Aspek Modal Dan Biaya.docx

Aspek Modal dan Biaya 1. Modal 1)

Rp. 200.0000.000,00 Perlengkapan Apotek i. TETAP Nama Barang

Counter dari kayu Etalase kaca 1,08 x 1,0 x 0,3 m Etalase kaca 1,25 x 1,0 x 0,3 m Etalase kaca 2,00 x 1,0 x 0,3 m Etalase kaca 2,50 x 1,0 x 0,3 m Etalase kaca 3,00 x 1,0 x 0,3 m Lemari es LG meja peracikan + rak bahan baku Mesin telp TOTAL kursi duduk kursi tunggu (panjang) meja TOTAL Timbangan milligram Timbangan gram komputer IP4 + program AC Printer CANON IP 1200 Sepeda motor YAMAHA VEGA ZR Erlemeyer 500 ml PYREX Erlemeyer 250 ml PYREX Erlemeyer 100 ml PYREX Cawan porselen 100 ml TV 21” Spatula porselen 15 cm gelas ukur 5 ml gelas ukur 10 ml gelas ukur 25 ml gelas ukur 50 ml gelas ukur 500 ml botol timbang mortir stamper Batang pengaduk beker glas 250 ml Corong glas mesin kasir Timbangan Kipas angin Alat makan mesin komputer kasir TOTAL

Jumlah

Jumlah (Rp)

2 Set 1 1 1 1 2 1 1 1 Rp. 13.000.000 12 buah 4 buah 4 buah Rp.

1 1 1 4 1 1 1 1 1 1 1 4 1 1 1 1 1 3 5 2 1 1 1 1 3 1 1

5.000.000 875.000 795.000 5.000.000 12.000.000 450.000 14.000.000 26.000 19.000 16.000 87.000 1.800.000 48.000 11.000 13.500 14.500 18.500 63.000 15.000 325.000 15.500 29.000 20.000 210.000 68.000 495.000 15.000 5.950.000 Rp. 60.379.000

2)

a. Biaya perizinan

Rp.

2.500.000,00

b. Modal operasional (obat)

Rp.

70.000.000,00

c. Cadangan modal

Rp.

67.121.000,00

TOTAL

Rp. 200.000.000,00

2. Rencana anggaran pendapatan dan belanja tahun ke ‐1 (RAPB tahun ke ‐1) a. Biaya rutin perbulan tahun ke ‐1 a) APA

Rp.

1.700.000

b) Apoteker pendamping

Rp.

1.400.000

Rp.

2.325.000

d) Pembantu umum

Rp.

500.000

e) Administrator

Rp.

625.000

Rp.

6.550.000

a) Biaya pemeliharaan gedung dan peralatan

Rp.

250.000

b) Listrik, air, telepon dan keamanan, Bensin

Rp.

1.500.000

Jumlah

Rp.

1.750.000

Biaya Keseluruhan

Rp.

8.300.000

Biaya rutin bulanan x 12

Rp.

99.600.000

THR

Rp.

6.000.000

Total

Rp. 105.600.000

c) Asisten apoteker (3)

Rp. 775.000

Jumlah b. Biaya lain – lain

Biaya rutin tahun ke‐1

c. Perhitungan BEP tahun ke ‐1 Pada tahun pertama diproyeksikan resep yang masuk 35 lembar per hari perkiraan harga rata‐rata Rp. 35.000/lembar resep. 1) Penjualan obat resep tahun I (keuntungan 30%) 35 lembar x 26 hari x 12 bulan x Rp 35.000

Rp.

382.200.000

Rp.

156.000.000

Rp.

109.200.000

2) Penjualan obat bebas (keuntungan 10%) 26 hari x 12 bulan x Rp 500.000,000 3) Penjualan OWA (keuntungan 25%) 26 hari x 12 bulan x Rp 350.000 JUMLAH

Rp. 647.400.000

d. Pengeluaran rutin tahun ke‐1 1) Pembelian obat resep 70% x Rp 382.200.000

Rp. 267.540.000

2) Pembelian obat bebas 90% x Rp 156.000.000

Rp. 140.400.000

3) Pembelian OWA 75% x Rp 109.200.000 4) Pengeluaran rutin tahun ke-1 Jumlah

Rp.

81.900.000

Rp. 105.600.000 Rp. 595.440.000

e. Pengeluaran Laba rugi tahun ke 1 1) Pemasukan tahun ke‐1

Rp. 647.400.000

2) Pengeluaran tahun ke‐1

Rp. 595.440.000

Laba kotor pajak final (10% x 647.400.000) Laba bersih

Rp. 51.960.000 Rp.

Rp. 45.486.000

f. Perhitungan BEP tahun ke‐1 1) Pay Back Period total investasi Pay back Period = ----------------Laba bersih 200.000.000 Pay back Period = ----------------45.486.000 = 4,39 tahun (4 tahun 4 bulan) 2) ROI (return On Investment) Laba bersih ROI = -------------------- x 100% total investasi 45.486.000 ROI = -------------------- x 100% 200.000.000 = 22,74%

6.474.000

3) BEP (Break Even Point) 1 BEP = -------------------- x biaya tetap Biaya variabel 1 − ------------------total investasi Biaya Variabel = Total pengeluaran 1 tahun – Biaya tetap 1 tahun = Rp. 595.440.000 - Rp. 105.600.000 = Rp. 489.840.000 BEF

= 1 x Rp. 105.600.000 1 - Rp. 489.840.000 Rp. 647.400.000 = 0,25

BEF

=

105.600.000 0,25

= Rp. 422.400.000,-/ tahun = 35.200.000,- /bulan 4) Presentase BEF % BEP=

Biaya tetap

X 100%

(Pendapatan-Variabel) Rp. 105.600.000

=

X 100%

Rp. 647.400.000 - Rp. 489.840.000 = R p . 105.600.000

X 100%

Rp. 157.560.000 = 67.02% 4) Kapasitas BEP Kapasitas BEP = % BEP x jumlah lembar resep tertahun = 67.02% x (35 x 26 hari x 12 bulan) = 7318.58 lembar resep/tahun = 610 lembar resep/bulan