Defraudación Fiscal.docx

GRUPO 2 – DEFRAUDACIÓN FISCAL – CASO ROXANA BALDETTI-. Ingrid Roxana Baldetti Elías Ingrid Roxana Baldetti Elías nació en Ciudad de Guatemala el 13 de mayo de 1962. Es una maestra, periodista y política guatemalteca, exdiputada que fungió como Vicepresidente de Guatemala desde el 14 de enero de 2012, hasta el 8 de mayo de 2015. Anteriormente ocupó el cargo de diputada al Congreso de Guatemala por Listado Nacional, con el Partido Patriota; sin embargo, presentó su renuncia al Presidente del Congreso antes del 15 de agosto de 2011, ya que participó como candidata a la Vicepresidencia por el mismo partido, junto a Otto Pérez Molina. Defraudación fiscal Defraudación fiscal es el delito que se comete cuando con uso de engaños o aprovechamiento de errores, omita total o parcialmente el pago de alguna contribución. La Ley Contra la Defraudación y el Contrabando Aduaneros, que reformó al Código Penal, tipifica en su artículo 1 que la defraudación aduanera es “toda acción u omisión por medio de la cual se evade dolosamente, en forma total o parcial, el pago de los tributos aplicables al régimen aduanero”. Y especifica que “también constituye defraudación la violación de las normas y la aplicación indebida de las prohibiciones o restricciones previstas en la legislación aduanera, con el propósito de procurar la obtención de una ventaja infringiendo esa legislación”. Caso de defraudación aduanero LA LINEA El Caso de «La Línea» es un caso de corrupción en Guatemala que se inició el 16 de abril de 2015 cuando la CICIG (Comisión Internacional contra la Impunidad en Guatemala) involucró a varios altos funcionarios del Gobierno del general retirado Otto Pérez Molina, incluyendo el capitán retirado Juan Carlos Monzón (secretario privado de la vicepresidencia) y directores de la SAT (Superintendencia de Administración Tributaria) en una sofisticada red de contrabando en las aduanas de este país. La situación se tornó difícil para el gobierno de Pérez Molina pues la vicepresidente Roxana Baldetti renunció a principios de mayo y se estaban efectuando marchas multitudinarias de las clases medias y de los campesinos guatemaltecos exigiendo la renuncia del presidente. CRONOLOGÍA 13 de abril de 2015: La vicepresidenta de Guatemala, Roxana Baldetti, viaja a Corea del Sur para recibir un doctorado honoris causa de una universidad de ese país asiático por su trabajo social. 16 de abril de 2015: La CICIG (Comisión Internacional contra la Impunidad en Guatemala) anuncia que ha descubierto una red de contrabando dirigida por las altas esferas de la SAT, la cual estaría dirigida por el secretario privado de la vicepresidenta de Guatemala, Juan Carlos Monzón. 17 de abril de 2015: Tras ser informado por la vicepresidenta de su situación en Guatemala, y de que estaba removido de su cargo como secretario privado,

Juan Carlos Monzón viaja hacia Madrid, España en el vuelo KE193 de Korean Air; La vicepresidenta de Guatemala retornó a su país a bordo del avión privado, el cual salió a las 11:44 horas del aeropuerto de Houston, Texas. Varios ciudadanos guatemaltecos convocan a una manifestación el sábado 25 de abril para exigir la renuncia de Otto Péres Molina y de Roxana Baldetti. Se crea el grupo en facebook #RenunciaYa. 19 de abril de 2015: El precandidato presidencial y fundador del Partido Patriota, Alejandro Sinibaldi, renunció al Partido junto a decenas de alcaldes y una veintena de diputados. Por la tarde, Roxana Baldetti, ya de regreso al país proveniente de Corea del Sur ofreció una conferencia de prensa, en la que informó que lamentaba lo ocurrido con Sinibaldi y quiso dar explicaiones de lo ocurrido con su secretario privado, pero ante las insistentes y repetitivas preguntas de los periodistas, se retira disgustada de la sala donde estaba dando la conferencia de prensa. A partir de ese día, Baldetti restringe la entrada de periodistas a sus actividades y no vuelve a dar conferencias de prensa. 21 de abril de 2015: Salvador González Álvarez ―alias «Eco»― y Francisco Javier Ortiz Arriaga ―alias «Teniente Jerez»―, quienes según el Ministerio Público eran líderes dentro de la red, quedaron en libertad provisional por orden de la jueza Marta Sierra de Stalling, quien determinó beneficiar en total a seis sindicados con libertad provisional. 23 de abril de 2015: El presidente de Guatemala, general retirado Otto Pérez Molina, presionado por varios sectores de la ciudadanía guatemalteca, anuncia que solicitó al Secretario General de las Naciones Unidas la extensión del mandado de la CICIG hasta septiembre de 2017. La intendente de aduanas, Claudia Méndez Asencio, anunció que presentó su renuncia a la intendencia de aduanas. 24 de abril de 2015: El Ministerio Público reactiva el caso del desvío de Q82.8 millones del Congreso. Capuran al exdirector financiero del Congreso, Benvenuto Conte, y a decenas de personas. 25 de abril de 2015: Se realiza manifestación en la Plaza de la Constitución con presencia de aproximadamente 20 000 personas. 27 de abril de 2015: El Ministerio Público cateó ocho propiedades en distintas partes de la República en busca del paradero del exsecretario privado de esta. Las pesquisas fueron infructuosas, pero se dio a conocer a la población guatemalteca la cantidad de propiedades que posee Baldetti Elías. El CACIF, liderado por Jorge Briz Abularach ―exministro de Relaciones Exteriores del Gobierno de Óscar Berger Perdomo―. Exige que tanto el presidente como la vicepresidenta declaren sus patrimonios. 29 de abril de 2015: El CACIF señala que está en constantes diálogos con la CICIG para colaborar con las investigaciones y que si los implicados pertenecieran a alguna asociación empresarial aglutinada en el CACIF, serían

expulsados de las gremiales siempre y cuando hubiera una sentencia condenatoria en su contra. 30 de abril de 2015 La asistente de la vicepresidenta Roxana Baldetti renuncia a su cargo para enfocarse en su campaña para obtener una curul en el Congreso de Guatemala. MAYO 2 de mayo de 2015: Se realiza otra manifestación pacífica frente al Palacio Nacional de la Cultura para exigir la renuncia del presidente y de la vicepresidenta. Varios estudiantes universitarios se encadenan a las puertas de ese museo e inician una huelga de hambre para exigir la renuncia del binomio presidencial. El grupo Anonymous ataca el sitio de internet de la SAT, el cual es desactivado poco después para iniciar las reparaciones. 4 de mayo de 2015: La CICIG (Comisión Internacional contra la Impunidad en Guatemala) captura al vista de aduana Carlos Avila Morán en Puerto Quetzal, acusado de pertenecer a La Línea. 5 de mayo de 2015: La narcotraficante guatemalteca Marllory Chacón es condenada a doce años en prisión federal en los Estados Unidos de América tras haber llegado a un acuerdo con la fiscalía estadounidense. Se presume que Marllorie Chacón habría denunciado a sus contactos en el Ministerio de Gobernación de Guatemala, dirigido por Mauricio López Bonilla. 6 de mayo de 2015: La Corte Suprema de Justicia trasladó al Congreso el expediente para iniciar el proceso de antejuicio contra la vicepresidenta Baldetti. Algunos sectores piensan que esto sería una cortina de humo para no ahondar en las investigaciones del resto de participantes en el contrabando sistemático. 7 de mayo de 2015: La vicepresidenta ―por medio de su portavoz― anuncia que es respetuosa de la institucionalidad y que acepta el proceso de antejuicio, pero que no renunciará porque fue electa por más de dos millones de votantes para ejercer el cargo. Las bancadas opositoras en el congreso anuncian que darán trámite al antejuicio para remover la inmunidad de la vicepresidenta 8 de mayo de 2015: La CICIG y el Ministerio Público recapturan a los cabecillas de la Línea que habían obtenido medidas sustitutivas, al tiempo que capturó a los miembros de un bufete de abogados que se dedicaba a obtener la libertad de sus clientes mediante sobornos; a este tipo de bufetes se les llama «bufetes de la impunidad». Asimismo, accionó en contra de la jueza que otorgó dicha medida sustitutiva por prevaricato. Ese mismo día a las 6 de la tarde, la vicepresidenta Baldetti Elías presentó su renuncia; el presidente Pérez Molina hizo el anuncio oficial a los medios de comunicación. 9 de mayo de 2015: En sesión extraordinaria, a la que asistieron ciento cuarenta y cinco diputados, el Congreso aceptó por unanimidad la renuncia de la vicepresidenta.

11 de mayo de 2015: Algunos sectores de izquierda guatemalteca señalan que la celeridad con que se logró la renuncia de la exvicepresidenta Baldetti Elías se debió a que varios grupos interesados en mantener la estructura actual del Estado guatemalteco ―especialmente la cúpula empresarial representada por el CACIF y la embajada de los Estados Unidos― decidieron sacrificarla para calmar la situación. Baldetti habla tras varios días de ausencia y afirma que la «R», «La Señora», y la «2», podría ser la Primera Dama de Guatemala, Rosa María Leal de Pérez. 13 de mayo de 2015: La Superintendencia de Bancos captura a varios sospechosos de haber promovido pánico financiero aduciendo en los últimos días que el banco semi estatal BANRURAL tenía problemas financieros. 14 de mayo de 2015: Tras modificar dos veces la terna presentada por el presidente Pérez Molina y posponer la elección de vicepresidente de Guatemala, el Congreso eligió al abogado derechista Alejandro Maldonado Aguirre como el décimo cuarto vicepresidente del país. 19 de mayo de 2015: El CACIF se pronuncia luego de la marcha del 16 de mayo y exige varios cambios estructurales en el Gobierno, aunque no pide la renuncia del presidente de Guatemala, Otto Pérez Molina. 20 de mayo de 2015: la CICIG captura a más de quince personas relacionadas con corrupción en el caso de atención a pacientes con enfermedades renales en el Instituto Guatemalteco de Seguridad Social (IGSS), entre ellas Otto Molina Stalling ―hijo de la actual presidente de la Cámara Penal de la Corte Suprema de Justicia de Guatemala (CSJ), Blanca Stalling―. Molina Stalling fungía como subgerente financiero del IGSS en 2014, y está sindicado de los delitos de asociación ilícita, cobro ilegal de comisiones y tráfico de influencias. También capturó, entre otros, al presidente del IGSS, Juan de Dios Rodríguez ―quien también fue secretario privado del presidente Otto Pérez Molina― y al presidente del Banco de Guatemala, Julio Roberto Suárez Guerra, por fraude. 21 de mayo de 2015: El ministro de Gobernación Mauricio López Bonilla presentó su dimisión al cargo como titular de esa cartera. López Bonilla era una de las persona cercanas al presidente Pérez Molina y uno de los funcionarios de más confianza en el Gobierno. 24 de mayo de 2015: Se descubre que una de las empresas vinculadas con el fraude en el IGSS ―y que se menciona en las escuchas telefónicas― está también relacionada con financistas del partido LIDER. 27 de mayo de 2015: Jueces y ex-magistrados piden a la magistrada Blanca Stalling Dávila que renuncie a su puesto como presidente de la Cámara Penal de la Corte Suprema de Justicia. 28 de mayo de 2015: El CACIF pide al Gobierno que agilice la extinción de dominio de los acusados por corrupción en los casos de «La Línea» e «IGSSPisa» y que inicie el proceso aun cuando haya sospechosos que no hayan renunciado a sus puestos en el Gobierno. El juzgado de alto riesgo que lleva el

caso de «La Línea» informó que en los últimos días realizó allanamientos en dieciocho propiedades que podrían estar vinculadas con la ex vicepresidenta Roxana Baldetti, entre residencias y empresas. En los allanamientos se incautaron documentos y computadoras para su análisis y se descubrió que algunas de las empresas no existían más que en documentos. 29 de mayo de 2015. Se informa que se inició el proceso de extinción de dominio a las propiedades de la ex vicepresidenta Roxana Baldetti ―quien para esa fecha tenía 36 días de no aparecer en público― y que sus cuentas de ahorros, cheques y depósitos a plazo fijo fueron congelados por el juzgado que sigue la investigación del caso de defraudación aduanera. También se informa que se congeló una cuenta en dólares que tenía un monto equivalente a casi siete millones de quetzales. JUNIO 2 de junio: Varios implicados del caso solicitan que el delito por el que son acusados ―que es el de asociación ilícita― sea cambiado por el de encubrimiento propio; El Secretario General de la Presidencial, Gustavo Martínez, informó que presentó su renuncia al presidente Otto Pérez Molina porque ya no soportaba la presión mediática a que estaba sometido; La viceministra de Desarrollo Sostenible, Ivanova Ancheta, también entregó su carta de renuncia aduciendo motivos personales. 3 de junio: Al medio día asesinan al abogado Francisco Palomo, mientras conducía su vehículo. Hay al menos tres relaciones con fuertes grupos de poder con los que Palomo se codeó y que son partícipes importantes de la crisis que vive Guatemala: una parte importante del CACIF, el segmento de militares en retiro vinculados a Efraín Ríos Montt, y una parte de los medios corporativos de prensa escrita. 4 de junio: La ex vicepresidenta Roxana Baldetti se pone a disposición de los jueces designados para procesar su posible vinculación con el caso de Lago de Amatitlán y el de «La Línea», y así evita que se emita una orden de captura en su contra. 5 de junio: La CICIG da a conocer como se repartían los sobornos los miembros de «La Línea», indicando que el cabecilla de la red, Juan Carlos Monzón, se quedaba con el 5 % de lo obtenido. Baldetti es hospitalizada por complicación de una gastritis que padece. 6 de junio: Los miembros del CACIF denuncian que el bloqueo del 5 de junio les provocó pérdidas millonarias y exigen al Gobierno procesar a los responsables de organizar la protesta. Se reporta que denuncias anónimas han señalado que La Línea sigue en funcionamiento. 12 de junio: El juzgado embarga tres fincas de Roxana Baldetti y Mariano Paz, esposo de la ex-vicemandataria, en Escuintla, Fraijanes y zona 5, también están congeladas todas sus cuentas.

15 de junio: El Ministerio Público pide al juez que está llevando el caso de La Línea que agregue los delitos de cohecho pasivo y de defraudación tributaria a los veintiocho sindicados, quienes ya enfrentan proceso por asociación ilícita y defraudación aduanera. La fiscalía señaló que las llamadas telefónicas interceptadas y los documentos confiscados durante los allanamientos del caso el 16 de abril, dan cuenta del cobro ilegal de comisiones por parte de funcionarios a importadores, a cambio de una reducción en los impuestos a pagar por el paso de mercadería en las diferentes aduanas del país. Según el MP, estos cobros iban desde 15 000 hasta 150 000 quetzales por cada contenedor. 20 de junio: Manuel Baldizón renunció a su inmunidad como candidato presidencial, tras conocerse un antejuicio contra su persona. 22 de junio: En oposición a las manifestaciones que reclaman la renuncia del presidente Pérez Molina y la suspensión de las elecciones, el presidente del CACIF, Jorge Briz, manifiesta que es conveniente que no se atrase la toma de posesión de nuevas autoridades. Afirma que de lo contrario, se estaría incurriendo en un golpe de Estado; Roxana Baldetti reaparece en público desde su renuncia pues se presentó al juzgado de extinción de dominio para presentar una querella para recuperar las propiedades que le han sido confiscadas. Su esposo se presentó unas horas después ante el mismo juzgado y por la misma razón. El juzgado confirmó que procede el embargo. 23 de junio: El MP y la CICIG capturan a por lo menos once personas sindicadas de desviar cincuenta y dos millones de quetzales a cuentas personales en la Dirección General de la Policía Nacional Civil. 26 de junio: El MP vuelve a allanar las oficinas del Congreso y realiza arrestos; la fiscal general del Ministerio Público (MP), Thelma Aldana, afirmó a través de conferencia de prensa que los nuevos allanamientos realizados no tienen relación con el caso del diputado Maudi pero sí están ligados a plazas fantasmas. JULIO 1 de julio: Allanamientos domiciliares ejecutados desde las 6:00 horas por la Policía Nacional Civil, el Ministerio Público y la CICIG en los departamentos de Guatemala e Izabal, resultaron en la captura de al menos cinco de diez personas buscadas por cohecho activo y caso especial de defraudación aduanera en el caso La Línea. Se adelantó que en los operativos de las autoridades se detuvo a los guatemaltecos Julio Miranda y Julio César Cotzajay, de 62 años, a los coreanos Joon Min, de 51, Hugo jo Hu, de 72, y al árabe Antou Batash. 8 de julio: Nueve empresarios, involucrados como posibles clientes de la red de defraudación aduanera fueron ligados proceso penal, de acuerdo a lo dictado por el Juez de Alto Impacto B, Miguel Ángel Gálvez. Los empresarios serán procesados por los delitos de casos especiales de defraudación tributaria y cohecho activo. Todos son beneficiados con fianzas que oscilan entre diez mil y cuarenta y cinco mil quetzales; Son despedidos los comentaristas Estuardo

Zapeta y Philip Chicola del Canala Antigua, comentaristas caracterizados por sus fuertes y acertadas opiniones sobre la situación que estaba viviendo Guatemala, se desconoce la verdadera razón de su despido. 16 de julio: Alejandro Maldonado Aguirre encuentra en las oficinas de la vicepresidencia: 39 armas de grueso calibre que Roxana Baldetti tenía en la Vicepresidencia, dio parte al Ministerio de Gobernación y al Ministerio Público para que los investigue. El ex-vicepresidente Rafael Espada afirmó que durante su mandato no entró armas a las oficinas. 28 de julio: En CNN en español el candidato presidencial Manuel Baldizón afirma que -debido a un supuesto complot del comisionado Iván Velásquez de la CICIG en contra del Partido LIDER- en caso de resultar triunfador en las elecciones del 6 de septiembre va a solicitar que la CICIG continúe, pero con un comisionado diferente. AGOSTO 1 de agosto: El Frente Estudiantil San Carlista de la Universidad de San Carlos de Guatemala realiza un desfile bufo extraordinario de Huelga de Dolores. 4 de agosto: En la primera sesión ordinaria del Congreso de la República luego de un prolongado receso de medio año, los diputados tenían que conocer en tercera lectura la reforma a la ley Electoral y de Partidos Políticos y el proceso de antejuicio en contra del presidente Otto Pérez Molina; sin embargo, los diputados de las bancadas de LIDER y del PP se retiraron rompiendo el quorum y posponiendo la reunión para el día siguiente. 13 de agosto: Tras no presentarse a varias reuniones ordinarias del Congreso, la bancada del partido Libertad Democrática Renovada (LIDER) ―de casi sesenta diputados― se presenta a solicitar que se introduzca una ley que impida que la CICIG ―y cualquier otra entidad nacional o internacional― acompañe al Ministerio Público en las investigaciones que este tiene a su cargo. La Corte de Constitucionalidad falla en favor a un amparo presentado por el partido LIDER y con ello declara ilegales las dos lecturas de la Reforma a la Ley Electoral y de Partidos Políticos que se habían aprobado en el Congreso las semanas anteriores con únicamente 80 votos, en lugar de los 105 estipulados por la ley de Organismo Legislativo, pues los diputados del partido LIDER no se presentaron a ninguna de las sesiones en que se trató el asunto de la reforma a la mencionada ley. 20 de agosto: la casa de Baldetti en el residencial «Los Eucaliptos» en una zona exclusiva de la Ciudad de Guatemala, fue cateada por el Ministerio Público y la CICIG quienes incautaron un lote de teléfonos móviles y equipo de cómputo por su posible vinculación con el Caso de La Línea. 21 de agosto: Baldetti es capturada y puesta bajo custodia en el hospital, acusada de asociación ilícita, caso especial de defraudación aduanera y cohecho pasivo.

22 de agosto: Presentaron su renuncia: Cynthia del Águila, ministra de Educación, Sergio de la Torre, ministro de Economía, y Juan Carlos Paiz, Comisionado Presidencial para la Competitividad e Inversión. Los viceministros de Economía María Luisa Flores, de Comercio Exterior; Sigfrido Lee, de la Mediana y Pequeña Empresa; y Claudia de Del Águila, Inversión y Competitividad, también renunciaron. El vice administrativo de Finanzas Públicas, Marco Antonio Gutiérrez fue el otro funcionario público que presentó su dimisión. 23 de agosto: Otto Pérez Molina ofreció una conferencia de prensa en la cual rechazó «categóricamente» las acusaciones en su contra y dijo que iba a enfrentar valientemente el debido proceso. Además, confirmó que no iba a renunciar aunque reconocía que fue durante su Gobierno que ocurrieron estos graves hechos de corrupción por personeros nombrados por él, por lo que pidió disculpas al pueblo guatemalteco, aunque solicitó al pueblo de la «Guatemala profunda» su respaldo para el incipiente sistema democrático en Guatemala. 24 de agosto: en horas de la madrugada Roxana Baldetti es trasladada a torre de tribunales para rendir su primera declaración, en dicha audiencia el Ministerio Público dio a conocer una serie de escuchas telefónicas en donde se implica también al presidente Pérez Molina en el caso de defraudación aduanera. 25 de agosto: Baldetti es ligada a proceso por el juez de alto impacto que ve el caso. 26 de agosto: finalmente el juez de alto impacto encargado del caso de Baldetti, la envió a prisión preventiva a la cárcel de mujeres de Santa Teresa. El ex ministro de la Defensa Nacional, general López Ambrosio, salió de Guatemala rumbo a Panamá. 27 de agosto: se lleva a cabo un paro nacional denominado como #27a, exigiendo la renuncia del presidente Pérez Molina. El coronel retirado Mauricio López Bonilla, ex Ministro de Gobernación, sale del país con el nombre falso de Héctor López hacia la isla Punta Cana en la República Dominicana. 28 de agosto: El ex ministro de Gobernación Mauricio López Bonilla regresó a Guatemala procedente de la República Dominicana. 29 de agosto: Tras recibir y analizar el reporte del presidente Pérez Molina, la comisión pesquisidora recomienda despojarlo de su inmunidad; Patrullas del Ejército destacadas en la «Guardia de Honor» colocan retenes en las zonas 1, 2, 3, 5, 6 y 7 de la Ciudad de Guatemala. DELITOS POR LOS QUE ES ACUSADA ROXANA BALDETTI 1. ASOCIACIÓN ILÍCITA Artículo 4. Asociación ilícita. Comete el delito de asociación ilícita, quien participe o integre asociaciones del siguiente tipo:

1. Las que tengan por objeto cometer algún delito o después de constituidas, promuevan su comisión; y, 2. Las agrupaciones ilegales de gente armada, delincuencia organizada o grupos terroristas. Este delito será sancionado con pena de seis a ocho años de prisión, sin perjuicio de las penas asignadas a los delitos cometidos. 2. DEFRAUDACIÓN ADUANERA ARTICULO 2. De los casos especiales de defraudación aduanera. Son casos especiales de defraudación en el ramo aduanero: a) La realización de cualquier operación empleando documentos en los que se alteren las referencias a calidad, clase, cantidad, peso, valor, procedencia u origen de las mercancías. b) La falsificación del conocimiento de embarque guía aérea carta de porte, factura comercial, carta de corrección o certificado de origen o cualquier documento equivalente, sin perjuicio de la responsabilidad en que se incurra por el hecho mismo de la falsificación. c) La sustitución de las mercancías exportadas o importadas temporalmente, al tiempo de efectuarse la reimportación o la reexportación. d) La utilización de mercancías importadas al amparo de una franquicia o reducción del pago de los tributos aplicables, en fines distintos de aquellos para los cuales fue concedida la franquicia o reducción. 3. COHECHO PASIVO Artículo 439. "Cohecho pasivo. El funcionario o empleado público que solicite intencionalmente o acepte, directa o indirectamente cualquier objeto de valor pecuniario u otro beneficio, como favor, dádiva o presente, promesa o ventaja, para sí mismo o para otra persona, a cambio de que dicho funcionario o empleado público realice u omita cualquier acto en el ejercicio de sus funciones públicas, será sancionado con prisión de cuatro (4) a diez (10) años, multa de cincuenta mil (Q.50,000.00) a quinientos mil (Q.500,000.00) quetzales, de inhabilitación especial por el doble tiempo de la pena que dure la reclusión sin perjuicio de la pena aplicable al delito cometido. Cuando el funcionario o empleado público obligare o indujere a la, dádiva, presente, ofrecimiento o promesa, la pena se aumentará en una tercera parte. Las personas que de buena fe denuncien los actos mencionados en este artículo, serán protegidas por las autoridades correspondientes, de conformidad con la legislación vigente."