Pagos Provisionales.xlsx

Se deberá calcular por separado el IVA acreditable pagado en bienes que se consideran inversiones y el pagado en otras erogacion distintas a inversione Los contribuyentes que realizan actividades gravadas y exentas Concepto

Total

Valor de las actividades por las que se deba pagar el IVA o se aplique la tasa de 0% realizados en el mes Entre

100,000

Valor total de las actividades realizados por el contribuyente en el mes ( =) Proprocion

25,000 4

Determinación del IVA acreditable correspondiente Concepto

( x)

Total

IVA trasladado correspondiente a bienes, servicio o por el uso o goce temporal de bienes, utilizados indistintamente en actividades gravadas y exentas Proprocion

10,000 4

( =) VA acreditable correspondiente a bienes, servicio o por el uso o goce temporal de bienes, utilizados indistintamente en actividades gravadas y exentas

40,000

Determinación de IVA acreditable del mes Concepto

( =)

Total

VA trasladado por la adquisición de bines, por la adquisición de servicios o por el uso o goce temporal de bines, utilizados exclusivamente para realizar actividades gravadas.

4,000

IVA por la importación de bines, por la importación de servicios o por la importación del uso o goce temporal de bienes, utilizados exclusivamente para realizar actividades gravadas.

1,000

IVA trasladado correspondiente a inversiones que se destinen exclusivamente a realizar actividades gravadas

2,000

IVA acreditable correspondiente a bines, servicios o por el uso o goce temporal de bienes, utilizados indistintamente para realizar actividades gravadas y exentas

3,000

IVA acreditable del mes

10,000

Determinación de los pagos mensuales definitivo

Los pagos se deberán efectuar mediante declaración que se presentara ante las oficinas autorizados a más tardar el día 17 del me siguiente a la que corresponda el pago.

(=)

Concepto IVA cobrado sobre Ingresos Gravados 16% IVA cobrado sobre Ingresos Gravados 0% Impuesto del mes

Total

(-)

IVA retenido al contribuyente en el mes

2,200

(-) (-) (=)

Impuesto acreditable del mes efectivamente pagado, determinado conforme a la LIVA Saldo a favor de meses anteriores pendiente de acreditas Importe del pago mensual definitivo

1,800 1,100 6,900

10,000 2,000 12,000

pagado en otras erogaciones

más tardar el día 17 del mes

Concepto Ingresos Nominales Acumulables de Meses Anteriores ( +) Ingresos Nominales del Mes Otros Productos = Total de Ingresos Nominales x = (+) = (-) (-) (-) (-) = x

Coeficiente de Utilidades

Utilidad Fiscal Para Pago Provisional Inventario acumulable Utilidad Fiscal adicional Para el Pago Provisional Pérdidas Fiscales de Ejercicios Anteriores Pendientes de Aplicar Estímulo Fiscal por Deducción Inmediata Estímulo Fiscal por PTU Deducción Adicional del Fomento al Primer Empleo Base Gravable del Pago Provisional Tasa 30 % ISR

= Impuesto Periodo (-) Pagos Provisionales Efectuados con Anterioridad (-) Impuesto Retenido =

Impuesto a Cargo

Enero Febrero 200,000 50,000 250,000 0.35 87,000 87,000 300 2,000 2,000 1,500 81,200 0 24,360 300 200 23,860

Marzo

Abril

Mayo

Junio

Julio

Agosto