20_rps Perpajakan Ii.docx

RENCANA PEMBELAJARAN SEMESTER (RPS)

PERPAJAKAN II Kode MK: 342A3313

KEMENTERIAN RISTEK DIKTI

UNIVERSITAS HASANUDDIN FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS - DEPARTEMEN AKUNTANSI

2019

RENCANA PEMBELAJARAN SEMESTER

UNIVERSITAS HASANUDDIN FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS- JURUSAN AKUNTANSI Mata Kuliah Perpajakan II

Kode 342A3313

Rumpun MK Akuntansi Perpajakan

Bobot (sks) T=2 P=1

Semester 5

Tanggal Penyusunan 18 Januari 2019

OTORISASI Dosen Pengembang RPS

Koordinator MK

Tanda tangan

Tanda tangan

Ketua Departemen Dr. Andi Kusumawati, SE.,Ak., M.Si.,CA Tanda tangan

Capaian Pembelajaran

CPL- Prodi yang dibebankan pada MK S4

Berperan sebagai warga negara yang bangga dan cinta tanah air, memiliki nasionalisme serta rasa tanggungjawab pada negara dan bangsa

S7

Taat hukum dan disiplin dalam kehidupan bermasyarakat dan bernegara

KU5

Mampu mengambil keputusan secara tepat dalam konteks penyelesaian masalah di bidang keahliannya, berdasarkan hasil analisis informasi dan data

KK10

Mampu menyusun laporan kewajiban perpajakan baik untuk wajib pajak individu maupun badan dengan cara menghitung dan melakukan rekonsiliasi perpajakan sesuai perundang-undangan perpajakan yang berlaku di Indonesia

KU7

Menguasai pengetahuan faktual kebijakan dan regulasi yang relevan dengan bidang akuntansi dan pemaknaannya meliputi peraturan perpajakan dan hukum bisnis.

CPMK Mampu mengaplikasikan peraturan perpajakan yang berlaku di Indonesia sehubungan dengan perlakukan akuntansi dan koreksi fiskal atas laporan keuangan 2

CPL- SUB CPMK CPL-1

Mampu menjelaskan antara hak dan kewajiban WP

CPL-2

Mampu menjelaskan, menghitung dan melaporkan PPh Psl 21/26

CPL-3

Mampu menjelaskan, menghitung dan melaporkan PPh Pasal 22

CPL-4

Mampu menjelaskan, menghitung dan melaporkan PPh Pasal 23/26 & PPh Pasal 4 ayat (2)

CPL-4 CPL-5

Mampu menjelaskan, menghitung dan melaporkan PPh Pasal 24 Mampu menghitung dan mengokreksi laporan keuangan sesuai peraturan perpajakan

CPL-5

Mampu mengetahui pelaporan pajak penghasilan

CPL-5

Mampu menghitung dan mengakuntansikan PPN dan PPn BM

CPL-5

Mampu mengisi & melaporkan SPT Masa PPN & PPn BM, SPT OP & SPT Badan

CPL-5

Mampu menjelaskan manajemen pajak

Deskripsi singkat MK

Matakuliah ini membahas aplikasi peraturan perpajakan yang berlaku di Indonesia sehubungan dengan perlakukan akuntansi dan koreksi fiskal atas laporan keuangan.

Materi Pembelajaran/ Pokok Bahasan

1. Hak-hak & kewajiban Wajib Pajak 2. PPh Pasal 21/26 3. PPh Pasal 22 4. PPh Pasal 23/26 & PPh Pasal 4 ayat (2) 5. PPh Pasal 24 6. Koreksi Fiskal 7. PSAK No.46 8. PPN & PPn BM 9. Pengisian & Pelaporan SPT 10. Manajemen Pajak Utama:

Pustaka

1. UU No. 20 Tahun 2000 dan aturan pelaksanaannya 2. UU No. 6 Tahun 1983 beserta perubahannya dan aturan pelaksanaannya 3

3. 4. 5. 6. 7. 8. 9.

UU No. 7 Tahun 1983 beserta perubahannya dan aturan pelaksanaannya UU No. 8 Tahun 1983 beserta perubahannya dan aturan pelaksanaannya UU No. 12 Tahun 1985 beserta perubahannya dan aturan pelaksanaannya UU No. 13 Tahun 1985 beserta perubahannya dan aturan pelaksanaannya Buku Petunjuk Perhitungan PPh Psl 21/27 Buku Petunjuk Pengisian SPT OP dan Badan PSAK No. 46

Pendukung:

1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. Media Pembelajaran Tim Pengajar Mata Kuliah Prasyarat

Waluyo & Wirawan B Ilyas, Perpajakan Indonesia buku I dan II, Penerbit Salemba Empat, 2009 Waluyo, Akuntansi Pajak, Penerbit Salemba Emmpat, 2010 Achmad Tjayhyono, Muhammad F. Husain, Perpajakan, edisi pertama tahun 2003 Yudo abrianto dan R.Ediwinarto, Akuntansi Perpajakan, Lembaga Pendidikan & Pengembangan Profesi Indonesia, Gunadi CS, Perpajakan, Buku I, II, Lembaga Penerbit Fak. Ekonomi UI, 2003 Mardiasmo, Perpajakan Edisi revisi 2009, Penerbit Andi, Yogyakarta Santoso R.Brotodihardjo, Pengantar Hukum Pajak

Perangkat lunak: -

Sub-CPMK Pekan (Kemampuan akhir Ketiap tahapan belajar)

Perangkat keras:: LCD & White board

Penilaian Indikator

(1)

1

(2) Mampu menjelaskan antara hak dan kewajiban WP

(3) Ketuntasan menjelaskan kemampuan yang akan diperolehnya serta aktifitas yang akan dilakukan peserta kuliah dan kemampuan menggunakan aplikasi plagiarisme

Kriteria & Bentuk (4) Menunjukkan tahapan aktifitas pribadi untuk mencapai sub-CPMK dan mendemonstrasikan salah satu aplikasi plagiarisme

Bantuk Pembelajaran, Metode Pembelajaran, Penugasan Mahasiswa, [ Estimasi Waktu] Daring (online) Luring (offline) (5) LMS →Modul 1 PT + BM [(1+1)x(2x60”)] Tugas: Peserta kuliah mendaftar pada situs LMS dan plagscout

(6) Bentuk: Kuliah Metode: Cooperative Learning TM [(1x(3x50”)]

Materi Pembelajaran [ Pustaka ] (7) Kontrak kuliah, RPS, CPMK, Permenristekdikti nomor 44 tahun 2015, Dokumen KKNI, peraturan akademik Unhas.

Bobot Penilaian (%) (8)

5 Hak-hak & kewajiban Wajib Pajak

4

Mampu menjelaskan, menghitung dan melaporkan PPh Psl 21/26

Ketepatan menjelaskan pengertian, dasar perhitungan dan tarif PPh Psl 21/26

2-4

Tepat dalam menjelaskan dan penyelesaian masalah (problem Solving) dan Kebenaran perhitungan

PT + BM [(1+1)x(2x60”)]

Bentuk: Kuliah Metode: SGD dan latihan kasus

Tugas: membuat mapping materi dan menyelesaikan kasus

TM [(1x(3x50”)] Praktikum [(2x(3x50”)]

1. PPh Psl 21/26: - Pengertian - Dasar perhitungan - Tarif 2. PPh Psl 21/26: - Menghitung - Akuntansi

15

3. PPh Psl 21/26: - Mengisi SPT - Melaporkan SPT 5

6

7

Mampu menjelaskan, menghitung dan melaporkan PPh Pasal 22

Mampu menjelaskan, menghitung dan melaporkan PPh Pasal 23/26 & PPh Pasal 4 ayat (2)

Mampu menjelaskan, menghitung dan melaporkan PPh Pasal 24

Ketepatan menjelaskan pengertian, dasar perhitungan, tarif PPh Psl 22, menghitung, melaporkan, serta mengakuntansikan

Ketepatan menjelaskan pengertian, dasar perhitungan, tarif PPh Psl 23/26 & PPh Psl 4 ayat (2), menghitung, melaporkan, serta mengakuntansikan Ketepatan menjelaskan pengertian, dasar perhitungan, tarif

Tepat dalam menjelaskan dan penyelesaian masalah (problem Solving) dan Kebenaran perhitungan

Tepat dalam menjelaskan dan penyelesaian masalah (problem Solving) dan Kebenaran perhitungan

Tepat dalam menjelaskan dan penyelesaian masalah (problem Solving) dan

PT + BM [(1+1)x(2x60”)] Tugas: membuat mapping materi dan menyelesaikan kasus

PT + BM [(1+1)x(2x60”)] Tugas: membuat mapping materi dan menyelesaikan kasus

PT + BM [(1+1)x(2x60”)] Tugas: membuat

Bentuk: Kuliah Metode: SGD dan latihan kasus TM [(1x(1x50”)] Praktikum [(1x(2x50”)] Bentuk: Kuliah Metode: SGD dan latihan kasus TM [(1x(1x50”)] Praktikum [(1x(2x50”)]

Bentuk: Kuliah Metode: SGD dan latihan kasus

PPh Psl 22: - Pengertian - Dasar perhitungan - Tarif - Menghitung pajak terutang - Akuntansi

PPh Psl 23/26 & PPh Psl 4 ayat (2): - Pengertian - Dasar perhitungan - Tarif - Menghitung pajak terutang - Akuntansi

PPh Psl 24: - Pengertian - Dasar perhitungan - Tarif

5

5

10

5

8

9-10

11

12-13

Mampu melakukan tindak lanjut atas materi yang diajarkan

Mampu menghitung dan mengokreksi laporan keuangan sesuai peraturan perpajakan

Mampu mengetahui pelaporan pajak penghasilan

Mampu menghitung dan mengakuntansikan PPN dan PPn BM

PPh Psl 24 , menghitung, melaporkan, serta mengakuntansikan Ketepatan memformulasikan konsep tentang Perpajakan

Ketepatan menghitung dan mengkoreksi laporan keuangan sesuai peraturan perpajakan Ketepatan menjelaskan dan meringkas tentang pelaporan pajak penghasilan

Ketepatan menjelaskan pengertian & kreteria BKP & JKP,

Kebenaran perhitungan

mapping materi dan menyelesaikan kasus

Kriteria: Ketepatan dan penguasaan

TM [(1x(1x50”)] Praktikum [(1x(2x50”)] Bentuk Pembelajaran: SDL TM [(1x(3x50”)]

Bentuk Test: Ujian Tepat dalam menjelaskan dan penyelesaian masalah (problem Solving) dan Kebenaran perhitungan Tepat dalam menjelaskan dan penyelesaian masalah (problem Solving) dan Kebenaran perhitungan

Tepat dalam menjelaskan dan penyelesaian masalah (problem Solving) dan

- Menghitung pajak terutang - Akuntansi

PT + BM [(1+1)x(2x60”)] Tugas: membuat mapping materi dan menyelesaikan kasus

PT + BM [(1+1)x(2x60”)] Tugas: membuat mapping materi dan menyelesaikan kasus

PT + BM [(1+1)x(2x60”)] Tugas: membuat

Bentuk: Kuliah Metode: SGD dan latihan kasus TM [(1x(3x50”)] Praktikum [(1x(3x50”)] Bentuk: Kuliah Metode: SGD dan latihan kasus

MID TEST

15

Koreksi Fiskal: - PPh 25/28a/29 - latihan berbagai kasus):

10

PSAK No.46

TM [(1x(1x50”)] Praktikum [(1x(2x50”)]

Bentuk: Kuliah Metode: SGD dan latihan kasus

5

1. PPN & PPn BM:  Kreteria BKP & JKP  Pengertian Pengusaha Kecil

10

6

pengusaha kecil dan penyerahan BKP & JKP

Kebenaran perhitungan

mapping materi dan menyelesaikan kasus



TM [(1x(3x50”)] Praktikum [(1x(3x50”)]



Pengertian penyerahan BKP & JKP PPN Masukan & kredit pajak

2. PPN dan PPn BM:  DPP & Tarif  Akuntansi  PPN yang bersifat final 14

15

16

Mampu mengisi & melaporkan SPT Masa PPN & PPn BM, SPT OP & SPT Badan

Mampu menjelaskan manajemen pajak

Mampu melakukan tindak lanjut atas materi yang diajarkan

Ketepatan mengisi dan melaporkan SPT Masa PPN dan PPn BM, SPT Tahunan OP dan SPT Badan Ketepatan menjelaskan dan meringkas tentang manajemen pajak

Ketepatan memformulasikan konsep tentang Perpajakan

Tepat dalam menjelaskan dan penyelesaian masalah (problem Solving) dan Kebenaran perhitungan Tepat dalam menjelaskan dan penyelesaian masalah (problem Solving) dan Kebenaran perhitungan Kriteria: Ketepatan dan penguasaan

PT + BM [(1+1)x(2x60”)] Tugas: membuat mapping materi

PT + BM [(1+1)x(2x60”)] Tugas: membuat mapping materi

Bentuk: Kuliah Metode: SGD

5 Pengisian & Pelaporan SPT: - Masa PPN & PPn BM - Tahunan OP Tahunan Badan

TM [(1x(3x50”)]

Bentuk: Kuliah Metode: SGD

5 Manajemen Pajak

TM [(1x(3x50”)]

Bentuk Pembelajaran: SDL TM [(1x(3x50”)]

FINAL TEST

15

Bentuk Test: Ujian

Mengesahkan, Ketua Departemen Akuntansi

Makassar, 18 Januari 2019 Dosen,

Dr. Andi Kusumawati, S.E., M.Si., Ak. NIP. 19660405 1992032003 7

Catatan : 1. Capaian Pembelajaran Lulusan PRODI (CPL-PRODI) adalah kemampuan yang dimiliki oleh setiap lulusan PRODI yang merupakan internalisasi dari sikap, penguasaan pengetahuan dan ketrampilan sesuai dengan jenjang prodinya yang diperoleh melalui proses pembelajaran. 2. CPL yang dibebankan pada mata kuliah adalah beberapa capaian pembelajaran lulusan program studi (CPL-PRODI) yang digunakan untuk pembentukan/pengembangan sebuah mata kuliah yang terdiri dari aspek sikap, ketrampulan umum, ketrampilan khusus dan pengetahuan. 3. CP Mata kuliah (CPMK) adalah kemampuan yang dijabarkan secara spesifik dari CPL yang dibebankan pada mata kuliah, dan bersifat spesifik terhadap bahan kajian atau materi pembelajaran mata kuliah tersebut. 4. Sub-CP Mata kuliah (Sub-CPMK) adalah kemampuan yang dijabarkan secara spesifik dari CPMK yang dapat diukur atau diamati dan merupakan kemampuan akhir yang direncanakan pada tiap tahap pembelajaran, dan bersifat spesifik terhadap materi pembelajaran mata kuliah tersebut. 5. Indikator penilaian kemampuan dalam proses maupun hasil belajar mahasiswa adalah pernyataan spesifik dan terukur yang mengidentifikasi kemampuan atau kinerja hasil belajar mahasiswa yang disertai bukti-bukti. 6. Kreteria Penilaian adalah patokan yang digunakan sebagai ukuran atau tolok ukur ketercapaian pembelajaran dalam penilaian berdasarkan indikatorindikator yang telah ditetapkan. Kreteria penilaian merupakan pedoman bagi penilai agar penilaian konsisten dan tidak bias. Kreteria dapat berupa kuantitatif ataupun kualitatif. 7. Bentuk penilaian: tes dan non-tes. 8. Bentuk pembelajaran: Kuliah, Responsi, Tutorial, Seminar atau yang setara, Praktikum, Praktik Studio, Praktik Bengkel, Praktik Lapangan, Penelitian, Pengabdian Kepada Masyarakat dan/atau bentuk pembelajaran lain yang setara. 9. Metode Pembelajaran: Small Group Discussion, Role-Play & Simulation, Discovery Learning, Self-Directed Learning, Cooperative Learning, Collaborative Learning, Contextual Learning, Project Based Learning, dan metode lainnya yg setara. 10. Materi Pembelajaran adalah rincian atau uraian dari bahan kajian yg dapat disajikan dalam bentuk beberapa pokok dan sub-pokok bahasan. 11. Bobot penilaian adalah prosentasi penilaian terhadap setiap pencapaian sub-CPMK yang besarnya proposional dengan tingkat kesulitan pencapaian sub-CPMK tsb., dan totalnya 100%. 12. TM=Tatap Muka, PT=Penugasan terstruktur, BM=Belajar mandiri.

a

Kuliah, Responsi, Tutorial 8

b

c

Tatap Muka

Penugasan Terstruktur

Belajara Mandiri

50 menit/minggu/semester

60 menit/minggu/semester

60 menit/minggu/semester

2,83

Seminar atau bentuk pembelajaran lain yang sejenis Tatap muka

Belajar mandiri

100 menit/minggu/semester

70 menit/minggu/semester

2,83

Praktikum, praktik studio, praktik bengkel, praktik lapangan, penelitian, pengabdian kepada masyarakat, dan/atau bentuk pembelajaran lain yang setara 170 menit/minggu/semester

2,83

No

Metode Pembelajaran Mahasiswa

Kode

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

Small Group Discussion Role-Play & Simulation Discovery Learning Self-Directed Learning Cooperative Learning Collaborative Learning Contextual Learning Project Based Learning Problem Based Learning & Inquiry Atau metode pembelajaran lain, yang dapat secara efektif memfasilitasi pemenuhan capaian pembelajaran lulusan.

SGD RPS DL SDL CoL CbL CtL PjBL PBL

9