Taller 1 Presupuesto Ok (1).docx

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PRESUPUESTOS ACTIVIDAD EVALUATIVA 2

Presentado por: JHONNY ATEHORTUA ARROYAVE YESICA CATHERINE GARCIA MOLINA NATALY ORTEGA GALLEGO NRC: 31698

Profesor: María Cristina Osorio Soto

Asignatura: PRESUPUESTOS

CORPORACIÓN UNIVERSITARIA MINUTO DE DIOS UNIMINUTO – SECCIONAL BELLO FACULTAD DE EDUCACION SALUD OCUPACIONAL BELLO, COLOMBIA 2019

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INTRODUCCION Todo proceso administrativo está orientado por una serie de funciones básicas que se han enunciado En la búsqueda de estabilizar las actividades de las empresas públicas y privadas se han venido desarrollando desde finales del siglo XIX, normas y principios para administrar los esfuerzos colectivos y alcanzar mejores logros. Toda empresa, con o sin ánimo de lucro, está siempre interesada en conseguir un fin determinado por unas metas y unos objetivos. Para poner en claro estos objetivos y metas se desarrollaron unas mecánicas, unas técnicas y unos fundamentos que integrados en una sola cosa dieron por resultado lo que se conoce como Presupuestos El interés creciente en sistemas de presupuestación modernos se explica en parte por los cambios constantes que se dan en las situaciones políticas y económicas nacionales y mundiales.

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Cédula 1. Unidades a producir

La política de inventario final de producto terminados establece que el inventario Final de Producto Terminado (IFPT) corresponde al 20% de las Ventas Presupuestadas para el trimestre siguiente. En el cuarto trimestre el IFPT será el 25% de las ventanas del respectivo trimestre. Trimestre ventas proyectadas (+) Inventario Final Productos Terminados (-) Inventario Inicial Producto Terminado (=) Unidades Por Producir

Trim 1 38.000

Trim 2 39.000

Trim 3 41.000

Trim 4 40.000

Total 158000

7.800

8.200

8.000

10.000

34.000

7.600

7800

8200

8000

31.600

38.200

39.400

40.800

42.000

223.600

Cedula 2. Materiales a Usar Consumo= (unidades a producir) X (cantidad de material requerido por unidad) materiales/trimestre Material 1 Material 2

Trim 1 38200 76400

Trim 2 39400 78800

Trim 3 40800 81600

Trim 4 42000 84000

Total 160400 320800

Cedula 3. Unidades Inventario Final Proyectado de Materiales Prima (IFMP)

Por política el inventario Final de materias prima (IFMP) es el 10% de la materia Prima Requerida en el Siguiente trimestre. En el cuarto trimestre el IFMP será el 15% de la Materia Prima Requerida en el respectivo trimestre.

materiales/trimestre Materiales 1 Materiales 2

Trim 1 3940 7880

Trim 2 4080 8160

Trim 3 4200 8400

Trim 4 6300 12600

Total 18520 37040

Trim 4 6300 42000 48300 4200

Total 18520 160200 178720 21220

Cedula 4. Presupuesto de Compras Material 1 Material 1/ trimestres unidades IFMP (Cedula 3) (+) Unidades a usar (cedula 2) (=) Unidades necesarias (-) Inventario Inicial materiales

Trim 1 3940 38200 42140 9000

Trim 2 4080 39200 43280 3940

Trim 3 4200 40800 45000 4080

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(=) Unidades a comprar (x) precio de compra (=) Valor total de compra

33140 100 3314000

39340 100 3934000

40920 100 4092000

44100 100 4410000

157500 400 15750000

Trim 4 12600 84000 96600 8400 88200 50 4410000

Total 37040 320800 357840 39440 318400 200 15920000

Trim 4 4410000 4410000 8820000

TOTAL 15750000 15920000 31670000

Cedula 5. Presupuesto de Compras Material 2 Material 2/ trimestres unidades IFMP (Cedula 3) (+) Unidades a usar (cedula 2) (=) Unidades necesarias (-) Inventario Inicial materiales (=) Unidades a comprar (x) precio de compra (=) Valor total de compra

Trim 1 7880 76400 84280 15000 69280 50 3464000

Trim 2 8160 78800 86960 7880 79080 50 3954000

Trim 3 8400 81600 90000 8160 81840 50 4092000

Cedula 6. Total Presupuesto de Compras Trimestres Material 1 Material 2 Total

Trim 1 3314000 3464000 6778000

Trim 2 3934000 3954000 7888000

OPERADOR 1

Trim 3 4092000 4092000 8184000

OPERARIO 2

Salario mensual Auxilio de transporte Factor prestacional Costo mensual con factor prestacional Valor dia valor hora valor minuto minutos requeridos por par de guantes costo por unidad a producir

unidades a producir (ver cedula 1)

950000 97032 52% 1591488,6 53049,621 6631,2027 110,52004 2 221,04009 Trim 1 38200

Salario mensual Auxilio de transporte Factor prestacional Costo mensual con factor prestacional Valor dia valor hora valor minuto minutos requeridos por par de guantes costo por unidad a producir Trim 2 39400

Trim 3 40800

828116 97032 52% 1406224,96 46874,16533 5859,270667 97,65451111 1 97,65451111

Trim 4 42000

TOTAL 160400

Trim 4 9283683,733 4101489,467

TOTAL 35454830,26 15663783,58

Cedula 7. Presupuesto mano de Obra Operrario 1 Operrario 2

Trim 1 Trim 2 Trim 3 8443731,4 8708979,502 9018435,627 3730402,3 3847587,738 3984304,053

5

Total

12174134 12556567,24 13002739,68

13385173,2

51118613,84

Trim 4 13385173,2 669258,66

TOTAL 51118613,84 2555930,692

Trim 4 8820000 13385173,2 669258,66 150000 23024431,86 42000 548,2007586

TOTAL 31690000 51118613,84 2555930,692 600000 85964544,53 160400 2142,232477

Trim 4

Total

Cedula 8. Presupuesto CIF Mano de obra (cédula 7) CIF (5% de mano de obra)

Trim 1 Trim 2 Trim 3 12174134 12556567,24 13002739,68 608706,69 627828,362 650136,984

Cedula 9. Costos de produccion Materiales (cédula 6) Mano de obra (cédula 7) CIF (cédula 8) Costos fijos Total costos Unidades a producir Costo unitario

Trim 1 6778000 12174134 608706,69 150000 19710840 38200 515,99059

Trim 2 Trim 3 7908000 8184000 12556567,24 13002739,68 627828,362 650136,984 150000 150000 21242395,6 21986876,66 39400 40800 539,1470965 538,8940359

Cedula 10. Unidad Bruta Trimestre Ventas proyectas (x) Precio venta unitario (=) Total ingresos (-) Costos (=) Utilidad Bruta

Trim 1

Trim 2

Trim 3