Indira Ramírez 1 Curso de Pensiones (Apuntes 2)
Pensiones privadas Surgen para incrementar la pension de los trabajadores como complemento a la SS, debe pagar IL
Tipos de retiros y pagos Voluntario antes de la edad de jubilacion • AV + i • AV + i + % IL • AV + i +Fonfo IL
Ventajas de las PP
Etapas para crear un PP
Ayudan a evitar Rotacion
Diseño
Extra a la SS
Valuacion Actuarial
Evitan costos de capacitacion
Instalacion
Deducibles de impuestos
Comunicacion
injustiOicado IL= (3 meses + 20 dias x año de servicio) x ultimo salario.
• AV + i + IL
JustiOicado • AV + i
Administracion
Diseño • Contribucion del participante • Requisitos • Formas de retiro • CEsion de derechos • Salario Pensionable • Monto de la pension • Integracion a la SS • Formas de pago de la pension • BeneOicios Adicionales
Valuacion Actuarial • Mortalidad • intereses • Rotacion • Invalidez • Escala de Salarios • Gastos de operacion • Intrumentos de Oinanciamiento
Instalacion del Plan • Texto del Plan • Comite Tecnico • Contrato • Registro de la SHCP
Comunicacion • Se reOiere a darlo a conocer y promocionar el plan dentro de los trabajadores.
Requisitos de elegibilidad
Edad Minima
Edad a la cual los participantes pueden formar parte del plan
Servicios minimos
Establece la antigüedad minima para que los trabajadores formen parte del plan
Edad Máxima
Excluye a los empleados mas grandes se necesita por lo menos cotizar 10 años para acumular el fondo
Normal
Aquella edad en q tiene dcho a jubilarse segun el plan no necesariamente a los 65 puede Oluctuar (55‐65) o x antigüedad (10‐25 años)
Anticipado
Antes de cumplir los requisitos p/ un retiro normal, entre 5 y 10 años antes, se llega a un acuerdo y x lo gral es x crisis.
Ventaja: te jubilas antes Formas de Retiro
Desventaja: EL monto de la pension se reduce.
Diferido
Despues de la fecha considerada, retencion de personas clave. Gralmente no se maneja.
% Fondo como pego unico Diseño del Plan Cesion de Derechos
Establecer en caso de Retiro voluntario si existe CD sobre el fondo
Solo aplica sobre el fondo acumulado por la empresa las AV se regresan al 100% !00% + i como pension y hasta la edad de jubilación
Salario Pensionable
Monto de la pension
Es el promedio de los ultimos 5 salarios anuales
PP Costo Fijo: Se establece el monto de la contribucion como un % del salario, este se acumula y genera intereses
BeneOicio Cerrado: P=K constante
PP Costo Variable: Primero se establece una pension Oija y luego se calcula la aportacion ue es variable
Porcentaje nivelado de compensacion: P=ß* SP
Dependen del salario y la antigüedad Credito unitario: % c/ año de servicio o K/ año de servicio P=ßnSP o P=Kn Deduccion: Se Oija cuanto se quiere de pension como % del sueldo y la PP complementaba a la SS para que se alcanara
Metoodos de integracion a la SS
Adicion: La empresa les de un porcentaje del sueldo igual para todos d esta manera se conserva la proporcion del SS pero un poco mas (Cred. Unit)
Plan Hibrido:Se establece un plan de costo variable equivalente a la IL y uno de contribucion deOinida de costo Oijo (1‐ (1 a 3))
CV (IL) + CF (%salario + *1‐3 empresa)
Exclusión: Otorga para salarios mayores de 5 SM lo necesario para que el % del salario de pension fuera el mismo paraara todos
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Formas de Pago de la pension
Pension Vitalicia
O Pension Reembolso modiOicado: pagos inician en la jubilacion y terminan con la muerte del jubilado
Pension Vitalicia con garantia
Se garantiza el pago de una pension por cierto numero de años
P. Vitalicia con reembolso modiOicado
se calcula igual q la normal la dif es q hay AV y el monto de estas se paga en los primeros años como pension y despues con el monto acumulado x la empresa, si a la muerte aun hay dinero de su fondo se pasa al beneOiciario.
P. Vitalicia conjunta o sobre 2 vidas
Es igual que la vitalicia solo que cuando el jubilado fallece se paga al beneOiciario mas no al 100% hasta que este fallezca una vez que comenzo el pago de la pension no se puede cambiar de beneOiciario.
Pago unico
Se ocupa cuando el monto es igual a la IL si no se recomienda mejor la pension. El pago unico solo puede ser igual a la IL
Fellecimiento
En caso de muerte del trabajador antes de la jubilacion se paga en pago unico o como pension el equivalente a un % o al total del fondo acumulado.
Invalidez
Por invalidez total y permanente se maneja una pension con reserva aparte y requisitos especiOicos completmente independientes de los necesarios para ingresar al plan por lo gral se piden 10 años de antig.
SS y PP
Si el plan de la PP esta registrado ante SHCP el SS le da la opcion al trabajador de quedarse con la PP y recibir la ss en pago unico
Monto constitutivo
Si el Monto < IL la empresa debe complementar lo que falte.
Diseño del Plan
BeneOicios Adicionales
Contribucion de las participantes
Notas sobre el diseño