Latihan Koreksi Fiskal.xlsx

PT. SEMAGGI INDAH Penjualan Harga Pokok Penjualan Laba Bruto Usaha Rincian Biaya Usaha Lainnya Gaji dan Imbalan Lainnya Biaya Perjalanan Dinas Biaya Promosi Sumbangan Alat tulis Kantor/ Supplies Sewa Ruang Pamer (Show Room) Telepon Listrik dan Air Pemeliharaan Mobil Operasional Pemeliharaan Mobil Sedan Direksi Penyusutan Gedung Kantor Penyusutan Gudang yang Disewakan Penyusutan Mobil Operasional Penyusutan Mobil Sedan Direksi Pajak-Pajak Jumlah Biaya Usaha Lainnya Laba Neto Usaha Penghasilan Diluar Usaha Dividen PT. Kemanggisan Raya Tbk. Dividen PT. Batusari Hasil Persewaan Gudang Hasil Bunga Deposito Dividen dari Sien Lie Ltd. Singapura Jumlah Penghasilan di luar Usaha Jumlah Penghasilan Neto Seluruhnya PPh Terutang Tahun 2016 25% x 6.091.975.000 Kredit Pajak PPh ps 22 Bendaharawan 1,5% x 900.000.000 PPh ps 23 atas Dividen 15% x 110.000.000 PPh ps 24 Max KPLN u/Singapura (150.000.000/6.091.975.000)x1.522.933.750 Pajak Di Singapura 150.000.000 x 28% = PPh Pasal 25

L/R Komersial Koreksi 57,250,000,000 49,738,800,000 7,511,200,000

1,145,900,000 65,000,000 85,000,000 60,000,000 20,600,000 24,000,000 120,000,000 110,000,000 20,000,000 20,000,000 68,750,000 43,750,000 46,800,000 46,800,000 297,500,000 2,174,100,000

L/R Fiskal 57,250,000,000 49,738,800,000 7,511,200,000

60,900,000 8,500,000 60,000,000

20,000,000

10,000,000 13,750,000 43,750,000 1,950,000 22,425,000 257,500,000

5,337,100,000 110,000,000 120,000,000 75,000,000 80,000,000 150,000,000 535,000,000 5,872,100,000

1,085,000,000 65,000,000 76,500,000 20,600,000 24,000,000 100,000,000 110,000,000 20,000,000 10,000,000 55,000,000 48,750,000 24,375,000 40,000,000 1,679,225,000 5,831,975,000

120,000,000 75,000,000

275,000,000

110,000,000 80,000,000 150,000,000 260,000,000 6,091,975,000

13,500,000 16,500,000 37,500,000 Ambil nilai terkecil 42,000,000

37,500,000 800,000,000

Kurang Bayar PPh ps 29

1,522,993,750

867,500,000

655,493,750