plástico recurso duradero, pero que causa un gran impacto negativo al medio ambient para el planeta que puede tardar hasta 1.000 años en descompon Este tema debe ser tratado de forma inmediata por lo hoy queremos aprovechar es recolectando de los desechos que a diario produce nuestra sociedad para fabricar eleme perdurables en el tiempo y que sean resistentes a las inclemencias, brindando cobijo y escasos recursos. Es imposible negar que el plástico es un material muy útil para nuestra cotidianeidad, p reconocer que este es uno de los materiales más dañinos para el medio ambiente tenien un alto grado de material sintético, sustancias derivadas de productos petroquímicos y a material más abundante y utilizado del planeta Pero el impacto es inminente se calcula q toneladas de desechos plásticos van a dar a los océanos, afectando la vida silvestre, apr aves marinas del mundo ha ingerido algún tipo de plástico.Además Hay cientos de estu que el contacto del plástico con los alimentos puede causar envenenamiento ya que ha plástico peligrosos para la salud. Entre ellos el cloruro de vinilo, el estireno, los retarda pesados y los bisfenoles, estos copian el comportamiento de las hormonas. Incluso con pueden causar daños graves a nivel celular en el cuerpo humano.Por todo esto decidim reutilizar las botellas plásticas para la fabricación de ladrillos dándole un uso útil a estos resi medio ambiente y los seres vivos.

ÓN

estudio y un diagnostico el cual nos dira cual es n la elaboración de ECOLADRILLOS los cuales se cion conoceremos el objetivo de la empresa e e esta, los costos y gastos necesarios para el aluación financiera del proyecto se podrá conocer si a inversión.

ma acelerada, por lo que la implementación y uso o al medio ambiente. ativo al medio ambiente. Este material es tan tóxico 00 años en descomponerse. eremos aprovechar este material reciclando y ad para fabricar elementos que se utilicen con fines as, brindando cobijo y protección a las familias de s. uestra cotidianeidad, pero también es importante medio ambiente teniendo en cuenta que este tiene tos petroquímicos y a pesar de esto sigue siento el inminente se calcula que cada año 13 millones de o la vida silvestre, aproximadamente el 90% de las ás Hay cientos de estudios científicos que indican enenamiento ya que hay elementos comunes del el estireno, los retardadores de llama, los metales hormonas. Incluso concentraciones pequeñísimas .Por todo esto decidimos adelantar la iniciativa de

e un uso útil a estos residuos que generan tanto mal al es vivos.

OBJETIVO GENERAL

O B J E T I V O S

Determinar la viabilidad del aprovechamiento de residuos plasticos para la produccion de ladrillos ecologicos mediante la elaboracion de la evaluación financiera.

OBJETIVOS ESPECÍFICOS

. Realizar un diagn del proyecto implem empresa pueda in factibilidad financi venta y la identifi costo .Evaluar la . Identificar las herr procesamiento de l

. ealizar un diagnóstico financiero que permita identificar la viabilidad proyecto implementado las estrategias que se requieran para que la mpresa pueda ingresar y permanecer en el mercado.· Considerar la ctibilidad financiera del plan de negocio mediante la proyección de venta y la identificación de recursos de inversión, presupuestos de costos e ingresos que soporte el negocio. .Evaluar la viabilidad financiera del proyecto. dentificar las herramientas tecnológicas existentes en el país para el ocesamiento de los residuos plásticos y la producción de los ladrillos

PLANTEAMIENTO DE

Incluir aquí: tipo de empresa que va a crear y describir las características de forma concreta como preámbulo para re

PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA El desarrollo industrial y civil trae consigo la generación de enormes cantidades de residuos plásticos, los cuales s los causantes de un problema global que está aumentando de manera alarmante.El océano se ha convertido en toneladas de plásticos terminan en los océanos anualmente, representando el 80% de la basura marina; según e plástico, dos en el Pacífico, dos en el Atlántico, y una en el ÍndicoSe deduce que en 2020 la producción de plástic de este incremento se producirá tan solo en la última décadaEl problema de contaminación generado por el plati Naciones Unidas para el Medio Ambiente), para el 2050 los océanos tendrán más plástico que peces y aproximad actualidad más del 60 por ciento de todas las especies marinas tienen rastros de este material en sus intestinos.E este problema, por ejemplo, Colombia planea reducir el uso de bolsas de plástico en un 80% para el año 2020 y e farmacias de cadena prohibiéndoles la circulación de bolsas que tengan un tamaño menor a 30 × 30 cm, y exigie reutilizadas. Siendo conscientes de lo que el hombre ha causado nuestro objetivo es contribuir un poco a darle u buscamos la mejor opción de recuperar los residuos plásticos en mayor cantidad y fabricar ladrillos que ayuden p La Empresa RECICPLASTIC S.A.S, Transforma residuos de plástico y caucho en UN PROCESO constructivo alternati el medio Ambiente.Tendrá fabrica y punto de venta en el barrio Caribe de la ciudad de Medellín Cl 72 64 C-151 co tratamiento de residuos plásticos, los cuales se producen en cantidades colosales especialmente en las grandes c mal uso de estos genera. Teniendo en cuenta que el material plástico tarda entre 100 y 1000 años en biodegrada residuos mediante un proceso industrial que incluye la recolección optima del plástico, triturado, mezcla, extrusi Se proyecta constituir una Pequeña empresa, el organigrama es el siguiente:

Extrucsora Maquina circular para Corte Moldes Aglutinadora

16,000,000 8,000,000 120,000 6,500,000

1 16,000,000 1 8,000,000 70 8,400,000 2 13,000,000

Maquina Con poleas Enfriado

10,000,000

1 10,000,000 55,400,000

5,540,000

ACTIVOS FIJOS Computadores Archivador Impresora Multifuncional Escritorios Sillas Tipo Oficina Combo mesa Juntas Cafeteria

1,000,000 200,000 670,000 150,000 80,000 500,000 200,000

3 3 1 3 3 1 1

3,000,000 600,000 670,000 450,000 240,000 500,000 200,000 5,660,000

ACITVOS INTANGIBLES Arrendamiento papeleria

1,000,000 100,000

1 1

1,000,000 Adelantado mes inico 100,000 1,100,000

TOTAL INVERSION

62,160,000

3,134,000

1,790,000

NTEAMIENTO DEL PROBLEMA

ncreta como preámbulo para realizar las proyecciones de los estados financieros

residuos plásticos, los cuales son desechados sin darle ningún tratamiento óptimo. Sin darnos cuenta somos l océano se ha convertido en un contenedor gigante de basura, Se ha comprobado que unos 9 millones de % de la basura marina; según expertos hay 5 islas de basura formadas en su gran mayoría por partículas de 2020 la producción de plásticos habrá aumentado un 900% con respecto a las cantidades de 1980. La mitad minación generado por el platico es tan grave que, según estimaciones hechas por la Unep (Programa de plástico que peces y aproximadamente el 99 % de las aves marinas lo habrán ingerido. De hecho, en la ste material en sus intestinos.En varios países del mundo ya se están tomando distintas medidas para detener en un 80% para el año 2020 y eliminar su uso para el 2025 , regulando a los distribuidores como las tiendas y o menor a 30 × 30 cm, y exigiendo que estas cuenten con la resistencia suficiente para que puedan ser es contribuir un poco a darle una solución a este gran impacto por contaminación, por eso con este proyecto fabricar ladrillos que ayuden para la fabricación de viviendas. ROCESO constructivo alternativo para viviendas, brinda soluciones a los desechos dañinos contribuyendo con de Medellín Cl 72 64 C-151 con un área de 220m2, esta se crea con el fin de Darle solución al problema de especialmente en las grandes ciudades, donde se desconoce la contaminación y problema ambiental que el 00 y 1000 años en biodegradarse.Por esto nuestra empresa tiene como finalidad la transformación de estos tico, triturado, mezcla, extrusión y moldeo teniendo como producto final los ladrillos plásticos ecológicos.

3906210 1200000 5106210

7,761,439

16,170 461,667

261,167

1,108,000

92,333

nta somos lones de ulas de . La mitad ma de n la ara detener tiendas y ser te proyecto

uyendo con blema de tal que el n de estos ológicos.

1 TOTAL INVERSIÓN EN EL PROYECTO

150,000,000

a. Inversión enPropiedad, planta y equipo b. Inversión en Capital de trbajo c. Inversión en Activos intangilbles y diferidos TOTAL

60,000,000 90,000,000 150,000,000

FINANCIACIÓN DEL PROYECTO a. Financiación Propia ( socios) b. Financiación de Terceros (Pasivos)

150,000,000 60,000,000 90,000,000

PPRODUCTOS O SERVICIOS PARA EL PROYECTO

COSTOS VARIABLE Mano de Obra Directa

Ecoladrillos

543 Mensual

COSTOS Y GASTOS FIJOS COSTOS FIJOS Depreciación de los activos relacionados con producción Mantenimiento maquinaria y otros GASTOS FIJOS DE ADMINISTRACIÓN Depreciación activos de administración Salarios de Administración Arriendo Papeleria Servicios (agua, luz, internet, celular, telefono) GASTOS FIJOS DE VENTAS Salarios de Ventas Publicidad Gasto 3 Gasto n

11,972,804 554,000 461,667 92,333 8,711,138 261,167 6,849,971 1,000,000 100,000 500,000 2,707,666 2,607,666 100,000

DESCRIBA LA INVERSIÓN QUE SE REALIZARÁ EN PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO Valor

Terrenos Construcciones y edificaciones Maquinaria y Equipo Vehículos y equipo de transporte

0 0 60,000,000

Muebles y Enseres Equipo de computo y tecnología Otros 1 Otros 2 Otros 3 Otros 4 TOTAL

1,790,000 3,670,000

65,460,000

CAPACIDAD DE PROUDUCCIÓN INSTALADA De acuerdo a la propiedad planta y equipo en la que se invertirá en el proyecto y en concordancia y coherencia con la ca Parámetros capacidad instalada No. De horas laborables en el día No. De Días laborables en el año

Extrucsora Maquina circular para Corte Moldes Aglutinadora Maquina Con poleas Enfriado TOTA A PRODUCIR PRODUCTO 1 EN UN AÑO

8 360

Númeo de unidades que produce en un día ó Ecoladrillos 500 500 500 500 500 2500

UTILIZACIÓN DE LA CAPACIDAD DE PRODUCCIÓN EN CADA AÑO

PORCENTAJE DE PRODUCCIÓ

Producto 1 AÑO 1

100%

FIJACIÓN DEL PRECIO AÑO 1 Costos Variables por Unidad % participación en las ventas de c/u Costos Fijos totales Costos fijos totales por línea de productos No. De unidades de cada producto estimadas para el año 1 Costos fijos por unidad COSTO TOTAL POR UNIDAD (Cfu + Cvu) % De utilidad Operacional Esperada por línea PRECIO

ECOLADRILLOS 543 100% 143,673,644.00 143,673,644 900,000 160 703 25% 879

Incremento de unidades vendidas para los años proyectados %

Ecoladrillos

70%

Proyección IPC IPC año 1 unidades precio ingreso

900,000 879 790,985,793

costos fijos costos variables x unidad costos variables totales total costos depreciacion de produccion depreciación de administracion y ventas

143,673,644 543 489,114,990 627,248,634 5,540,000 3,134,000

30% 70%

COSTOS VARIABLES POR UNIDAD Materiales Directos

CIF Variables

Otros variables

Total Costo Variable por unidad

543

No. unidades a producir/año

900,000 900,000

Anual

143,673,644 6,648,000 5,540,000 1,108,000 104,533,652 3,134,000 82,199,652 12,000,000 1,200,000 6,000,000 32,491,992 31,291,992 1,200,000 -

60,000,000 Años de depreciación

10

Vr depreciación anual

6,000,000

Vr depreciación mensual

500,000

Describa aquí el tipo de maquinaria que comprará, para

10 5

179,000 734,000

14,917 61,167

y en concordancia y coherencia con la cantidad de perosnal contratado, defina la capacidad de producción

meo de unidades que produce en un día ó número de servicios prestados en un día Producto 3 Producto 4 Producto 5

Número de uni Producto 1

0

900,000

NÚMERO DE UNIDADE

PORCENTAJE DE PRODUCCIÓN ALCANZADA POR AÑO

Producto 2

Producto 3

Producto 4

Producto 5

Producto 1 900,000

Producto 5

Número unidades /Año 2 1,530,000 -

0

0

0

Número Número Número unidades / Año 3 unidades / Año 4 unidades / Año 5 2,601,000 -

4,421,700 -

7,516,890 -

AÑO 2

año 2

AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 3.90% 3.50% 3.50% 3.50% AÑO 3 año4 año5 1,530,000 2,601,000 4,421,700 7,516,890 913 945 978 1,012 1,397,118,205 2,458,229,482 4,325,254,774 7,610,285,775 149,276,916 565 863,923,807 1,007,660,723 5,540,000 3,134,000

154,501,608 584 1,520,073,938 1,669,035,546 5,540,000 3,134,000

159,909,164 605 2,674,570,094 2,828,939,259 5,540,000 3,134,000

165,505,985 626 4,705,906,081 4,865,872,066 5,540,000 3,134,000

% de participación en las ventas de cada producto

1

quí el tipo de maquinaria que comprará, para producir sus productos o prestar sus servicios.

Número de unidades que produce en un año Producto 2 Producto 3 Producto 4

Producto 5

-

NÚMERO DE UNIDADES PRODUCIDAS Y VENDIDAS POR AÑO

Producto 2

Producto 3 -

Producto 4

Producto 5

ESTADOS FINANCIEROS

ESTADO DE RESULTA IPC 0 INGRESOS (-)COSTOS DE VENTAS (=) UTILIDAD BRUTA GASTOS DE VENTAS GASTOS ADMINISTRACION (-) DEPRECIACION (+) AMORTIZACION DIFERIDOS UTILIDAD OPERACIONAL Gastos Financieros UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS Provisiòn de Impuestos 34% UTILIDAD NETA RESERVA LEGAL UTILIDAD DEL EJERCICIO

1 790,985,793 627,248,634 163,737,159 32,491,992 101,399,652 8,674,000 21,171,515 11,414,253 9,757,262 3,317,469 6,439,793 643,979 5,795,814

FLUJO DE CAJA POR METODO 0 UTILIDAD OPERACIONAL (-) IMPUESTOS OPERACIONALES (=) NOPAT/UODI (+) DEPRECIACIONES (+) AMORTIZACIONES (+/-) CAPITAL DE TRABAJO (+/-) INVERSIÓN ACTIVOS FIJOS

1 21,171,515 7,198,315 13,973,200 8,674,000 1,137,671 0

FLUJO DE CAJA LIBRE PAGO INTERESES PAGO CAPITAL (+) EFECTO SOBRE LOS IMPUESTOS FLUJO CAJA ACCIONISTA DIVIDENDOS FLUJO DE CAJA DEL PERIODO FLUJO DE CAJA INICIAL FLUJO DE CAJA FINAL

ESTADO DE SITUACIÒN FINANCIERA Periodo ACTIVO EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO ACTIVO FIJO DEPRECIACION ACTIVO FIJO NETO ACTIVOS DIFERIDOS TOTAL ACTIVO PASIVO OBLIGACIONES FINANCIERAS TOTAL PASIVO PATRIMONIO CAPITAL SOCIAL RESERVA LEGAL UTILIDAD DEL EJERCICIO UTILIDADES RETENIDAS TOTAL PATRIMONIO TOTAL PASIVO+PATRIMONIO CHECK SUMAS

21,509,529 11,414,253 13,976,122 3,880,846 -

0

1

90,000,000 60,000,000 60,000,000

91,137,671 60,000,000 8,674,000 51,326,000

150,000,000

142,463,671

90,000,000 90,000,000

76,023,878 76,023,878

60,000,000

60,000,000 643,979 5,795,814

60,000,000 150,000,000

66,439,793 142,463,671

-

-

ANÁLISIS DE SENSIBI

TASA DE DESCUENTO FLUJO DE CAJA LIBRE

21,509,529

VALOR PRESENTE NETO RBC TIR PRI

Err:523

FINANCIEROS EMPRESA

ADO DE RESULTADOS 3.90%

3.50%

3.50%

2 1,397,118,205 1,007,660,723 389,457,482 33,759,180 105,354,238 8,674,000

3 2,458,229,482 1,669,035,546 789,193,936 34,940,751 109,041,637 8,674,000

4 4,325,254,774 2,828,939,259 1,496,315,515 36,163,677 112,858,094 8,674,000

241,670,064 9,641,731 232,028,334 78,889,633 153,138,700 15,313,870 137,824,830

636,537,548 7,644,408.35 628,893,140 213,823,668 415,069,472 41,506,947 373,562,525

1,338,619,744 5,393,776 1,333,225,968 453,296,829 879,929,139 87,992,914 791,936,225

2 241,670,064 82,167,822 159,502,242 8,674,000

3 636,537,548 216,422,766 420,114,782 8,674,000

4 1,338,619,744 455,130,713 883,489,031 8,674,000

146,064,056

405,997,506

CAJA POR METODO INDIRECTO

0

868,606,540 0

0

-

22,112,186 9,641,731 15,748,644 3,278,188 0 0 -

2

22,791,276 7,644,408 17,745,966.38 2,599,099 -

3

23,556,491 5,393,776 19,996,599 1,833,884 0 0 -

4

237,201,727 60,000,000 17,348,000 42,652,000

643,199,233 60,000,000 26,022,000 33,978,000

1,511,805,773 60,000,000 34,696,000 25,304,000

279,853,727

677,177,233

1,537,109,773

60,275,234 60,275,234

42,529,267 42,529,267

22,532,668 22,532,668

60,000,000 15,957,849 137,824,830 5,795,814 219,578,493 279,853,727

60,000,000 57,464,797 373,562,525 143,620,644 634,647,965 677,177,233

60,000,000 145,457,710 791,936,225 517,183,169 1,514,577,104 1,537,109,773

-

LISIS DE SENSIBILIDAD

-

-

22,112,186

22,791,276

23,556,491

TASA MENSUAL TASA NOMINAL TASA DE INTERÉS EFECTIVA ANUAL:

12.68%

TABLA DE AMORTIZACIÓN N

3.50% 5 7,610,285,775 4,865,872,066 2,744,413,709 37,429,406 116,808,127 8,674,000 2,581,502,176 2,857,706 2,578,644,469 876,739,120 1,701,905,350 170,190,535 1,531,714,815

5 2,581,502,176 877,710,740 1,703,791,436 8,674,000 1,688,046,681 0

SALDO DEUDA

INTERESES

CUOTA

0

90,000,000

1

76,023,878

11,414,253

25,390,375

2

60,275,234

9,641,731

25,390,375

3

42,529,267

7,644,408

25,390,375

4

22,532,668

5,393,776

25,390,375

5

0

2,857,706

25,390,375

24,418,755 2,857,706 22,532,668 971,620 0 0 -

5 3,199,852,454 60,000,000 43,370,000 16,630,000 3,216,482,454 60,000,000 315,648,245 1,531,714,815 1,309,119,394 3,216,482,454 3,216,482,454 -

24,418,755

SA MENSUAL

1% PAGO ANUAL

SA NOMINAL

12%

AMORTIZACION

13,976,122 15,748,644 17,745,966 19,996,599 22,532,668

$ 25,390,374.73

RECURSOS PROPIOS RECURSOS DE TERCEROS: Describir el costos de financiación a través de bancos: tasa de interés, tiempo, valor ini

APLICACIÓN DE MODELO CAPM

COSTOS PROMEDIO PONDERADO DE RECURSOS DE TERCEROS

e interés, tiempo, valor inicial y realizar la tabla de amortización.

S

Analice aquí los resultados de los indicadores financieros y genere sus recomendaciones y conclusiones