Ensayo Prueba Libreta Banco Y Conciliacion Bancaria

PRUEBA DE GESTION EN COMPRAVENTAS Saldo cartola bancaria al 01-09 $ 3.516.217, presenta según su conciliación bancaria anterior los siguientes cheques sin cobrar : 502 567.860 507 300.000 499 396.716 500 286.017 525 577.416 Impuesto Talonario de cheques 5.000.- (no contabilizado) Considere las compras y ventas a valor neto. Los depósitos se realizan al día siguiente hábil. Ultimo cheque girado 526 Día 01 venta de mercaderías a Alicia Cortés según Factura Nº 22525 por $ 400.000. se recibe efectivo por el 25 % y el saldo con letras a 10 y 20 días. Día 02 venta de mercaderías a Susana Esparza según Factura Nº 22526 por $ 200.000, se recibe el 55 % en efectivo y el saldo con cheque del Banco BCI de Temuco. Día 05 se cancela Arriendo local a Mauricio Castro $ 300.000 Día 06 se cancela Publicidad a Forma y Espacio Ltda.., por 199.867 según factura Nº 1025 Día 12 se recibe cancelación de Alicia Cortés de 1ª. Letra Día 12 venta de mercaderías a Alfonso de la Torre según Factura Nº 22527 por $ 450.000, se recibe 45 % en efectivo, 40 % con cheque y saldo con letra. Día 16 venta de mercaderías a Alexandra Bustos según Factura Nº 22528 por $ 215.368 en efectivo Día 21 se recibe cancelación de 2ª. Letra de Alicia Cortés Día 26 se recibe cancelación letra de Alfonso de la Torre en efectivo. Realice anotaciones en libreta banco, conciliación bancaria y las regularizaciones respectivas

CARTOLA BANCARIA Fecha 01-09 02-09 02-09 05-09 05-09 06-09 13-09 13-09 13-09 13-09 13-09 14-09 20-09 22-09 22-09 22-09 27-09

Cheque Nº 502

527 507 525

528

Detalle Transacción Saldo anterior Cheque de canje Depósito en efectivo Depósito en efectivo Depósito con cheque Cheque de caja Depósito en efectivo Cheque de canje Cheque de canje Depósito en efectivo Depósito con cheque Cheque de canje Depósito en efectivo Cargo P.A.C. Pago Automático de Cuenta Cargo por Impuesto P.A.C. Depósito en efectivo Depósito en efectivo

Giros 567.860

300.000 300.000 577.416

199.587 183.016 2.528

Depósitos Saldos 3.516.217 3.148.357 119.000 3.257.901 130.900 3.382.600 107.100 3.484.626 3.284.626 178.500 3.339.388 3.239.388 2.861.972 240.975 3.084.793 214.200 3.282.856 3.183.269 256.288 3.439.557 3.326.541 3.326.013 187.500 3.380.795 80.235 2.900.508

Fecha 01-09 01-09

DESARROLLO DE PRUEBA LIBRETA BANCO Cheque Nº Detalle Transacción Giros Saldo anterior Cargo no contabilizado por Impuesto de Talonario de Cheques.

02-09

Depósito en efectivo. Alicia Cortés abona 25% Factura Nº 22525

05-09

Depósitos Saldos 1.393.208

5.000

1.388.208 119.000

1.507.208

Depósito en efectivo. Susana Esparza abona 55% Factura Nº 22526

130.900

1.638.108

Depósito con cheque. Susana Esparza cancela saldo Factura Nº 22526

107.100

1.745.208

05-09

05-09

527 Mauricio Castro. Cancelación Arriendo

300.000

1.445.208

06-09

528 Forma y Espacio Ltda.. Cancelación Publicidad Factura Nº 1025

199.867

1.245.341

13-09

13-09

13-09

20-09

22-09

27-09

Depósito en efectivo. Alicia Cortés abona 1ª letra de Factura Nº 22525

178.500

1.423.841

Depósito en efectivo. Alfonso de la Torre abona 45% de Factura Nº 22527

240.975

1.664.816

Depósito con cheque. Alfonso de la Torre abona 40% Factura Nº 22527

214.200

1.879.016

Depósito en efectivo. Alexandra Bustos cancela Factura Nº 22528

256.288

2.135.304

Depósito en efectivo. Alicia Cortés cancela 2ª letra de Factura Nº 22525

178.500

2.313.804

80.325

2.394.129

280

2.394.409

9.000

2.403.409

Depósito en efectivo. Alfonso de la Torre cancela saldo Factura Nº 22527

28-09

Diferencia cheque 528 no cobrada. Forma y Espacio Ltda.. Cancelación Publicidad Factura Nº 1025

28-09

Diferencia depósito no registrado 22/09. Depósito en efectivo. Alicia Cortés cancela 2ª letra de Factura Nº 22525

28-09

Diferencia depósito en exceso 27/09. Depósito en efectivo. Alfonso de la Torre cancela saldo Factura Nº 22527

90

2.403.319

28-09

28-09

Cargo no contabilizado Cargo P.A.C. Pago Automático de Cuenta Cargo no contabilizado Cargo por Impuesto P.A.C.

183.016

2.220.303

2.528

2.217.775

CONCILIACION BANCARIA

Saldo Libreta Banco al 27-09-2005

$ 2.394.129

+ Cheques No Cobrados 499 396.716 500 286.017 528 280 Depósito 9.000 22/09 (diferencia)

-

$

692.013

$

185.634

Cheques No Contabilizados Depósito 90 27/09 (diferencia) Cargo PAC 183.016 Impto. PAC 2.528

SALDO IGUAL CARTOLA

$ 2.900.508