Icq.docx

Y=Ya RUMAH SAKIT NASIONAL DIPONEGORO

T=Tidak

TR=Tidak Relevan

No 1.

Akun Pengeluaran Kas dan Akun Beban Apakah digunakan kuitansi khusus perusahaan? Apabila “Ya”, Apakah : a. Bernomor urut tercetak ? b. Digunakan menurut urutan nomor urut ? c. Bentuk pembayaran dinyatakan dalam kuitansi ? d. Buku kuitansi teregister ? Dicatat secara up-to-date ? e. Buku kuitansi terkontrol dengan baik ? f. Bagian akuntansi memperhatikan urutan nomor urut ?

2.

Apakah tugas kasir terpisah dari pembukuan piutang ?

3.

Apakah pengamanan untuk menjaga uang kas cukup disimpan dalam brangkas yang kuncinya dipegang oleh dua orang yang berbeda?

4.

Apakah disusun anggaran untuk pengeluaran modal/investasi (capital expenditure) dan persetujuan tertulis atas setiap proyek yang besar ditandatangani oleh staf yang ditunjuk oleh pimpinan dan diberikan kepada : a. Bagian pembelian ? b. Bagian teknik ? c. Bagian akuntansi ?

5.

Apakah semua pengeluaran investasi dalam bentuk upah, bahan, dan persediaan harus melalui prosedur administrasi yang sama dengan pengeluaran yang langsung dibebankan seagai biaya?

6.

Apakah sistem informasi meliputi dimana perlu : a. Anggaran untuk pengeluaran investasi ? b. Alasan untuk pengeluaran investasi ? c. Persentase keuntangan yang diharapkan atas investasi tersebut ? d. Perbandingan

anggaran

dengan

pengeluaran

Y

T

TR

sesungguhnya ? e. Penjelasan atas penyimpangan yang besar antara anggaran dengan pengeluaran yang sesungguhnya ? 7.

Apakah

perusahaan

telah

menetapkan

perumusan

kebijaksanaan yang jelas unuk membedakan pengeluaran investasi dengan pengeluaran biaya? 8.

Apakah total jumlah perincihan dicocokan secara berkala dengan akun kontrolnya ?

9.

Apakah kas kecil atau dana kas lainnya : a. Dibina dengan sistem dana tetap ? b. Pengeluaran dibatasi dengan jumlah tertentu ? c. Besarnya dana ditelaah secara periodik ? d. Diawasi dengan cukup ?

10.

Bila seseorang menguasai lebih dari satu kas, apakah dibina dan dibukukan secara terpisah dengan rapi ?

11.

Apakah dalam perusahaan mempunyai prosedur dan kebijakan pembayaran utang secara tertulis ?

12.

Apakah terdapat pemisahan dokumen utang yang sudah dibayar sama yang belum dibayar ?

13.

Apakah pembayaran utang perusahaan telah berjalan dengan lancar dan tepat waktu ?

14.

Apakah setiap copy bukti pembayaran akan diberikan kepada bagian accounting untuk dilakukan pencatatan ?

15.

Apakah bukti kas keluar : a. Diberikan nomer urut ? b. Ditanda tangani oleh pihak yang berwenang dalam perusahaan ? c. Distempel “LUNAS” untuk menghindari terjadinya d. pembayaran kedua kali ?