Sc Conta Srl

SC Conta SRL PREZENTAREA GENERALĂ A SOCIETĂŢII

1.1.

Elemente de identificare 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7.

Denumire: SC Conta SRL Sediul social: Carei, str. 25 Octombrie, nr.36, ap.10 Telefon / Fax: -0261/866166 Număr înregistrare ORC : J30/1858/1994 Cod fiscal: 5953539 Forma juridică – Societate cu raspundere limitata Durata de funcţionare: nelimitată 8. Activitate preponderenta ( cod si denumire clasa CAEN ) : 5212-Comert cu amanuntul in magazine nespecializate, cu vanzare predominanta de produse nealimentare 9. Tipul situatiei financiare : AE – aplica reglementarile contabile simplificate aprobate prin OMF 306/2002 1.2.

Capitalului social Capitalul social este de 2.000.000 lei.

1.3.

Principalii indicatori economico-financiari la data de 31.12.2004 - cifra de afaceri - profit net

8022 mil.lei 844 mil.lei

-1-

Analiza situatiei financiar- patrimoniale 1. Analiza situatiei generale a patrimoniului pe baza structurii activului si pasivului bilantului intreprinderii:

In acest scop vom folosi ultimul bilant al firmei ( pentru anul 2004 ) - bilantul functional – simplificat se prezinta astfel: tabel 1 Nr. Specificatie crt.

perioada ( p 0 ) 01.01.2004 mil lei

1 Active imobilizate 2 Active circulante din care: stocuri creante disponibilitati TOTAL ACTIV 3 Capital social 4 Rezerve 5 Fonduri proprii si provizioane 6 Capital propriu ( 3+4+5 ) 7 Creditori 8 Imprumut pe termen scurt 9 Imprumut pe termen lung TOTAL PASIV

2.698 1.617 604 543 470 4.315 2.261 74 145 2.479 1.132 350 353 4.315

pondere ( % ) 62,5% 37,5% 14,0% 12,6% 10,9% 100,0% 52,40% 1,71% 3,36% 57,47% 26,24% 8,12% 8,18% 100,0%

perioada ( p 1 ) 31.12.2004 mil lei pondere (%) 3.988 45,6% 4.751 54,4% 2.299 26,3% 1.722 19,7% 730 8,4% 8.739 100,0% 2.949 33,75% 141 1,61% 1.163 13,31% 4.253 48,67% 3.706 42,41% 144 1,65% 636 7,28% 8.739 100,0%

Concluzii: -

S-a inregistrat o crestere a activului firmei cu peste 200% , ( 8739 / 4315), ceea ce constituie un rezultat foarte bun .( trebuie avuta in vedere si cresterea preturilor ca efect al inflatiei ). Se constata o scadere a ponderii activelor imobilizate ( de la 62,5% la 45,6 % ) Au crescut activele circulante ( de la 37,5 % la 54,4 %), prein cresterea in special al stocurilor ( de la 14 % la 26,3 % ) Se poate interpreta ca semn pozitiv cresterea capitalului propriu ( de la 2479 la 4253 ) -2-

2.

Analiza patrimoniului net ( propriu ) si a surselor financiare : Tabel.2

Nr. crt. Elemente de calcul 1 Active imobilizate 2 Active circulante TOTAL A C T I V (1+2) Datorii totale (7+8+9)* 3 Patrimoniul net ** * rd. 7.8.9 din tab.1 ** rd. 6 din tab. 1

Perioada precedenta 2.698 1.617 4.315 1.835 2.479

curenta 3.988 4.751 8.739 4.486 4.253

Diferenta mil lei 1.290 3.134 4.425 2.651 1.774

Concluzii: 3.

Se poate constata o crestere fata de perioada precedenta a patrimoniului net de 1774 mil. Lei Amplificarea gradului de indatorare a firmei

Analiza corelatiei fond de rulment, nevoia de fond de rulment si trezoreria neta:

Nr. crt. Elemente de calcul 1 Capital permanent ( 6+9)* 2 Active fixe imobilizate 3 Fond de rulment (1-2) 4 Fond de rulment destinat 5 Diferenta (3-4) 6 Active circulante 7 Disponibilitati 8 Active circulante-disp (6-7) 9 Datorii curente ( 7+8)** 10 Nevoia de fond de rulment(8-9) 11 Trezoreria neta(3-10) * rd. 6,9 din tab.1 ** rd.7,8 din tab.1

Perioada precedenta 2.832 2.698 134 140 -6 1.617 470 1.147 1.482 -336 470

curenta 4.889 3.988 901 810 91 4.751 730 4.021 3.850 171 730

Concluzii: -

societatea comerciala a realizat un excedent de fond de rulment ( 91 mil.lei ) in anul 2003, societatea a avut un fond de rulment mult inferior celui realizat in anul 2004 la finele anului societatea inregistreaza disponibilitati di cauza neonorarii obligatiilor -3-

4.

Analiza corelatiei creante-obligatii :

Tabel 4 : Nr. crt. Indicatori 1 Cifra de afaceri 2 Creante 3 Obligatii 4 Raport creante/obligatii 5 Durata de mobilizare a creantelor Di 6 Durata de folosire a surselor atrase Df Sd * 360 Di = ---------------CA Sc * 360 Df = ---------------CA

Perioada precedenta 5.042 543 1.132 0,48 38,76 80,83

curenta 8.022 1.722 3.706 0,46 77,28 166,31

unde : Sd = soldul mediu al creantelor CA = Cifra de afaceri unde : Sc = soldul mediu al conturilor de obligatii

Concluzii : -

5.

in perioada analizata se poate observa o scadere minima in raportul creanta – obligatii, in comparatie cu cresterea cifrei de afaceri care a fost mult mai mare

Analiza lichiditatii si solvabilitatii firmei :

Tabel 5 : Nr. crt. Indicatori 1 Lichiditate patrimoniala 2 Rata autonomiei financiare 3 Solvabilitatea generala

Perioada precedenta 2,80 0,78 1,09 -4-

curenta 6,28 0,85 1,23

4 Solvabilitatea mediala 5 Solvabilitatea globala

0,89 2,35

0,66 1,95

Modalitatile de calcul si concluziile aferente pentru rezultatele obtinute in perioada curenta :

•

Active circulante Solvabilitatea generala = ---------------------------- = 1,23 Datorii curente >> find cuprinsa intre intervalul 1,2 – 1,8 este considerata buna

•

. Active circulante - stocuri Solvabilitatea imediata = ------------------------------------ = 0,66 Obligatii >> find cuprinsa intre intervalul 0,65 – 1 este considerata buna

•

Active totale Solvabilitatea globala = ---------------------------- = 1,95 Datorii totale

•

Disponibilitati + Mijloace care pot deveni lichide Lichiditate patrimoniala = ------------------------------------------------------------ = 6,28 Datorii curente >> fiind > 1, se poate considera o situatie favorabila

•

Capital propriu Rata autonomiei financiare = ------------------------------------------------ = 0,85 Capital propriu + Credite bancare >> fiind > 0,5, se poate considera o situatie normala

-5-

6.

Analiza echilibrului economico - financiar :

Tabel 6 : Nr. crt. Indicatori 1 Rata autonomiei financiare 2 Rata de finantare a stocurilor 3 Rata de finantare a activelor 4 Rata datoriilor

Perioada precedenta 0,88 0,22 0,57 0,43

curenta 0,87 0,39 0,49 0,51

Modalitati de calcul : •

Capital propriu Rata autonomiei financiare = ------------------------------------------------ = 0,85 Capital propriu + imprumutat

•

Fondul de rulment Rata de finantare a stocurilor = -------------------------------- = 0,39 Stocuri

•

Capital propriu Rata de autofinantare a activelor = ------------------------------------- = 0,49 Active fixe + Active circulante

•

Rata datoriilor = 1 – rata de finantare a activelor = 0,51

Concluzii : -

7.

echilibrul economico – financiar cunoaste o evolutie favorabila, incadrandu-se in parametrii normali, aratand functionarea corespunzatoare a firmei.

Analiza echilibrului economico - financiar :

Tabel 7 : Nr. crt. Indicatori

Perioada -6-

1 Profitul net 2 Amortizarea aferenta perioadei 3 TOTAL 4 Modificarea activelor circulante ( exclusiv disponibilitati ) 5 Modificarea soldurilor conturilor de obligatii ( exclusiv creditelor pe termen lung si mediu ) 6 Investitii efectuate in cursul perioadei ( inclusiv rambursarea ratelor anuale pentru imprumuturi pe termen lung si mediu ) 7 Fluxul de disponibilitati(3-4+5-6)

precedenta 384 684 1.068 -210

curenta 844 3.360 4.204 2.874

-321

2.574

515

2.651

442

1.253

Concluzii : -

8.

Rezulta ca in perioada analizata firma are un flux de disponibilitati pozitiv.

Analiza echilibrului economico - financiar :

Tabel 8 : Nr. crt. Indicatori 1 Rata generala a indatoririi 2 Rata datoriilor financiare 3 Rata de indatorare a activitatii de exploatare 4 Rata capacitatii de rambursare a datoriilor financiare

Perioada precedenta 0,28 0,14 0,31

curenta

0,24

Modalitati de calcul : •

Imprumuturi totale Rata generala a indatoririi = -------------------------- = 0,18 Capital propriu

•

Imprumuturi pe termen lung si mediu Rata datoriilor financiare = -------------------------------- ------------ = 0,15 Capital propriu -7-

0,18 0,15 0,04 0,17

•

Rata de indatorare a activitatii de exploatare = Credite pe termen scurt =-------------------------------------------- = 0,04 Active circulante fara disponibilitati

•

Rata capacitatii de rambursare a creditelor financiare = Imprumuturi pe termen lung si mediu =-----------------------------------------------------= 0,17 Capacitatea de autofinantare

Concluzii : -

Societatea prezinta o situatie buna atat in ceea ce priveste gradul de indatorare cat si de rambursare a datoriilor financiare.

-8-