Tugas Akpem Skpd - Kelp 1,2 Dan 4-1.xlsx

JURNAL UMUM SKPD PEMKAB ADIL MAKMUR (Dinas Kesehatan) Tgl 1/1/2014 Estimasi Pendapatan Estimasi Perubahan SAL - Approsiasi Belanja (Jurnal Anggaran)

Keterangan

1/1/2014 Kas di Bendahara Pengeluaran Persediaan ATK Tanah untuk Bangunan Tempat Kerja Kendaraan Dinas Bermotor Perorangan Bangunan Gedung Kantor - Utang PPh 21 - Utang PPN Pusat - Ekuitas (Jurnal Saldo Awal) 1/1/2014 Utang PPh 21 Utang PPN Pusat - Kas di Bendahara Pengeluaran (Jurnal LO & Neraca) 2/2/2014 Kas di Bendahara Pengeluaran - RK PPKD (Jurnal LO & Neraca) 3/3/2014 Belanja Gaji Pokok PNS Belanja Tunjangan keluarga Belanja Tunjangan Jabatan Belanja Tunjangan Fungsional Belanja Tunjangan Fungsional Umum Belanja Tunjangan Beras Belanja Tunjang Pph/Khusus - Estimasi Perubahan SAL (Jurnal LRA) Beban Gaji Pokok PNS Beban Tunjangan Keluarga Beban Tunjangan Jabatan Beban Tunjangan Fungsional Beban Tunjangan Fungsional Umum Beban Tunjangan Beras Beban Tunjangan Pph/Khusus - RK PPKD (Jurnal LO & Neraca) 4/4/2014 Belanja Kendaraan Dinas Bermotor Perorangan

Ref.

- Estimasi Perubahan SAL (Jurnal LRA) Kendaraan Dinas Bermotor Perorangan - RK PPKD (Jurnal LO & Neraca) 5/5/2014 Belanja Persediaan ATK - Estimasi Perubahan SAL (Jurnal LRA) Beban Persediaan ATK - RK PPKD (Jurnal LO & Neraca) 6/6/2014 Jurnal saat menerima pend. retribusi oleh bend. penerimaan kas di Bendahara Penerimaan - Pelayanan Kesehatan di Puskesmas - LO (Jurnal LO & Neraca) Estimasi Perubahan SAL - Pelayanan Kesehatan di Puskesmas - LRA (Jurnal LRA) Jurnal untuk penyetoran pendapatan retribusi ke kas daerah RK PPKD - Kas di Bendahara Penerimaan (Jurnal LO & Neraca) 7/7/2014 Beban Honorium Tenaga Ahli Beban Persediaan ATK - Kas di Bendahara Pengeluaran (Jurnal LO & Neraca) Belanja Honorium Tenaga Ahli Belanja Pembelian ATK - Estimasi Perubahan SAL (Jurnal LRA) Pengisian Kembali: Kas di Bendahara Pengeluaran - RK PPKD (Jurnal LO & Neraca) 8/8/2014 Beban Honorium Tenaga Ahli Beban Pembelian ATK - Kas di Bendahara Pengeluaran (Jurnal LO & Neraca) Belanja Honorarium Tenaga Ahli Belanja Pembelian ATK - Estimasi Perubahan SAL (Jurnal LRA) 9/9/2014 RK PPKD

- Kas di Bendahara Pengeluaran (Jurnal LO & Neraca) 10/10/2014 Menyimpan: Kas di Bendahara Pengeluaran - Utang PPh 21 - Utang PPN Pusat Menyetor : Utang PPh 21 Utang PPN Pusat - Kas di Bendahara Pengeluaran (Jurnal LO & Neraca) JURNAL PENYESUAIAN: 12/31/2014 Persediaan ATK - Beban Persediaan ATK (Jurnal LO & Neraca) 12/31/2014 Beban Peny. Alat Angkutan Kendaraan Bermotor Beban Peny. Bangunan Gedung Tempat Kerja - Akum. Peny. Alat Angkutan Kendaraan Bermotor - Akum. Peny. Bangunan Gedung Tempat Kerja (Jurnal LO & Neraca) 12/31/2014 Beban Jasa Listrik - Utang Belanja Jasa (Jurnal LO & Neraca)

D

as Kesehatan)

Rp Rp

Rp Rp Rp Rp Rp

Rp Rp

Rp

Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp

Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp

Rp

Debet 24,000,000 1,811,000,000

Kredit

Rp

1,835,000,000

Rp Rp Rp

1,350,000 150,000 639,500,000

Rp

1,500,000

Rp

50,000,000

Rp

1,500,000,000

Rp

1,500,000,000

1,500,000 500,000 250,000,000 149,000,000 240,000,000

1,350,000 150,000

50,000,000

941,980,654 194,601,755 135,713,962 117,971,012 12,500,000 80,205,622 17,026,995

941,980,654 194,601,755 135,713,962 117,971,012 12,500,000 80,205,622 17,026,995

110,000,000

Rp

Rp

Rp

Rp

Rp

Rp

Rp Rp

Rp Rp

Rp

Rp Rp

Rp Rp

Rp

Rp

110,000,000

Rp

110,000,000

Rp

55,000,000

Rp

55,000,000

Rp

25,500,000

Rp

25,500,000

Rp

25,500,000

Rp

116,250,000

Rp

116,250,000

Rp

116,250,000

Rp

38,500,000

Rp

38,500,000

110,000,000

55,000,000

55,000,000

25,500,000

25,500,000

25,500,000

53,750,000 62,500,000

53,750,000 62,500,000

116,250,000

11,000,000 27,500,000

11,000,000 27,500,000

11,500,000

Rp

Rp Rp

Rp

Rp

Rp

11,500,000

Rp Rp

5,235,000 8,100,000

Rp

13,335,000

Rp

500,000

Rp

15,325,000

13,335,000

5,235,000 8,100,000

500,000

15,325,000

BUKU BESAR SKPD PEMKAB ADIL MAKMUR (Dinas Kesehatan) Nama Rekening No. Rekening TGL

: : URAIAN

REF

6/6/2004 Menerima pendapatan retribusi 6/6/2014 Menyetor pendapatan retribusi Nama Rekening No. Rekening TGL

TGL

: : URAIAN

Rp

50,000,000

Rp

116,250,000

Rp

13,335,000

Persediaan ATK 1.1.7.01.01 DEBIT Rp

Nama Rekening No. Rekening TGL

DEBIT

REF

1/1/2014 Saldo 12/31/2014 J. Penyesuaian

: : URAIAN

REF

25,500,000

Kas di Bendahara Pengeluaran 1.1.1.03.01

REF

Saldo 1/1/2014 Penyetoran Potongan PPh 21 dan PPN Pusat 2/2/2014 Menerima UP dari BUD 7/7/2014 Menerima SP2D GU yang dibayar dengan UP 7/7/2014 Pengisian kembali UP 8/8/2014 Belanja UP yang terakhir 9/9/2014 Sisa UP disetor seluruhnya 10/10/2014 Menerima PPh 21 dan PPN Pusat 10/10/2014 Menyetor PPh 21 dan PPN Pusat

Nama Rekening No. Rekening

DEBIT Rp

: : URAIAN

Kas di Bendahara Penerimaan 1.1.1.02.01

500,000

Tanah untuk Bangunan Tempat Kerja 1.3.1.11.04 DEBIT

1/1/2014 Saldo Nama Rekening No. Rekening TGL 1/1/2014 Saldo

: : URAIAN

REF

Kendaraan Dinas Bermotor Perorangan 1.3.2.04.01 DEBIT

4/4/2014 Membeli peralatan dan mesin secara LS

Nama Rekening No. Rekening TGL

Rp

: : URAIAN

110,000,000

Bangunan Gedung Kantor 1.3.3.01.01

REF

DEBIT

1/1/2014 Saldo Nama Rekening Kode Akun TGL

: : URAIAN

Akum. Peny. Alat Angkutan Darat Bermotor 1.3.7.01.04

REF

DEBIT

1/1/2014 Saldo 12/31/2014 J. Penyesuaian Nama Rekening Kode Akun TGL

: : URAIAN

Akum. Peny. Bangunan Gedung Tempat Kerja 1.3.7.02.01

REF

DEBIT

1/1/2014 Saldo 12/31/2014 J. Penyesuaian Nama Rekening No. Rekening TGL

: : URAIAN

REF

1/1/2014 Saldo 1/1/2014 Membayar Utang PPh 21 10/10/2014 Menerima Pot. PPh 21 dari bendahara pengeluaran 10/10/2014 Membayar Utang PPh 21 Nama Rekening No. Rekening TGL

: : URAIAN

TGL

: : URAIAN

DEBIT Rp

1,350,000

Rp

5,235,000

Utang PPN Pusat 2.1.1.04.01

REF

1/1/2014 saldo 1/1/2014 Membayar Utang PPN Pusat 10/10/2014 Menerima Pot. PPN dari bendahara pengeluaran 10/10/2014 Membayar Utang PPN Pusat Nama Rekening No. Rekening

Utang PPh 21 2.1.1.03.01

REF

DEBIT Rp

150,000

Rp

8,100,000

Utang Belanja Jasa 2.1.5.02.01 DEBIT

TGL

URAIAN

REF

DEBIT

1/1/2014 Saldo 12/31/2014 J. Penyesuaian Nama Rekening No. Rekening TGL

: : URAIAN

REF

1/1/2014 saldo 12/31/2014 J. Penutup : : URAIAN

URAIAN

Estimasi Pendapatan 3.1.2.01.01

REF

DEBIT Rp

Nama Rekening No. Rekening

: : URAIAN

1,736,945,000

: :

1/1/2014 J. LRA

TGL

DEBIT Rp

Nama Rekening No. Rekening

1,736,945,000

Surplus/Defisit - LO 3.1.1.02.01

REF

12/31/2014 J. Penutup 12/31/2014 J. Penutup

TGL

DEBIT Rp

Nama Rekening No. Rekening TGL

Ekuitas 3.1.1.01.01

24,000,000

Apropriasi Belanja 3.1.2.03.01

REF

DEBIT

1/1/2014 J. LRA Nama Rekening No. Rekening TGL

: : URAIAN

1/1/2014 Saldo 3/3/2014 Membayar gaji dan tunjangan pegawai 4/4/2014 Membeli peralatan dan mesin secara LS 5/5/2014 Membeli barang dan jasa secara LS 6/6/2014 Menyetor pendapatan retribusi 7/7/2014 Pengesahan belanja UP 8/8/2014 Pengesahan belanja UP terakhir 12/31/2014 J. Penutup 12/31/2014 J. Penutup

Estimasi Perubahan SAL 3.1.2.05.01

REF

DEBIT Rp

1,811,000,000

Rp

25,500,000

Rp

1,794,250,000

Nama Rekening No. Rekening TGL

URAIAN

: :

Surplus/Defisit - LRA 3.1.2.06.01

REF

DEBIT

12/31/2014 J. Penutup 12/31/2014 J. Penutup

Rp

Nama Rekening No. Rekening TGL

: : URAIAN

Nama Rekening No. Rekening TGL

: : URAIAN

TGL

TGL

1/1/2014 Saldo 3/3/2014 Membayar gaji dan tunjangan pegawai 12/31/2014 J. Penutup

Rp

11,500,000

Pelayanan Kesehatan di Puskesmas - LRA 4.1.2.01.01 DEBIT

25,500,000

Belanja Gaji Pokok PNS 5.1.1.01.01 DEBIT Rp

: : URAIAN

25,500,000

REF

1/1/2014 Saldo 3/3/2014 Membayar gaji dan tunjangan pegawai 12/31/2014 J. Penutup Nama Rekening No. Rekening

Rp

Rp : :

URAIAN

DEBIT

REF

1/1/2014 Saldo 6/6/2014 Menerima pendapatan retribusi 12/31/2014 J. Penutup Nama Rekening No. Rekening

RK PPKD 3.1.3.01.01

REF

1/1/2014 Saldo 2/2/2014 Menerima UP 3/3/2014 Membayar gaji dan tunjangan pegawai 4/4/2014 Membeli peralatan dan mesin secara LS 5/5/2014 Membeli barang dan jasa secara LS 6/6/2014 Menyetor pendapatan retribusi 7/7/2014 Pengisian kembali UP 9/9/2014 Menyetor sisa UP

1,794,250,000

941,980,654

Belanja Tunjangan Keluarga 5.1.1.01.02

REF

DEBIT Rp

194,601,755

Nama Rekening No. Rekening TGL

: : URAIAN

REF

1/1/2014 Saldo 3/3/2014 Membayar gaji dan tunjangan pegawai 12/31/2014 J. Penutup Nama Rekening No. Rekening TGL

TGL

URAIAN

TGL

URAIAN

TGL

URAIAN

TGL

80,205,622

: :

Belanja Tunjangan PPh 5.1.1.01.07

REF

DEBIT Rp

: : URAIAN

DEBIT Rp

1/1/2014 Saldo 3/3/2014 Membayar gaji dan tunjangan pegawai 12/31/2014 J. Penutup Nama Rekening No. Rekening

12,500,000

Belanja Tunjangan Beras 5.1.1.01.06

REF

1/1/2014 Saldo 3/3/2014 Membayar gaji dan tunjangan pegawai 12/31/2014 J. Penutup Nama Rekening No. Rekening

DEBIT Rp

: :

117,971,012

Belanja Tunjangan Fungsional Umum 5.1.1.01.05

REF

1/1/2014 Saldo 3/3/2014 Membayar gaji dan tunjangan pegawai 12/31/2014 J. Penutup Nama Rekening No. Rekening

DEBIT Rp

: :

135,713,962

Belanja Tunjangan Fungsional 5.1.1.01.04

REF

1/1/2014 Saldo 3/3/2014 Membayar gaji dan tunjangan pegawai 12/31/2014 J. Penutup Nama Rekening No. Rekening

DEBIT Rp

: : URAIAN

Belanja Tunjangan Jabatan 5.1.1.01.03

REF

17,026,995

Belanja Persediaan ATK 5.1.2.01.01 DEBIT

1/1/2014 Saldo 3/3/2014 Membeli barang dan jasa secara LS 7/7/2014 Pengesahan belanja UP 8/8/2014 Pengesahan belanja UP terakhir 12/31/2014 J. Penutup Nama Rekening No. Rekening TGL

Rp Rp Rp

: : URAIAN

Nama Rekening No. Rekening TGL

TGL

URAIAN

TGL

URAIAN

TGL

1/1/2014 Saldo 3/3/2014 Membayar gaji dan tunjangan pegawai

25,500,000

: :

Beban Gaji Pokok PNS 9.1.1.01.01

REF

DEBIT Rp

: : URAIAN

DEBIT

Rp

1/1/2014 Saldo 3/3/2014 Membayar gaji dan tunjangan pegawai 12/31/2014 J. Penutup Nama Rekening No. Rekening

110,000,000

Pelayanan Kesehatan di Puskesmas - LO 8.1.2.01.01

REF

1/1/2014 Saldo 6/6/2014 Menerima pendapatan retribusi 12/31/2014 J. Penutup Nama Rekening No. Rekening

DEBIT Rp

: :

53,750,000 11,000,000

Belanja Kendaraan Dinas Bermotor Perorangan 5.2.2.04.01

REF

1/1/2014 Saldo 4/4/2014 Membeli peralatan dan mesin secara LS 12/31/2014 J. Penutup Nama Rekening No. Rekening

DEBIT Rp Rp

: : URAIAN

Honorarium Tenaga Ahli 5.1.2.25.04

REF

1/1/2014 Saldo 7/7/2014 Pengesahan belanja UP 8/8/2014 Pengesahan belanja UP terakhir 12/31/2014 J. Penutup

55,000,000 62,500,000 27,500,000

941,980,654

Beban Tunjangan Keluarga 9.1.1.01.02

REF

DEBIT Rp

194,601,755

12/31/2014 J. Penutup Nama Rekening No. Rekening TGL

: : URAIAN

REF

1/1/2014 Saldo 3/3/2014 Membayar gaji dan tunjangan pegawai 12/31/2014 J. Penutup Nama Rekening No. Rekening TGL

TGL

URAIAN

TGL

URAIAN

TGL

URAIAN

TGL

URAIAN

DEBIT Rp

80,205,622

: :

Beban Tunjangan PPh 9.1.1.01.07

REF

DEBIT

1/1/2014 Saldo 3/3/2014 Membayar gaji dan tunjangan pegawai 12/31/2014 J. Penutup Nama Rekening No. Rekening

12,500,000

Beban Tunjangan Beras 9.1.1.01.06

REF

1/1/2014 Saldo 3/3/2014 Membayar gaji dan tunjangan pegawai 12/31/2014 J. Penutup Nama Rekening No. Rekening

DEBIT Rp

: :

117,971,012

Beban Tunjangan Fungsional Umum 9.1.1.01.05

REF

1/1/2014 Saldo 3/3/2014 Membayar gaji dan tunjangan pegawai 12/31/2014 J. Penutup Nama Rekening No. Rekening

DEBIT Rp

: :

135,713,962

Beban Tunjangan Fungsional 9.1.1.01.04

REF

1/1/2014 Saldo 3/3/2014 Membayar gaji dan tunjangan pegawai 12/31/2014 J. Penutup Nama Rekening No. Rekening

DEBIT Rp

: : URAIAN

Beban Tunjangan Jabatan 9.1.1.01.03

Rp

17,026,995

: :

Beban Persediaan ATK 9.1.2.01.01

REF

DEBIT

TGL

URAIAN

REF

1/1/2014 Saldo 5/5/2014 Membeli barang dan jasa secara LS 7/7/2014 Pengesahan belanja UP 8/8/2014 Pengesahan belanja UP terakhir 12/31/2014 J. Penyesuaian 12/31/2014 J. Penutup Nama Rekening No. Rekening TGL

Rp Rp Rp

: : URAIAN

: : URAIAN

Nama Rekening No. Rekening URAIAN

1/1/2014 Saldo 12/31/2014 J. Penyesuaian 12/31/2014 J. Penutup

DEBIT Rp

Nama Rekening No. Rekening

: : URAIAN

53,750,000 11,000,000

Beban Peny. Alat Angkutan Kendaraan Bermoto 9.1.7.01.04

REF

1/1/2014 Saldo 12/31/2014 J. Penyesuaian 12/31/2014 J. Penutup

TGL

DEBIT Rp Rp

: :

15,325,000

Honorarium Tenaga Ahli 9.1.2.26.01

REF

1/1/2014 Saldo 7/7/2014 Pengesahan belanja UP 8/8/2014 Pengesahan belanja UP terakhir 12/31/2014 J. Penutup

TGL

DEBIT Rp

Nama Rekening No. Rekening

55,000,000 62,500,000 27,500,000

Beban Jasa Listrik 9.1.2.03.03

REF

1/1/2014 Saldo 12/31/2014 J. Penyesuaian 12/31/2014 J. Penutup

TGL

DEBIT

33,070,000

Beban Peny. Bangunan Gedung Tempat Kerja 9.1.7.02.01

REF

DEBIT Rp

4,800,000

R SKPD R (Dinas Kesehatan)

dahara Penerimaan SALDO

KREDIT Rp 25,500,000 Rp

Rp

DEBET 25,500,000 -

KREDIT

dahara Pengeluaran SALDO

KREDIT Rp Rp Rp Rp Rp

Rp 1,500,000 Rp Rp 116,250,000 Rp 38,500,000 Rp 11,500,000 Rp Rp 13,335,000 Rp

DEBET 1,500,000 50,000,000

KREDIT

-Rp

66,250,000

50,000,000 11,500,000 13,335,000 -

SALDO

KREDIT Rp Rp

DEBET 500,000 1,000,000

KREDIT

k Bangunan Tempat Kerja SALDO

KREDIT Rp

DEBET 250,000,000

Rp

SALDO DEBET 149,000,000

KREDIT

Dinas Bermotor Perorangan KREDIT

KREDIT

Rp

259,000,000

Gedung Kantor SALDO

KREDIT Rp

DEBET 240,000,000

KREDIT

y. Alat Angkutan Darat Bermotor KREDIT Rp

SALDO DEBET

KREDIT Rp Rp

33,070,000

33,070,000

y. Bangunan Gedung Tempat Kerja KREDIT Rp

8,100,000

KREDIT

KREDIT Rp Rp

4,800,000

SALDO DEBET Rp Rp Rp Rp

5,235,000

KREDIT

Rp

DEBET

4,800,000

KREDIT

Rp

SALDO

KREDIT 1,350,000 5,235,000 -

SALDO DEBET Rp Rp Rp Rp

SALDO

KREDIT 150,000 8,100,000 -

KREDIT Rp

DEBET

KREDIT Rp Rp

15,325,000

SALDO

KREDIT

DEBET Rp -Rp

KREDIT Rp

Rp 1,736,945,000 Rp

KREDIT Rp

KREDIT Rp

15,325,000

KREDIT 639,500,000

1,097,445,000

SALDO DEBET 1,736,945,000 -

SALDO DEBET 24,000,000

KREDIT

KREDIT

SALDO DEBET

1,835,000,000

Rp

KREDIT 1,835,000,000

erubahan SAL KREDIT Rp Rp Rp

1,500,000,000 110,000,000 55,000,000

Rp Rp Rp

116,250,000 38,500,000 1,811,000,000

SALDO DEBET -Rp -Rp -Rp -Rp -Rp -Rp -Rp Rp Rp

KREDIT 1,811,000,000 311,000,000 201,000,000 146,000,000 171,500,000 55,250,000 16,750,000 1,794,250,000 -

fisit - LRA KREDIT Rp

Rp 1,794,250,000 Rp

KREDIT Rp Rp Rp Rp

50,000,000 1,500,000,000 110,000,000 55,000,000

Rp

116,250,000

SALDO DEBET 1,794,250,000 -

KREDIT

SALDO DEBET

KREDIT Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp

50,000,000 1,550,000,000 1,660,000,000 1,715,000,000 1,689,500,000 1,805,750,000 1,794,250,000

Kesehatan di Puskesmas - LRA KREDIT Rp

SALDO DEBET

KREDIT Rp Rp Rp

25,500,000

25,500,000 -

ji Pokok PNS KREDIT

Rp

Rp Rp 941,980,654 Rp

SALDO DEBET

KREDIT

941,980,654 -

njangan Keluarga KREDIT

Rp

Rp Rp 194,601,755 Rp

SALDO DEBET 194,601,755 -

KREDIT

njangan Jabatan KREDIT Rp Rp 135,713,962 Rp

Rp

SALDO DEBET

KREDIT

135,713,962 -

njangan Fungsional KREDIT

Rp

Rp Rp 117,971,012 Rp

SALDO DEBET

KREDIT

117,971,012 -

njangan Fungsional Umum KREDIT

Rp

Rp Rp 12,500,000 Rp

SALDO DEBET

KREDIT

12,500,000 -

njangan Beras KREDIT

Rp

Rp Rp 80,205,622 Rp

SALDO DEBET

KREDIT

80,205,622 -

njangan PPh KREDIT

Rp

Rp Rp 17,026,995 Rp

SALDO DEBET

KREDIT

17,026,995 -

rsediaan ATK KREDIT

SALDO DEBET

KREDIT

Rp

Rp Rp Rp Rp 145,000,000 Rp

55,000,000 117,500,000 145,000,000 -

m Tenaga Ahli SALDO

KREDIT

Rp

DEBET

Rp Rp Rp 64,750,000 Rp

KREDIT

53,750,000 64,750,000 -

ndaraan Dinas Bermotor Perorangan SALDO

KREDIT

Rp

DEBET

Rp Rp 110,000,000 Rp

KREDIT

110,000,000 -

Kesehatan di Puskesmas - LO SALDO

KREDIT Rp

DEBET

KREDIT Rp Rp Rp

25,500,000

25,500,000 -

Pokok PNS SALDO

KREDIT

Rp

DEBET

Rp Rp 941,980,654 Rp

KREDIT

941,980,654 -

jangan Keluarga SALDO

KREDIT

DEBET Rp Rp

194,601,755

KREDIT

Rp

194,601,755 Rp

-

jangan Jabatan KREDIT

Rp

Rp Rp 135,713,962 Rp

SALDO DEBET

KREDIT

135,713,962 -

jangan Fungsional KREDIT

Rp

Rp Rp 117,971,012 Rp

SALDO DEBET

KREDIT

117,971,012 -

jangan Fungsional Umum KREDIT

Rp

Rp Rp 12,500,000 Rp

SALDO DEBET

KREDIT

12,500,000 -

jangan Beras KREDIT

Rp

Rp Rp 80,205,622 Rp

SALDO DEBET

KREDIT

80,205,622 -

jangan PPh KREDIT

Rp

Rp Rp 17,026,995 Rp

SALDO DEBET

KREDIT

17,026,995 -

ediaan ATK KREDIT

SALDO

KREDIT

Rp Rp

Rp Rp Rp Rp 500,000 Rp 144,500,000 Rp

KREDIT

Rp

Rp Rp 15,325,000 Rp

DEBET

KREDIT

55,000,000 117,500,000 145,000,000 144,500,000 -

SALDO DEBET

KREDIT

15,325,000 -

m Tenaga Ahli KREDIT

Rp

Rp Rp Rp 64,750,000 Rp

SALDO DEBET

KREDIT

53,750,000 64,750,000 -

y. Alat Angkutan Kendaraan Bermotor KREDIT

Rp

Rp Rp 33,070,000 Rp

SALDO DEBET

KREDIT

33,070,000 -

y. Bangunan Gedung Tempat Kerja KREDIT

Rp

Rp Rp 4,800,000 Rp

SALDO DEBET 4,800,000 -

KREDIT

NERACA SALDO SKPD (Setelah Penyesuaian) PEMKAB ADIL MAKMUR (Dinas Kesehatan) No Akun 1.1.1.02.01 1.1.1.03.01 1.1.7.01.01 1.3.1.11.04 1.3.2.04.01 1.3.3.01.01 1.3.7.01.04 1.3.7.02.01 2.1.1.03.01 2.1.1.04.01 2.1.5.02.01 3.1.1.01.01 3.1.2.01.01 3.1.2.03.01 3.1.2.05.01 3.1.3.01.01 4.1.2.01.01 5.1.1.01.01 5.1.1.01.02 5.1.1.01.03 5.1.1.01.04 5.1.1.01.05 5.1.1.01.06 5.1.1.01.07 5.1.2.01.01 5.1.2.25.04 5.2.2.04.01 8.1.2.01.01 9.1.1.01.01 9.1.1.01.02 9.1.1.01.03 9.1.1.01.04 9.1.1.01.05 9.1.1.01.06 9.1.1.01.07 9.1.2.01.01 9.1.2.03.03 9.1.2.26.01 9.1.7.01.04

Saldo

Nama Akun Kas di Bendahara Penerimaan Kas di Bendahara Pengeluaran Persediaan ATK Tanah untuk Bangunan Tempat Kerja Kendaraan Dinas Bermotor Perorangan Bangunan Gedung Kantor Akum. Peny. Alat Angkutan Darat Bermotor Akum. Peny. Bangunan Gedung Tempat Kerja Utang PPh 21 Utang PPN Pusat Utang Belanja Jasa Ekuitas Estimasi Pendapatan Apropriasi Belanja Estimasi Perubahan SAL RK PPKD Pelayanan Kesehatan di Puskesmas - LRA Belanja Gaji Pokok PNS Belanja Tunjangan Keluarga Belanja Tunjangan Jabatan Belanja Tunjangan Fungsional Belanja Tunjangan Fungsional Umum Belanja Tunjangan Beras Belanja Tunjangan PPh Belanja Persediaan ATK Honorarium Tenaga Ahli Belanja Kendaraan Dinas Bermotor Perorangan Pelayanan Kesehatan di Puskesmas - LO Beban Gaji Pokok PNS Beban Tunjangan Keluarga Beban Tunjangan Jabatan Beban Tunjangan Fungsional Beban Tunjangan Fungsional Umum Beban Tunjangan Beras Beban Tunjangan PPh Beban Persediaan ATK Beban Jasa Listrik Honorarium Tenaga Ahli Beban Peny. Alat Angkutan Kendaraan Bermotor

Debet Rp Rp Rp Rp Rp Rp

1,000,000 250,000,000 259,000,000 240,000,000

Rp

24,000,000

Rp

16,750,000

Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp

941,980,654 194,601,755 135,713,962 117,971,012 12,500,000 80,205,622 17,026,995 145,000,000 64,750,000 110,000,000

Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp

941,980,654 194,601,755 135,713,962 117,971,012 12,500,000 80,205,622 17,026,995 144,500,000 15,325,000 64,750,000 33,070,000

9.1.7.02.01

Beban Peny. Bangunan Gedung Tempat Kerja Jumlah

Rp

4,800,000

Rp 4,372,945,000

) Saldo Kredit

Rp Rp Rp Rp Rp Rp

33,070,000 4,800,000 15,325,000 639,500,000

Rp 1,835,000,000 Rp 1,794,250,000 Rp 25,500,000

Rp

25,500,000

Rp 4,372,945,000

LAPORAN OPERASIONAL PEMKAB ADIL MAKMUR (Dinas Kesehatan) Kode Akun Uraian 8 PENDAPATAN - LO 8.1 PENDAPATAN ASLI DAERAH (PAD) - LO 8.1.1 Pendapatan Pajak Daerah - LO 8.1.2 Pendapatan Retribusi Daerah - LO 8.1.3 Pendapatan Hasil Pengelolaan Kekayaan Daerah yang Dipisahkan - LO 8.1.4 Lain-lain PAD yang Sah - LO Jumlah PAD 8.2 PENDAPATAN TRANSFER - LO 8.2.1 Pendapatan Transfer Pemerintah Pusat - LO 8.2.2 Pendapatan Transfer Pemerintah Pusat Lainnya - LO 8.2.3 Pendapatan Transfer Pemerintah Daerah Lainnya - LO 8.2.4 Bantuan Keuangan - LO Jumlah Pendapatan Transfer 8.3 LAIN-LAIN PENDAPATAN DAERAH YANG SAH - LO 8.3.1 Pendapatan Hibah - LO 8.3.3 Pendapatan Lainnya - LO Jumlah Lain-lain Pendapatan Daerah yang Sah JUMLAH PENDAPATAN 9 BEBAN 9.1 BEBAN OPERASI - LO 9.1.1 Beban Pegawai - LO 9.1.2 Beban Barang dan Jasa 9.1.3 Beban Bunga 9.1.4 Beban Subsidi 9.1.5 Beban Hibah 9.1.6 Beban Bantuan Sosial 9.1.7 Beban Penyusutan dan Amortisasi 9.1.8 Beban Penyisihan Piutang 9.1.9 Beban Lain-lain Jumlah Beban Operasi 9.2 BEBAN TRANSFER 9.2.1 Beban Transfer Bagi Hasil Pajak Daerah 9.2.2 Beban Transfer Bagi Hasil Pendapatan Lainnya 9.2.3 Beban Transfer Bantuan Keuangan ke Pemerintah Daerah Lainnya 9.2.4 Beban Transfer Bantuan Keuangan ke Desa 9.2.5 Beban Transfer Bantuan Keuangan Lainnya Jumlah Beban Transfer JUMLAH BEBAN SURPLUS (DEFISIT) DARI OPERASI 8.4 SURPLUS NON OPERASIONAL - LO 8.4.1 Surplus Penjualan Aset Non Lancar - LO 8.4.2 Surplus Penyelesaian Kewajiban Jangka Panjang - LO 8.4.3 Surplus dari Kegiatan Non Operasional Lainnya - LO Jumlah Surplus Non Operasional

9.3 9.3.1 9.3.2 9.3.3

8.5 8.5.1 9.4 9.4.1

DEFISIT NON OPERASIONAL Defisit Penjualan Aset Non Lancar - LO Defisit pPenyelesaian Kewajiban Jangka Panjang - LO Defisit dari Kegiatan Non Operasional Lainnya - LO Jumlah Defisit Non Operasional JUMLAH SURPLUS (DEFISIT) DARI KEGIATAN NON OPERASIONAL SURPLUS (DEFISIT) SEBELUM POS LUAR BIASA PENDAPATAN LUAR BIASA - LO Pendapatan Pos Luar Biasa - LO Jumlah Pendapatan Luar Biasa BEBAN LUAR BIASA Beban Luar Biasa Jumlah Beban Luar Biasa POS LUAR BIASA SURPLUS (DEFISIT) - LO

n) 2014

Rp Rp Rp Rp Rp

25,500,000 25,500,000

Rp Rp Rp Rp Rp

-

Rp Rp Rp Rp

25,500,000

Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp

1,500,000,000 224,575,000 37,870,000 1,762,445,000

Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp 1,762,445,000 Rp (1,736,945,000) Rp Rp Rp Rp

-

Rp Rp Rp Rp Rp Rp (1,736,945,000) Rp Rp

-

Rp Rp Rp Rp (1,736,945,000)

LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS PEMKAB ADIL MAKMUR (Dinas Kesehatan) Ekuitas Per 01/01/2014 Surplus/Defisit - LO Dampak Kumulatif Perubahan Kebijakan/Kesalahan Mendasar: Koreksi Nilai Persediaan Selisih Revaluasi Aset Tetap Lain-lain Ekuitas Per 31/12/2014

Rp Rp

639,500,000 (1,736,945,000)

Rp Rp Rp Rp

(1,097,445,000)

NERACA PEMKAB ADIL MAKMUR (Dinas Kesehatan) Kode Akun Nama Akun 1 ASET 1.1 ASET LANCAR 1.1.1 Kas dan Setara Kas 1.1.2 Investasi Jangka Pendek 1.1.3 Piutang Pendapatan 1.1.4 Piutang Lainnya 1.1.5 Penyisihan Piutang 1.1.6 Beban Dibayar Dimuka 1.1.7 Persediaan 1.1.8 Aset Untuk Dikonsolidasikan Jumlah Aset Lancar 1.2 INVESTASI JANGKA PANJANG 1.2.1 Investasi Jangka Panjang Non Permanen 1.2.2 Investasi Jangka Panjang Permanen Jumlah Investasi Jangka Panjang 1.3 ASET TETAP 1.3.1 Tanah 1.3.2 Peralatan dan Mesin 1.3.3 Gedung dan Bangunan 1.3.4 Jalan, Irigasi dan Jaringan 1.3.5 Aset Tetap Lainnnya 1.3.6 Konstruksi dalam Pengerjaan 1.3.7 Akumulasi Penyusutan Jumlah Aset Tetap 1.4 DANA CADANGAN 1.4.1 Dana Cadangan Jumlah Dana Cadangan 1.5 ASET LAINNYA 1.5.1 Tagihan Jangka Panjang 1.5.2 Kemitraan dengan Pihak Ketiga 1.5.3 Aset Tidak Berwujud 1.5.4 Aset Lain-lain Jumlah Aset Lainnya JUMLAH ASET

2 2.1 2.1.1 2.1.2 2.1.3

KEWAJIBAN DAN EKUITAS KEWAJIBAN KEWAJIBAN JANGKA PENDEK Utang Perhitungan Pihak Ketiga (PPK) Utang Bunga Bagian Lancar Utang Jangka Panjang

###

Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp

Rp Rp Rp

###

1,000,000 1,000,000

Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp

1,500,000 500,000 2,000,000

- Rp - Rp - Rp

-

250,000,000 259,000,000 240,000,000 (37,870,000) 711,130,000

Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp

250,000,000 149,000,000 240,000,000 639,000,000

- Rp - Rp

-

712,130,000

Rp Rp Rp Rp Rp Rp

641,000,000

- Rp - Rp - Rp

1,500,000 -

2.1.4 2.1.5 2.1.6 2.2 2.2.1 2.2.2

3 3.1 3.1.1 3.1.2 3.1.3

Pendapatan Diterima Dimuka Utang Belanja Utang Jangka Pendek Lainnya Jumlah Kewajiban Jangka Pendek KEWAJIBAN JANGKA PANJANG Utang Dalam Negeri Utang Jangka Panjang Lainnya Jumlah Kewajiban Jangka Panjang Jumlah Kewajiban EKUITAS EKUITAS Ekuitas Ekuitas SAL Ekuitas untuk Dikonsolidasikan Jumlah Ekuitas JUMLAH KEWAJIBAN DAN EKUITAS

Rp Rp Rp Rp

15,325,000 15,325,000

Rp Rp Rp Rp

1,500,000

Rp Rp Rp Rp

15,325,000

Rp Rp Rp Rp

1,500,000

Rp

(1,097,445,000) Rp Rp 1,794,250,000 Rp 696,805,000 Rp 712,130,000 Rp

639,500,000 639,500,000 641,000,000

Rp Rp Rp