Dictamen De Los Auditores Independientes.docx

DICTAMEN DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES

A los señores Accionistas de Compañía Universal Textil S.A. Hemos auditado los estados financieros adjuntos de Compañía Universal Textil S.A., que comprenden el estado de situación financiera al 31 de diciembre de 2016 y de 2017, y los estados de resultados integrales, de cambios en el patrimonio neto y de flujos de efectivo por los años terminados en esas fechas; así como las políticas contables significativas y otras notas explicativas. Responsabilidad de la Gerencia sobre los estados financieros La Gerencia es responsable de la preparación y presentación razonable de los estados financieros de acuerdo con Normas Internacionales de Información Financiera emitidas por el International Accounting Standards Board, y del control interno que la Gerencia determina que es necesario para permitir la preparación de estados financieros que estén libres de errores materiales, ya sea debido a fraude o error. Responsabilidad de Auditor Nuestra responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre estos estados financieros basadas en nuestras auditorías. Nuestras auditorías fueron realizadas de acuerdo con las Normas Internacionales de Auditoría aprobadas para su aplicación en Perú por la Junta de Decanos de Colegios de Contadores Públicos del Perú. Tales normas requieren que cumplamos con requerimientos éticos y que planifiquemos y realicemos la auditoría para obtener una seguridad razonable de que los estados financieros estén libres de errores materiales. Una auditoría comprende la aplicación de procedimientos para obtener evidencia de auditoría sobre los importes y la información revelada en los estados financieros. Los procedimientos seleccionados dependen del juicio del auditor, incluyendo la evaluación de los riesgos de que existan errores materiales en los estados financieros, ya sea debido a fraude o error. Al realizar esta evaluación de riesgos, el auditor toma en consideración el control interno pertinente de la Compañía para la preparación y presentación razonable de los estados financieros a fin de diseñar procedimientos de auditoría de acuerdo con las circunstancias, pero no con el propósito de expresar una opinión sobre la efectividad del control interno de la Compañía. Una auditoría también comprende la evaluación de si los principios de contabilidad aplicados son apropiados y si las estimaciones contables realizadas por la Gerencia son razonables, así como una evaluación de la presentación general de los estados financieros. Consideramos que la evidencia de auditoría que hemos obtenido es suficiente y apropiada para proporcionarnos una base para nuestra opinión.

Bases para la opinión 1. De la revisión de los estados financieros adjuntos, se ha podido determinar que la Compañía Universal Textil S.A., ha sobre estimado las obligaciones financieras por pagar al 31 de diciembre del 2016 y 2017 por los montos de S/. 3’213,000.

2. Adicionalmente debemos informar que la Compañía Universal Textil S.A. no cumplió con registrar la baja de activos en el libro correspondiente por un monto de S/. 2’805,000. 3. También se encontró que la Compañía Universal Textil S.A. sobrevaluó el monto correspondiente a la merma normal en un 2%, lo que asciende al monto de S/. 142,787.7.

Opinión adversa

En nuestra opinión, debido a la importancia de los asuntos descritos en los párrafos bases para opinión adversa, los estados financieros revisados no presentan razonablemente la situación financiera de la Compañía Universal Textil S.A., en los rubros de obligaciones financieras, baja de activos y porcentaje de merma normal, de conformidad con las prácticas y normas de contabilidad establecidas.

Chiclayo, 09 de Julio del 2018.

Refrendado por

_____________________ NUÑEZ ALBERCA ANABEL

_________________ JABO ABAD PAMELA

_____________________ VIDAURRE CHÁVEZ JOSE

___________________ JULCA CHÁVEZ WALTER

1.

CUADRO DE OBLIGACIONES FINANCIERAS:

2.

CUADRO DE BAJA DE ACTIVOS.

3.

CUADRO DE MERMAS