Estados Financieros Comparativos 2

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ASOCIACION SUPER IDEAS NIT. 900.688.379-3 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DEL AÑO 2.018 BAJO NORMAS LOCALES NOTA 1. ENTE ECONOMICO Y NATURALEZA JURIDICA La ASOCIACION SUPER IDEAS NIT. 900.688.379-3 con domicilio principal en el Municipio de Pereira; Risaralda, en la Calle 10 12B-30, inscrita en la Cámara de Comercio de Pereira matrícula S0505021, es una Sociedad Sin Animo de Lucro, perteneciente al Régimen Tributario Especial, cuyas obligaciones son impuesto de renta y complementario régimen especial, retención en la fuente a título de renta, informante de exógena, obligado a facturar por ingreso de bienes, facturación electrónica voluntaria y obligado a llevar contabilidad. Su actividad económica principal es la 9499 (actividades de otras asociaciones n.p.c.) y su actividad secundaria es la 4721 (comercio al por menor de productos agrícolas para el consumo en establecimientos especializados), dicha clasificación según resolución de la Dirección de Impuesto y Aduanas Nacionales, DIAN, número 139 del 21 de noviembre del 2.012. El objeto social principal de la ASOCIACION SUPER IDEAS es promover las mejores prácticas colaborativas y el desarrollo tecnológico mediante la conectividad entre la industria y el comercio facilitando los canales de comunicación en la cadena de abastecimiento que permitan mejorar la competitividad principalmente de los pequeños y medianos fabricantes y comerciantes en su mayoría latinos para acceder al mercado global. Fecha de corte Estados Financieros: Diciembre 31 del 2.018 NOTA 2. PRINCIPALES POLÍTICAS Y PRÁCTICAS CONTABLES La Contabilidad y los Estados Financieros de la ASOCIACION SUPER IDEAS se ciñen a las normas reglamentarias y prácticas de contabilidad generalmente aceptadas. De conformidad con el artículo 6 de la ley 43 de 1990, la contabilidad generalmente aceptada en Colombia, reúne los conceptos básicos y las reglas que deben ser observadas al registrar la información contable de las personas jurídicas. Los registros contables y la preparación de los Estados Financieros de la empresa, son prescritos por disposiciones legales en el Decreto Reglamentario 2649 (P.C.G.A) y 2650 (P.U.C) de 1993.

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En sujeción a las disposiciones estatutarias el periodo contable está comprendido entre el primero de enero y el treinta y uno de diciembre, al final del cual se preparan los estados financieros básicos. El sistema contable de la empresa permite identificar, medir, clasificar, interpretar, analizar, evaluar e informar las operaciones de la entidad en forma clara, completa y fidedigna, se contabiliza toda la información por el sistema de causación, es decir; que los hechos económicos deben ser reconocidos en el periodo en el cual se realicen y no solamente cuando sea pagado el efectivo o su equivalente. Los libros de obligatorio cumplimiento son registrados en la Cámara de Comercio de Pereira. El sistema de inventario adoptado es el sistema periódico en el cual no se puede determinar por medio de registros contables la existencia de productos, sino hasta que se dé por terminados periodos intermedios (al final de cada mes) o del periodo fiscal a 31 de Diciembre con conteos físicos de las existencias. La propiedad, planta y equipo se registra por su costo de adquisición, su depreciación se realiza con base en el método de la línea recta, con base en la vida útil de los mismos a las siguientes tasas anuales: Construcciones y edificaciones 20 Años Muebles y equipo de oficina 10 Años Flota y equipo de transporte 5 Años Equipo de computación y comunicación 5 Años Plantas y Redes de distribución 10 Años Conforme a lo dispuesto en el Decreto 2649 de 1.993 LA ASOCIACION SUPER IDEAS reconoce valorizaciones o provisiones que resulten de comparar los avalúos técnicos con su valor neto en libros. Además, es contribuyente del impuesto de renta, por tanto, está obligado a presentar anualmente la declaración de ingresos y patrimonio, obligación que hasta la fecha se ha venido cumpliendo. En cuanto al Impuesto de Industria y Comercio cumple con esta obligación de manera anual, conforme a las fechas establecidas por la Secretaría de Hacienda del Municipio de a través de la Tesorería. Así mismo, la empresa cumple con sus obligaciones como Agente Retenedor del Impuesto de Renta de conformidad con las bases y tasas establecidas por la DIAN, y, con los plazos de declaración de los mismos, así como la emisión de certificados respectivos. Conforme a las leyes establecidas de realización, asociación y asignación, los ingresos, costos y gastos se reconocen mediante el sistema de causación y se registran en las cuentas de resultados. De acuerdo con las disposiciones legales, la unidad monetaria utilizada por la empresa para el Balance General y el Estado de Resultados es el peso ($) colombiano.

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NOTA 3. DISPONIBLE Agrupa las cuentas representativas de los recursos de liquidez inmediata y disponible para el desarrollo del objeto social. Caja, Bancos, Remesas en Tránsito, Cuentas de Ahorro y Fondos. La cuenta disponible es más líquida, puesto que está representada por la moneda circulante o por cheques aceptados como medio de intercambio en la compraventa . Al 31 de diciembre del 2.017 se presentó un saldo inicial en el disponible para el año siguiente de $16.248.000, este grupo tuvo movimiento de disminución durante el 2.018 quedando $ 12.275.576 lo que representa una variación relativa de -24.45% con relación al saldo inicial. En la caja general quedaron $ 12.275.576 al 31 de diciembre del 2.018 luego de cubrir los gastos fijos y variables del año. En la cuenta de ahorros sólo se están recibiendo consignaciones por donaciones. ACTIVO DISPONIBLE CAJA GENERAL BANCOS

NOTA A 31/12/2.018 3 3 3

$ 12,275,576 $ 12,268,200 $ 7,376

31/12/2.017 $ 16,248,000 $ 16,248,000 $ -

VARIACION VARIACION ABSOLUTA RELATIVA $ (3,972,424) -24.45% $ (3,979,800) -24.49% $ 7,376 100.00%

NOTA 4. ACTIVO CORRIENTE Una empresa no puede apoyarse totalmente en el crédito; debe disponer de dinero para el pago de operaciones inherentes a las actividades del negocio, de ahí la importancia del efectivo para pagar compromisos contraídos. El Activo Corriente comprende el disponible y las partidas que se pueden realizar, vender o consumir en un período no mayor a un año, el saldo al 31 de diciembre del 2.017 fue de $ 16.248.000 y al terminar el periodo fiscal 2.018 es de $ 12.275.576, presentó una disminución de $ -3.972.424 que corresponde a -24.45% entre los periodos, el activo corriente lo comprende las nota 3. ACTIVO TOTAL ACTIVO CORRIENTE

VARIACION VARIACION ABSOLUTA RELATIVA $ 12,275,576 $ 16,248,000 $ (3,972,424) -24.45%

NOTA A 31/12/2.018 4

31/12/2.017

NOTA 5. PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO – ACTIVOS FIJOS Son conocidos como activos fijos, comprenden los terrenos, construcciones, maquinaria y equipo, muebles y enseres, equipos de transporte, entre otros. Luego de deducida la depreciación que es una distribución del costo de adquisición de las propiedades, planta y equipo entre los años de vida útil como reconocimiento del desgaste en la contribución de los activos a la generación de ingresos de la

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ASOCIACION SUPER IDEAS, se tiene un saldo al 31 de diciembre del 2.018 de activos de fijos de $ 6.078.890 respecto de un saldo al 31 de diciembre del 2.017 de $ 2.000.000 Existe una variación absoluta de aumento en $ 4.078.890 que equivale al crecimiento de un 204% del rubro. En el 2.018 se presentaron varias adquisiciones que aumentaron los activos fijos, en equipos de computación y comunicación y muebles y enseres. ACTIVO

NOTA A 31/12/2.018

PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 5 EQUIPO DE OFICINA 5 EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACIÓN DEPRECIACION ACUMULADA 5

$ $ $

31/12/2.017

2,350,800 $ 3,811,200 $ (83,110) $

2,000,000 -

VARIACION ABSOLUTA $ $ $

350,800 3,811,200 (83,110)

VARIACION RELATIVA 18% 0% 100%

NOTA 6. ACTIVO NO CORRIENTE Son los recursos convertibles en efectivo en un plazo mayor a un año y aquellos activos de naturaleza permanente utilizados en la empresa no destinados a la venta. Están comprendidos por la nota 5 NOTA 7. TOTAL ACTIVO Es la suma de los saldos finales tanto del total del activo corriente como del total del activo no corriente que para este período 2.018 arrojan un resultado de $ 18.354.466, frente a un total del activo al 31 de diciembre del 2.017 de $ 18.248.000. Se presenta entonces, un aumento entre los periodos de $ 106.466 que corresponde al 1% en términos porcentuales relativos. El activo conforma todas las cuentas que representan los bienes y derechos tangibles e intangibles de propiedad de la Asociación que, son fuente potencial de beneficios presentes o futuros. ACTIVO

NOTA A 31/12/2.018

TOTAL ACTIVO

7

$ 18,354,466

31/12/2.017 $ 18,248,000

VARIACION VARIACION ABSOLUTA RELATIVA $ 106,466 1%

NOTA 8. PASIVO CORRIENTE Comprende aquellas obligaciones de la empresa con terceros, que deben cubrirse en un plazo no mayor a un año, rubros que no tuvieron movimiento en el año. NOTA 9. PASIVO NO CORRIENTE Son aquellos compromisos de la empresa que se deben cumplir en un período mayor de un año. Se conocen como pasivos a largo plazo, están formados básicamente por los

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mismos grupos de los pasivos corrientes, salvo que su vencimiento es superior a un año. Para la ASOCIACION SUPER IDEAS no hay movimientos en estos rubros para el periodo fiscal 2.018 NOTA 10. TOTAL PASIVO Es la suma de los saldos finales tanto del total del pasivo corriente como del total del pasivo no corriente que para este período 2.018 arrojan un resultado de $ 0 NOTA 11. APORTES SOCIALES Está constituido por los aportes efectuados a la empresa por sus socios en el momento de la constitución e ingreso a la asociación. El saldo final que se presenta en el balance general al 31 de diciembre del 2.018 corresponde a $ 500.000, no presentó una variación respecto del 2.017 NOTA 12. EXCEDENTE/DEFICIT DEL EJERCICIO Comprende el valor de los excedentes o déficit obtenidos por el ente económico al cierre contable y fiscal de cada ejercicio. En este período después de realizar el cierre definitivo correspondiente a 31 de diciembre del 2.018 se tiene un excedente del ejercicio de $ 106.466, el saldo al 31 de diciembre del 2.017 se había situado en un excedente de $ 3.700.000 NOTA 13. EXCEDENTES/DEFICIT ACUMULADOS Corresponde al valor de los resultados obtenidos en ejercicios anteriores. El saldo final presentado a 31 de diciembre del año 2.018 muestra excedentes acumulados de años anteriores de $ 24.771.481, luego de sumar el excedente del 2.017 y restar el déficit del 2.016 por (163.000) NOTA 14. TOTAL PATRIMONIO Es la suma de los saldos finales de todas las cuentas que agrupa el patrimonio de la empresa comprendidas desde la nota número 11 hasta la nota número 13, el patrimonio representa el valor residual de los activos de la empresa después de deducir todos sus pasivos. Se obtiene como resultado $ 18.354.466 al 31 de diciembre del 2.018 respecto del año 2.017 que cerró en $ 18.248.000 esto representa una variación de $ 106.466 lo que equivale al 0.58% de un año a otro.

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NOTA A 31/12/2.018

31/12/2.017

VARIACION ABSOLUTA

PATRIMONIO APORTES SOCIALES EXCEDENTE/DEFICIT DEL EJERCICIO EXCEDENTES ACUMULADOS TOTAL PATRIMONIO

11 12 13 14

$ 500,000 $ 106,466 $ 17,748,000 $ 18,354,466

$ 500,000 $ 3,700,000 $ 14,048,000 $ 18,248,000

$ $ (3,593,535) $ 3,700,000 $ 106,466

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

15

$ 18,354,466

$ 18,248,000

$

106,466

VARIACION RELATIVA 0.00% -97.12% 26.34% 0.58% 0.58%

NOTA 15. TOTAL PASIVO + PATRIMONIO Es la suma del total del pasivo más el total patrimonio, resultado que debe cumplir con la ecuación contable la cual representa la posición financiera de la empresa: PASIVO + PATRIMONIO=ACTIVO $ 0+ $ 18.354.466= $ 18.354.466 NOTA 16. INGRESOS BRUTOS OPERACIONALES La ASOCIACION SUPER IDEAS no obtuvo ingresos operacionales durante el año gravable 2.018, se sostuvo de donaciones. NOTA 17. UTILIDAD BRUTA EN VENTAS Es el resultado de la resta entre los ingresos brutos operacionales y el costo de venta. INGRESOS INGRESOS BRUTOS OPERACIONALES

VARIACION ABSOLUTA

NOTA A 31/12/ 2.018 A 31/12/2.017 16

$

-

$ 3,730,000

$ (3,730,000)

$

-

$

$

$

-

$ 3,730,000

VARIACION RELATIVA -100.00%

COSTOS - COSTO DE VENTAS = UTILIDAD BRUTA EN VENTAS

17

-

-

$ (3,730,000)

0.00% -100.00%

NOTA 18. GASTOS OPERACIONALES DE ADMINISTRACION Son aquellos en que incurre la empresa para el cumplimiento de su objeto social principal, al igual que están directamente relacionados con la actividad económica. Los gastos operacionales son disminuciones patrimoniales causadas en las actividades de administración que producen una reducción en el activo o un aumento en el pasivo

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o una combinación de ambos. Los rubros que poseen un aumento relevante entre el 2.018 y el 2.017 en este grupo son: VARIACION ABSOLUTA

NOTA A 31/12/ 2.018 A 31/12/2.017

VARIACION RELATIVA

GASTOS -OPERACIONALES DE ADMINISTRACIÓN

18

$ 16,287,421

$

-

$ 16,287,421

100.00%

SEGUROS

$

76,555

$

-

$

76,555

100.00%

TEMPORALES

$

15,645,314

$

-

$

15,645,314

100.00%

REGISTRO MERCANTIL

$

350,600

$

-

$

350,600

100.00%

GASTOS DE VIAJE

$

131,842

$

-

$

131,842

100.00%

DEPRECIACIONES

$

83,110

$

-

$

83,110

100.00%

NOTA 19. GASTOS OPERACIONALES DE VENTAS Son aquellos en que incurre la empresa para el cumplimiento de su objeto social principal, al igual que están directamente relacionados con la actividad económica. Los gastos operacionales son disminuciones patrimoniales causadas en las actividades de venta que producen una reducción en el activo o un aumento en el pasivo o una combinación de ambos. La ASOCIACION SUPER IDEAS no tuvo gastos operacionales de ventas en el 2.018 NOTA 20. EXCEDENTE / DEFICIT OPERACIONAL Es el resultado de la diferencia entre la utilidad bruta en ventas y la deducción de los gastos operacionales de administración y ventas, representados por aquellos que se ocasionan en el cumplimiento del objeto social de la empresa, relacionados con el funcionamiento de su estructura operativa en ventas y administrativa en sus órganos de control, asesoría, dirección y manejo. Luego de realizar la anterior operación se tiene una utilidad operativa negativa para el 2.018 NOTA = UTILIDAD O PERDIDA OPERACIONAL

20

A 31/12/ 2.018

A 31/12/2.017

$ (16,287,421) $ 3,730,000

VARIACION ABSOLUTA $ (20,017,421)

VARIACION RELATIVA -536.66%

NOTA 21. INGRESOS NO OPERACIONALES Los ingresos no operacionales agrupan los movimientos de cuentas generados en actividades diferentes al objetivo propio de la organización. La ASOCIACION SUPER IDEAS recibe ingresos no operacionales por los rendimientos financieros de la cuenta

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