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1/2

PLANIFICACIÓN PRELIMINAR FASE I ELABORADO POR:

FECHA: 10/10/2018

J.A.P.S. REVISADO POR: A.L.Q.O.

FECHA: 22/10/2018

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ÍNDICE DE LA PLANIFICACION PRELIMINAR

P.P.I

2/2

FASE I

CLIENTE: ENKADOR S.A DIRECCIÓN: AVENIDA SUCRE Y ELOY ALFARO RUC: 1800730432001 NATURALEZA DE TRABAJO: AUDITORIA FINANCIERA APLICADA A LOS ESTADOS FINANCIEROS PERÍODO: DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017 ARCHIVOS DE TRABAJO:

SIGLAS

DEFINICION

C.I

Carta de Invitación

C.N

Cedula Narrativa

P.A

Propuesta de Auditoria

C.V

Curriculum Vitae

C.A

Carta de Agradecimiento

C

Contrato de Auditoria

ELABORADO POR: J.A.P.S.

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CARTA DE INVITACIÓN ENTIDAD: ENKADOR S.A AUDITORÍA FINANCIERA PERIODO: DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017

C.I. 1/1

Latacunga, 10 de agosto de 2018 La entidad “Enkador S.A., contratará, mediante el procedimiento de concurso los Servicios de Auditoria Externa para el periodo comprendido del 01 de enero al 31 de diciembre de 2017, por lo que invitan a presentar ofertas a las compañías de auditoria externa que estén legalmente autorizados para operar en el país.

Las Compañías interesadas, en particular deberán manifestar llamando a los teléfonos 03 2806997-098399796/099-234212 del departamento financiero de la empresa. A partir de la fecha en que reciban la nota de invitación en el presente curso.

El servicio objeto de este concurso en referencia, será financiado con fondos propios de la empresa. Las ofertas técnicas y económicas serán recibidas en la sala de Juntas de la Gerencia General ubicada en Av. Sucre y Eloy Alfaro a las 10 a.m.

Efectuada la adjudicación, corresponderá la suscripción del respectivo contrato, previa la presentación de garantías de correcto uso de anticipo y ejecución.

Ing. Pablo Suárez GERENTE GENERAL

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CEDULA NARRATIVA C.N 1/2 ENTIDAD: ENKADOR S.A AUDITORÍA FINANCIERA PERIODO: DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017 ENKADOR S.A., es una empresa dedicada a la fabricación de hilos y línea micro limpia, lleva en el mercado veinte y cinco años aproximadamente. Por lo cual su sucursal ubicada en la ciudad de Ambato lleva tres años en el mercado y se encuentra ubicada en la avenida Sucre y Eloy Alfaro. En la visita a la entidad se puedo tener una entrevista con el gerente el Sr. Pablo Suárez en la que nos brindó información importante a cerca de la actividad que desarrolla la empresa. Se puede indicar que los puntos fuertes de la empresa es que ofrecen un producto de calidad, con la utilización de una excelente materia prima, por lo cual su producto es enviado a distintas ciudades del país como Latacunga, Ibarra y Santo Domingo. Cuenta con instalaciones adecuadas para el desarrollo de sus funciones y maquinaria de punta, su personal se encuentra capacitado. La entrevista preliminar permitió examinar y apreciar de manera general los procesos administrativos y documentación en el departamento financiero. Producto de nuestra entrevista obtuvimos la siguiente información: Para que el departamento financiero proceda con los pagos respectivos, mediante cheque o en efectivo, deben ser cumplidas las siguientes disposiciones: a) Que todas las facturas, convenios, contratos o solicitudes de pago deben ser autorizadas y codificadas por el funcionario facultado para la autorización del gasto.

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CEDULA NARRATIVA ENTIDAD: ENKADOR S.A AUDITORÍA FINANCIERA PERIODO: DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017

C.N 2/2

b) Que para cada pago o abono del contrato, se debe entregar los comprobantes de venta, facturas que cumplan con los requisitos del Reglamento de Comprobantes de Venta y Retención, por lo tanto, deben incluir los siguientes datos: Nombre: ENKADOR RUC: 1800730432001 Dirección: av. Sucre y Eloy Alfaro Teléfono: 032845582

c) Que para pagos parciales y/o finales por servicios de consultoría se anexe una copia de la hoja principal del informe o trabajo realizado. MANEJO DE LA CONTABILIDAD Para garantizar una operación contable sistemática, se cuenta con un “Manual de Procedimientos Contables” que rige los procesos de gestión y técnicos del Departamento Financiero. Por razones de seguridad, se realiza un respaldo de los datos financiero contables al término de cada día laboral.

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CARTA DE AGRADECIMIENTO ENTIDAD: ENKADOR S.A AUDITORÍA FINANCIERA PERIODO: DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017

C.A. 1/1

Latacunga, 29 de Enero de 2018

Ingeniero ING. Pablo Suarez GERENTE GENERAL DE LA EMPRESA ENKADOR S.A

Presente.De nuestra consideración: Por medio de la presente queremos agradecer a la Gerencia de la Empresa ENKADOR S.A por la invitación realizada a nuestra firma auditora JAPS Auditores & Asociados, nos complace presentar nuestra propuesta de servicios profesionales correspondiente a la Auditoría Financiera. La presente propuesta fue realizada con el debido estudio de la situación actual de cada una de las compañías, nuestro equipo de profesionales agradece y comunica una total satisfacción que de manera voluntaria y desinteresada, dedicamos el tiempo a desarrollar tareas de voluntariado imprescindibles en la presente Auditoría.

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PLANIFICACIÓN PRELIMINAR FASE II

ELABORADO POR: J.A.P.S.

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ÍNDICE DE LA PLANIFICACION PRELIMINAR FASE I

SIGLAS

DEFINICIONES

D.G

Datos generales

I.C

Información Contable

E.C

Escrituras y Contratos

R.M

Registro Mercantil

I.A

Informe de Auditoria

P.P.I

2/2

ELABORADO POR: J.A.P.S.

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DATOS GENERALES ENTIDAD: ENKADOR S.A AUDITORÍA FINANCIERA PERIODO: DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017

D.G 1/7

Historia En 1975, nace Enkador S.A con sus operaciones en la producción de filamentos de poliéster. Fue fundado en asociación con fabricantes textileros ecuatorianos y el consorcio AKZO-NOBEL con sede en Ecuador. Nuestra planta industrial está ubicada en el Valle de los Chillos al sureste de la ciudad de Quito, con un entorno de hermosos paisajes y naturaleza única que preservamos continuamente.

La constante investigación y búsqueda por encontrar nuevos horizontes nos ha permitido ingresar en nuevos segmentos de negocios, es así como en el año 2006 Enkador lanza al mercado la línea de limpieza MICROLIMPIA ®, fabricados con microfibras. En el 2012 se inician las operaciones en la planta Recypet ®, de esta manera incursionó en el mercado de resinas plásticas a partir del reciclaje de las botellas PET post-consumo. Esta planta dispone de equipos de última generación para la fabricación de resina PET con tecnología FDA.

En Enkador S.A. trabajamos para aportar en la industria textil, de confección, de calzado, colchones, floricultura, limpieza y plásticos con nuestra amplia gama de productos especiales y genéricos. Asimismo, nuestro portafolio de productos es comercializado en el mercado local e internacional lo que nos permite impactar en la región latinoamericana con altos estándares de calidad.

A futuro continuaremos invirtiendo en tecnología de punta y empleando las mejores prácticas del sector para brindar a nuestros trabajadores, clientes y colaboradores un sello de calidad en cada uno de nuestros servicios y productos. Estamos seguros que seguiremos consolidándonos como una empresa industrial líder en el mercado latinoamericano respondiendo a nuestros clientes de manera innovadora, oportuna y competitiva. ELABORADO POR: J.A.P.S. REVISADO POR: A.L.Q.O.

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D.G 2/7

Naturaleza del negocio Enkador S.A. fue la primera empresa de Industria textil ecuatoriana en obtener la Certificación ISO 9001 en el año 1996. Actualmente está en el proceso para obtener la Certificación ISO 9001- 2015. Política de Calidad Enkador S.A. es una empresa especializada en el procesamiento de resinas PET – PCR grado alimenticio, filamentos sintéticos para aplicaciones textiles e industriales y productos de limpieza con microfibra de poliéster, con altos estándares de calidad que satisfacen las expectativas de los clientes, sustentandas en el cumplimiento de los requisitos legales y reglamentarios, con respaldo tecnológico y un grupo humano capacitado, bajo una estrategia de mejora continua del Sistema de Gestión de la Calidad. Objetivos de Calidad Optimizar la producción que cumpla con los requerimientos de primera calidad, reduciendo así los índices de reclamación y no conformides. Optimizar los costos de calidad, mejorando los indices de satisfacción de los clientes. Incrementar las ventas de nuestros productos con una mayor rentabilidad sontenida en el mercado nacional e internacional. Elevar el nivel de competencia de nuestro personal. Mejorar la Seguridad y Salud Ocupacional de nuestros trabajadores

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DATOS GENERALES ENTIDAD: ENKADOR S.A AUDITORÍA FINANCIERA PERIODO: DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018

D.G 3/7

Nuestros Valores Clientes.- Nuestra principal prioridad es satisfacer las necesidades de nuestros clientes. Integridad.- Nos comprometemos a cumplir con el nivel más alto de conducta ética, a obedecer todas las leyes, producir artículos seguros y a proteger al medio ambiente; gestionar el empleo igualitario con responsabilidad. Personas.- Capacitamos a nuestros compañeros de trabajo para mejorar sus capacidades, los animamos a tomar riesgos, reconocemos sus logros, estimulándolos a enfocar sus empleos con pasión y compromiso. Medio Ambiente.- Nos comprometemos a prevenir, reducir y controlar la contaminación de los procesos que ocasionan daño al medio ambiente. Promover la mejora continua de un sistema de gestión ambiental, teniendo como referencia la identificación de riesgos, la prevención de la contaminación y el control de su desempeño ambiental.

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DATOS GENERALES ENTIDAD: ENKADOR S.A AUDITORÍA FINANCIERA PERIODO: DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018

D.G 4/7

Actividades de la empresa Tipos de Hilos para bordar El hilo para bordar de Enkador es uno de los mejores del mercado por sus características de primera clase; ya que cumple con los requisitos de calidad y servicio que hoy en día se consideran imprescindibles para satisfacer las necesidades del mercado textil. Enkador cuenta con productos denominados Enkalen Prime ®, Enkalen Prime TP (tubo perforado), Enkalen Retorcido, Bobinas Tex 18, Prime metalizado y Prebobinados.. Beneficios del hilo de bordar de ENKADOR:  Alta resistencia a roturas  Resistente al encogimiento / estiramiento  Resistente a la mayoría de productos químicos  De fácil lavado y rápido secado  No se arruga  Excelente solidez dentro de la escala de grises  No tiene nudos por tratarse de filamento continuo  Excelente lubricación  Libre de humedad Matriz y Sucursales PUNTO DE VENTA QUITO DIRECCIÓN: Av. Mariscal Sucre N2455 y Angamarca Sector Mena 2 TELÉFONO: (02) 2847684 PUNTO DE VENTA ATUNTAQUI DIRECCIÓN: Atuntaquí Calle Río Amazonas y Juan de Velasco esquina TELÉFONO: (06) 2909797 PUNTO DE VENTA AMBATO DIRECCIÓN: Maldonado, 8-30 entre Bolivar y Rocafuerte. TELÉFONO: (03) 2420081 ELABORADO POR: J.A.P.S. REVISADO POR: A.L.Q.O.

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DATOS GENERALES ENTIDAD: ENKADOR S.A AUDITORÍA FINANCIERA PERIODO: DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018

D.G 5/7

ORGANIGRAMA ESTRUCTURAL

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D.G. 6/7

Composición del Consejo Administrativo

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DATOS GENERALES ENTIDAD: ENKADOR S.A AUDITORÍA FINANCIERA PERIODO: DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017

D.G 7/7

ELABORADO POR: J.A.P.S. REVISADO POR: A.L.Q.O.

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INFORMACIÓN CONTABLE

ENTIDAD: ENKADOR S.A AUDITORÍA FINANCIERA PERIODO: DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017

I.C 1/13

PLAN DE CUENTAS CUENTA

DESCRIPCIÓN

1

ACTIVO

101

ACTIVO CORRIENTE

10101

EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO

10102

ACTIVOS FINANCIEROS

1010201

ACTIVOS FINANCIEROS A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS EN RESULTADOS

1010202

ACTIVOS FINANCIEROS DISPONIBLES PARA LA VENTA

1010203

ACTIVOS FINANCIEROS MANTENIDOS HASTA EL VENCIMIENTO

1010204

(-) PROVISION POR DETERIORO

1010205

DOCUMENTOS Y CUENTAS POR COBRAR CLIENTES NO RELACIONADOS

101020501

DE ACTIVIDADES ORDINARIAS QUE GENEREN INTERESES

101020502

DE ACTIVIDADES ORDINARIAS QUE NO GENEREN INTERESES

1010206

DOCUMENTOS Y CUENTAS POR COBRAR CLIENTES RELACIONADOS

1010207

OTRAS CUENTAS POR COBRAR RELACIONADAS

1010208

OTRAS CUENTAS POR COBRAR

1010209

(-) PROVISIÓN CUENTAS INCOBRABLES Y DETERIORO

10103

INVENTARIOS

1010301

INVENTARIOS DE MATERIA PRIMA

1010302

INVENTARIOS DE PRODUCTOS EN PROCESO

1010303

INVENTARIOS DE SUMINISTROS O MATERIALES A SER CONSUMIDOS EN EL PROCESO DE PRODUCCIÓN

1010304

INVENTARIOS DE SUMINISTROS O MATERIALES A SER CONSUMIDOS EN LA PRESTACIÓN DE SERVICIO

1010305

INVENTARIOS DE PRODUCTOS TERMINADOS Y MERCADERIA EN ALMACÉN - PRODUCIDO POR LA COMPAÑÍA

1010306

INVENTARIOS DE PRODUCTOS TERMINADOS Y MERCADERIA EN ALMACÉN - COMPRADO DE TERCEROS

1010307

MERCADERÍAS EN TRÁNSITO

1010308

OBRAS EN CONSTRUCCION

1010309

OBRAS TERMINADAS

1010310

MATERIALES O BIENES PARA LA CONSTRUCCIÓN

1010311

INVENTARIOS REPUESTOS, HERRAMIENTAS Y ACCESORIOS

1010312

OTROS INVENTARIOS

1010313

(-) PROVISIÓN POR VALOR NETO DE REALIZACIÓN Y OTRAS PÉRDIDAS EN EL INVENTARIO

10104

SERVICIOS Y OTROS PAGOS ANTICIPADOS

1010401

SEGUROS PAGADOS POR ANTICIPADO

1010402

ARRIENDOS PAGADOS POR ANTICIPADO

1010403

ANTICIPOS A PROVEEDORES

1010404

OTROS ANTICIPOS ENTREGADOS

10105

ACTIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES

1010501

CRÉDITO TRIBUTARIO A FAVOR DE LA EMPRESA (IVA)

1010502

CRÉDITO TRIBUTARIO A FAVOR DE LA EMPRESA ( I. R.)

1010503 10106 10107 10108

ELABORADO POR: J.A.P.S.

FECHA: 20/10/2018

REVISADO POR: A.L.Q.O.

FECHA: 22/10/2018

JAP’S AUDITORES & ASOCIADOS ANTICIPO DE IMPUESTO A LA RENTA

ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA Y OPERACIONES DISCONTINUADAS

Juan León Mera 23-19 y Sucre Teléfonos: 2260195/ 0979048976 OTROS ACTIVOS CORRIENTES Mail: [email protected] LATACUNGA- ECUADOR

CONSTRUCCIONES EN PROCESO (NIC 11 Y SECC.23 PYMES)

INFORMACIÓN CONTABLE

ENTIDAD: ENKADOR S.A AUDITORÍA FINANCIERA PERIODO: DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017

I.C 2/13

PLAN DE CUENTAS 1010313

(-) PROVISIÓN POR VALOR NETO DE REALIZACIÓN Y OTRAS PÉRDIDAS EN EL INVENTARIO

10104

SERVICIOS Y OTROS PAGOS ANTICIPADOS

1010401

SEGUROS PAGADOS POR ANTICIPADO

1010402

ARRIENDOS PAGADOS POR ANTICIPADO

1010403

ANTICIPOS A PROVEEDORES

1010404

OTROS ANTICIPOS ENTREGADOS

10105

ACTIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES

1010501

CRÉDITO TRIBUTARIO A FAVOR DE LA EMPRESA (IVA)

1010502

CRÉDITO TRIBUTARIO A FAVOR DE LA EMPRESA ( I. R.)

1010503

ANTICIPO DE IMPUESTO A LA RENTA

10106

ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA Y OPERACIONES DISCONTINUADAS

10107

CONSTRUCCIONES EN PROCESO (NIC 11 Y SECC.23 PYMES)

10108

OTROS ACTIVOS CORRIENTES

102

ACTIVO NO CORRIENTE

10201

PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO

1020101

TERRENOS

1020102

EDIFICIOS

1020103

CONTRUCCIONES EN CURSO

1020104

INSTALACIONES

1020105

MUEBLES Y ENSERES

1020106

MAQUINARIA Y EQUIPO

1020107

NAVES, AERONAVES, BARCAZAS Y SIMILARES

1020108

EQUIPO DE COMPUTACIÓN

1020109

VEHÍCULOS, EQUIPOS DE TRANSPORTE Y EQUIPO CAMINERO MÓVIL

1020110

OTROS PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO

1020111

REPUESTOS Y HERRAMIENTAS

1020112 1020113

(-) DEPRECIACIÓN ACUMULADA PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO ELABORADO POR: (-) DETERIORO ACUMULADO DE PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO J.A.P.S.

10202

PROPIEDADES DE INVERSIÓN

1020201

TERRENOS

1020202

EDIFICIOS

REVISADO POR: A.L.Q.O.

FECHA: 10/10/2018

FECHA: 22/10/2018

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INFORMACIÓN CONTABLE

ENTIDAD: ENKADOR S.A AUDITORÍA FINANCIERA PERIODO: DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017

I.C 3/13

PLAN DE CUENTAS 1020111

REPUESTOS Y HERRAMIENTAS

1020112

(-) DEPRECIACIÓN ACUMULADA PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO

1020113

(-) DETERIORO ACUMULADO DE PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO

10202

PROPIEDADES DE INVERSIÓN

1020201

TERRENOS

1020202

EDIFICIOS

1020203

(-) DEPRECIACION ACUMULADA DE PROPIEDADES DE INVERSIÓN

1020204

(-) DETERIORO ACUMULADO DE PROPIEDADES DE INVERSIÓN

10204

ACTIVO INTANGIBLE

1020401

PLUSVALÍAS

1020402

MARCAS, PATENTES, DERECHOS DE LLAVE, CUOTAS PATRIMONIALES Y OTROS SIMILARES

1020403

ACTIVOS DE EXPLORACION Y EXPLOTACION

1020404

(-) AMORTIZACIÓN ACUMULADA DE ACTIVO INTANGIBLE

1020405

(-) DETERIORO ACUMULADO DE ACTIVO INTANGIBLE

1020406

OTROS INTANGIBLES

10206

ACTIVOS FINANCIEROS NO CORRIENTES

1020601

ACTIVOS FINANCIEROS MANTENIDOS HASTA EL VENCIMIENTO

1020602

(-) PROVISIÓN POR DETERIORO DE ACTIVOS FINANCIEROS MANTENIDOS HASTA EL VENCIMIENTO

1020603

DOCUMENTOS Y CUENTAS POR COBRAR

1020604

(-) PROVISIÓN CUENTAS INCOBRABLES DE ACTIVOS FINANCIEROS NO CORRIENTES

10207

OTROS ACTIVOS NO CORRIENTES

1020701

INVERSIONES SUBSIDIARIAS

1020702

INVERSIONES ASOCIADAS

1020703

INVERSIONES NEGOCIOS CONJUNTOS

1020704

OTRAS INVERSIONES

1020705

(-) PROVISIÓN VALUACIÓN DE INVERSIONES

1020706

OTROS ACTIVOS NO CORRIENTES

2

PASIVO

201

PASIVO CORRIENTE

20101

PASIVOS FINANCIEROS A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS EN RESULTADO

20102

PASIVOS POR CONTRATOS DE ARRENDAMIENTO FINANCIEROS

20103

CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR

2010301

LOCALES

2010302

DEL EXTERIOR

20104

OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES FINANCIERAS

2010401

LOCALES

2010402

DEL EXTERIOR

20105

PROVISIONES

2010501

LOCALES

2010502

DEL EXTERIOR

ELABORADO POR: J.A.P.S. REVISADO POR: A.L.Q.O.

FECHA: 10/10/2018 FECHA: 22/10/2018

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INFORMACIÓN CONTABLE

ENTIDAD: ENKADOR S.A AUDITORÍA FINANCIERA PERIODO: DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017

I.C 4/13

PLAN DE CUENTAS 2010402

DEL EXTERIOR

20105

PROVISIONES

2010501

LOCALES

2010502

DEL EXTERIOR

20106

PORCIÓN CORRIENTE DE OBLIGACIONES EMITIDAS

20107

OTRAS OBLIGACIONES CORRIENTES

2010701

CON LA ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA

2010702

IMPUESTO A LA RENTA POR PAGAR DEL EJERCICIO

2010703

CON EL IESS

2010704

POR BENEFICIOS DE LEY A EMPLEADOS

2010705

PARTICIPACIÓN TRABAJADORES POR PAGAR DEL EJERCICIO

2010706

DIVIDENDOS POR PAGAR

20108

CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – RELACIONADAS

20109

OTROS PASIVOS FINANCIEROS

20110

ANTICIPOS DE CLIENTES

20111

PASIVOS DIRECTAMENTE ASOCIADOS CON LOS ACTIVOS NO CORRIENTES Y OPERACIONES DISCONTINUADAS

20112

PORCIÓN CORRIENTE DE PROVISIONES POR BENEFICIOS A EMPLEADOS

2011201

JUBILACIÓN PATRONAL

2011202

OTROS BENEFICIOS A LARGO PLAZO PARA LOS EMPLEADOS

20113

OTROS PASIVOS CORRIENTES

202

PASIVO NO CORRIENTE

20201

PASIVOS POR CONTRATOS DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO

20202

CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR

2020201

LOCALES

2020202

DEL EXTERIOR

20203

OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES FINANCIERAS

2020301

LOCALES

2020302

DEL EXTERIOR

20204

CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS / RELACIONADAS

2020401

LOCALES

2020402

DEL EXTERIOR

20205

OBLIGACIONES EMITIDAS

20206

ANTICIPOS DE CLIENTES

20207

PROVISIONES POR BENEFICIOS A EMPLEADOS

2020701

JUBILACIÓN PATRONAL

2020702

OTROS BENEFICIOS NO CORRIENTES PARA LOS EMPLEADOS

20208

OTRAS PROVISIONES

20209

PASIVO DIFERIDO

2020901

INGRESOS DIFERIDOS

2020902

PASIVOS POR IMPUESTOS DIFERIDOS

20210

OTROS PASIVOS NO CORRIENTES

3

PATRIMONIO NETO

ELABORADO POR: J.A.P.S. REVISADO POR: A.L.Q.O.

FECHA: 10/10/2018 FECHA: 22/10/2018

JAP’S AUDITORES & ASOCIADOS Juan León Mera 23-19 y Sucre Teléfonos: 2260195/ 0979048976 Mail: [email protected] LATACUNGA- ECUADOR

INFORMACIÓN CONTABLE

ENTIDAD: ENKADOR S.A AUDITORÍA FINANCIERA PERIODO: DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017

I.C 5/13

PLAN DE CUENTAS 20208

OTRAS PROVISIONES

20209

PASIVO DIFERIDO

2020901

INGRESOS DIFERIDOS

2020902

PASIVOS POR IMPUESTOS DIFERIDOS

20210

OTROS PASIVOS NO CORRIENTES

3

PATRIMONIO NETO

30

PATRIMONIO ATRIBUIBLE A LOS PROPIETARIOS DE LA CONTROLADORA

301

CAPITAL

30101

CAPITAL SUSCRITO o ASIGNADO

30102

(-) CAPITAL SUSCRITO NO PAGADO, ACCIONES EN TESORERÍA

302

APORTES DE SOCIOS O ACCIONISTAS PARA FUTURA CAPITALIZACIÓN

303

PRIMA POR EMISION PRIMARIA DE ACCIONES

304

RESERVAS

30401

RESERVA LEGAL

30402

RESERVAS FACULTATIVA Y ESTATUTARIA

305

OTROS RESULTADOS INTEGRALES

30501

SUPERAVIT DE ACTIVOS FINANCIEROS DISPONIBLES PARA LA VENTA

30502

SUPERAVIT POR REVALUACIÓN DE PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO

30503

SUPERAVIT POR REVALUACION DE ACTIVOS INTANGIBLES

30504

OTROS SUPERAVIT POR REVALUACION

306

RESULTADOS ACUMULADOS

30601

GANACIAS ACUMULADAS

30602

(-) PÉRDIDAS ACUMULADAS

30603

RESULTADOS ACUMULADOS PROVENIENTES DE LA ADOPCIÓN POR PRIMERA VEZ DE LAS NIIF

30604

RESERVA DE CAPITAL

30605

RESERVA POR DONACIONES

30606

RESERVA POR VALUACIÓN

30607

SUPERÁVIT POR REVALUACIÓN DE INVERSIONES

307

RESULTADOS DEL EJERCICIO

30701

GANANCIA NETA DEL PERIODO

30702

(-) PÉRDIDA NETA DEL PERIODO

31

PARTICIPACIÓN NO CONTROLADORA

41

INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS

4101

VENTA DE BIENES

4102

PRESTACIÓN DE SERVICIOS

4103

CONTRATOS DE CONSTRUCCIÓN

4104

SUBVENCIONES DEL GOBIERNO

4105

REGALÍAS

4106

INTERESES

410601

INTERESES GENERADOS POR VENTAS A CRÉDITO

ELABORADO POR: J.A.P.S. REVISADO POR: A.L.Q.O.

FECHA: 10/10/2018 FECHA: 22/10/2018

JAP’S AUDITORES & ASOCIADOS Juan León Mera 23-19 y Sucre Teléfonos: 2260195/ 0979048976 Mail: [email protected] LATACUNGA- ECUADOR

INFORMACIÓN CONTABLE

ENTIDAD: ENKADOR S.A AUDITORÍA FINANCIERA PERIODO: DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017

I.C 6/13

PLAN DE CUENTAS 4102

PRESTACIÓN DE SERVICIOS

4103

CONTRATOS DE CONSTRUCCIÓN

4104

SUBVENCIONES DEL GOBIERNO

4105

REGALÍAS

4106

INTERESES

410601

INTERESES GENERADOS POR VENTAS A CRÉDITO

410602

OTROS INTERESES GENERADOS

4107

DIVIDENDOS

4108

GANANCIA POR MEDICIÓN A VALOR RAZONABLE DE ACTIVOS BIOLÓGICOS

4109

OTROS INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS

4110

(-) DESCUENTO EN VENTAS

4111

(-) DEVOLUCIONES EN VENTAS

4112

(-) BONIFICACIÓN EN PRODUCTO

4113

(-) OTRAS REBAJAS COMERCIALES

42

GANANCIA BRUTA --> Subtotal A (41 - 51)

43

OTROS INGRESOS

4301

DIVIDENDOS

4302

INTERESES FINANCIEROS

4303

GANANCIA EN INVERSIONES EN ASOCIADAS / SUBSIDIARIAS Y OTRAS

4304

VALUACIÓN DE INSTRUMENTOS FINANCIEROS A VALOR RAZONABLE CON CAMBIO EN RESULTADOS

4305

OTRAS RENTAS

51

COSTO DE VENTAS Y PRODUCCIÓN

5101

MATERIALES UTILIZADOS O PRODUCTOS VENDIDOS

510101

(+) INVENTARIO INICIAL DE BIENES NO PRODUCIDOS POR LA COMPAÑÍA

510102

(+) COMPRAS NETAS LOCALES DE BIENES NO PRODUCIDOS POR LA COMPAÑÍA

510103

(+) IMPORTACIONES DE BIENES NO PRODUCIDOS POR LA COMPAÑÍA

510104

(-) INVENTARIO FINAL DE BIENES NO PRODUCIDOS POR LA COMPAÑÍA

510105

(+) INVENTARIO INICIAL DE MATERIA PRIMA

510106

(+) COMPRAS NETAS LOCALES DE MATERIA PRIMA

510107

(+) IMPORTACIONES DE MATERIA PRIMA

510108

(-) INVENTARIO FINAL DE MATERIA PRIMA

510109

(+) INVENTARIO INICIAL DE PRODUCTOS EN PROCESO

510110

(-) INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS EN PROCESO

510111

(+) INVENTARIO INICIAL PRODUCTOS TERMINADOS

510112

(-) INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS TERMINADOS

5102

(+) MANO DE OBRA DIRECTA

510201

SUELDOS Y BENEFICIOS SOCIALES

510202

GASTO PLANES DE BENEFICIOS A EMPLEADOS

5103

(+) MANO DE OBRA INDIRECTA

510301

SUELDOS Y BENEFICIOS SOCIALES

510302

REVISADO GASTO PLANES DE BENEFICIOS A EMPLEADOS

5104

(+) OTROS COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN

510401

DEPRECIACIÓN PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO

510402

DETERIORO O PÉRDIDAS DE ACTIVOS BIOLÓGICOS

510403

DETERIORO DE PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO

510404

EFECTO VALOR NETO DE REALIZACIÓN DE INVENTARIOS

510405 510406

ELABORADO POR: J.A.P.S. POR: A.L.Q.O.

GASTO POR GARANTÍAS EN VENTA DE PRODUCTOS O SERVICIOS MANTENIMIENTO Y REPARACIONES

520101

Juan León Mera 23-19 y Sucre Teléfonos: 2260195/ 0979048976 GASTOS Mail: [email protected] GASTOS LATACUNGA- ECUADOR SUELDOS, SALARIOS Y DEMÁS REMUNERACIONES

520102

APORTES A LA SEGURIDAD SOCIAL (incluido fondo de reserva)

SUMINISTROS MATERIALES Y REPUESTOS

510408

OTROS COSTOS DE PRODUCCIÓN

5201

FECHA: 22/10/2018

JAP’S AUDITORES & ASOCIADOS

510407

52

FECHA: 10/10/2018

INFORMACIÓN CONTABLE

ENTIDAD: ENKADOR S.A AUDITORÍA FINANCIERA 520105 HONORARIOS, COMISIONES Y DIETAS A PERSONAS NATURALES PERIODO: DEL 01 DETRABAJADORES ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017 520106 REMUNERACIONES A OTROS AUTÓNOMOS

520103

BENEFICIOS SOCIALES E INDEMNIZACIONES

520104

GASTO PLANES DE BENEFICIOS A EMPLEADOS

520107

HONORARIOS A EXTRANJEROS POR SERVICIOS OCASIONALES

520108

MANTENIMIENTO Y REPARACIONES

520109

ARRENDAMIENTO OPERATIVO

520110

COMISIONES

520111

PROMOCIÓN Y PUBLICIDAD

520112

COMBUSTIBLES

520113

LUBRICANTES

520114

SEGUROS Y REASEGUROS (primas y cesiones)

520115

TRANSPORTE

I.C 7/13

PLAN DE CUENTAS 510201

SUELDOS Y BENEFICIOS SOCIALES

510202

GASTO PLANES DE BENEFICIOS A EMPLEADOS

5103

(+) MANO DE OBRA INDIRECTA

510301

SUELDOS Y BENEFICIOS SOCIALES

510302

GASTO PLANES DE BENEFICIOS A EMPLEADOS

5104

(+) OTROS COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN

510401

DEPRECIACIÓN PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO

510402

DETERIORO O PÉRDIDAS DE ACTIVOS BIOLÓGICOS

510403

DETERIORO DE PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO

510404

EFECTO VALOR NETO DE REALIZACIÓN DE INVENTARIOS

510405

GASTO POR GARANTÍAS EN VENTA DE PRODUCTOS O SERVICIOS

510406

MANTENIMIENTO Y REPARACIONES

510407

SUMINISTROS MATERIALES Y REPUESTOS

510408

OTROS COSTOS DE PRODUCCIÓN

52

GASTOS

5201

GASTOS

520101

SUELDOS, SALARIOS Y DEMÁS REMUNERACIONES

520102

APORTES A LA SEGURIDAD SOCIAL (incluido fondo de reserva )

520103

BENEFICIOS SOCIALES E INDEMNIZACIONES

520104

GASTO PLANES DE BENEFICIOS A EMPLEADOS

520105

HONORARIOS, COMISIONES Y DIETAS A PERSONAS NATURALES

520106

REMUNERACIONES A OTROS TRABAJADORES AUTÓNOMOS

520107

HONORARIOS A EXTRANJEROS POR SERVICIOS OCASIONALES

520108

MANTENIMIENTO Y REPARACIONES

520109

ARRENDAMIENTO OPERATIVO

520110

COMISIONES

520111

PROMOCIÓN Y PUBLICIDAD

520112

COMBUSTIBLES

520113

LUBRICANTES

520114

SEGUROS Y REASEGUROS (primas y cesiones)

520115

TRANSPORTE

520116

GASTOS DE GESTIÓN (agasajos a accionistas, trabajadores y clientes)

520117

GASTOS DE VIAJE

520118

AGUA, ENERGÍA, LUZ Y TELECOMUNICACIONES

520119

NOTARIOS Y REGISTRADORES DE LA PROPIEDAD O MERCANTILES

520121

DEPRECIACIONES

52012101

PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO

52012102

PROPIEDADES DE INVERSIÓN

520122

AMORTIZACIONES

52012201

INTANGIBLES

52012202

OTROS ACTIVOS

520123

GASTO DETERIORO

52012301

PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO

52012306

OTROS ACTIVOS

520124

GASTOS POR CANTIDADES ANORMALES DE UTILIZACIÓN EN EL PROCESO DE PRODUCCIÓN

52012401

MANO DE OBRA

52012402

MATERIALES

52012403

COSTOS DE PRODUCCIÓN

520125

GASTO POR REESTRUCTURACIÓN

520126

ELABORADO POR: J.A.P.S. REVISADO POR: A.L.Q.O.

FECHA: 10/10/2018 FECHA: 22/10/2018

JAP’S AUDITORES & ASOCIADOS VALOR NETO DE REALIZACIÓN DE INVENTARIOS

Juan León Mera 23-19 y Sucre Teléfonos: 2260195/ 0979048976 SUELDOS, Mail: SALARIOS Y DEMÁS REMUNERACIONES [email protected] APORTES A LALATACUNGASEGURIDAD SOCIALECUADOR (incluido fondo de reserva )

520128

OTROS GASTOS

5202

GASTOS

520201 520202 520203

BENEFICIOS SOCIALES E INDEMNIZACIONES

520204

GASTO PLANES DE BENEFICIOS A EMPLEADOS

INFORMACIÓN CONTABLE

ENTIDAD: ENKADOR S.A 520206 REMUNERACIONES A OTROS TRABAJADORES AUTÓNOMOS AUDITORÍA FINANCIERA 520207 HONORARIOS A EXTRANJEROS POR SERVICIOS OCASIONALES PERIODO:MANTENIMIENTO DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017 520208 Y REPARACIONES

520205

HONORARIOS, COMISIONES Y DIETAS A PERSONAS NATURALES

520209

ARRENDAMIENTO OPERATIVO

520210

COMISIONES

520212

COMBUSTIBLES

520213

LUBRICANTES

520214

SEGUROS Y REASEGUROS (primas y cesiones)

520215

TRANSPORTE

520216

GASTOS DE GESTIÓN (agasajos a accionistas, trabajadores y clientes)

520217

GASTOS DE VIAJE

520218

AGUA, ENERGÍA, LUZ Y TELECOMUNICACIONES

520219

NOTARIOS Y REGISTRADORES DE LA PROPIEDAD O MERCANTILES

520220

IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y OTROS

520221

DEPRECIACIONES

52022101

PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO

52022102

PROPIEDADES DE INVERSIÓN

520222

AMORTIZACIONES

I.C 8/13

PLAN DE CUENTAS 52012102

PROPIEDADES DE INVERSIÓN

520122

AMORTIZACIONES

52012201

INTANGIBLES

52012202

OTROS ACTIVOS

520123

GASTO DETERIORO

52012301

PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO

52012306

OTROS ACTIVOS

520124

GASTOS POR CANTIDADES ANORMALES DE UTILIZACIÓN EN EL PROCESO DE PRODUCCIÓN

52012401

MANO DE OBRA

52012402

MATERIALES

52012403

COSTOS DE PRODUCCIÓN

520125

GASTO POR REESTRUCTURACIÓN

520126

VALOR NETO DE REALIZACIÓN DE INVENTARIOS

520128

OTROS GASTOS

5202

GASTOS

520201

SUELDOS, SALARIOS Y DEMÁS REMUNERACIONES

520202

APORTES A LA SEGURIDAD SOCIAL (incluido fondo de reserva)

520203

BENEFICIOS SOCIALES E INDEMNIZACIONES

520204

GASTO PLANES DE BENEFICIOS A EMPLEADOS

520205

HONORARIOS, COMISIONES Y DIETAS A PERSONAS NATURALES

520206

REMUNERACIONES A OTROS TRABAJADORES AUTÓNOMOS

520207

HONORARIOS A EXTRANJEROS POR SERVICIOS OCASIONALES

520208

MANTENIMIENTO Y REPARACIONES

520209

ARRENDAMIENTO OPERATIVO

520210

COMISIONES

520212

COMBUSTIBLES

520213

LUBRICANTES

520214

SEGUROS Y REASEGUROS (primas y cesiones)

520215

TRANSPORTE

520216

GASTOS DE GESTIÓN (agasajos a accionistas, trabajadores y clientes)

520217

GASTOS DE VIAJE

520218

AGUA, ENERGÍA, LUZ Y TELECOMUNICACIONES

520219

NOTARIOS Y REGISTRADORES DE LA PROPIEDAD O MERCANTILES

520220

IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y OTROS

520221

DEPRECIACIONES

52022101

PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO

52022102

PROPIEDADES DE INVERSIÓN

520222

AMORTIZACIONES

52022201

INTANGIBLES

52022202 520223

ELABORADO POR: J.A.P.S.

REVISADO POR: A.L.Q.O.

FECHA: 22/10/2018

JAP’S AUDITORES & ASOCIADOS OTROS ACTIVOS

GASTO DETERIORO

52022301

PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO Juan León

52022302

INVENTARIOS

52022304

Mera 23-19 y Sucre Teléfonos: 2260195/ 0979048976 Mail: [email protected] INSTRUMENTOS FINANCIEROS LATACUNGA- ECUADOR INTANGIBLES

52022305

CUENTAS POR COBRAR

52022303

FECHA: 10/10/2018

INFORMACIÓN CONTABLE

ENTIDAD: ENKADOR S.A AUDITORÍA FINANCIERA 52022401 MANO DE OBRA PERIODO: DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017

52022306

OTROS ACTIVOS

520224

GASTOS POR CANTIDADES ANORMALES DE UTILIZACIÓN EN EL PROCESO DE PRODUCCIÓN

52022402

MATERIALES

52022403

COSTOS DE PRODUCCIÓN

520225

GASTO POR REESTRUCTURACIÓN

520226

VALOR NETO DE REALIZACIÓN DE INVENTARIOS

520227

GASTO IMPUESTO A LA RENTA (ACTIVOS Y PASIVOS DIFERIDOS)

520228

OTROS GASTOS

5203

GASTOS FINANCIEROS

520301

INTERESES

520302

COMISIONES

520303

GASTOS DE FINANCIAMIENTO DE ACTIVOS

520304

DIFERENCIA EN CAMBIO

520305

OTROS GASTOS FINANCIEROS

I.C 9/13

PLAN DE CUENTAS 520218

AGUA, ENERGÍA, LUZ Y TELECOMUNICACIONES

520219

NOTARIOS Y REGISTRADORES DE LA PROPIEDAD O MERCANTILES

520220

IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y OTROS

520221

DEPRECIACIONES

52022101

PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO

52022102

PROPIEDADES DE INVERSIÓN

520222

AMORTIZACIONES

52022201

INTANGIBLES

52022202

OTROS ACTIVOS

520223

GASTO DETERIORO

52022301

PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO

52022302

INVENTARIOS

52022303

INSTRUMENTOS FINANCIEROS

52022304

INTANGIBLES

52022305

CUENTAS POR COBRAR

52022306

OTROS ACTIVOS

520224

GASTOS POR CANTIDADES ANORMALES DE UTILIZACIÓN EN EL PROCESO DE PRODUCCIÓN

52022401

MANO DE OBRA

52022402

MATERIALES

52022403

COSTOS DE PRODUCCIÓN

520225

GASTO POR REESTRUCTURACIÓN

520226

VALOR NETO DE REALIZACIÓN DE INVENTARIOS

520227

GASTO IMPUESTO A LA RENTA (ACTIVOS Y PASIVOS DIFERIDOS)

520228

OTROS GASTOS

5203

GASTOS FINANCIEROS

520301

INTERESES

520302

COMISIONES

520303

GASTOS DE FINANCIAMIENTO DE ACTIVOS

520304

DIFERENCIA EN CAMBIO

520305

OTROS GASTOS FINANCIEROS

5204

OTROS GASTOS

520401

PERDIDA EN INVERSIONES EN ASOCIADAS / SUBSIDIARIAS Y OTRAS

520402

OTROS

ELABORADO POR: J.A.P.S. REVISADO POR: A.L.Q.O.

FECHA: 10/10/2018 FECHA: 22/10/2018

JAP’S AUDITORES & ASOCIADOS Juan León Mera 23-19 y Sucre Teléfonos: 2260195/ 0979048976 Mail: [email protected] LATACUNGA- ECUADOR

INFORMACIÓN CONTABLE

ENTIDAD: ENKADOR S.A AUDITORÍA FINANCIERA PERIODO: DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017

I.C 10/13

SISTEMA CONTABLE Y TRATAMIENTO AUTOMATIZADO DE LA INFORMACIÓN Enkador S.A., con la finalidad de optimizar su tiempo y dar cumplimiento a las disposiciones tributarias utiliza el sistema Fénix, puesto que este le permite el control de carteras de clientes y proveedores, además de los gastos que se originan por el giro del negocio, verificar rotación de inventario y facturaciones para un control de impuestos y cumplimiento con el pago de los mismo en los tiempos establecido tal como lo solicita la administración tributaria. Así como la elaboración de anexos de compras transaccional simplificado (ATS) entre otros. Este sistema permite ver al administrador la situación financiera de la empresa en tiempo real y puede hacer ajuste al negocio en caso de ser necesario, el ingreso de datos más rápidamente que la contabilidad manual, este programa permite la rapidez en el análisis de facturas, retenciones y nómina. El sistema contable proporciona la mayor cantidad de información con rapidez, que con una contabilidad manual, porque mediante la computadora se automatiza ese proceso de generación de información, permite la detección de errores matemáticos, lo que no sucede con la contabilidad manual donde los errores humanos ocurren con frecuencia. Se puede elaborar con la brevedad posible informes como diarios de movimientos, mayores, estados financieros y reportes cada vez que sea requerido. Brinda seguridad de los datos con la finalidad de cumplir con el almacenamiento de registros y de las normas legales los contribuyentes obligados deberán mantener sus registros durante 7 años, ese beneficio les proporciona el sistema contable FÉNIX el cual les facilita que la información sea exportada y almacenada en discos extraíbles. El sistema de contabilidad se halla automatizada atada al sistema de Ventas y Compras, ya que estos presentan los movimientos de efectivo. Todas las transacciones automáticas son revisadas y validadas por el Contador, el personal del departamento realiza los registros contables de rubros ocasionados por la matriz y sucursales. El sistema contable se encuentra restringido al personal de las oficinas, tienen acceso solo el personal del departamento de contabilidad. El software contable y todas sus aplicaciones son hechos a las necesidades de la empresa, toda la información se respalda por razones de seguridad. La elaboración y consolidación de los Estados Financieros son de forma automática y los únicos responsables es el departamento de contabilidad. ELABORADO POR: J.A.P.S. REVISADO POR: A.L.Q.O.

FECHA: 10/10/2018 FECHA: 22/10/2018

JAP’S AUDITORES & ASOCIADOS Juan León Mera 23-19 y Sucre Teléfonos: 2260195/ 0979048976 Mail: [email protected] LATACUNGA- ECUADOR

INFORMACIÓN CONTABLE

ENTIDAD: ENKADOR S.A AUDITORÍA FINANCIERA PERIODO: DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017

I.C 11/13

NORMAS O CRITERIO ESPECIALES DE CONTABILIZACIÓN Durante los últimos años el mundo ha introducido nuevas normas para evaluar a las entidades y otorgar razonabilidad a la información contable de los estados financieros. Por lo tanto ENKADOR S.A trabaja en base a las primeras normas que fueron los Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados (PCGA); siguiendo con las Normas Internacionales de Contabilidad (NIC) y evolucionando en las Normas de Información Financiera (NIIF), con la finalidad de que la información contable sea fiable, comparable y comprensible. Mediante la aplicación de normas contables se puede obtener un control interno adecuado de las actividades de la empresa, este control comprende realizar un plan de organización en todos los métodos coordinados y medidas adoptadas dentro del negocio para salvaguardar los activos, verificando la exactitud y veracidad de datos contables, promoviendo la eficiencia de las operaciones y fomentar la aplicación de políticas. Una empresa al no contar con dichas políticas presenta su información financiera irracional y la toma de decisiones son ineficientes. Adicionalmente, se consideran disposiciones e instructivos establecidos por Superintendencia de Compañías del Ecuador y el Servicio de Rentas Internas que son organismos de control y reguladores de la entidad ENKADOR S.A., para lo cual se efectúan auditorías anuales y permanentemente, realizan revisiones de las principales cifras contables e índices financieros de la Institución de acuerdo a normas, resoluciones, oficios y otras comunicaciones emitidas por dichos organismos de control.

ELABORADO POR: J.A.P.S. REVISADO POR: A.L.Q.O.

FECHA: 10/10/2018 FECHA: 22/10/2018

JAP’S AUDITORES & ASOCIADOS Juan León Mera 23-19 y Sucre Teléfonos: 2260195/ 0979048976 Mail: [email protected] LATACUNGA- ECUADOR

INFORMACIÓN CONTABLE

ENTIDAD: ENKADOR S.A AUDITORÍA FINANCIERA PERIODO: DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017

I.C 12/13

PROCEDIMIENTOS DE CONTABILIZACIÓN Y MEDIDAS DE CONTROL INTERNO La empresa Enkador S.A., para el desarrollo de su proceso contable cuenta con un plan de cuentas que está ligado a la actividad de la misma, ordenado sistemáticamente con todas las cuentas que forman el sistema contable, cada transacción registrada tiene documentos fuentes de respaldo, los libros principales y auxiliares son manejados conforme al marco legal dando paso a la eficacia del sistema de contabilidad utilizado por la empresa para el registro de sus operaciones como de ingresos y gastos que se dan cada mes, además de bienes adquiridos en el desarrollo de la actividad que constituyen activos fijos, registro de las ventas diarias y sus depósitos respectivos en una entidad bancaria por seguridad. Se lleva un sistema de control inventarios permite mantener un control oportuno de la adquisición, y uso o almacenamiento de las existencias. Además todos los trabajadores se encuentran afiliados en el IESS y se les reconoce todos los beneficios de ley. La entidad está al día con sus obligaciones tributarias. Las medidas de control interno establecen controles y métodos para garantizar la protección de los activos y la fiabilidad y validez de los registros y sistemas contables. Las operaciones se realizan de acuerdo con autorizaciones de la administración, se registran debidamente para: -

Facilitar la preparación de los estados financieros de acuerdo con los Normas Internacionales de Contabilidad. Lograr salvaguardar los activos. Poner a disposición información suficiente y oportuna para la toma de decisiones. El acceso a los activos sólo se permite de acuerdo con autorizaciones de la administración. La existencia contable de los bienes se compara periódicamente con la existencia física y se tomen medidas oportunas en caso de presentarse diferencias. El aseguramiento de la calidad de la información contable para ser utilizada como base de las decisiones que se adopten. ELABORADO POR: J.A.P.S.

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INFORMACIÓN CONTABLE

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I.C 13/13

-

La integridad de la información: Que todas las operaciones efectuadas queden incluidas en los registros contables. La validez de la información: Que todas las operaciones registradas representen acontecimientos económicos que en verdad ocurrieron y fueron debidamente autorizados. La exactitud de la información: Que las operaciones se registren por su importe correcto, en la cuenta correspondiente y oportunamente. El mantenimiento de la información: Que los registros contables, una vez contabilizadas todas las operaciones, sigan reflejando los resultados y la situación financiera del negocio. La seguridad física: Que el acceso a los activos y a los documentos que controlan su movimiento sea solo al personal autorizado.

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CONSTITUCIÓN Enkador, un 2 de agosto de 1974 se registró la escritura de constitución de Enkador Sociedad Anónima formada por las empresas AKZO N./V.S.A., Lanafit S.A., Textilana S.A. Ingesa y nueve accionistas más. La empresa mayoritaria fue Akzo N./V. de origen holandés. Capital suscrito $80’000.000,00. El objeto de creación de Enkador fue la instalación, funcionamiento, manejo y explotación de una planta industrial o de plantas industriales que produzcan fibras químicas, sintéticas, tales como poliésteres, poliamidas, acrílicos; para uso de la industria textil y otros usos técnicos inherentes a la naturaleza de los productos elaborados; como también la instalación de facilidades para la manufactura de polímeros. En el año 2003 el Ecuador entró en una crisis que afectó al sector textil por lo cual AKZO N./V. vendió sus acciones pasando de una administración holandesa a una de procedencia colombiana; hasta el día de hoy. Enkador cuenta con una distribución de sus áreas bien definidas con sus respectivos lineamientos de competencias y responsabilidades, sin embargo en la empresa la línea Microlimpia es manejada del mismo modo que la línea textil pues no se la ha separado como una unidad de negocio independiente por lo tanto a pesar de tener un jefe de la línea, la carga administrativa la realizan todas las áreas de la compañía manejando tanto los temas textiles como los temas de la línea Microlimpia sin dedicarse específicamente al manejo de la misma.

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AMPLIACION DEL CAPITAL

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CONTRATOS DE ARRENDAMIENTO Por medio del presente dejamos manifiesta constancia, entre nosotros: Sra. Ibarra López a la que más adelante se la identificará con el nombre de ARRENDADOR. Y al Ing. Pablo Suárez en representación de la “ENKADOR S.A.” en calidad de administrador del punto de venta en Ambato al que más adelante se le identificará con el nombre de ARRENDATARIO. Entre ambos convenimos libremente en celebrar el presente contrato de arrendamiento, bajo el tenor de las siguientes cláusulas: PRIMERA.- El arrendador da en arrendamiento al arrendatario una oficina ubicada en la avenida Sucre y Eloy Alfaro. SEGUNDA.- El arrendatario se compromete a mantener en perfectas condiciones el local arrendado y lo destinará única y exclusivamente para el uso de la Compañía que a bien tiene representar sin poder darle otro uso, salvo convenio posterior con la arrendadora. TERCERA.- El canon de arrendamiento será de 600 dólares, valor de los mensuales, pagaderos entre los tres primeros días del inicio de cada mes, el mismo que dará inicio desde el primero de diciembre del 2016; hasta el primero de Diciembre del 2018. CUARTA.- El plazo del presente contrato es el de dos años, el mismo que termina el primero de diciembre del 2018, pudiendo ser renovado el mismo de común acuerdo entre las partes en convenio. QUINTA.- Para el término o fin del contrato, las partes deberán comunicar con noventa días de anticipación, conforme lo determina la ley, y en caso de que no se cancelen dos pensiones locativas consecutivas será motivo valido para que la arrendadora pueda dar por terminado el presente contrato. SEXTA.- El arrendatario declara que recibe en perfectas condiciones el local arrendado para el goce de su uso estipulado en la cláusula segunda y comprometiéndose a mantenerlo en buen estado; y, a realizar los arreglos locativos pertinentes que el caso lo amerite si existiere leve deterioro. Por otro lado toda mejora que se desee hacer en el local arrendado se lo realizará previo el consentimiento de la arrendadora. SEPTIMA.- El servicio de agua potable será de cuenta del arrendador. Y el consumo de luz eléctrica, teléfono, Internet serán cancelados por cuenta exclusiva del arrendatario. ELABORADO POR: J.A.P.S. REVISADO POR: A.L.Q.O.

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OCTAVA.- En caso de presentarse alguna controversia de orden legal, las partes, renuncian expresamente domicilio y fuero, y se someten a los jueces competentes de la Ciudad de Quito, provincia de Pichincha- y, al trámite Verbal Sumario que de darse el caso lo amerite. NOVENA.- Y para dejar constancia entre las partes y convenidas en mutuo acuerdo para su consecuencia final de este acto de contrato de todo lo expuesto en su contenido. Firman conjuntamente en la Ciudad de Quito, provincia de Pichincha Ecuador, el 20 de febrero del 2016.

Arrendador

Arrendatario.

_________________________ IBARRA LÓPEZ

________________________ Pablo Suárez GERENTE ENKADOR S.A.

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POLIZA DE SEGURO DE DINERO Y VALORES CONDICIONES GENERALES Conste por el presente instrumento que, QBE SEGUROS COLONIAL S.A., en consideración al pago de la prima en efectivo, efectuado por el Asegurado, al momento de la suscripción del contrato a favor de la COMPAÑÍA ENKADOR S.A., acuerda asegurar contras perdidas, daños y/o gastos, bajo los términos y condiciones generales, particulares y especiales de la presente Póliza, al tenor de las siguientes cláusulas: CLAUSULA DE RIESGOS CUBIERTOS 1.1 EN PERMANENCIA 1.1.1. Robo total o parcial causado por asalto y/o robo mientras el objeto asegurado esté en los predios del Asegurado. 1.1.2. Destrucción del dinero o valores asegurados por incendio y/o explosión. 1.2 EN TRANSITO 1.2.1. Robo total o parcial causado por asalto y/o robo mientras el objeto asegurado esté siendo movilizado dentro del trayecto y medio de transporte autorizado. 1.2.2. Destrucción del dinero o valores asegurados por causa accidental. 2. CLAUSULA DE RIESGOS EXCLUIDOS 2.1 RIESGOS NO ASEGURADOS A CONSECUENCIA DE: 2.1.1. Perjuicios indirectos tales como lucro cesante, daño emergente, paralización del negocio o cualesquiera otros sufridos a consecuencia de robo. 2.1.2. Daños materiales, aunque directamente provengan de robo o tentativa de robo. 2.1.3. Operaciones bélicas, revolución, motín, tumultos populares y cualesquiera otras perturbaciones del orden público, o como consecuencia de ley marcial u otros actos de las autoridades constituidas, a no ser que el Asegurado pruebe que el robo o su tentativa no fue facilitado ni ocasionado por tales sucesos. 1.

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2.1.4 Ocasionados o facilitados por dolo o culpa grave del Asegurado o de las personas que convivan con él de manera temporal o permanente, incluyendo a los miembros de la servidumbre o de cualquier apoderado, o empleados del Asegurado o de terceros. Encargados de la vigilancia o guarda de los objetos asegurados o del local asegurado. 2.1.5. Fuera de horas de trabajo, a menos que el dinero se encuentre en caja fuerte o bóveda debidamente cerradas. 2.1.6. Falsificación, variación del tipo de cambio, errores u omisiones en la contabilidad. 2.1.7. Pérdidas cometidas por empleados del Asegurado. 3 CLAUSULA DE BASES DEL CONTRATO 3.1 Las declaraciones contenidas en las bases del concurso o en la solicitud de seguro sirven de base para la emisión de esta Póliza y forma parte integrante de la misma. 3.2 Esta Póliza se sujeta a la Ley General de Seguros y a la Legislación sobre el Contrato de Seguro (Decreto N° 1147). 3.3 La determinación de la suma asegurada es exclusiva responsabilidad del Asegurado, por lo que su inserción en esta Póliza, no implica reconocimiento de la Compañía de que aquellas corresponden al valor real del objeto materia del seguro. 4 CLAUSULA DE INTERES ASEGURABLE Para recuperar pérdidas o daños amparados bajo este seguro, el Asegurado debe tener un interés asegurable en el objeto materia del seguro al momento de la suscripción del contrato y de la pérdida. 5 CLAUSULA DE DEFINICIONES 5.1 DINERO: dinero en efectivo, monedas y billetes, cheques a nombre del Asegurado certificados o de gerencia, letras, pagarés, certificados de abono tributario, giros postales, títulos de crédito y cualquier documento negociable. 5.2 VALORES: cheques, cheques de gerencia, certificados y giros postales, títulos de crédito, timbres fiscales, cartas de crédito, bonos, cédulas, pagarés y letras de cambio. Para cheques la Compañía se responsabiliza únicamente por el costo de anulación y trámites para la orden de no pago. 5.3 EMPLEADO: el Asegurado o socio, cualquier empleado del Asegurado o de terceros, de servicio doméstico o de guardianía. ELABORADO POR: J.A.P.S. REVISADO POR: A.L.Q.O.

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5.4 LOCAL: el interior de cualquier edificio que esté ocupado por el Asegurado para el curso normal de su negocio. 5.5 ROBO: el acto de apoderarse indebidamente de la propiedad asegurada, mediante el uso de violencia sobre el Asegurado o custodio. Penetración al local asegurado mediante la fuerza o amenaza a las personas, agresión física, coacción u otro medio material tendiente a inmovilizar a la víctima, incluyendo la aplicación de narcóticos y el asalto a mano armada. 6 CLAUSULA DE VIGENCIA 6.1 INICIO Y TERMINACION El seguro amparado por esta Póliza terminará automáticamente en la fecha de vencimiento estipulada en las condiciones particulares de la misma; sin embargo, podrá prorrogarse previa aceptación de la Compañía, siempre y cuando tal prórroga conste en un documento firmado por ella y el Asegurado. 6.2 CANCELACION ANTICIPADA El seguro puede ser resuelto unilateralmente por los contratantes: 6.2.1 Por la Compañía mediante notificación escrita al Asegurado en su domicilio, con antelación no menor de diez (10) días. Si la Compañía no pudiere determinar el domicilio del Asegurado, le notificará, mediante tres (3) avisos que se publicarán en un periódico de buena circulación del domicilio de la Compañía, con intervalo de tres (3) días entre cada publicación. 6.2.2 Por el Asegurado, mediante notificación escrita a la Compañía, devolviendo el original de esta Póliza. Si la cancelación es solicitada por la Compañía, se liquidará la prima a prorrata por el tiempo no corrido; si la cancelación es solicitada por el Asegurado, se liquidará la prima a prorrata. 6.3. LIMITES GEOGRAFICOS Esta Póliza surte efecto solamente dentro del territorio ecuatoriano. 6.4. RENOVACION Esta Póliza podrá renovarse, por períodos consecutivos, mediante el pago de la correspondiente prima de renovación antes de su vencimiento, contra certificado de renovación suscrito por la Compañía. ELABORADO POR: J.A.P.S. REVISADO POR: A.L.Q.O.

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7. CLAUSULA DE OBLIGACIONES DEL ASEGURADO 7.3.PAGO DE LA PRIMA Las primas son pagaderas de contado y por anticipado, contra recibo oficial de la Compañía, cancelado por la persona autorizada para la cobranza. A falta de cobro directo o por medio de agentes es obligatorio pagar la prima en cualquiera de las oficinas de la Compañía. En caso de que la Compañía aceptare dar facilidades de pago al Asegurado para cobrar la prima, la demora de treinta (30) días o más en el pago de cualquiera de las cuotas, producirá la terminación automática del contrato de seguro y dará derecho a la Compañía para exigir el pago de la prima devengada y de los gastos incurridos en la expedición del contrato, o, estará obligada a devolver al Asegurado la prima no devengada, si fuere el caso. El plazo de gracia de treinta (30) días, mencionando en el inciso anterior, no es aplicable al pago de la cuota inicial de la prima, ya que el contrato de seguro no se considerará vigente mientras dicha cuota no haya sido pagada en efectivo. El pago que se haga mediante la entrega de un cheque, no se reputa válido sino cuando éste se ha hecho efectivo, pero su efecto se retrotrae al momento de la entrega. 7.4.MANTENIMIENTO DEL RIESGO El Asegurado está expresamente obligado a emplear el cuidado y diligencia razonables para prevenir el siniestro, como si no estuviese asegurado. 8. CLAUSULA DE PERDIDA DE DERECHOS 8.1 FALSA DECLARACION El Asegurado está obligado a declarar de manera veraz los hechos o circunstancias que determinan el estado del riesgo. La reticencia o inexactitud sobre los hechos o circunstancias que, conocidos por la Compañía la hubieren retraído de celebrar el contrato, o inducido a estipular condiciones más gravosas, producen la nulidad relativa del seguro. 8.2 CAUSAS QUE INVALIDAN EL SEGURO 8.2.1 Cuando el Asegurado por negligencia, dejare agravar un siniestro, cuando en apoyo de dicha reclamación, se hicieren o utilizaren declaraciones falsas, o se emplearen medidas o documentos engañosos o dolosos, por parte del Asegurado o terceras personas obrando por cuenta de éste; 8.2.2 Cuando el Asegurado hiciere falsa declaración sobre la ocurrencia del siniestro, su causa o el alcance de los daños, y, cuando el siniestro hubiere sido voluntariamente causado por el Asegurado o con su intervención o complicidad. ELABORADO POR: J.A.P.S. REVISADO POR: A.L.Q.O.

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8.3.AGRAVACION DEL RIESGO Este seguro queda limitado al local, lugar, trayecto, medio de transporte y objeto asegurado expresados en esta Póliza. El Asegurado se obliga a notificar por escrito a la Compañía, cualquier cambio o alteración que implique agravamiento del riesgo con antelación no menor de diez (10) días posteriores a la fecha de tal modificación si le es conocida; si le es extraña, dentro de los tres (3) días siguientes a aquel en que tenga conocimiento de aquello; a fin de que la Compañía lo acepte o niegue. El incumplimiento de esta obligación dará lugar a la cancelación del contrato. 8.4.CESION La cesión de derechos bajo esta Póliza no obligará a la Compañía, mientras ésta no hubiese dado su aceptación por escrito al Asegurado. 9. CLAUSULA DE RECLAMACIONES 9.1. DESIGNACION DE AJUSTADOR En caso de siniestro la Compañía queda facultada para designar el ajustador, liquidador o perito para el manejo del siniestro. 9.2. DEMANDA Y SALVAGUARDA El Asegurado deberá tomar, en caso de siniestro, todas las providencias aconsejables para aminorar el daño, recuperar el dinero robado y, además, dar inmediato aviso a la policía, requiriendo la iniciación de las respectivas averiguaciones; conservar en cuanto fuere necesario, las huellas, vestigios e indicios del delito; y facilitar todas las pesquisas e investigaciones que las autoridades o la Compañía juzguen procedentes. La Compañía reembolsará al Asegurado los gastos debidamente comprobados, resultantes de las providencias tomadas de acuerdo con dichas instrucciones. 9.3.AVISO DE SINIESTRO 9.3.1. Comunicar a la Compañía cualquier siniestro, por la vía más rápida dentro de los tres (3) días siguientes a la fecha en que haya tenido conocimiento del mismo; 9.4.PRUEBA DE PÉRDIDA 9.4.1. Permitir a la Compañía el examen de los libros y facilitarle cualquier peritaje o valuación que pueda ser útil para la exacta determinación de los valores a pagar como indemnización; 9.5.DOCUMENTACION La siguiente documentación debe ser completada para la tramitación de una reclamación: ELABORADO POR: J.A.P.S. REVISADO POR: A.L.Q.O.

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9.5.1 EN PERMANENCIA Carta formalizando el reclamo, detallando las circunstancias en las que se presentó el siniestro, denuncia ante la policía judicial, informe final de investigaciones, declaraciones juramentadas, instrucción fiscal, contrato con compañía de seguridad, carta protesto a la compañía de seguridad y respuesta, informe de la compañía de seguridad, arqueo de caja del día del robo; tres cuadres anteriores y tres posteriores, cierres de caja de la última semana y semana posterior al robo, documentos contables que justifiquen los valores sustraídos, valores depositados del día del robo; tres depósitos anteriores y tres posteriores. 9.5.2. EN TRANSITO Reporte escrito del siniestro, denuncia a la policía judicial, declaración de la víctima, record policial, certificado laboral, cédula de identidad, informe final de investigaciones de la policía judicial, declaraciones juramentadas, instrucción fiscal, detalle del dinero movilizado, prueba de valor, documentos contables que demuestren la preexistencia, licencia del conductor del vehículo, matrícula del vehículo, contrato de fletamento, informe de la compañía de seguridad, carta protesto y respuesta al protesto. 10. CLAUSULA DE INDEMNIZACION 10.1. LIMITES DE RESPONSABILIDAD La responsabilidad máxima de la Compañía no excederá, en ningún caso, del valor que consta en esta Póliza como suma asegurada. Si esta Póliza asegura varios artículos, la responsabilidad máxima de la Compañía no excederá, en ningún caso, de la suma asignada a cada artículo, ni del total de la suma que figura en esta Póliza como suma asegurada. 10.2.INFRASEGURO Cuando al momento de un siniestro, los bienes asegurados tengan un valor superior a la suma asegurada, el Asegurado será considerado como su propio asegurador por la diferencia y, por lo tanto, soportará la parte proporcional de los perjuicios ocasionados. 10.3.SUPRASEGURO Cuando el valor asegurado sea superior al que realmente tengan los bienes asegurados, la Compañía estará obligada a pagar hasta el límite del valor real que tales bienes tuvieren al momento del siniestro y, a devolver la parte de la prima cobrada en exceso. ELABORADO POR: J.A.P.S. REVISADO POR: A.L.Q.O.

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10.1. OTROS SEGUROS Sí sobre los bienes siniestrados existiere otro u otros seguros idénticos o análogos a esta Póliza, cubriendo los mismos riesgos, el presente seguro tendrá validez únicamente si el Asegurado hubiere declarado por escrito a la Compañía la existencia de las demás pólizas. La responsabilidad de la Compañía, en este caso, quedará limitada a pagar los daños o pérdidas en proporción a la suma que hubiere asegurado. 10.2. FORMA DE INDEMNIZACION En caso de siniestro amparado por esta Póliza y siempre que el Asegurado no haya perdido los derechos provenientes de este contrato, la Compañía indemnizará al Asegurado, teniendo en cuenta la extensión de la pérdida, dentro de los cuarenta y cinco (45) días siguientes a aquel en que el Asegurado le presente los documentos que, según este contrato, sean indispensables y, dentro de los límites fijados para cada rubro, los perjuicios directos y efectivamente sufridos, calculados a valor real, según el caso, a la fecha del siniestro. 10.3.SUBROGACION La Compañía subrogará al Asegurado, hasta por el importe pagado. en todos sus derechos y acciones para repetir contra terceros responsables o causantes del siniestro. El Asegurado es responsable ante la Compañía de cualquier acto que antes o después del siniestro. perjudique al ejercicio de tal subrogación 11. CLAUSULA DE ASPECTOS LEGALES 11.1.ARBITRAJE Si se originare cualquier disputa o diferencia entre el solicitante, Asegurado o beneficiario y la Compañía con relación a este seguro, tal diferencia o disputa, antes de acudir a los jueces competentes, podrá someterse de común acuerdo, a arbitraje. Los árbitros deberán, no obstante, juzgar más bien desde el punto de vista de la práctica del seguro que de

derecho escrito. El laudo arbitral tendrá fuerza obligatoria para las partes. 11.2 NOTIFICACIONES Cualquier notificación que haya de hacerse a la Compañía por efecto del presente contrato, deberá efectuarse por escrito. Toda comunicación que la Compañía tenga que pasar al Asegurado deberá también hacerse por escrito y será hecha a la última dirección conocida por ella.

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11.3JURISDICCION Toda cuestión judicial, de cualquier naturaleza que fuere o que pudiere surgir entre el Asegurado y la Compañía con motivo de la presente Póliza, no resuelta por vía arbitral, queda sometida a la jurisdicción ecuatoriana y a la vía verbal sumaria. Las acciones contra la Compañía deben ser deducidas en el domicilio de ésta. Las acciones contra el Asegurado o el beneficiario en el domicilio del demandado. 11.4 PRESCRIPCION Los derechos, acciones y beneficios que se deriven de esta Póliza prescriben en dos (2) años a partir del acontecimiento que les dio origen, sin perjuicio de los casos de caducidad del seguro estipulado en las condiciones precedentes. El Contratante y/o Asegurado podrá solicitar a la Superintendencia de Bancos y Seguros, la verificación de este texto. La presente Póliza fue aprobada por la Superintendencia de Bancos y Seguros con Resolución No. SBS-INSP-2006-268 del 6 de julio de 2006, registro No. 27353.

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