Tarea Unidad 2 - Analisis Fiananciero.docx

Tarea unidad 2 1.

Analice la siguiente afirmación y diga si es verdadera o falsa, sustentando brevemente su decisión: El capital de trabajo de una empresa a una fecha se puede determinar por la diferencia entre activos corrientes y no corrientes. Falsa. Porque no es la fórmula para determinar el capital de trabajo, porque el activo corriente hacen parte de lo que la empresa tiene y lo que los diferencia es que el activo corriente es aquello que se puede convertir en menor tiempo en efectivo y lo no corriente tarda para convertirse en efectivo lo cual no es lógico para determinar el capital de trabajo ya que no se puede saber o hallar si la empresa cuenta con los recursos para su operación si se pagan oportunamente los pasivos a corto plazo.

2.

Ubique las siguientes cuentas dentro de su respectivo estado financiero, de acuerdo con la clasificación estudiada: Cuenta

Caja

BG/ER

Obligaciones financieras

BG BG

Clientes

BG

Gastos operacionales de administración

ER

Ingresos operacionales

ER

Utilidad del ejercicio

BG

Proveedores

BG

Cuentas por pagar

BG

Costo de ventas

ER

Inventarios

BG

Obligaciones laborales

BG

Ingresos no operacionales

ER

Valorizaciones

BG

Impuesto de renta

ER

Pasivos laborales

BG

Reservas

BG

Inversiones

BG

Compras

ER

BG: Balance general ER. Estado de resultado 3.

A partir de la siguiente información de Comercializadora Bolívar Ltda., prepare un balance general al 31 de enero del presente año.

Caja $250.000 Obligaciones financieras $2.420.000 Aportes sociales 12.000.000 Propiedades, planta y equipo 14.650.000 Obligaciones laborales 1.860.000 Reservas 640.000 Inventarios 2.720.000 Proveedores 3.400.000 Clientes 6.520.000

Inversiones 5.100.000 Bonos en circulación 4.680.000 Utilidad del ejercicio 4.240.000 COMERCIALIZADORA BOLÍVAR LTDA. BALANCE GENERAL AL 31 DE ENERO DEL PRESENTE AÑO.

ACTIVO Caja Propiedades, planta y equipo Inventarios Clientes Inversiones TOTAL

PASIVO

$

250.000,00

$ $ $ $ $

14.650.000,00 2.720.000,00 6.520.000,00 5.100.000,00 29.240.000,00

Obligaciones financieras

$

Obligaiones laborales $ Proveedores $ Bonos en circulacion $ TOTAL $

2.420.000,00 1.860.000,00 3.400.000,00 4.680.000,00 12.360.000,00

PATRIMONIO Aportes sociales Reservas Utilidad del ejercicio TOTAL

4.

$ $ $ $

12.000.000,00 640.000,00 4.240.000,00 16.880.000,00

ACTIVO=PASIVO+PATRIMONIO

$ 29.240.000,00

Las decisiones en las empresas en términos financieros son de tres tipos: de inversión (activos), de financiamiento (pasivos + patrimonio) y de operación (Estado de resultados). Realice un análisis vertical de la empresa la Arenosa Ltda. y describa la estructura de inversión/financiamiento de la empresa La Arenosa Ltda. Empresa La Arenosa Ltda. Estado de situación financiera Millones de pesos colombianos

A diciembre

2017

2018

ACTIVOS Activos corrientes Efectivo Inversiones temporales

78

33

130

0

Cuentas por cobrar

138,4

423

Inventario de mercancías

396,6

991,4

Total activos corrientes

743,0

1.447,4

425

571

Activos no corrientes Activos fijos Depreciación acumulada

-243

-295

Activo fijo neto

182

276

Total activos no corrientes

182

276

Total de activos

925,0

1.723,4

115,3

607,6

Impuestos por pagar

20,4

40,7

Acreedores varios

27,4

15,1

163,1

663,4

259,6

350,5

126

152

Total pasivos no corrientes

385,6

502,5

Total pasivos

548,7

1165,9

150

200

144,6

194,5

81,7

163

PASIVOS Pasivos corrientes Cuentas por pagar a prov.

Total pasivo corriente Pasivos no corrientes Obligaciones financieras Cesantías consolidadas

Patrimonio Capital pagado Reservas Utilidades retenidas Total patrimonio

376,3

557,5

Total pasivo + patrimonio

925,0

1.723,4

Empresa La Arenosa Ltda. Estado de situación financiera Millones de pesos colombianos

A di ci embre

2017

2017%

2018%

2018

ACTIVOS Activos corrientes Efecti vo

78

8%

33

130

14%

0

Cuentas por cobrar

138,4

15%

423

Inventari o de mercancía s

396,6

43%

991,4

743

80%

1.447,40

Invers i ones temporal es

Total activos corrientes Acti vos no corri entes Activos fijos

0% 425

46%

571

-243

-26%

-295

Acti vo fi j o neto

182

20%

276

Total activos no corrientes

182

20%

276

Total de activos

925

100%

1.723,40

115,3

12%

607,6

20,4

2%

40,7

Depreci aci ón acumul ada

2% 0% 25% 58% 84% 0% 33% -17% 16% 16% 100%

PASIVOS Pasivos corrientes Cuentas por pagar a prov. Impues tos por pagar Acreedores vari os

27,4

3%

15,1

163,1

18%

663,4

259,6

28%

350,5

126

14%

152

Total pasivos no corrientes

385,6

42%

502,5

Total pasivos

548,7

59%

1165,9

150

16%

200

144,6

16%

194,5

Total pasivo corriente

35% 2% 1% 38%

Pasivos no corrientes Obl i gaci ones fi nanci eras Ces antía s cons ol i dadas

20% 9% 29% 68%

Patrimonio Capi tal pagado Res ervas Uti l i dades reteni das Total patrimonio Total pasivo + patrimonio

81,7

9%

163

376,3

41%

557,5

925

100%

1.723,40

12% 11% 9% 32% 100%