Cuestionario Control Interno.docx

CUESTIONARIO CONTROL INTERNO: MOBILIARIO Y EQUIPO 1. ¿El control de mobiliario y equipo que es fácil de sustraer de la entidad no está a cargo del personal que mantiene el subsidiario de propiedad, planta y equipo? Si: __________ No: _______________ No Aplica: ____________________ 2. ¿Hay controles físicos para salvaguardar el mobiliario y equipo? Si: __________ No: _______________ No Aplica: ____________________ 3. ¿Se identifica el equipo al momento de la adquisición mediante un sello permanente para mantener un control de inventario? Si: __________ No: _______________ No Aplica: ____________________ 4. ¿Se realizan inventarios físicos periódicos del mobiliario y equipo para reconciliarlos con los subsidiarios correspondientes? Si: __________ No: _______________ No Aplica: ____________________ 5. ¿El acceso al equipo computarizado y a los expedientes de mobiliario y equipo está limitado al personal con una necesidad real de acceso a los mismo? Si: __________ No: _______________ No Aplica: ____________________ 6. ¿Existe una segregación de tareas adecuada entre la adquisición, recibo, custodia y mantenimiento de los subsidiarios de mobiliario de quipo? Si: __________ No: _______________ No Aplica: ____________________ 7. ¿Se mantienen subsidiarios detallados de los mobiliarios y equipo (costo, depreciación acumulada y gastos de depreciación) y se reconcilian con las cuentas control de mayor general? Si: __________ No: _______________ No Aplica: ____________________ 8. ¿Los subsidiarios de mobiliario y equipo son revisados periódicamente por algún supervisor u oficial de la entidad? Si: __________ No: _______________ No Aplica: ____________________ 9. ¿Se realizan reconciliaciones entre el inventario físico y los subsidiarios de mobiliario y equipo? Si: __________ No: _______________ No Aplica: ____________________ 10. ¿Los expedientes y subsidiarios de activos fijos son revisados periódicamente por algún miembro de la gerencia de la entidad? Si: __________ No: _______________ No Aplica: ____________________ 11. ¿Existen procedimientos y políticas escritas de adquisición, capitalización, disposición y depreciación de activos? Si: __________ No: _______________ No Aplica: ____________________ 12. ¿Las adquisiciones sustanciales son aprobados por la Junta de Directores? Si: __________ No: _______________ No Aplica: ____________________ 13. ¿El detalle y computo de la depreciación es revisado periódicamente por un supervisor u oficial de la entidad? Si: __________ No: _______________ No Aplica: ____________________ 14. ¿En la adquisición de activos fijos se documenta mediante cotización, factura y conduce antes de ser registrada en el sistema? Si: __________ No: _______________ No Aplica: ____________________ 15. ¿En la disposición de activos fijos se requiere documentación de sustente la transacción? Si: __________ No: _______________ No Aplica: ____________________